Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

Общая характеристика динамики работ по перевозкам грузов. Изменение расходов локомотивного депо на перевозки. Трудоемкость перевозок грузов электровозами. Общая характеристика выполнения основных показателей по труду. Состав работ, выполняемых депо.

Рубрика Транспорт
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 08.08.2013
Размер файла 129,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РФ (МИИТ)

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Кафедра «Бухгалтерский учет и статистика»

Курсовая работа

по дисциплине

«КОМПЛЕКСНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

Тема:

АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

Выполнила:

студентка гр. ЭТБ-411 Глухова Е.И.

Проверила:

ст.пр. Бессонова Д.С.

Москва - 2012

  • Содержание
  • Введение
  • Глава 1. Анализ объемных и качественных показателей работы локомотивного депо
  • 1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам
  • 1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования
  • 1.3 Оценка влияния на величины эксплуатируемого парка электровозов в грузовом движении, их производительность и среднесуточный пробег изменений факторов, определяющих затраты времени локомотивов.
  • Глава 2. Анализ показателей по труду
  • 2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду.
  • 2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте депо изменений объемов работ, их состава, трудоемкости и бюджета времени среднесписочного рабочего.
  • 2.3 Оценка влияния изменения трудоемкости перевозок грузов электровозами в разрезе видов движения на потребность в контингенте работников.
  • 2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад
  • 2.5 Результаты анализа численности рабочих и производительности их труда.
  • Глава 3. Анализ расходов локомотивного депо
  • 3.1 Общая характеристика изменений расходов локомотивного депо на перевозки.

Введение

В локомотивных депо сосредоточены значительные трудовые, материальные и финансовые ресурсы железнодорожного транспорта. Изыскание резервов улучшения качества использования имеющихся ресурсов и освоение этих резервов - важнейшая задача экономического анализа. Успешное решение этой задачи во многом зависит от глубины аналитических исследований, которая предопределяется применяемой методикой анализа и наличием необходимого информационного обеспечения.

Локомотивное депо - депо, в котором производится техническое обслуживание или ремонт локомотивов. Деятельность локомотивного депо связана с предоставлением услуг локомотивной тяги (обеспечение перевозок локомотивами и локомотивными бригадами), текущим ремонтом и технических обслуживанием локомотивов и мотор-вагонного подвижного состава. В рыночных условиях, с целью расширения конкурентного сектора в экономике железнодорожного транспорта, ремонтное производство в локомотивных депо может обособляться, например, путем разделения локомотивных депо на эксплуатационные и ремонтные. Это приводит, в частности, к значительному повышению доли контингента работников, имущества, расходов, прямо относимых к выделенным видам деятельности, и обеспечивает более объективную оценку итогов хозяйствования.

В этих условиях особое внимание должно уделяться методологическому совершенствованию экономического анализа, его информационной базе. Глубокий анализ итогов хозяйственной деятельности должен стать важным средством изыскания резервов повышения эффективности производства, основной объективной оценки деятельности трудовых коллективов, базой для разработки бюджетов, построения действенной системы управления производством.

Глава 1. Анализ объемных и качественных показателей работы локомотивного депо

1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам

Таблица 1.1

Динамика и состав работ, выполняемых депо за II квартал года

Вид работ

Базис

Отчет

Изменение объемов работ

Темп роста объемов работ,%

Объем работ

В расч. На 1 млн. ткм брутто

Объем работ

В расч. На 1 млн. ткм брутто

А

1

2

3

4

5

6

1.Объем перевозок в границах участков работы бригад, млн. т.км брутто

6 432,000

Х

6 440,000

Х

8,000

100,124

Из них: 1.1 Объем перевозок в грузовом движении

4 189,000

0,651

4 192,000

0,651

3,000

100,072

В том числе выполнено: электровозами ОАО "РЖД"

3 329,000

0,518

3 342,000

0,519

13,000

100,391

тепловозами ОАО "РЖД"

860,000

0,134

850,000

0,132

-10,000

98,837

1.2 Объем перевозок в пассажирском движении

2 243,000

0,349

2 248,000

0,349

5,000

100,223

В том числе выполнено:в дальнем следовании электровозами ОАО "РЖД"

1 261,000

0,196

1 312,000

0,204

51,000

104,044

в пригородном сообщении электропоездами ОАО "РЖД"

982,000

0,153

936,000

0,145

-46,000

95,316

2.Маневровая работа тепловозов ОАО "РЖД", локомотиво-часы, всего

42 748,000

6,646

43 637,000

6,776

889,000

102,080

В том числе в грузовом движении

32 191,000

5,005

33 081,000

5,137

890,000

102,765

3.Работа тепловозов ОАО "РЖД" в хозяйственном движении, локомотиво-часы

4 975,000

0,773

5 042,000

0,783

67,000

101,347

4.Текущий ремонт (ТР) и техническое обслуживание (ТО) локомотивов ОАО "РЖД", количество приведенных ремонтов,ед.

590,000

0,092

585,000

0,091

-5,000

99,153

5.Маневровая работа тепловозов, арендованных у ОАО "РЖД" (предоставление услуг локомотивной тяги),локомотиво-часы

2 100,000

0,326

2 900,000

0,450

800,000

138,095

6.ТРТО локомотивов сторонних организаций, количество приведенных ремонтов,ед.

83,000

0,013

85,000

0,013

2,000

102,410

Вывод

Как показали расчеты в таблице 1.1. в целом за 2 квартал объем работ по перевозкам грузов увеличился на 0,124%. Это способствует повышению производительности труда и тем самым снижает себестоимость в 10 ткм брутто. При этом грузовые перевозки возросли на 0,072%, что должно привести к снижению уровня себестоимости (себестоимость грузовых перевозок меньше себестоимости пассажирских перевозок).

