Организация СТО "555" по кузовному ремонту автомобилей

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Организация СТО «555» по кузовному ремонту автомобилей



Содержание

Введение

1. Резюме

2. Описание предприятия

3. План маркетинга

4. Технология производства

5. Организационный план

6. Потенциальные риски

7. Финансовый план

Заключение

Список используемой литературы

Приложения



Введение

В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и так далее. Необходимо не только точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

Прежде, при наличии государственного управления, планирование было сугубо централизованным, на долю предприятий оставалось лишь выполнение заданий и планов, поступавших сверху.

Сегодня большинство коммерческих фирм не имеет официально принятых планов, нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм и нормативов. Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу. Это объясняется быстрым изменением рыночной ситуации в стране и условий хозяйствования, малочисленностью управленческого аппарата на небольших предприятиях, авторитетом управляющих крупными предприятиями, имеющих солидный опыт хозяйственного руководства. Хотя практика часто ставит и таких руководителей в тупик.

Но принятие разного рода текущих решений, даже самых своевременных, не заменяет планирования, которое по сравнению с принятием решений представляет собой управленческую деятельность гораздо более высокого порядка. Именно поэтому, данная тема является актуальной в настоящее время, а проблема разработки бизнес-планов стоит очень остро на предприятиях.

Таким образом, бизнес-планирование - это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования. Составив бизнес-план, фирма может строить конкретные планы на определённый период, планировать свою деятельность, опираясь на вполне конкретные цифры

Целью данного курсового проекта является составление бизнес-плана предприятия, занимающегося кузовным ремонтом автомобилей японских производителей. В данной работе отражена приблизительная схема работы предприятия.

Целью работы является обоснование перед инвестором эффективности вложений капитала в данное мероприятие.

Исходя из этого, ставятся следующие задачи:

Рассмотреть сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии;

Изучить методику составления бизнес-плана;

Изучить основные разделы бизнес-плана;

Рассчитать сумму требуемых капитальных вложений

Вычислить чистый дисконтированный доход (NPV)

Рассчитать внутреннюю норму рентабельности (IRR)

Предмет исследования - внедрение бизнес-плана на предприятии.



1. Резюме

Данный бизнес-план предназначен для предприятия, занимающегося оказанием услуг по кузовному ремонту и покраске автомобилей. Так как бизнес план составляется для нового предприятия, то, по мнению автора, лучшим вариантом будет создание предприятия малого бизнеса, занимающегося предоставление услуг по кузовному ремонту автомобилей.

Данное направление деятельности было выбрано, исходя из того, что в настоящее время большая часть населения имеет личный автотранспорт, то, по мнению автора, данный вид услуг будет пользоваться спросом и, исходя из качества предоставляемых услуг, более совершенных технологий, квалифицированного персонала, будет являться прибыльным. Кроме данных факторов, влияющих на выбор данного вида услуг, есть ещё и косвенные факторы, такие как: состояние дорожного покрытия, время года, загруженность дорог, которые так же играют роль в количестве клиентов, обращающихся в автомастерские за услугами по кузовному ремонту автомобилей.

Стратегия предприятия заключается в следующем: за счет узкой специализации производства добиться высокого качества предоставляемых услуг. Что в свою очередь сказывается на конкурентоспособности фирмы, на данном виде рынка услуг, увеличения количества клиентов.

Для организации производства требуется закупить следующее оборудование:

Таблица 1

Список основных средств

Оборудование
№	наименование	количество	цена
1	Кассовый аппарат	1	13 000,00
2	Сварочный аппарат	1	10 000,00
3	Комплектующие		4 000,00
4	Компрессор	1	1 000,00
5	Краскопульт	1	1 000,00
6	Тали (2 шт)	2	5 000,00
7	Машинка полирующая	1	20 000,00
	Комплектующие		3 000,00
8	Набор ключей	1	5 500,00
9	Спецодежда	3	13 000,00
10	Итого		84 500,00

Кроме этого исходя из расчетов первоначальных затрат, учитывая сумму первоначального заказа, и месячных расходов на содержание производства сумма составляет 149 850,00 рублей.

