Технико-экономическое планирование деятельности грузового автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. План перевозок

2. Производственная программа по эксплуатации

3. План материально-технического обеспечения (расчет потребности стоимости топлива, автошин, смазочных материалов)

4. План по труду и заработной плате

5. Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок

Список литературы

Введение

Курсовая работа по учебной дисциплине является одним из видов учебных занятий по закреплению полученных теоретических знаний и формой контроля учебной работы студента.

В ходе выполнения курсовой работы происходит применение полученных знаний и умений при решении комплексных задач, связанных со сферой профессиональной деятельности будущих специалистов.

Целью выполнения курсовой работы является: систематизация полученных теоретических знаний и практических умений по общепрофессиональным и специальным дисциплинам; формирование умений пользования справочной, нормативной и правовой документацией и литературой; развитие творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности, необходимых для подготовки к итоговой государственной аттестации.

Государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования предусмотрена настоящая курсовая работа.

Курсовая работа по дисциплине «Экономика отрасли» выполняется в сроки, определенные учебным планом, а также согласно графику выполнения.

Тематика курсовых работ разработана преподавателями учебного заведения, рассмотрена предметной комиссией и утверждена зам.директора по учебной работе. Тема курсовой работы может быть связана с программой профессиональной (производственной) практики, а для лиц, обучающихся заочно и дистанционно - с их непосредственной работой.

1. План перевозок

План перевозок служит базой для расчета парка подвижного состава, материально-технических средств, основных технико-экономических показателей работы автомобилей, а также численности работников.

План перевозок строят по видам грузов. Исходными данными для составления плана перевозок служат договоры предприятий и организаций-грузоотправителей.

План перевозок строится на основе заданного объема перевозок, определяется класс груза, категория условий эксплуатации и разрабатывается в форме:

Таблица № 1. План перевозок

Марка автомобиля	Вид груза	Класс груза	Коэффициент использования грузоподъемности	Способ	Объем перевозок, тыс. тонн	Расстояние перевозок, км	Грузооборот, т.км
				Погрузки	Разгрузки
ЗиЛ	Кирпич пустотелый	2	0,9	Кран	Кран	15000	7	105000

Грузооборот рассчитывается по формуле:

=?= 1200 ? 10 = 12000 т.км.

2. Производственная программа по эксплуатации

Рассчитывается исходя из провозных возможностей - объема перевозок и грузооборота

Для расчета провозных возможностей определяем среднесписочное количество автомобилей по формуле:

=/= 15000 / 320 = 4 автомобилей

Где: - годовая выработка автомобиля, т.км., которая определяется по формуле:

= = 40 8? = ?

Автомобилей дни в эксплуатации (АДэ):

АДэ= ? Д_к ? ?_в = 4 ? 357 ? 0,74 = 1057

Автомобилей часы в наряде, (АЧэ):

АЧэ = АДэ ? Т_н = 1057 ? 11 = 11627

Общий пробег автомобилей L_общ

L_{общ =} АДэ ? = 1057 ? 440 = 465080

где , км - среднесуточный пробег автомобиля

l_{c.c. =} T_н ? V = 11 ? 40 = 440

Количество ездок с грузом ? рассчитывается по формуле:

? = ? АДэ, = 4,15 = 4386,6

где: - количество ездок одного автомобиля в день:

= T_н / = T_н ? ? ? V / + t_п-р? ? ? V = = 4,15

Время простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 поездку определяем по формуле:

t _п-р = ( ? ? ? Н_п-р ) / 60 = = 2,13 часа

Где: Н_п-р - норматив времени простоя при погрузке-разгрузке, мин.

Н_п-р = 16 минут

Время одной ездки складывается из времени движения с грузом и без груза, а также времени простоя в пунктах погрузки и разгрузки:

t_е = t _дв + t _п-р = L_ср / (? ?V ) + t _п-р = + 2,13 = 0,5 часа

Пробег автомобиля с грузом L_гр км, расчет производим по формуле:

L_гр = L_общ ? ? = 252800 ? 0, 60 = 151680 км

Результаты расчетов заносим в таблицу 2.