Пассажирские перевозки росли более высокими темпами 0,223%, что так же должно привести к снижению себестоимости 10 ткм брутто.

Перевозочные работы в грузовом движении выполняются прогрессивным типом тяги - электровозами. Рост грузовых перевозок прогрессивным типом тяги обусловил снижение себестоимости перевозок, так как снижение объема перевозок тепловозами компенсирован ростом объема перевозок электровозами, то есть они взаимозаменяемы.

В пассажирском движении перевозки в дальнем следовании увеличились на 4,044%, то есть качество работы в данном случае улучшилось.

При анализе исчисляют показатель состава работ, как отношение отдельных видов работ и объемов преобладающих видов работ:

1) локомотиво - часы маневровой работы на 1млн. ткм брутто:

f0 ?mt = ?mt0 / ?Plbq0 = 42 748 / 6 432 = 6,646;

f1 ?mt = ?mt1 / ?Plbq1 = 43 637 / 6 440 =6,776;

2) локомотиво - часы хозяйственной работы 1 млн. ткм брутто:

f0 ?mt n = ?mt n0 / ?Plbq0 = 4975 / 6432 = 0,773;

f1 ?mt n = ?mt n1 / ?Plbq1 = 5 042 / 6 440 = 0,783;

Доля маневровой работы в локомотиво-часах, приходящейся на 1 млн. ткм брутто возросла на 0,130 пункта ( с 6,646 до 6,776). Следовательно, уменьшилась производительность труда, и это привело к увеличению себестоимости.

Доля хозяйственных работ в локомотиво-часах, приходящейся на 1 млн. ткм брутто практически не изменилась.

1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования

Таблица 1.2

Пробеги и эксплуатируемый парк электровозов в грузовом движении (в границах участков работы локомотивных бригад)

Показатель

Символ

Базис

Отчет

Темп роста, %

А

Б

1

2

3

1.Объем перевозок грузов электровозами, млн.т.км брутто

?plb.g.e.

3 329,000

3 342,000

100,391

2.Пробег локомотивов во главе поездов в границах работы локомотивных бригад, тыс.локомотиво-км

?MSg.e.

765,400

762,400

99,608

3.Линейный пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад,тыс.локомотиво-км

?mS lin.g.e.

901,500

899,600

99,789

4.Общий пробег локомотивов,тыс.лок.-км

?mS lok.g.e.

921,100

923,600

100,271

5.Эксплуатируемый парк локомотивов,лок.-сутки

?mt g.e.

1 506,000

1 487,000

98,738

Таблица 1.3

Динамика качественных показателей использования электровозов в грузовом движении

Показатель

Символ

Базис

Отчет

Изменение

Темп прироста,%

А

Б

1

2

3

4

1.Масса поезда брутто,т

Qb

4350

4384

34

100,7816

2.Доля вспомогательного линейного пробега локомотиов в линейном пробеге,%

бlin

15,1

15,25

0,15

100,9934

3.Доля вспомогательного пробега локомотивов в общем пробеге,%

бlok

16,93

17,45

0,52

103,0715

4.Скорость движения поезда,км/ч: техническая

Vt

50,2

50,7

0,5

100,996

участковая

Vu

42,5

42,9

0,4

100,9412

5.Среднесуточный пробег локомотива,км/сутки

Slok

598,1

605

6,9

101,1537

6.Среднесуточная производительность локомотива, тыс.т.км брутто

Flok

2208,9

2247,1

38,2

101,7294

Проверка исходных данных

1)

- полученное значение на 0,113 тыс. лок. - км меньше указанного в исходных данных;

- полученное значение на 0,082 тыс. лок. - км меньше указанного в исходных данных;

2)?MS / вlin = (?Plb / Qбр (1- бlin))*1000

0 = 765,287/(1-15,1/100) = 765,287 / 0,849 =(3329 / 4350(1-15,1/100))*1000 = 901,399тыс. лок - км; - полученное значение на 0,101 тыс. лок. - км меньше указанного в исходных данных;

1 = 762,318/(1-15,25/100) = 762,318/0,847 = (3342/4384*(1-15,25/100)*1000 = 899,490 тыс. лок.-км; полученное значение на 0,110 тыс. лок. - км меньше указанного в исходных данных;

вlin = ?MS/ ?mSlin =1- бlin/100

вlin0 = 765,287 / 901,399 =1 - 15,1/100 =0,849 или 84,9 % ;

вlin1 = 762,318 / 899,490 =1 - 15,25/100 =0,8475 или 84,75 %;

3)

- полученное значение на 0,156 тыс. локомотиво-км больше указанного в исходных данных;

- полученное значение на 0,138 тыс. локомотиво-км меньше указанного в исходных данных;

Также ?mSlok = (?Plb / Qбр (1- бlok))*1000

?mSlok0 = (3329 / 4350 (1- 16,93))*1000 =921,256 тыс. лок. - км ;

?mSlok1 = (3342 / 4384(1- 17,45))*1000 = 923,462 тыс. лок. - км ;

4)

Также ?mt =(?Plb / Qбр (1- бlin)Slok)*1000000 = (?Plb / Flok )*1000

?mt0 = (3329/ 4350 (1- 15,1/100)*598,1)*1000000 = (3329 / 2208,9)*1000 = =1507,085 лок. - сутки - полученное значение на 1,085 тыс. локомотиво-км больше указанного в исходных данных;

?mt1 = (3342/ 4384 (1- 15,25/100)*605)*1000000 = (3342 / 2247,1)*1000 = 1 487,250 - сутки - полученное значение на 0,250 тыс. локомотиво-км больше указанного в исходных данных;

5)

- полученное значение на 0,027 тыс.т.км брутто меньше указанного в исходных данных;

- полученное значение на 0,741 тыс.т.км брутто больше указанного в исходных данных.