Таблица 2

Месячные затраты предприятия

Затраты месячные
Наименование	Ед. изм.	Цена
Свет на технологические нужды	Руб.	1 000,00
Освещение	Руб.	500,00
Отопление	Руб.	3 000,00
Площадь помещения	м2	50
Стоимость аренды	1 м2 Руб.	300,00
Аренда	Руб.	15 000,00
Реклама	Руб.	4 000,00
Налоги	Руб.	1 800,00
Плата за кредит	Руб.	3 000,00
Итого	Руб.	28 650,00

Для финансового проекта планируется взять кредит в размере 150000 рублей. На начальном этапе, для завоевания данного рынка планируется использовать все виды рекламы: СМИ, пресса, баннеры, плакаты.

2. Описание предприятия

Организационно-правовая форма предприятия - индивидуальное предпринимательство. Наименование предприятия СТО ?555?.

Штат сотрудников состоит из четырех человек:

непосредственно предприниматель, который является бухгалтером и

занимается всеми бухгалтерскими операциями, поисками поставщиков сырья и материалов;

два специалиста, которые занимаются непосредственно кузовным ремонтом автомобилей, а именно рихтовкой, и покраской;

один работник, который будет заниматься заменой неподлежащих восстановлению деталей кузова.

С каждым работником данного предприятия заключается трудовой договор, в котором оговариваются следующие положения:

1. права и обязанности работника;

2. права и обязанности работодателя;

3. время работы;

4. вид и форма оплаты труда.

Согласно трудовому договору, у работников повременная заработная плата, тарифная ставка 55 руб./час, восьмичасовой рабочий день, пятидневная рабочая неделя. Кроме основной заработной платы, работники предприятия получают процент от прибыли предприятия, в сумме 15% от прибыли, что так же оговорено в трудовом договоре. По мнению автора, данный ход так же будет влиять на качество работы, потому что работники предприятия будут заинтересованы в привлечении клиентов, а так же качестве предоставляемых ими услуг.

Услуги, оказываемые СТО «555», - кузовной ремонт автомобилей, который заключается в следующем:

выравнивание поврежденных деталей кузова автомобиля (рихтовка);

покраска поврежденных деталей кузова автомобиля;

замена не подлежащих восстановлению деталей кузова автомобиля.

Выбрана узкая специализация предоставляемых услуг исходя из следующих соображений:

во-первых, узкая специализация позволяет увеличить конкурентоспособность предприятия исходя из квалифицированного штата предприятия;

во-вторых, за счет узкой специализации, качество предоставляемых услуг будет высоким, что позволит завоевать предпочтение потенциальных клиентов при выборе к кому обращаться за данным видом услуг;

в-третьих, за счет того, что предприятия является малым, можно с легкостью внедрять инновационные технологии, при предоставлении услуг, что уменьшает время, за которое будет производиться кузовной ремонт.

3. План Маркетинга

Планируется ежемесячно расходовать на рекламу 4000 рублей. Эти расходы включают в себя следующее:

1. Реклама в местной газете 10 руб./см², площадь рекламы 25 см², газета выходит 4 раза в месяц, получается следующая сумма:

10 Ч 25 Ч 4 = 960 руб./месяц

2. Изготовление баннера 700 рублей. Установка баннера и ежемесячные платежи составляют 1000 рублей.

3. Изготовление плаката 540 рублей. Установка плаката и ежемесячные платежи составляют 800 рублей.

Маркетинг план предприятия заключается в следующем завоевании данного рынка услуг путем установления цен, которые будут соответствовать качеству оказываемых услуг.

Проанализировав цены конкурентов можно сказать, что цены предприятия находятся на минимальном уровне в шкале цен на данный вид услуг.

Цены варьируются в следующих пределах:

выравнивание детали кузова - 1000-1500 рублей;

покраска детали кузова - 1500-2000 рублей;

замена детали кузова - 6000-8000 рублей.

По расчетам калькуляции цены на данный вид продукции на СТО «555» следующие:

выравнивание детали кузова - 1058 рублей;

покраска детали кузова - 1621 рубль (рихтовка и покраска детали), 1034 рублей покраска детали;

замена детали кузова - 6721 рубль.