Таблица 2. Производственная программа по эксплуатации.

Показатели	Числовое обозначение
Среднесписочное количество автомобилей,	4 авто
Коэффициент выпуска на линию, ?в	0,74
Время в наряде, час, Tн	11 часов
Время погрузочно-разгрузочных работ на одну ездку, .час	2,13 часа
Коэффициент использования грузоподъемности, ?	1
Коэффициент использования пробега, ?	0,48
Среднее расстояние перевозки, км ,	10 км
Среднесуточный пробег автомобиля, км, ,	440 км
Автомобиле-дни пребывания в предприятии, АДэ	1057 авто/дни
Автомобиле-часы в наряде, АЧэ	11627 авто/час
Общий годовой пробег всех автомобилей, км, Lобщ	465080 км
Эксплуатационная скорость, км/час, V	40 км/ч
Объем перевозок, тыс. т ,	1200 т.
Грузооборот, тыс. т. км,	12000 т.км
Количество ездок с грузом ?	4387 ездок
Пробег с грузом , км, Lгр	223238,4 км

3. План материально-технического обеспечения (расчет потребности и стоимости топлива, автошин, смазочных материалов)

Расчет плановой потребности в топливе

Расчет расхода топлива по норме на эксплуатацию подвижного состава.

Для грузовых автомобилей и автопоездов:

Q_н = 0,01 ? H_san ? L_общ ? (1+0,01 ? D ) + H_z ? Z= 0,01 ? 40 ? 223238,4 ? (1 + 0,01 ? 0,1) + 3 ? 4387 = 89295,4 ? ( 1,001) + 5508 = 102545,7 т. км

Где: H_sans- норма расхода топлива автомобиля (34 л)

H_san = H_s + Hq +G_пр

Где _: H_s - норма расхода топлива на дополнительную массу прицепа, л., 100 км.

Hq - базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля в снаряженном состоянии, на 100 км (

H_san = Hq - для одиночного автомобиля);

G_пр - собственная масса прицепа (полуприцепа);

W - объем транспортной работы, т. км

W = G_гр ? L_гр = 8 ? 223238,4 = 1785907,2 т. км

Где: G_гр - масса груза, т. (8 т.)

L_гр - пробег с грузом, км

Где: Н_s - транспортная норма с учетом транспортной работы , л/100 км;

Н_z - дополнительная норма расхода топлива на каждую поездку с грузом автомобиля;

Z - количество ездок с грузом за смену;

Н_w - норма расхода топлива на транспортную работу автомобиля, л/100 км;

- поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка) к норме, %.

Результаты расчетов заносим в таблицу №3

Таблица 3. План потребности в топливе и его стоимости.

Показатели	Усл. обозн.	Ед. изм.	Значение
1.Общий пробег	Lобщ	Тыс. км	223238,4
2.Грузооборот	P	Тыс. ткм	12000
3.Число ездок с грузом	? nер	ездка	4387
4.Расход топлива на эксплуатацию подвижного состава	Тэ	л.	114463,2
5.Надбавка при работе в зимнее время	Тз.в.	л.	6103,45
6.Общий расход топлива по норме	Тобщ. н.	л.	136751,48
7.Количество сэкономленого топлива	Т q э	Т	-
8.Плановый расход топлива с учетом экономии	Т q пл	т	109785,5
9. Плановая сумма расходов, включаемая в себестоимость по статье «Горючее»	p	Руб.	3255125,35

Расчет потребности и стоимости смазочных материалов.

Расчет затрат по данной статье выполняем в разделе 5 (Смета затрат и калькуляция себестоимости.) Допускается принять в процентах от затрат на автомобильное топливо. Процент устанавливаем на основе отчетных данных АТП или можно принять 5-7% от затрат на топливо.