1 2 3 4

100 I?Plb I?MS I?mSlin I?mt

Cхема 1.1.Оценка влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк локомотивов способом относительных величин

Расчеты в соответствии с вышеприведенной схемой приведем для эксплуатируемого парка локомотивов (?mt):

1. m?mt(?Plb)= I?Plb -100=100,391-100= 0,391%;

2. m?mt(Qb)= I?MS -I?Plb=99,608-100,391 = -0,782%;

3. m?mt(бlin)= I?mSlin -I?MS=99,789-99,608= 0,181%;

4. m?mt(Slok)= I?mt -I?mSlin= 98,738-99,789 = -1,051%.

Проверка:

m?mt= I?mt-100=98,738 -100=-1,262%;

m?mt= m?mt(?Plb)+ m?mt(Qb)+ m?mt(бlin)+ m?mt(Slok)=

=0,391+(- 0,782)+0,181+(-1,051)=-1,262%

Воспользовавшись первым свойством относительных величин получим:

1. m?MS(?Plb)=m?mSlin(?Plb)=m?mt(?Plb)= 0,391%;

2. m?MS(Qb)=m?mSlin(Qb)=m?mt(Qb)= -0,782%;

3. m?mSlin(бlin)=m?mt(бlin)= +0,181%;

4. m?mt(Slok)= -1,051%.

Произведенные расчеты оформим в таблице 1.4.

Таблица 1.4

Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования

Показатель

Символ

Темп роста

Темпы роста показателя под влиянием качественных факторов

Всего по качествен-ным факторам

из них под влиянием измерителей

массы поезда брутто

коэф. полезной работы

среднесут. пробега локомо-тивов

А

Б

1

2

3

4

5

1.Объем перевозок грузов электровозами,млн.т.км брутто

?plb.g.e.

100,391

х

х

х

х

2.Пробег локомотивов во главе поездов в границах работы локомотивных бригад, тыс.локомотиво-км

?MSg.e.

99,608

-0,782

-0,782

х

х

3.Линейный пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад,тыс.локомотиво-км

?mS lin.g.e.

99,789

-0,601

-0,782

0,181

х

5.Эксплуатируемый парк локомотивов,лок.-сутки

?mt g.e.

98,738

-1,652

-0,782

0,181

-1,051

6. Среднесуточная производительность локомотивов,тыс.т.км брутто: в относительном выражении

mFlok

х

1,672

0,792

-0,184

1,064

в абсолютном выражении

?Flok

х

36,932

17,494

-4,064

23,502

Для оценки причин изменения среднесуточной производительности труда в абсолютном и в относительном выражениях воспользуемся результатами анализа эксплуатируемого парка локомотивов и способом долевого распределения.

Исходная модель: ?mt = ?Plb / Flok *1000 => m ?mt(Flok) = -m Flok * I?mt /100 => m(Flok) = -m?mt (Flok )*100/ I?mt , mFlok(Qбр) = -m?mt (Qбр)*100/ I?mt, mFlok(бlin) =-m?mt (бlin)*100/ I?mt, mFlok(Slok) = -m?mt (Slok)*100/ I?mt. ?Flok = mFlok*Flok0 /100.

mFlok(Qбр) = -(-0,782)*100/ 98,738 = 0,792;

?Flok(Qбр) = 0,792*2208,873/100= 17,494;

mFlok(бlin) = -0,181*100/ 98,738 = -0,184;

?Flok(бlin) = -0,184 * 2208,873/100= -4,064.

mFlok(Slok) = -(-1,051)*100/ 98,738 =1,064;

?Flok (Slok)= 1,064 *2208,873/100 = 23,502

Для таких же расчетов выполним способом разниц такие же оценки:

Flok= Qбр(3) (1- бlin) (2) *Slok (1) (очередность обратная);

?Flok (Qбр ) =? Qбр (1- бlin 0)*Slok1 =34*(1-0,1525)*605/1000 = 17,433;

?Flok (бlin) =?б lin * Qбр0 *Slok1 = 0,0015*4350*605/1000 =3,948 .

?Flok (Slok) =? Slok *(1- бlin0 )* Qбр 0 =6,9*(1-0,151)*4350 /1000 = 25,483

Вывод:

На основе проведенных выше расчетов можно сделать ряд выводов. В целом под влиянием качественных факторов линейный пробег локомотивов уменьшился на 0,601 %. Уменьшение линейного пробега произошло за счет следующих факторов: масса поезда брутто, уменьшившаяся на 0,782%, а также увеличение доли вспомогательного пробега увеличилась на 0,181%. Пробег локомотива во главе поездов сократился на 0,782 %. Данный показатель зависит только от массы поезда брутто, следовательно за счет данного фактора он уменьшился на 0,782%. Эксплуатационный парк локомотивов за счет влияния всех качественных факторов уменьшился на 1,652 %. Это уменьшение произошло за счет сокращения массы поезда брутто, составившее 0,782 %, а так же за счет уменьшения среднесуточного пробега, влияние которого составило -1,051 %, Этот положительный эффект был несколько занижен влиянием доли вспомогательного пробега, которое составило 0,181%. Т.к. эксплуатационный парк локомотивов и производительность имеют обратную связь, то при анализе изменения производительности необходимо рассмотреть её влияние на эксплуатационный парк. В целом производительность увеличилась на 36,932 тыс.т.км. брутто; это изменение сложилось под влиянием веса поезда брутто, доли вспомогательного пробега и среднесуточного пробега локомотива. На увеличение производительности оказало влияние изменения массы поезда брутто и доли вспомогательного пробега и среднесуточного пробега локомотива, соответственно 0,792 % (17,494 тыс. т. км брутто) и 1,064% ( 23,502 тыс. т. км брутто). Отрицательное влияние оказало изменение доли вспомогательного пробега, приведшая к падению производительности на 0,184% (4,064 тыс. т. км брутто).

