Исследование транспортного средства Инфинити FX50 в целях определения стоимости восстановительного ремонта, утери товарной стоимости и его рыночной до аварийной стоимости

В случае, когда шины АМТС имеют различный износ, расчет износа производится по каждой шине.

2.2 Подходы и методы, используемые при определении рыночной (доаварийной) стоимости транспортного средства

Методологические корни теории оценки стоимости кроятся в экономической теории, особенно в таких науках, как микроэкономика, маркетинг и ценообразование. Теоретические аспекты оценки исходят из теории стоимости, которая рассматривает категорию стоимости, ее сущность и взаимосвязи с другими экономическими категориями (ценой, ценностью, полезностью, качеством и т.д.). Многие десятилетия ученые-экономисты разных научных школ вели дискуссии вокруг категории «стоимость». В зависимости от цели оценки и назначения использования ее результатов существует много разных видов стоимости, и о них речь пойдет ниже, но прежде всего необходимо определить стоимость в ее политэкономическом смысле. В настоящее время сложился такой взгляд, что стоимость в широком экономическом смысле есть денежное выражение ценности объекта и относящихся к нему прав собственности в конкретный момент времени. Таким образом, ценность или полезность - то свойство, которое определяет стоимость объекта. Это означает, что для оценки стоимости объекта необходимо в первую очередь оценить его полезность и проанализировать потребности всех контрагентов, хоть сколько-нибудь заинтересованных в результатах функционирования объекта.

Теория оценки как научная дисциплина тесно связана со многими другими экономическими дисциплинами. Но особенно близкие связи существуют между теорией оценки и теорией ценообразования. Если исходить из того, что рыночная стоимость представляет собой наиболее вероятную цену, то получается, что и при оценке, и при ценообразовании цель одна -- поиск цены.

Оценка стоимости как наука базируется на ряде фундаментальных положений экономической теории и других смежных наук. Эти положения в форме неких постулатов, которые обязательно должны учитываться при оценке стоимости, называют общеэкономическими принципами оценки. Одними из первых данные принципы сформулировали американские специалисты по оценке недвижимости Дж. Фридман и Н. Ордуэй. Общеэкономические принципы оценки в их содержательном аспекте являются едиными для всех видов имущества, но в то же время применительно к машинам, оборудованию и транспортным средствам их практическая интерпретация несколько меняется в отличие, например, от недвижимости.

Принципы оценки можно подразделить на следующие три группы:

1) принципы, основанные на представлениях владельца имущества;

2) принципы, обусловленные факторами функционирования объекта и его взаимодействия с другими объектами имущества;

3) принципы, связанные с рыночной средой.

Первая группа включает принципы, основанные на представлениях владельца имущества.

Принцип полезности заключается в том, что ключевым критерием стоимости объекта является его полезность, т.е. способность удовлетворять какие-то потребности людей. Кратко это можно сформулировать так: есть полезность -- есть стоимость, нет полезности -- нет стоимости. Исследовать полезность оцениваемого объекта -- значит определить, для кого, для каких целей и в силу каких свойств интересен данный объект, кто принципиально может быть его возможным покупателем (инвестором), как может измениться полезность объекта в перспективе и под влиянием каких причин.

Принцип замещения исходит из того, что цена на объект, которую может предложить возможный покупатель, не превысит сложившиеся на рынке цены на аналогичные по назначению и потребительским свойствам объекты. На основе данного принципа построены широко распространенные в практике оценки методы сравнительного подхода, когда стоимость определяется сравнением с рыночными ценами на аналогичные и идентичные объекты. Принцип ожидания подчеркивает готовность покупателя (инвестора) вложить свои средства на приобретение или на изготовление объекта в настоящее время, ожидая получение доходов (выгод) от владения данным объектом в будущем. Данный принцип открывает возможность определить стоимость объекта на текущий момент времени на основе прогноза будущих доходов при эксплуатации объекта и приемлемой для покупателя (инвестора) норме доходности на вложенный капитал. Тем самым закладывается методологическая база для реализации доходного подхода при оценке. Вторая группа включает принципы, обусловленные факторами функционирования объекта и его взаимодействия с другими объектами имущества. Принцип формирования стоимости под влиянием факторов производства заключается в следующем. Оцениваемый машинный комплекс, с помощью которого производится какая-либо продукция или выполняются какие-либо работы, рассматривается как подсистема в производственной системе предприятия (бизнес-единицы), доходность которой, как следует из экономической теории, определяется четырьмя факторами: землей, трудом, капиталом и менеджментом. Чистый доход -- результат действия всех четырех факторов, и поэтому на основе оценки дохода определяется стоимость всей производственной системы. Для оценки стоимости машинного комплекса нужно либо установить его долю (вклад) в формирование дохода всей системы, либо применить метод остатка, т.е. искомая стоимость комплекса получается вычитанием из стоимости всей системы стоимости других активов (недвижимости, земельного участка, нематериальных активов и гудвилла).

Принцип вклада применительно к машинам и оборудованию состоит в том, что оснащение объекта дополнительными устройствами, расширяющими функциональные возможности объекта, не приводит к росту стоимости объекта на величину затрат по приобретению и установке этих устройств. Вклад дополнительных устройств в прирост стоимости объекта определяется тем, насколько повышается доходность функционирования объекта от применения этих устройств. Например, если технологическую машину оснастить роботом для автоматизации вспомогательных операций, то стоимость полученного технологического комплекса будет определяться производительностью, надежностью, экономичностью и другими показателями, влияющими на доходность его функционирования. Таким образом, любые добавочные элементы к машине оправданы тогда, когда получаемый прирост стоимости машины превышает затраты на приобретение этих элементов.