Расчет потребности в автомобильных шинах и затрат на них

Производим по показателям и по формулам, указанным в таблице 4.

Результаты расчетов заносим в таблицу №4

Таблица № 4. Расчет затрат на износ и ремонт автомобильных шин Модель и размеры: шины радиальные с металлокордным брекером 320-508Р.

Показатели	Обозн.	Ед. изм.	Числовое обозначение, формула и расчет
Общий пробег автомобиля	Lобщ	км	223238,4
Количество шин, установленных на автомобиле	nш	ед	6
Норма пробега одной шины	Lн.ш.	км	85000
Потребное количество автомобильных шин	Nш	ед	Nш = Lобщ nш /Lн.ш =16
Договорная цена одного комплекта	Цпокр	руб	6500
Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин в % к стоимости комплекта на 1000км пробега	Нш	%	0,89 из справочника
Отчисления на восстановление и ремонт и установку шин (сумма затрат на шины)	Сш	руб	Сш = Нш/100 Цпокр Lобщ nш/ 1000 = 77486

4. План по труду и заработной плате

Расчет потребного количества водителей определяется на основании:

- автомобиле-часов работы всех автомобилей на линии за планируемый период, год, равных часам работы водителей на линии;

- фонда рабочего времени одного водителя в год (ФРВ);

- подготовительно-заключительного всеми всех водителей в год (Ч_п-з);

По формуле:

N_вод = АЧэ + 0,054 ?АЧэ / ФРВ ? ? = = 7 человек

где: Ч_л - часы, отработанные водителями на линии за планируемый период = АЧэ = 11627 часов

0,054 часа - норма на подготовительно-заключительное время с учетом медицинского осмотра;

ФРВ - фонд рабочего времени одного рабочего (условно принимаем 1840 часов);

? - (1,05) - коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки;

Расчет фонда заработной платы водителей.

Общий фонд заработной платы, Ф_общ зп :

Ф_общ зп =Ф зп _осн + Ф зп_доп. = 1209027 + 132993 = 1342020 руб.

Где: Ф зп _осн - фонд основной заработной платы, руб.,

Ф зп_доп - фонд дополнительной заработной платы(за неотработанное, но оплачиваемое время), руб;

Ф зп_доп = Ф зп _осн ? П_доп / 100 = 1209027 ? 11 / 100 = 132993 руб.

Где: П_доп - процент дополнительной заработной платы от основной;

П_доп =Д_отп ?100/Д_к -(Д_отп +Д_в +Д_пр)+1=24?100/365-(24 + 107+ 9) = 11, 6 %

Где: Д_отп - количество дней отпуска (24) ;

Д_к - количество дней календарных;

Д_в + Д_пр - количество праздничных и выходных дней в году;

П_доп = 11 %

Применяем сдельную систему оплаты труда. Отдельно по сдельным расценкам за тонны и тонно-километры грузоперевозок. Единые нормы времени и сдельные расценки установлены для грузов 1 класса, а для грузов 2, 3, 4 классов нормы времени и сдельные расценки применяются со следующими поправочными коэффициентами:

· грузы 1 класса - 1;

· грузы 2 класса - 1,25;

· грузы 3 класса- 1,66,

· грузы 4 класса - 2.

Фонд сдельной заработной платы водителей Ф_{зп (сд)} , руб.:

Ф_{зп (сд)} =Q C_т +P C_ткм = (1200 2,04) + (12000 0,41)*7*12 =618912 руб.

Где: C_т и C_ткм - сдельные расценки за 1т. И 1 т.км соответственно, руб.

Расценка за 1 т. перевезенного груза, C_т:

C_т = Н_т С_мин = 2 1,02 = 2,04 руб

Где: Н_т - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку,

Н_т = t_п-р - время под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

Н_т = = 2 минуты

Часовая тарифная ставка определяется по формуле, C_час:

C_час = C_м / 166,3 = = 61, 33 руб.