1.3 Оценка влияния на величины эксплуатируемого парка электровозов в грузовом движении, их производительность и среднесуточный пробег изменений факторов, определяющих затраты времени локомотивов

1) Найдем затраты времени работы локомотива на тыс. км пробега (Тlok) по видам работ (Тlok dv ,Тlokst ,Тlok dr)

1. Тlok0лок.-ч./1000 км

Тlok1 лок.-ч./1000 км

2. Тlok = Тlok dv +Тlokst +Тlok dr

Тlok dv0= лок.-ч./1000 км

Тlok dv1= лок.-ч./1000 км

3. Тlok U0= лок.-ч./1000 км

ТlokU1= лок.-ч./1000 км

4. Тlokst0 = Тlok U0- Тlok dv0 = 23,529 - 19,920 = 3,609 лок.-ч./1000 км

Тlokst1 = Тlok U1- Тlok dv1 = 23,310 - 19,724 = 3,586 лок.-ч./1000 км

5. Тlok dr0= Тlok0 - Тlok U0 = 40,093 - 23,529 = 16,564 лок.-ч./1000 км

Тlok dr1= Тlok1- Тlok U1 = 39,671 - 23,310 = 16,361 лок.-ч./1000 км

2) Найдем затраты времени локомотивов в часах в целом и по видам работ.

1. лок.-ч.

лок.-ч.

2. лок.-ч.

лок.-ч.

= 17 743,590 - 17 958,167 = - 214,578 лок.-ч

3. лок.-ч.

лок.-ч.

= 20 969,700 - 21 211,765 = - 242,068 лок.-ч

4. 21211,765 - 17958,167 = = 3253,597 лок.-ч

20 969,7 - 17743,590 = = 3226,107 лок.-ч

5. 36144 - 21211,765 =14932,235 лок.-ч

35 688 - 20969,7 = 14718,303 лок.-ч

Таблица 1.5

Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении и их производительности

Вид работ

Эксплуатируемый парк

Время работы локомотива в расч. На 1000 км пробега, док.-часов/1000 км

Оценка влияния Тlok

Базис

Отчет

Базис

Отчет

Изменение

на Slok км/сутки

на Flok, тыс. т-км брутто

А

1

2

3

4

5

6

7

1. В движении

17958,167

17743,590

19,920

19,724

-0,196

2,964

262,461

2. В работе или простое на промежуточных станциях

3253,597

3226,107

3,609

3,586

-0,023

0,346

30,727

3. В простое и работе на станциях оборота и приписки

14932,235

14718,303

16,564

16,361

-0,203

3,061

270,988

депо локомотивный перевозка груз

Оценка причин изменения среднесуточного пробега локомотивов.

Отсюда способом долевого распределения найдем влияние затрат времени работы локомотивов на среднесуточный пробег.

км/сутки

1) км/сутки

Проверка: км/сутки

2) км/сутки

3) км/сутки

4) км/сутки

Проверка:

км/сутки

Оценим влияние затрат времени электровоза по видам работ на локомотиво-часы эксплуатируемого парка локомотивов.

Схема1.2 Оценка причин изменения локомотиво-часов эксплуатируемого парка способом корректировок

Опираясь на данную схему сравнение 2, оценим влияние затрат времени электровозов по видам работ и эксплуатируемого парка локомотивов.

локомотиво-часы

35688-36144*0,99789= - 379,736 локомотиво-часы

17743,59 - 17958,167*0,99789= - 176,685 локомотиво-часы

3226,107- 3253,597*0,99789 = -20,625 локомотиво-часы

14718,303 - 14932,235*0,99789= -182,425 локомотиво-ч.

Проверка:

(-176,685)-20,625-182,425 =-379,736

Оценим влияние затрат времени электровоза по видам работ на производительность локомотива.

Для оценки влияния затрат времени электровоза по видам работ на производительность локомотива воспользуемся результатами анализа причин изменения эксплуатационного парка локомотивов.

,локомотиво-часы

локомотиво-часы

тыс.т км брутто

тыс.т км брутто

тыс.т км брутто

тыс.т км брутто

262,461+30,727+270,988= 564,176 тыс.т км брутто

На основе приведенных выше расчетов можно сделать ряд выводов.

В результате увеличения технической скорости локомотива на 0,5 км/ч произошло снижение времени в движении времени в движении, что привело к экономии эксплуатируемого парка локомотивов на 176,685 локомотиво-часов и к увеличению среднесуточного пробега на 2,964 км/сутки, а следовательно и к росту производительности локомотива на 262,461 тыс.т-км брутто.

Простои и работа на промежуточных станциях, а также на станциях оборота и приписки сократились, что привело к экономии эксплуатируемого парка локомотивов на 20,625 и 182,425 локомотиво-часов соответственно. В результате этого также увеличился среднесуточный пробег локомотивов на 0,346 и 3,061 км/сутки соответственно и произошел рост производительности локомотива на 30,727 и 270,988 тыс.т-км брутто соответственно.

