Разработка сводного планового бюджета для железнодорожной сортировочной станции

Задачи планирования и бюджетирования в системе ОАО "РЖД". Расчет объемных и качественных показателей производственной программы. Характеристика особенностей разработки бюджета для двусторонней сортировочной станции с небольшим объемом грузовой работы.

Рубрика Транспорт
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.01.2014
Размер файла 314,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Планирование этих расходов производится на основании отчетных данных предыдущего года в процентах от фонда заработной платы производственных рабочих. Эти расходы составляют приблизительно 0.12-0.15% от годового фонда заработной платы производственных рабочих (статьи 1001-1006 и 2030, 2034, 2040).

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих

Статьи 1001-1006 - 17494969,22 руб.

Статьи 2030-2040 - 66173538,61 руб.

Расходы = (17494969,22+66173538,61)*0,0015 = 125502,76 руб.

Статья *811. Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективным договором. В курсовой работе принимаются равными 20% заработной платы по станции и относятся к прочим расходам.

Расходы = 109051497,9*0,2=21810299,58 руб.

Статья *821 (507). Прочие общехозяйственные расходы. По этой статье планируются расходы на материалы и прочие. В курсовой работе они принимаются условно: на материалы - 30-40 тыс. руб., прочие расходы - 70-90 тыс. руб.

Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления

Статья *830 (530). Заработная плата аппарата управления цехом и предприятием принимается в соответствии с планом по труду.

К ним относится налог на пользователей автомобильных дорог по ставке 2,5 % выручки от реализации продукции.

Статья *831 (531). Командировки работников аппарата управления. Сюда относятся затраты на выплату суточных и возмещение расходов по найму помещений при командировках работников аппарата управления. Ориентировочно эти затраты составляют 1-2% от заработной платы по ст.*830 (элемент "прочие расходы").

Заработная плата по статье 830 - 13370541,37 руб.

Расходы = 0,02*13370541,37 = 267410,83 руб.

Статья *833 (532). Прочие расходы. Прочие расходы, которые можно принять в размере 2-3% от фонда заработной платы по статье *830 (530).

Заработная плата по статье 830 - 13370541,37 руб.

Расходы = 0,03*13370541,37 = 401116,24 руб.

Таблица № 4 Бюджет затрат

№№ статьи

Статья расходов

Контингент

Элементы затрат

Всего расходов

заработная плата

отчисления на соц. нужды

материальные затраты

эл. энергия

армотизация

прочие расходы

материалы

топливо

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

ХОЗЯЙСТВО ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ

1001 (40)

Прием к отправлению и выдача грузов

14

5686865,01

1477107,79

200750

7364722,80

1005 (45)

Подготовка грузовых вагонов к перевозкам

2

540185,9

140308,03

602250

1282743,93

1006 (47)

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

35,2

11267918,31

2926732,03

600000

14794650,34

ИТОГО ПО ХОЗЯЙСТВУ:

51,2

17494969,22

4544147,85

1403000

23442117,07

ХОЗЯЙСТВО ПЕРЕВОЗОК

2030 (71)

Прием и отправление поездов на сортировочных станциях

69

25739039,82

6685464,89

22500

2066584

31062229,84

65575818,55

2034 (70)

Маневровая работа на сортировочных станциях

110,7

37548321,79

9752810,85

1000

4992000

52294132,64

2040 (80)

Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения

12,4

2886177

749656,36

26400

2695282

147840

6505355,36

ИТОГО ПО ХОЗЯЙСТВУ:

192,1

66173538,61

17187932,11

49900

2695282

2214424

36054229,84

124375306,6

РАСХОДЫ, ОБЩИЕ ДЛЯ ВСЕХ МЕСТ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ И ВИДОВ РАБОТ

757 (457)

Оплата труда производственного персонала за неотработанное время, % от затрат на оплату труда, включенных в статьи основных расходов

243,3

83668507,83

21732079,96

105400587,8

758 (458)

Скидка со стоимости форменной одежды

580000

580000

761 (461)

Расходы по охране труда и производственной санитарии

80000

30000

110000

771 (465)

Амортизация производственных основных фондов

65500

65500

ИТОГО расходов, основных общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

243,3

83668507,83

21732079,96

80000

65500

610000

106156087,8

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ

785 (485)

Содержание персонала не относящегося к аппарату управления

34,4

12640074,21

3283136,16

15923210,37

787 (462)