4. Технология производства

инвестиционный организационный технический автомобиль

Технология данного вида услуг следующая:

Деталью считается часть кузова автомобиля (крыло, капот, крыша, бампер и т.д.), при повреждении детали кузова производится её выравнивание. Затем по технологии деталь шлифуется и шпатлюется, для предания ей первоначальной формы, за счет шпатлевания происходит выравнивание мелких неровностей, которые невозможно удалить при помощи выравнивания. Средняя норма расхода шпатлевки на одну деталь составляет 0,25 литра. После того, как деталь зашпатлевана по технологии необходимо 30 минут, чтоб шпатлевка застыла, после чего деталь опять шлифуется.

После повторной шлифовки, деталь покрывается грунт-шпатлевкой, для окончательного выравнивания детали, и подготовки нанесения грунтовки. Норма расхода грунт-шпатлевки 0,3 литра на деталь. По технологии деталь нужно оставить на 30 минут, для того, чтоб данный слой высох.

После высыхания, деталь покрывается слоем грунтовки для того, чтоб подготовить поверхность для нанесения краски. Норма расхода краски на одну деталь - 0,25 литра. После чего деталь должна просохнуть в течение 30 минут.

По прошествии этого времени, деталь порывается слоем краски, для предания первоначального вида восстанавливаемой детали. После чего краска должна высохнуть в течение часа.

По истечению этого срока деталь покрывается лаком, для придания ей вида полноценной новой детали. Лак должен высохнуть в течение часа, после чего деталь готова к эксплуатации.

5. Организационный план

Для нормального функционирования предприятия необходимо следующее количество работников:

Таблица 3

Численность персонала

Специальность	Количество	Оклад, руб.	Итого оклад в год, руб.
Бухгалтер, экономист, снабженец	1	10000	120000
Мастер кузовного ремонта	2	9200	110400
Сварщик	1	9200	110400
Итого			340800

Кроме численности персонала, необходимы нормы времени на выполнение одной операции, для оптимизации производства.

Таблица 4

Нормы времени на выполнение операций и межоперационные простои

№	Операция	Время операции, мин.	Время простоя, мин.
1	выравнивание	30
2	шлифовка	10
3	грунтовка	20
	высыхание		30
4	шлифовка	10
5	грунт-шпатлевка	20
	высыхание		30
6	грунтовка	10
	высыхание		30
7	Покраска	7
	высыхание		60
8	лакировка	5

Исходя из этих норм, расчетное время выполнения всех операций по детали составляет 4 часа 22 минуты.

Построение графика времени позволит определить возможность оптимизации производства, сократив время межоперационных простоев, или использовать его для выполнения другой операции.

Данный график представлен в приложении А. Исходя из этого графика, первые три операции являются самыми емкими по времени, которые перекрываются межоперационным простоем после седьмой операции (покраски) детали. Следовательно, этот простой можно использовать для начала обработки новой детали.

Кроме этого время и технология обработки детали зависит от степени ее поврежденности, так что в некоторых случаях можно перекинуть работника с одной операции на другую, с более сложным коэффициентом сложности, что позволит создать операционный задел, для увеличения объема выполнения, оказания услуг.

Так как на предприятии работает три человека, два из которых являются непосредственно мастерами кузовного ремонта, а один - сварщик, который занимается заменой деталей кузова, которые не подлежат восстановлению.

Исходя из загруженности работой, сварщика можно перепрофилировать на выполнение других операций, таких, как выправление (выравнивание) деталей, что так же позволит увеличить объем оказания услуг.

Исходя из графика оптимизации трудового процесса, можно сделать вывод, что объем деталей, обрабатываемых в день, путем деления операций между работниками предприятия, будет равен, в среднем, 6 деталям в день.



6. Потенциальные риски

Потенциальные риски СТО «555» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов, что на данном предприятии может иметь очень серьезные последствия, из-за того, что предприятие работает с материалами и сырьем, заказываемым у поставщиков по мере поступления клиентуры. Это связано с тем, что невозможно иметь постоянный запас всех разновидностей красок для каждого потребителя. Предприятие имеет постоянный запас только основных, наиболее распространенных видов красок, а эксклюзивные цвета заказываются у поставщика по мере поступления заказа.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса.