В целом затраты времени на перемещение и простой локомотива снизились, что позволило сэкономить 379,736 локомотиво-часов эксплуатируемого парка, увеличить среднесуточный пробег локомотивов на 6,9 км/сутки и следовательно эффективнее использовать локомотивы за счет роста их производительности на 564, 176 тыс.т-км брутто.

Глава 2. Анализ показателей по труду

2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду

Таблица 2.1

Выполнение основных показателей по труду

Показатель

Символ

Базис

Отчет

Изменение

Темп роста,%

А

Б

1

2

3

4

1.Объем перевозок,млн.т-км брутто

?Plb

6432

6440

8

100,124

2.Среднесписочная численность работников депо,чел.,в т.ч.:

N

1261

1274

13

101,031

-локомотивные бригады

Nbr

673

681

8

101,189

-основные рабочие,занятые на ТРТО локомотивов

Nrm

323

324

1

100,310

-условно постоянный контингент работников депо

Nup

265

269

4

101,509

2.Кроме того,основные производственные рабочие,занятые на ТРТО локомотивов других собственников

Nds

33

34

1

103,030

3.Фонд оплаты труда работников депо,тыс.руб.,в т.ч.:

Ez

147747

147274

-473

99,680

-зависящий контингент

Ez v

125678

125453

-225

99,821

-условно постоянный контингент

Ez up

22069

21821

-248

98,876

4.Среднемесячный заработок работников,руб.

z

39056

38533

-523

98,661

-зависящий контингент

zv

38897,5

38529,5

-368

99,054

-условно постоянный контингент

zup

27760

27040

-720

97,406

5.Производительность труда рабочих,занятых на эксплуатационных работах,тыс.т-км брутто/чел.

B

5100,7

5054,9

-45,8

99,102

6.Коэффициент индексации заработной платы

kind

1,1

1 2

N0 N0I?PLb N1

1261 1261*1,00124= 1274

=1262,564

Схема 2.1. Схема расчета изменения численности работников, человек

Из расчетов на схеме 2.1 следует, что в результате увеличения объемов работ в локомотивном депо произошло увеличение штата работников на 2 человека. Вместе с тем снижение производительности труда на 0,898% вынудило занять еще 11 человек. В результате численность работников в отчетном периоде по сравнению с базисным выросла на 13 человек.

Следует помнить, что при сравнении стоимостных показателей нужно обеспечить их сопоставимость. Для этого необходимо иметь информацию об индексации заработка работника, произведенного в соответствии с коллективным договором. Сопоставимость стоимостных показателей обеспечивается путем пересчета средней заработной платы работников и фонда оплаты их труда отчетного периода на средний коэффициент индексации заработка (kind).

Esp===133 885,455 руб.;

zsp===35 030 руб.

Должно соблюдаться требование опережающего роста производительности труда над средним заработком в сопоставимых условиях. При таком соотношении темпов роста рассматриваемых показателей обеспечивается снижение себестоимости продукции (работ, услуг) в части затрат труда.

2 ?Ez(ez?plb)=-656,206

1 2.1 2.2

Ez0 Ez0I?PLb Ezsp Ez1

147747 147747*1,00124= 133885,455 147274

=147930,206

?Ez=-473

Схема 2.2. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения фонда оплаты труда, тыс.руб.

Абсолютный прирост фонда оплаты труда составил -473 тыс.руб. Изменение фонда оплаты труда относительно выполненного объема перевозок составило 183,206 тыс.руб. Экономия сложилась и по фактору себестоимости 10 т-км брутто в части затрат на оплату труда (-656,206 тыс.руб.). На повышение заработка путем его индексации было направлено 13388,54 тыс.руб. Нужно отметить, что в определенной части источником этих средств была экономия, полученная за счет улучшения качественных факторов, характеризующих использование трудовых ресурсов. К этим факторам относят изменение:

-производительности труда;

-уровня квалификации работников;

-системы оплаты труда;

-материального стимулирования и др.

По данным факторам достигнута экономия 14044,751 тыс.руб.

?z=-523

1 2

z0 zsp z1

39056 35030 38533

Cхема 2.3. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения среднего заработка работников, руб.

Средний заработок работников по качественным факторам снизился на 4026 руб. при снижении производительности на 0,898%.

В локомотивном депо ситуация сложилась таким образом, что при снижении производительности труда средний заработок был сокращен, следовательно можно говорить об экономии средств в части затрат на оплату труда:

Ie?Plb z=*100=99,555 %

Таким образом, себестоимость в части затрат на оплату труда снизилась на 0,445%, что привело к экономии 656,206 тыс.руб.

2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте депо изменений объемов работ, их состава, трудоемкости и бюджета времени среднесписочного рабочего

Исходная аналитическая модель:

N=

Оценка влияния изменения укрупненных факторов на контингент работников, зависящих от объема перевозок, приведена в таблице 2.2.

При этом влияние трудоемкости работ и изменения рабочего времени среднесписочного рабочего на производительность труда определяется на основе результатов анализа численности рабочих по этим факторам с использованием способа долевого распределения.

, где

=

NЎ=? Ni 0brI v ibr+? Ni 0rmI v irm+ N0up I?Plb=

=672,254+265*1,00124+320,263=1257,846

Оценка влияния на численность работников укрупненных факторов выполняется согласно схеме 2.4.

часа;

часа;

часов;

часов.

Таблица 2.2

Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работ и рабочего времени

Вид работ

№ строки

Темп роста,%

Среднесписочная численность работников,чел.

Влияние трудоемкости работ

Влияние изменений рабочего времени

Оъема работ

Затрат труда

Базис

Базис,персчитанный на индекс

Отчет

на потребность в контингенте работников,чел.

на производительность труда,тыс.т-км брутто/чел.