Командировки работников не относящегося к аппарату управления

125502,76

125502,76

811

Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективным договором

21810299,58

21810299,58

821 (507)

Прочие общехозяйственные расходы

40000

90000

130000

ИТОГО общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления

34,4

12640074,21

3283136,16

40000

22025802,34

37989012,71

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ

830 (530)

Оплата труда аппарата управления

29

13370541,37

3472867,89

16843409,26

831 (531)

Командировки работников аппарата управления

267410,83

267410,83

833 (532)

Прочие затраты по содержанию аппарата управления

401116,24

401116,24

ИТОГО общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления

29

13370541,37

3472867,89

668527,07

17511936,33

ВСЕГО общехозяйственных расходов

306,7

26010615,58

6756004,05

40000

22694329,41

55500949,04

ВСЕГО РАСХОДОВ ПО СТАНЦИИ

306,7

193347631

50220163,96

1572900

2695282

2214424

65500

59358559

309474460,4

Расчет себестоимости продукции станции

Себестоимость продукции станции определяется величиной эксплуатационных расходов, приходящихся на единицу измерителя ее работы. Поэтому для определения себестоимости необходимо все плановые эксплуатационные расходы распределить между измерителями работы станции.

В курсовой работе определяется себестоимость продукции для следующих измерителей работы станции:

по хозяйству перевозок:

один транзитный вагон без переработки;

один транзитный вагон с переработкой;

один местный вагон.

по хозяйству грузовой и коммерческой работы:

- одна тонна погружено - выгруженного груза.

Калькуляция себестоимости продукции станции составляется по установленной форме (табл.5).

При расчете калькуляции себестоимости по зависящим затратам из состава эксплуатационных расходов выделяются те, с которыми связаны соответствующие статьи номенклатуры расходов 1001, 1005 и 2034 без учета расходов на маневровую работу локомотивов.

Рассмотрим статью 2034 Производственный штат, занятый маневровой работой на сортировочной станции. Хозяйство движения.

Объем работы, тыс. ед. определяется умножением измерителя работы на количество дней в году.

Измерители работы:

- общее среднесуточное количество отправленных транзитных вагонов б/п (2545 ваг/сут) ;

- среднесуточное количество транзитных вагонов с/п (3216 ваг/сут);

- среднесуточное количество местных вагонов (12 ваг/сут).

Объем работы по статье 2034

Транзитный б/п = 2545*365= 928,925 тыс.ед.;

Транзитный с/п = 3216*365 = 1173,84 тыс.ед.;

Местный = 12*365 = 4,38 тыс.ед..

Затраты вагоно-часов по измерителям хозяйства перевозок (табл.4.) определяется умножением установленных норм простоя вагонов (без элемента простоя вагонов, без элемента простоя в ожидании подачи под грузовые операции и под накоплением) на соответствующий годовой объем работы по плану.

Для одного транзитного без переработки: 1,8*928,925 = 1672,07 тыс. ваг-час

Для одного транзитного с переработкой: (9,2-5,8) * 1173,84 = 3991,06 тыс. ваг-час

Для одного местного: (15,6-11,2) * 4,38 = 19,27 тыс. ваг-час

Распределение расходов статьи 2034 и в том числе заработной платы с отчислениями на социальные нужды на измерители работы хозяйства перевозок осуществляется пропорционально вагоно-часам, затрачиваемые на выполнение каждого вида работ.

Расходы по статье 2034 составляют

Зарплата

37548321,79

Социальные нужды

9752810,85

Материалы

1000

Всего

47302132,64

Расходы по зарплате и социальным нуждам по статье 2034 составляет

Зарплата

37548321,79

Социальные нужды

9752810,85

Всего

47301132,64

Далее распределяем расходы пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым на выполнение каждого вида работ.

Измерители работы

Затраты вагоно-часов

Зависящие расходы - всего

1 транзит б/п

928,925

26350328,16*928,925/1173,84=20852482,36

1 транзит с/п

1173,84

98322,12*1173,84/4,38=26350328,16

1 местный

4,38

47301132,64*4,38/2107,145=98322,12

итого по хозяйству

2107,145

47301132,64

Измерители работы

Затраты вагоно-часов

Зависящие расходы - зарплата с отчислениями

1 транзит б/п

928,925

26350885,6*928,925/1173,84=20852922,84

1 транзит с/п

1173,84

98324,2*1173,84/4,38=26350885,6

1 местный

4,38

47302132,64*4,38/2107,145=98324,2

итого по хозяйству

2107,145

47302132,64

Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов относятся к прочим расходам по статье 2034 - 4992000 руб.