Коммерческие риски связаны с предоставлением данного вида услуг на рынке услуг (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

- систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- постоянный поиск и внедрение новых технологий, для повышения качества предоставляемых услуг;

- рациональная ценовая политика;

- реклама;

- поиск постоянных и надежных поставщиков, предоставляющих качественные материалы, для оказания этого вида услуг.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

7. Финансовый план

Таблица 5

Основные фонды и их амортизация

Оборудование
№	Наименование	количество	Балансовая цена	На, %	Амортизация в год, руб.
1	Кассовый аппарат	1	13 000,00	20	2 600,00
2	Сварочный аппарат	1	10 000,00	20	2 000,00
-	Комплектующие		4 000,00	100	4 000,00
3	Компрессор	1	10 000,00	20	2 000,00
4	Краскопульт	1	1 000,00	20	200,00
5	Тали	2	5 000,00	20	1 000,00
6	Машинка полировочная	1	20 000,00	20	4 000,00
-	Комплектующие		3 000,00	3 000,00	3 000,00
7	Набор ключей	1	5 500,00	100	5 500,00
8	Спецодежда	2	13 000,00	20	2 600,00
	Итого		84 500,00		26 900,00

Как говорилось ранее среднее число деталей, которое может обрабатываться на предприятии в день - 6 штук, в зависимости от степени их повреждения число, деталей может варьироваться от 4 до 8 в день.

Ниже приведена калькуляция услуг, предоставляемых предприятием, включающая в себя плановую цену изделий:

При расчете калькуляции в производстве учитываются накладные расходы, которые напрямую не связаны с основным производством, но так же включаются в цену услуг, потому что данные расходы обеспечивают жизнедеятельность предприятия. Процент накладных расходов рассчитывается по следующей формуле:

%н = ФОТ основных работников /Затраты на содержание цеха*100%

Затраты на содержание цеха (предприятия) включают в себя:

1. ФОТ административно-управленческого персонала;

2. отопление;

3. освещение;

4. в данном бизнес-плане в накладные расходы так же внесены расходы на уплату налогов, так как это незначительная сумма, которая не играет важной роли в определении себестоимость оказываемых услуг.

Процент накладных расходов предприятия равен 125%, которые относятся к зарплате основных работников:

Таблица 6

Калькуляция рихтовки одной детали

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость	К.сложности
1	Сырье и материалы	л.	0,8		470,00 р.
2	Э/энергия на технологические нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73 р.
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00 р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,20 р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26900,00	16,17 р.
6	Технологическая себестоимость	Руб.			704,10 р.	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13 р.
8	Полная себестоимость	Руб.			910,23 р.
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		227,56 р.
10	Плановая цена	Руб.			1 137,78 р.

При расчете калькуляции рихтовки одной детали кузова автомобиля были введены коэффициенты сложности, которые отражают следующие параметры: площадь обрабатываемой детали, степень её повреждения, так же данные коэффициенты буду зависеть от возраста автомобиля, чем старше, тем коэффициент больше.

Таблица 7

Калькуляция рихтовки и покраски одной детали

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость	К. сложности
1	Сырье и материалы	л.	11,3		920,00р.
2	Э/энергия на технологические нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73 р
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00 р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,20 р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17 р.
6	Тех. себестоимость	Руб.			1154, р	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,1 р
8	Полная себестоимость	Руб.			1 360,23 р
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		340,06 р.
10	Плановая цена	Руб.			1 700,28 р

В данном виде калькуляции так же участвуют корректирующие коэффициенты, по тем же самым параметрам, что и выше.

Таблица 8

Калькуляции покраски одной детали

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость	К. сложности
1	Сырье и материалы	л.	0,5		450,00р.
2	Э/энергия на технолог. нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73р
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,04р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17р.
6	Тех. себестоимость	Руб.			683,93р.	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13р
8	Полная себестоимость	Руб.			890,06р.
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		222,52р.
10	Плановая цена	Руб.			1 112,58р

В данном виде услуг при калькуляции так же принимается во внимание корректирующий коэффициент, но его параметрами является только площадь обрабатываемой поверхности.