на потребность в контингенте работников,чел.

на производительность труда,тыс.т-км брутто/чел.

Объема работ

Затрат труда

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение

1

104,044

96,653

120,000

124,853

115,983

126,000

-8,870

35,649

10,017

-40,257

грузовое движение

2

100,391

88,325

154,000

154,601

136,020

155,000

-18,581

74,677

18,980

-76,279

Итого электровозная тяга

3

-

-

274,000

279,455

252,004

281,000

-27,451

110,326

28,996

-116,536

Моторвагонная тяга

4

95,316

91,300

173,000

164,896

157,949

166,000

-6,947

27,919

8,051

-32,356

Тепловозная тяга: грузовое движение

5

98,837

89,459

84,000

83,023

75,145

88,000

-7,878

31,661

12,855

-51,663

хозяйственная работа

6

101,347

91,235

10,000

10,135

9,124

10,000

-1,011

4,064

0,876

-3,523

маневровая работа

7

102,080

94,157

132,000

134,745

124,288

136,000

-10,458

42,029

11,713

-47,073

Итого тепловозная тяга

8

-

-

226,000

227,903

208,556

234,000

-19,347

77,754

25,444

-102,258

Всего по локомотивным бригадам

9

-

-

673,000

672,254

618,509

681,000

-53,744

215,999

62,491

-251,150

Всего по основным рабочим,занятым на ТРТО локомотивов

10

99,153

102,421

323,000

320,263

330,821

324,000

10,558

-42,434

-6,821

27,414

Контингент работников,зависящих от объема работ по перевозкам

11

-

-

996,000

992,517

949,330

1005,000

-43,186

173,565

55,670

-223,736

N0up I?Plb N0up N1up

265*1,00124=265,329 265 269

N0 N0I?Plb ? Ni 0brI v ibr ? Ni 0brI ?Nti br Ni 1br N1

1261 1261*1,00124=1262,564 672,254 618,509 681 1274

? Ni 0rmI v irm ? Ni 0rmI ?Nti rm Ni 1rm

320,263 330,821 324

Схема 2.4. Схема оценки влияния на контингент работников депо укрупненных факторов, чел.

Вывод

Таким образом, за изучаемый период потребность в контингенте работников депо возросла на 13 человек. При этом, как уже отмечалось выше, это произошло, главным образом, за счет роста снижения труда на 0,898%, что вынудило занять еще 11 человек. Но производительность труда представляется сложным фактором, который нуждается в детализации.

Наибольшее влияние на дополнительную потребность в трудовых ресурсах по анализируемому депо оказали факторы, зависящие от усилий коллектива. Это снижение трудоемкости работ локомотивных бригад, позволившее высвободить 54 человека, но и занятие части условно-постоянного контингента (4 человека). Причем, следует отметить, что трудоемкость ремонтных работ увеличилась, что привело к росту потребности в рабочей силе на 11 человек.

Среди факторов, отражающих условия работы, наибольшее влияние на численность работников депо оказал состав выполняемых работ (-5человек). Трудоемкость же перевозок в доле затрат труда условно-постоянного контингента работников незначительно повлияла на результативный показатель.

Следует обратить внимание на снижение качества использования фонда рабочего времени локомотивных бригад, выразившееся в снижении фонда рабочего времени и, как следствие, приведшее к росту потребности в рабочей силе на 63 человека. Фонд рабочего времени ремонтных рабочих увеличился по сравнению с базисным периодом, что и позволило сократить потребность в сотрудниках на 7 человек.

2.3 Оценка влияния изменения трудоемкости перевозок грузов электровозами в разрезе видов движения на потребность в контингенте работников

Для анализа причин изменения численности рабочих локомотивных бригад рекомендуется в разрезе видов движения и типов тяги из общих затрат труда выделять время работы бригад на участке (?Ntu), время работы бригад в движении (?Ntdv), в работе и простое на промежуточных станциях (?Ntst) и остальные затраты, связанные с простоем и работой в пунктах приписки, оборота, смены бригад и др. (?Ntdr).

Аналитические модели:

;

;

;

.

kbr-средний состав бригад, в курсовой работе равен 2.

Для анализа изменения трудоемкости привлекаются результаты расчета затрат времени локомотивов по видам выполняемых работ и это находит свое отражение в таблице 2.3.

Расчетные данные таблицы используются для построения схемы 2.5.

Круг факторов, анализируемых с точки зрения их влияния на затраты труда, влияет также и на потребность в контингенте работников и на трудоемкость 1 млн. т-км брутто. Поэтому результаты анализа изменения затрат труда можно обобщить в таблице 2.4

Таблица 2.3

Эксплуатируемый парк локомотивов и затраты труда локомотивных бригад

Вид работ

Затраты времени локомотива,локомотиво-часов

Затраты времени работы локомотивных бригад,человеко-часов

Базис

Отчет

Базис

Отчет

Изменение

Темп роста,%

А

1

2

3

4

5

6

В движении на перегоне

17958,167

17743,590

35916,335

35487,179

-429,155

98,805

В работе и простое на промежуточных станциях

3253,597

3226,107

6507,195

6452,214

-54,980

99,155

Другие виды работ и простоев

14932,235

14718,303

33036,471

24710,606

-8325,865

74,798

Всего:

36144,000

35688,000

75460,000

66650,000

-8810,000

88,325

Таблица 2.4

Результаты анализа причин изменения затрат труда локомотивных бригад под действием факторов, определяющих трудоемкость 1 млн.т-км брутто, выполненных электровозами в грузовом движении

Фактор

Порядок оценки влияния фактора на затраты труда

Оценка влияния фактора

на затраты труда,чел.-ч.