Измерители работы

Затраты вагоно-часов

Зависящие расходы - зарплата с отчислениями

1 транзит с/п

1173,84

18557,62*1173,84/4,38=49734442,38

1 местный

4,38

4992000*4,38/1178,22=18557,62

итого по хозяйству

1178,22

4992000

Зависящие расходы по статьям 1001 и 1006

Всего

1001

Зарплата

5686865,01

Социальные нужды

1477107,79

Материалы

200750

Итого по статье

7364722,8

1006

Зарплата

11267918,31

Социальные нужды

2926732,03

Материалы

600000

Итого по статье

14794650,34

Всего

22159373,14

Расходы по зарплате и социальным нуждам по статьям 1001 - 1006

1001

Зарплата

5686865,01

Социальные нужды

1477107,79

Итого по статье

8063972,8

1006

Зарплата

11267918,31

Социальные нужды

2926732,03

Итого по статье

11564650,34

Всего

19628623,14

К зависящим расходам добавляются расходы по статье 757 (457) «Дополнительный фонд оплаты труда». Эти расходы по измерителям работы распределяются пропорционально расходам по фонду заработной платы в зависящих расходах.

Расходы по статье 757 - « Оплата труда производственного персонала за неотработанное время, % затрат на оплату, включенных в статьи основных расходов» - составляют 105400587,8 руб.

Статья

Измерители работы

Зарплата с отчислениями

Дополнительная заработная плата

2034

1 транзит б/п

20852922,84

41496600,08*20852922,84/26350885,6=32838569,93

1 транзит с/п

26350885,6

154838,06*26350885,6/98324,2=41496600,08

1 местный

98324,2

74490008,76*98324,2/47302132,64=154838,06

Итого по хозяйству

47302132,64

105400587,8-30910579,04=74490008,76

1001

19628623,14

30910579,04

1006

Итого по хозяйству

19628623,14

105400587,8* 19628623,14/66930755,78=30910579,04

Всего

66930755,78

Расходы по остальным статьям составят разность всех расходов по станции и расходов по статьям : 1003,1006,2034,757.

309474460,4-(7364722,80+14794650,34+52294132,64+105400587,8) =129620366,82 руб.

Статья

Измерители работы

Зарплата с отчислениями

Дополнительная заработная плата

2034

1 транзит б/п

20852922,84

51032015,96*20852922,84/26350885,6=40384475,4

1 транзит с/п

26350885,6

190417,97*26350885,6/98324,2=51032015,96

1 местный

98324,2

91606910,94*98324,2/47302132,64=190417,97

Итого по хозяйству

47302132,64

129620366,82-38013455,88=91606910,94

1001

19628623,14

38013455,88

1006

Итого по хозяйству

19628623,14

129620366,82*19628623,14/66930755,78=380134555,88

Всего

66930755,78

129620366,82

Таблица № 5 Расчет себестоимости работ по станции

№ статей расходов и их наименование

Измерители работы

Объем работы, тыс. ед.

Затраты вагоно-часов

Сумма зависящих расходов по плану

Оплата счетов за работу маневровых локомотивов

Дополнительная зарплата

Итого основных прямых доходов

Себестоимость ед. работы по зависящим расходам

Независящие расходы

Себестоимость ед. работы по независящим расходам

Итого эксплуатационных расходов

Полная себестоимость

всего

в т. ч. зарплата

ХОЗЯЙСТВО ПЕРЕВОЗОК

2034

транзит б/п

928,925

1672,07

20859922,84

20852482,36

32838569,93

53698492,77

57,81

40384475,4

43,47

94082968,17

101,28

транзит с/п

1173,84

3991,06

26350885,6

26350328,16

49734442,38

414496600,08

490581928,1

417,93

51032015,96

43,47

541613944,02

461,40

местный вагон

4,38

19,27

98324,2

98322,12

18557,62

154838,06

271719,88

62,04

190417,97

43,47

462137,85

105,51

Итого

2107,145

5682,4

47309132,64

47301132,64

49753000

447490008,07

544552140,71

91606909,33

636159050,04

ХОЗЯЙСТВО ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ

1001

1 т погр.-выгр. груза

380

22159373,14

19628623,14

30910579,04

53069952,18

139,66

38013455,88

100,04

91083408,06

239,69

1006

Итого:

380

22159373,14

19628623,14

30910579,04

53069952,18

38013455,88

91083408,06

Всего:

2487,145

5682,4

69468505,78

66929755,78

49753000

478400587,1

597622092,89

129620365,2

727242458,10

Таблица № 6 Сводный бюджет станции

Наименование показателей

Единица измерения

План

1. Бюджет производства

1.1. Объемные и качественные показатели

1

Количество отправленных вагонов

ваг.