Где: C_м - месячная тарифная ставка (устанавливаем на уровне МРОТ по Московской области);

166,3 - месячный фонд рабочего времени одного водителя, час.

C_мин - 61,33 /60 = 1,02 руб.

Сдельная расценка за 1 т.км транспортной работы, C_т.км :

C_т.км = Н_т.км C_мин = 0,4 1,02 = 0,41 руб.

где: Н_т.км - норма времени на 1 т.км, мин.;

Н_т.км = t_дв / ? ? ? ? ? = = 0, 4мин

Где: t_дв - принимаем за 60 мин

Надбавки и доплаты.

Надбавка за классность водителей, Н_кл, руб.:

Н_кл=ФРВC_час(0,1N_В1)+(0,25*N_В2)=1840?61,33(0,1?3)+(0,25*4)=146701руб

Где: N_В1 - количество водителей 1 класса; N_В2 -количество водителей 2 класса;

Доплата за бригадирство, Д_бр :

Д_бр. = N_бр. ? ФРВ ? C_час ? П_бр. / 100 == 33854,2 руб.

Где: N_бр - количество бригадиров, чел;

П_бр. - процент доплаты (условно принимаем 15%);

Доплата за работу в ночное время, Д_нч:

Д_нч = 1/7 ? Ч_нч ? C_час ? N_вод = 1/7 ? 8 ? 61,33*178,5 = 12512,9 руб.

Где: Ч_нч - число часов работы в ночное время (с 22 до 6 часов);

Количество ночных смен - 178,5

Премии водителям, Пр:

Пр = Пп ? Ф_{зп (сд)} = 80% ? 618912/100 = 495129,6 руб.

Где: Пп - условно принимаем 80%

Результаты расчетов заносим в таблицу 5

Таблица 5.

Показатели	Обозначения	Значения
Объем перевозок т.тонн	Q	1200
Грузооборот, т.тонн	P	12000
Списочное количество водителей, чел	Nвод	7 человек
Часовая тарифная ставка водителя	Cчас	61,33 руб
Нормы времени на выполнение работы: в тоннах и тонно-километрах, мин	Нт Нт.км	2 мин. 0,4 мин.
Сдельные расценки: За 1 тонну За 1 т.км	Cт Cт.км	2,04 руб. 0,41 руб.
Надбавка за классность , руб	Нкл	146701,4 руб.
Доплата за бригадирство, руб	Дбр	33854,2 руб.
Доплата за работу в ночную смену, руб	Днч	12512,9руб
Фонд сдельной заработной платы, руб	Фзп (сд)	618912 руб.
Премии за качественный труд, руб	Пр	495129,6 руб.
Фонд основной заработной платы, руб	Ф зпосн	1209027 руб
Фонд дополнительной заработной платы, руб	Ф зпдоп	132993 руб
Общий фонд	Ф зпобщ	1342020 руб.
Отчисления на социальные нужды, руб	Осоц	348925,2 руб.
Среднемесячная заработная плата водителей, руб	ЗПср.мес	111839 руб.

5. Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок

Расчет затрат производим по статьям:

Статья 1. Заработная плата и отчисления на социальные нужды. Сюда включаются фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды размере 26%,рублей:

Р_ЗП = Ф_общ ЗП + О_соц. = 1342020 + 348925,2 = 1690945,2 руб.

О_соц. = Ф_общ ЗП ? 26 / 100 = 348925,2 руб.

Статья 2. Расчет общих затрат на топливо приведен в таблице 3 и составляет:

Р_ТОП. = р= Т^q _пл. ? Ц _{т. пл.} = 3255125,35

где: Ц _{т. пл.} - плановая цена топлива (условно 30 руб. )

Статья 3.Смазочные материалы (),рублей:

В курсовой работе затраты по этой статье принимаем в процентах (П_см)от затрат на автомобильное топливо () - 5-7 (%):

= ? 7 / 100 = 189763,32 руб.

Статья 4.Износ и ремонт автомобильных шин., рублей

Расчет этой статьи затрат приведен в таблице 4.:

Р_ш = С_ш = 77486 рублей.