Таблица 9

Калькуляция замены одной детали кузова

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость
1	Покупные полуфабрикаты	Шт.			5000р
2	Э/энергия на технологические нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73р
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,20р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17р.
6	Тех.Себестоимость	Руб.			5234,10
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13
8	Полная себестоимость	Руб.			5440,23
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		1360,06
10	Плановая цена	Руб.			6800,28

В данном виде калькуляции основную роль играет стоимость покупных полуфабрикатов, т.е. заменяемых деталей кузова.

Все виды калькуляции рассчитаны на одно изделие, исходя из этого, можно посчитать плановый доход предприятия в месяц, исходя из того, что в среднем в день предприятие может произвести ремонт 6 деталей кузова автомобиля.

Для того, чтоб узнать какое количество деталей необходимо ремонтировать нужно посчитать точку безубыточности, которая рассчитывается по следующей формуле:

Точка безубыточности = постоянные расходы / цена тех себест. (2)

Постоянные расходы предприятия в месяц составляют 28 650 рублей.

ТБ1 = 28650,00/1137,28 - 704,10 ?60 деталей в месяц, или 6 деталей в день (рихтовка деталей кузова автомобиля).

ТБ2 = 28650,00/1700,28 - 1154,10 ? 47 деталей в месяц, или 4 детали в день (рихтовка и покраска одной детали).

ТБ3 = 28650/1112,586 деталей в месяц, или 1 деталь в день (замена одной детали кузова).

Исходя из расчетов этих точек безубыточности, можно сделать следующие выводы:

Предприятие будет являться прибыльным, потому что оно сможет перекрыть эту точку безубыточности и принести прибыль, исходя из расчетов среднего количества деталей, ремонтируемых в день на данном предприятии.

По расчетам эффективности, представленных в приложении В, были получены следующие данные:

- NPV= 124 918,56 рублей;

- период окупаемости предприятия буде равен 6 месяцам.

Норма рентабельности предприятия, IRR = 65%.

Внутренняя норма рентабельности предприятия равна 82%.



Заключение

Бизнес-планирование - это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей планирования, осуществлением планирования или разработкой бизнес-плана, реализацией бизнес-плана, контролем за его выполнением. Разработка бизнес-плана производится последовательно, путем поэтапного приближения к конечному результату.

Целью данного курсового проекта - составление бизнес-плана предприятия, занимающегося кузовным ремонтом автомобилей японских производителей.

Постоянные расходы предприятия в месяц составляют 28 650 рублей.

В ходе работы были решены следующие задачи:

1. Рассчитать сумму требуемых капитальных вложений. Для создания нового предприятия по предоставлению услуг ремонта кузовных деталей автомобилей.

2. Вычислить чистый дисконтированный доход (NPV). По истечении 1 года получится сумма, равная 124 918,56 руб.

3. Рассчитать внутреннюю норму рентабельности (IRR). Процент, под который инвестор будет вкладывать деньги в предприятие, равен 65%.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что достигнута главная цель данного бизнес-плана: обосновать перед инвестором эффективность вложений капитала в данное мероприятие



Приложение А

	Наименование	Квартал
		1	2	3	4
1	Доход	565826,36	834421,83	941284,53	727551,66
2	Затраты	489598,67	768600,02	817347,69	563516,42
3	Прибыль до налогообложения	76227,69	65821,82	123936,84	164035,23
4	Налоги	18294,65	15797,24	29744,84	39368,46
5	Прибыль после налогообложения	57933,04	50024,58	94192,00	124666,78
6	Капитальные вложения	150000,00
7	Ликвидационная стоимость
8	Денежный поток	-92066,96	50024,58	94192,00	124666,78
9	Коэффициент дисконтирования Е = 0,1	1,00	0,91	0,83	0,75
10	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	45476,89	77844,63	93663,99
11	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	- 46590,06	31254,56	124918,56
12	Коэффициент дисконтирования Е=1	1,00	0,50	0,25	0,13
13	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	25012,29	23548,00	15583,35
14	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	-67054,67	-43506,67	- 27923,32
15	Коэффициент дисконтирования Е=0,5	1,00	0,67	0,44	0,30
16	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	33349,72	41863,11	36938,30
17	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	-58717,24	-16854,12	20084,18



Приложение Б

Размещено на Allbest.ru

...