на потребность в контингенте работников,чел.

на трудоемкость 1 млн.т-км брутто

А

Б

1

2

3

1.Трудоемкость перевозок грузов

2

-9105,049

-18,800

-2,724

в т.ч.: а) в движении по участку

2.1

-569,589

-1,176

-0,170

из них влияние изменения массы поезда брутто

2.1.1

-216,216

-0,446

-0,065

технической скорости движения

2.1.2

-377,481

-0,779

-0,113

среднего состава локомотивной бригады

2.1.3

24,108

0,050

0,007

б) в простое на промежуточных станциях

2.2

-80,424

-0,166

-0,024

в) остальные простои и другие виды работы

2.3

-8455,038

-17,458

-2,530

Tr0=484,3 часа, ?Plb1=3342 млн.т-км брутто

? Ntbrdv0I?Plb ? Ntbrdv0I?mSlin ? Ntbrdv0I?mt ? Ntbrdv1

35916,335*1,00391= 35916,335*0,99789= 35916,335*0,98738= 35487,179

=36056,768 =35840,552 =35463,071

? Ntbr0I?Plb ? Ntbrst0I?Plb ? Ntbrst1 ? Ntbr1

75460*1,00391=75755,049 6507,195*1,00391=6532,638 6452,214 66650

? Ntbrdr0I?Plb ? Ntbrdr1

33036,471*1,00391=33165,644 24710,606

Схема 2.5. Схема анализа изменения затрат труда локомотивных бригад по факторам, определяющим трудоемкость т-км брутто в грузовом движении, чел.-ч.

Вывод

Таким образом, решающее влияние на уменьшение трудоемкости перевозок грузов электровозами и потребность в локомотивных бригадах оказало снижение затрат времени локомотивных бригад в пунктах приписки, оборота и смены бригад на 8455 чел.-часов, что позволило высвободить 17 человек персонала и снизить трудоемкость 1 млн. т-км брутто на 3 человека.

Из качественных факторов использования локомотивов, вызвавших наибольшее снижение трудоемкости работ по перевозкам, нужно отметить рост технической скорости локомотива, а также рост массы поезда брутто и доли вспомогательного пробега в линейном пробеге, что вызвало высвобождение 1 человека (-0,779-0,446=-1,225). Все остальные факторы оказали лишь незначительное влияние на высвобождение контингента работников.

2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад

Анализ фонда рабочего времени, отработанного среднесписочным рабочим локомотивной бригады (Тr) выполняется исходя из следующей модели взаимосвязи факторов, определяющих величину анализируемого показателя:

Tr=Tk- Tn-Tpr-Tnd+Tsu.

Факторы, определяющие величину фонда рабочего времени непосредственно влияют на численность рабочих и производительность их труда.

Оценку действия этих факторов на численность рабочих локомотивных бригад и их производительность выполним в таблице 2.5 с использованием способа долевого распределения:

, где =;

, где =

Таблица 2.5

Оценка влияния факторов, определяющих фонд рабочего времени локомотивных бригад на численность рабочих и производительность их труда

Фактор

Символ

Фонд рабочего времени

Оценка влияния фактора на:

Базис

Отчет

Измене-ние

фонд рабочего времени,ч.

численность рабочих,чел.

на производительность, тыс.т-км брутто/чел.

А

Б

1

2

3

4

5

6

1.Календарный фонд рабочего времени

Tk

519

517

-2

0

0

0

2.Неявки на работу

Tn

50

79,3

29,3

-29,3

41,196

-165,566

в т.ч. по причине -очередного отпуска

Tnp

35

55,5

20,5

-20,5

28,823

-115,840

-болезни

Tnp

13,6

21,5

7,9

-7,9

11,107

-44,641

-прочие неявки

Tnp

1,4

2,3

0,9

-0,9

1,265

-5,086

3.Простои

Tpr

12,8

20,3

7,5

-7,5

10,545

-42,380

4.Недоработки до нормы рабочих часов

Tnd

1,9

3,1

1,2

-1,2

1,687

-6,781

5.Сверхурочная работа

Tsu

30

25

-5

-5

7,030

-28,254

6.Отработанное время

Tr

484,3

439,3

-45

-45

63,270

251,150

Вывод

В целом контингент локомотивных бригад по факторам, определяющим отработанное время, вырос в сравнении с базисным периодом на 63 человека.

В отчетном периоде основной причиной снижения фонда рабочего времени локомотивных бригад было сокращение сверхурочной работы по сравнению с базисным периодом на 5 часов, что увеличило потребность в контингенте на 7 человек.

Следует обратить внимание на потери рабочего времени из-за простоев. По этой причине содержали излишний контингент рабочих локомотивных бригад в количестве 11 человек.

Содержание излишнего штата в сравнении с базисным периодом возросло также в связи с увеличением потерь рабочего времени из-за невыходов на работу - на 41 человек, в том числе по болезни - на 11 человек.

2.5 Результаты анализа численности рабочих и производительности их труда

Методика анализа производительности труда строится с учетом того, что численность работников и производительность их труда формируются под действием одного и того же круга факторов. Это дает возможность оценить причины изменения производительности труда по результатам анализа численности рабочих. При этом оценка состава выполняемых работ на производительность труда работников составит:

тыс.т-км брутто/чел.

и любого из остальных факторов (х), вызвавших изменение производительности труда:

,

где кВх- коэффициент влияния фактора «х» на производительность труда, показывающий, на сколько тыс.т-км брутто изменится производительность труда одного работника депо, если под влиянием фактора «х» численно...