5775

в том числе транзитные с/п

ваг.

3216

в том числе транзитные б/п

ваг.

2545

местные

ваг.

14

2

Количество перерабатываемых вагонов

ваг.

3230

3

Простой транзитного вагона с/п

час

9,2

4

Простой транзитного вагона б/п

час

1,8

5

Простой вагона под одной грузовой операцией

час

2,93

1.2. Текущая эксплуатация

6

Рабочий парк вагонов

ед.

1433

1.3. Трудовые ресурсы

7

Среднесписочная численность

чел

334

8

Фонд заработной платы в труде

тыс. ваг.

109051,5

9

Среднемесячная з/п на перевозках

руб.

1895691,01

10

Производительность труда

ваг/чел

10,38

2. Бюджет затрат

11

Расходы по перевозкам всего

тыс. руб.

309474,46

12

Амортизация основных фондов

тыс. руб.

65,5

13

Отчисления на социальные нужды

тыс. руб.

50220,16

14

Материальные затраты

тыс. руб.

6482,61

материалы

тыс. руб.

1572,9

топливо

тыс. руб.

2695,28

электроэнергия

тыс. руб.

2214,42

15

Прочие затраты

тыс. руб.

59358,56

16

Себестоимость переработки вагонов

транзит б/п

руб./ваг.

101,28

транзит с/п

руб./ваг.

461,4

местный

руб./ваг.

105,51

1 погруженной (выгруженной) тонны

руб./ваг.

239,69

Заключение

В данной курсовой работе для односторонней сортировочной станции составлен бюджет производства, состоящий из расчета показателей производственной программы, плана по труду и бюджет затрат, отражающий величину денежных средств, необходимого для выполнения заданного объема работ.

Также для станции рассчитана себестоимость работ, приходящаяся на один транзитный вагон без переработки, один транзитный вагон с переработкой, один местный вагон и одну тонну погружено выгруженного груза.

В результате выполненных расчетов получен сводный бюджет станции.

Список литературы

1. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской федерации. - М.: ОАО «РЖД» , 2003.

2. Экономика железнодорожного транспорта Учебник для вузов ж.д. транспорта /Под ред. Н.П. Терешиной и др. - М.: УМК МПС России, 2001. - 600 с.

3. О совершенствовании организации заработной платы работников, занятых в основной деятельности железных дорог. (Приказ Министра путей сообщения России от 17 марта 1997 г. № 5Ц.)

4. Себестоимость железнодорожных перевозок: Учебник для вузов ж.д. транспорта /Н.Г. Смехова, А.И. Купоров, Ю.Н. Кожевников и др.; Под ред. Н.Г.Смеховой и А.И.Купорова. - М.: Маршрут. 2003. - 494 с.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Расчет объемных и качественных показателей производственной программы, показателей по трудовым ресурсам, потребного количества маневровых локомотивов, себестоимости продукции. Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

    дипломная работа [198,9 K], добавлен 24.03.2009

  • Анализ особенностей разработки плановых заданий для сортировочной станции. Проблемы планирования и совершенствования организации труда как важнейшая составляющая экономики железнодорожного транспорта. Этапы расчета объемных показателей работы станции.

    курсовая работа [1,4 M], добавлен 19.02.2015

  • Технико-эксплуатационная характеристика сортировочной станции. Организация грузовой и коммерческой работы. Порядок оформления документов по отправлению и прибытию. Выбор и обоснование схемы сортировочной станции. Меры по улучшению условий осмотра вагонов.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 03.07.2015

  • Депо. Определение объемных показателей объема работ сортировочной станции. Технико-производственные показатели сортировочной станции. Развитие железнодорожного транспорта - инновационные проекты. Техника безопасности на железнодорожном транспорте.

    курсовая работа [81,9 K], добавлен 10.02.2008

  • Техническая и эксплуатационная характеристика станции и прилегающих к ней перегонов. Построение маршрутных схем перемещения вагонов. Оперативное планирование поездной и грузовой работы сортировочной станции. Расчет времени на обработку грузового двора.