Статья 5.Эксплуатационный ремонт и техническое обслуживание автомобилей, рублей

Затраты по данной статье рассчитываются на основании норм затрат на материалы, запасные части на 1000 км пробега (согласно письму Министерства автомобильного транспорта РФ № 91-ц от 6.12.2006 г).

Расчет приведен в таблице 6.

Р_ТО.ТР. = Фзп ^р.р._сд. + ЗЧ_ТР. + ? М_ТО.ТР + А^ТО,ТР_ОПФ. = 1790572,05 рублей

Статья 6.Амортизация подвижного состава. (Р_ам)

В расходы по этой статье включают расходы на полное восстановление.

Амортизационные отчисления определяются по нормам, утвержденным Постановлением Совета Министров РФ от 22.10.2006 г. № 1012.

Определяем по формуле:

Р_ам = Б_СТ. ? n_ам / 100 = 3922000_. ? 12 / 100 = 470640рублей

Где: Б_СТ. - балансовая стоимость единицы подвижного состава, 980500 руб;

n_ам - норма амортизации, % (принимаем 12 %);

Б_СТ. - Ц_авто ? К_дост. = 980500 ? 1,05 = 1029525 рублей

Ц_авто - цена приобретения автомобиля, руб;(условно принимаем 980500 руб);

К_дост - коэффициент доставки, учитывающий расходы по доставке (принимаем 1, 05)

Стоимость всего подвижного состава = 980500 ? 4 = 3922000 руб.

Статья 7 Общехозяйственные расходы (Р_{общехоз})

Величина общехозяйственных расходов определяется по формуле:

Р_{общехоз} = 150 ? Р_зп / 100 = 150 ? 1690945,2 / 100 = 2536417,8 рублей

Общая сумма расходов:

? Расх _. = Р_зп + Р_т + Р_т.м. + Р_ш. + Р_ТО.ТР + Р_ам + Р_{общехоз} = 1690945,2+ 189763,32 + 77486 + 1790572,05+ 470640+2536417,8 = 6755824,37 руб.

Калькуляция себестоимости перевозок.

Определение величины затрат, приходящихся на единицу транспортной продукции называется калькуляцией себестоимости. Применяем формулу:

S_ед. = ? Расх _. / P = 6755824,37 / 12000 = 563 руб.

Где: S_ед. - себестоимость одного т. км перевозки грузов;

- грузооборот, ткм;

Расчет структуры себестоимости.

Соотношение затрат по отдельным статьям к общей сумме расходов характеризует структуру себестоимости. Оформляем расчет в виде табл. 7.

Таблица 7. Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок.

Статьи затрат (расходов)	Смета затрат, руб.	Калькуляция себестоимости	Структура себестоимости, %
1.Заработная плата водителей и отчисления на социальные нужды	348925,2	82,48	13,5
2.Горючее	3255125,35	239,7	33,62
3.Смазочные материалы	189763,32	13,9	2,41
4.Износ и ремонт автомобильных шин	77486	28,32	2,84
5.Эксплуатация , ремонт и техническое обслуживание автомобилей	1790572,05	81,85	11,83
6.Амортизация подвижного состава	470640	54,11	9,91
7.Общехозяйственные расходы	6755824,37	189,46	24,93

ИТОГО: 12888336,3 700,4 100%

Наибольший удельный вес занимают затраты на горючее 33,62 %, а также общехозяйственные расходы 24,93 %, заработная плата водителей в структуре себестоимости перевозки груза составляет 13,5 %, что примерно соответствует общероссийским цифрам.

Расчет выручки и прибыли от перевозки грузов.

Автотранспортные предприятия (организации) работают с клиентами в условиях договорных тарифов, которые определяются на основании издержек производства при уровне рентабельности =20…35 %.

Выручка от реализации услуг будет равна, , руб. :

=? ? (1+/100) = 12979164,81 ? (1 + 35 / 100) = 17521872,42руб.