Подобные документы

  • История развития локомотивного депо, его общая характеристика и основные технико-экономические показатели. Структура управления локомотивным депо. Технология ремонта узла, агрегата тепловоза в ремонтном цехе. Обязанности работников локомотивных бригад.

    отчет по практике [30,3 K], добавлен 14.12.2011

  • Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо. Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад. Формирование эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо.

    курсовая работа [172,3 K], добавлен 06.06.2009

  • Планирование объема эксплуатационной и ремонтной работы депо, качественных показателей использования локомотивов в грузовом движении, труда и заработной платы, эксплуатационных расходов. Определение плановой себестоимости продукции локомотивного депо.

    курсовая работа [577,9 K], добавлен 19.06.2015

  • История развития локомотивного депо, структура управления. Эксплуатируемый и ремонтируемый парк. Расположение цехов и отделений депо с кратким описанием. Ремонт узла, агрегата, плечи обслуживания. Обязанности локомотивной бригады при приёмке и сдаче.

    отчет по практике [27,5 K], добавлен 17.01.2013

  • Общая характеристика, организационная структура, цели, основные задачи и функции сервисно-локомотивного депо. Анализ технологии производства. Виды технического обслуживания и ремонта. Организация текущего ремонта электровозов и тепловозов на предприятии.

    контрольная работа [698,5 K], добавлен 25.09.2014

  • Характеристика основных отделов эксплуатационного локомотивного депо. Назначение, административная структура, организация управления. Приписной парк депо. Технологический процесс работы участка по приборам безопасности и ремонту микропроцессорной техники.

    отчет по практике [382,7 K], добавлен 14.01.2015

  • Выбор типа основного здания локомотивного депо, габаритных размеров помещений, ширины и длины стойловых участков. Расчёт производственно-финансового плана депо. Основы технической безопасности и охраны труда слесаря по ремонту подвижного состава.

    дипломная работа [263,0 K], добавлен 23.06.2015

  • Анализ показателей, характеризующих объем работ Локомотивного депо Гомель. Энергосбережение на предприятиях Белорусской железной дороги. Режим труда и отдыха работников. Замена изношенных теплотрасс в внедрением предварительно изолированных труб.

    дипломная работа [3,0 M], добавлен 22.04.2013

  • Планирование основных фондов и оборудования. Бюджетирование на железнодорожном транспорте. Разработка бюджета производства и затрат электровозного депо. Планирование объема работы депо. Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад.

    курсовая работа [940,4 K], добавлен 24.03.2021

  • Характеристика эксплуатационного локомотивного депо станции Боготол Красноярской железной дороги. Структура подразделений; организация работ в аппаратном цехе, в отделении технического обслуживания. Охрана труда; обеспечение безопасности движения поездов.

    отчет по практике [64,9 K], добавлен 20.01.2013

  • История развития железнодорожного транспорта. Рассмотрение материально-технической базы локомотивного депо, назначения его цехов и отделений. Правила разборки крана машиниста, выявление его неисправностей и проведение ремонта тормозного оборудования.

    курсовая работа [457,8 K], добавлен 17.11.2010

  • Проектирование производственной программы трамвайного депо, определение ее эффективности. Определение фонда заработной платы локомотивных бригад. Формирование эксплуатационных расходов и амортизационных отчислений, калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [158,9 K], добавлен 06.06.2009

  • Технико-экономическая характеристика предприятия. Структура и специализация производственных цехов и участков. Расчет заработной платы работников депо. Порядок составления нарядов на работу. Анализ выполнения программы ремонта и осмотра локомотивов.

    отчет по практике [665,4 K], добавлен 04.11.2015

  • Технологический процесс и оборудование для ремонта топливного насоса высокого давления дизеля 10Д100. Проектирование ремонтного производства отделения локомотивного депо. Общая оценка экономической эффективности решений, принятых при проектировании.

    дипломная работа [1,4 M], добавлен 07.07.2013

  • Планирование объема работы депо. Показатели эксплуатационной работы, ремонта локомотивов. Расчет технико-производственных показателей работы. Составление плана по труду. Расчет заработной платы локомотивных бригад, рабочих по ремонту локомотивов.

    курсовая работа [212,1 K], добавлен 30.11.2008

  • Качественные показатели работы вагонного депо. Показатели по труду и заработной плате. Фонд основной заработной платы. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат. Анализ структуры текущих расходов вагонного депо. Калькуляция себестоимости работ.

    курсовая работа [192,8 K], добавлен 06.10.2011

  • Планирование показателей работы вагонного депо. Расчет производственной программы ремонта узлов и деталей вагонов на проектируемом участке. Планирование эксплуатационных расходов участка вагонного депо. Основные показатели эффективности работы участка.

    курсовая работа [464,2 K], добавлен 23.06.2010

  • Основні етапи аналізу експлуатаційних витрат та собівартості перевезень, методи проведення аналізу. Оцінка фінансового стану та основних економічних показників діяльності локомотивного депо Ясинувата-Західне. Шляхи зниження експлуатаційних витрат депо.

    курсовая работа [281,4 K], добавлен 05.12.2011

  • Проект масштабного плана участковой станции, грузового двора, локомотивного хозяйства. Размеры работы станции по грузовому движению. Определение количества путей в приемо-отправочных, сортировочном парках участковой станции. Устройства локомотивного депо.

    дипломная работа [1,5 M], добавлен 03.07.2015

  • Выполняемые виды ремонтов моторвагонного депо "Брянск-1". Производственная структура депо. Участок по ремонту автотормозного и пневматического оборудования электропоездов. Обслуживание и ремонт автотормозного оборудования. Реформы, проводимые в депо.

    отчет по практике [25,3 K], добавлен 10.11.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.