    курсовая работа [713,1 K], добавлен 12.12.2011

  • Техническая и эксплуатационная характеристика сортировочной станции. Специализация парков и путей. Технология работы парка прибытия и сортировочной горки. Расчет числа маневровых локомотивов. Расчет показателей и построение плана-графика работы станции.

    курсовая работа [180,4 K], добавлен 10.06.2014

  • Разработка бюджета производства и затрат сортировочной станции. Объемные и качественные показатели работы, среднесуточный вагонооборот. Характеристика трудовых ресурсов, численность эксплуатационного персонала. Общий анализ структуры расходов станции.

    курсовая работа [40,6 K], добавлен 15.05.2009

  • Расчет объемных и качественных показателей работы станции. Расчет структуры транзитного вагонопотока. Определение классности станции. Планирование фонда заработной платы в ОАО "РЖД". Корпоративная система премирования. Расчет производительности труда.

    курсовая работа [79,7 K], добавлен 22.05.2015

  • Технико-экономическая характеристика грузовой станции. Определение классности, объемных показателей и расчет качественных показателей станции. Определение численности работников станции. Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости продукции станции.

    курсовая работа [34,5 K], добавлен 24.03.2012

  • Назначение, техническая оснащенность и показатели работы железнодорожной сортировочной станции. Составление штатного расписания. Планирование производительности и фонда оплаты труда. Расчёт эксплуатационных расходов, калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [682,0 K], добавлен 19.03.2012

  • Разработка проекта промышленной сортировочной железнодорожной станции и её путевого развития. Планирование парков приёма, отправления, сортировочного устройства. Проектирование продольного профиля станции и организация подъездных путей на предприятия.

    дипломная работа [262,7 K], добавлен 28.11.2010

  • Расчет качественных показателей работы сортировочной станции, бюджет затрат. Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций. Планирование основных и общехозяйственных расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ.

    курсовая работа [591,6 K], добавлен 18.11.2010

  • Технико-эксплуатационная характеристика работы станции. Расчет технологии и оптимальной мощности устройств станции по заданным размерам работы. Оперативное планирование станции Караганда. Технология работы парка приема и организация сортировочной горки.

    дипломная работа [243,6 K], добавлен 16.06.2015

  • Проектирование сортировочной станции. Оперативное планирование, руководство, организация поездной и маневровой работы. Расчет числа и мощности станционных устройств. Расчет себестоимости, выпускаемой продукции. Разработка схемы узловой участковой станции.

    дипломная работа [234,2 K], добавлен 16.08.2011

  • Технико-экономическая характеристика станции "Т". Определение рабочего парка вагонов и производительности маневрового локомотива. Расчет дальности станции. Расчет расходов по хозяйству перевозок. Калькуляция себестоимости единицы продукции станции.

    курсовая работа [95,6 K], добавлен 10.02.2010

  • Характеристика вагонопотоков и поездопотоков станции. Специализация парков и путей. Расчет элементов горочного цикла и составление технологического графика работы сортировочной горки. Технология обработки местных вагонов, транзитных поездов и составов.

    курсовая работа [1,7 M], добавлен 08.08.2015

  • Разработка проекта железнодорожной сортировочной станции: выбор ее типа и схемы, расчет числа путей в парках и их горловин. Проектирование сортировочной горки: расчет высоты, тормозных средств, продольного профиля спускной части и проверка динамичности.

    курсовая работа [1,0 M], добавлен 02.02.2014

  • Технико-эксплуатационная характеристика работы станции. Назначение грузовых железнодорожных станций, их техническая оснащенность. Расчет объемных показателей, определение классности станции. Составление штатного расписания, производительности труда.

    курсовая работа [976,7 K], добавлен 15.04.2014

  • Путевое развитие и специализация путей станций металлургического предприятия. Технология работы сортировочной станции. Организация приема и отправления поездов. Разработка корреспонденции вагонопотоков. Суточный план-график работы станции, его показатели.

    курсовая работа [1,4 M], добавлен 26.05.2016

  • Техническая и эксплуатационная характеристика сортировочной станции. Определение специализации путей и продолжительности осмотра транзитных поездов. Расчет времени, затрачиваемого на организацию работы горки с целью обеспечения перевозочного процесса.

    курсовая работа [301,7 K], добавлен 14.12.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.