Доходная ставка, 10 т.км. d_10т.км, руб /10 т.км:

d_10т.км = В / Р_т.км. ? 10 = 17521872,42 / 189763,32 _. ? 10 = 923,35 руб.

Расчет выручки с учетом НДС, В_НДС:

В_НДС = В+ НДС = 17521872,42 +3153973,04 = 20675845,04руб.

НДС = 0,18 ? В = 0,18 ? 17521872,42= 3153973,04 руб.

Расчетный тариф, Т_i руб/т, на перевозку одной тонны груза по каждому виду подвижного состава:

Т_i = В_НДС / Q = 20675845,04 / 52500 = 393,82 руб.

Расчет балансовой прибыли, П_б. :

П_б = В - С_i = 17521872,42 - 12979164,81= 4548707,68 руб.

Налоги автотранспортного предприятия:

Налог на прибыль: Н_пр = 0,24 ? П_б = 0,24 ? 4548707,68 = 1090249,84 руб.

Налог на имущество: Н_и = 0,015 ? С_и = 0,015 ? 19880000 = 35473, 5 руб.

Где: С_и - стоимость основных производственных фондов, руб.

Расчет остаточной (чистой) прибыли, П_ост. , руб:

П_ост. =П_б. -(Н_п+ Н_и) = 4542707,68 - (1090249,84+298200) =1388449,84руб.

Оценка рентабельности, R_{н ,} %:

Рентабельность продаж (R_н) %:

R_н = 100 ? П_б / В = 454870700 /17521872 = 25,96 %

Рентабельность основной деятельности (R_о.д), % :

R_о.д = П_б / ?С ? 100 = 454870700/12979164,81 ? 100 = 35,04 %

Рентабельность основного капитала (R_ОФ), % :

R_ОФ = 100 ? П_б / С_и = 454870700 /19880000 = 22,88 %

Сводные технико-экономические показатели помещаем в таблицу 8.

Таблица 8..Сводные технико-экономические показатели

Показатели	Усл. обоз.	Значение
Объем перевозок, тонн		1200
Грузооборот, ткм	Р	12000
Списочное количество автомобилей, ед.		4
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	?	0,74
Коэффициент использования пробега	?	0,48
Время в наряде, час.	Tн	11
Среднее расстояние перевозки, км		440
Время погрузки-разгрузки, час.		2,13
Годовая выработка на один автомобиль, тонн		320
Суточная выработка на один автомобиль, тонн
Годовые эксплуатационные затраты, рублей	? С	12979164,81
В том числе сумма налогов, относимых на себестоимость	НДС	3153973,04
Себестоимость 10 ткм, руб.	Sед.	563
Себестоимость перевозки 1 т., руб.
Годовая балансовая прибыль, рублей	Пб	4548707,68
Рентабельность продаж, %	Rп	25,96%
Рентабельность основной деятельности, %	Rо.д.	35,04 %
Рентабельность основного капитала, %	Rо.ф.	22,88 %

автомобильный перевозка себестоимость рентабельность

Список литературы

Л-1 Туревский И.С. «Экономика отрасли» (автомобильный транспорт) ИД «Форум», 2011

Л-2 Туревский И.С. «Экономика и управление автотранспортным предприятием», М. Высшая школа, 2006

Л-3 Сербиновский Б. Ю., Напхогненко Н.В., Напхогненко А.А, Колоскова Л.Н. «Экономика автосервиса» Учебное пособие. ИЦ «МарТ» Москва- Ростов-на-Дону, 2006

Л-4 Сербиновский Б.Ю., Форолов Н.Н., Напхогненко Н.В., Напхогненко А.А, Колоскова Л.Н. «Экономика предприятий автомобильного транспорта» Учебное пособие. ИЦ «МарТ» Москва- Ростов-на-Дону, 2006

Л-5 Положение о ТО и ремонте автомобильного транспорта. М 2009

Размещено на Allbest.ru

...