Принцип сбалансированности (пропорциональности) применительно к машинам, оборудованию и транспортным средствам следует понимать так, что все объекты, входящие в машинный комплекс, должны быть согласованы между собой по пропускной способности и другим характеристикам. При несоблюдении данного принципа добавление еще одного или нескольких объектов в состав комплекса не дает адекватного роста производственной мощности, а, следовательно, и стоимости машинного комплекса.

Принцип наилучшего и наиболее эффективного использования требует того, чтобы оценка стоимости объекта, который может быть использован по-разному, производилась при условии его наилучшего и наиболее эффективного использования. Применительно к машинам, оборудованию и транспортным средствам согласно этому принципу любая машина должна оцениваться, допуская, что она применяется по прямому назначению, обеспечивается полная загрузка машины во времени и по мощности, соблюдаются правила технического обслуживания и ремонта, поддерживается нормальный режим эксплуатации, рабочий персонал имеет соответствующую квалификацию. Трудности с соблюдением данного принципа возникают тогда, когда оценивают объекты, обладающие многофункциональностью и несколькими сферами применения. Например, трактор может применяться и на строительной площадке, и на сельскохозяйственных работах, и на промышленном предприятии. Доходность трактора в каждой сфере применения разная, соответственно разной будет и оцениваемая стоимость. В качестве базовой сферы применения для оценки трактора оценщик выберет ту, в которой наиболее полно реализуются функциональные возможности этой машины.

В третью группу входят принципы, непосредственно связанные с рыночной средой. Принцип соответствия объекта требованиям рынка. Один и тот же объект разными категориями покупателей (инвесторов) оценивается по-разному. Например, комфортабельный легковой автомобиль высоко ценится в условиях города, тот же автомобиль не представляет особой ценности для сельского жителя особенно в условиях бездорожья. Если в некотором регионе имеется много промышленных предприятий, то на местном региональном рынке будет повышенный спрос на станки, пресса и другие технологические машины, соответственно и цены на это оборудование будут не низкими. В силу данного принципа обязательным элементом процедуры оценки должен быть анализ рынка, установление соответствия оцениваемого объекта запросам рынка.

Принцип ориентации на равновесные цены требует того, чтобы при оценке использовались равновесные цены аналогов. Из теории ценообразования известно, что на нормально функционирующем рынке цены стабильны и стремятся к равновесному уровню, при котором наступает соответствие между спросом и предложением. Равновесные цены можно назвать также согласованными, справедливыми ценами, одинаково выгодными и продавцам, и покупателям. Стоимость, рассчитываемая при оценке по этим ценам, также становится справедливой стоимостью.

Принцип учета характера конкуренции состоит в том, что товарные рынки могут существенно различаться по характеру и состоянию конкуренции и соответственно степени их монополизации. Характер конкуренции отражается на процессе ценообразования. Так, в условиях монополизированного рынка цены обычно искажены в пользу монополиста и содержат повышенную долю его прибыли. В условиях свободного конкурентного рынка происходит уравнивание доходности вложений, рентабельность продаж в ценах поддерживается примерно на стабильном уровне. Благодаря конкуренции экономическая структура цен становится стабильной и прозрачной, это открывает возможности использования затратного подхода при оценке стоимости.

Принцип изменения (подвижности) стоимости требует учета фактора непостоянства стоимости одного и того же объекта во времени. Общеэкономическая инфляция в стране, а также сдвиги в структуре отдельных товарных рынков вызывают динамику цен и соответственно стоимости. Отсюда следует требование о том, что каждая оценка стоимости должна содержать указание о дате оценки, т.е. о том моменте календарного времени, по состоянию на которое определена стоимость.

Машины, оборудование и транспортные средства - сложные, многокомпонентные изделия. При проведении оценки рыночной стоимости этих объектов применяют не только перечисленные выше общеэкономические принципы, но и другие общепринятые в научных исследованиях принципы и подходы, среди которых отметим такие, как системный анализ, функциональный подход, статистическое моделирование и принцип жизненного цикла.

Системный анализ предполагает рассмотрение оцениваемого объекта как сложной технической системы, состоящей из взаимосвязанных разнородных элементов и имеющей входы и выходы связей с другими системами (внешней средой). Интегративные свойства системы имеют особые качества и не сводятся к алгебраической сумме свойств входящих в систему элементов. Системный анализ включает такие операции, как структуризация системы, исследование связей между элементами и с внешней средой, определение параметров элементов и системы в целом. Системный подход может быть применен также при анализе технико-экономических показателей объекта. При этом комплексный показатель рассматривается как система частных показателей разного уровня.

Функциональный подход заключается в том, что любой материальный объект рассматривается как носитель определенных функций. Функции могут быть полезными и бесполезными. Наличие бесполезных функций приводит к неоправданному удорожанию объекта. При этом стоимость объекта исследуется как совокупная стоимость его функций. Принцип функционального подхода лежит в основе теории стоимостного анализа и стоимостного инжиниринга (известного в России под названием функционально-стоимостного анализа).

Статистическое моделирование -- методология, опирающаяся на положения теории математической статистики и дающая оценщику инструмент для построения экономико-математических корреляционных моделей. Как в оценке, так и в ценообразовании получили широкое распространение методы корреляционно-регрессионного и дисперсионного анализа для моделирования зависимости цены от технических параметров машин, а также для построения ценовых трендов. Статистическое моделирование позволяет также произвести анализ ошибок результатов оценки, разработать и обосновать экономические нормативы затрат и рентабельности, которые затем используются в расчетах стоимости.

Принцип жизненного цикла предполагает исследование параметров всех этапов жизни объекта: проектирование, изготовление, продажа, эксплуатация и утилизация. На каждом этапе жизненного цикла оценивают и анализируют доходы и расходы, т.е. денежные потоки. Положения теории жизненного цикла помогают решать такие практические задачи, как оценка эффективности функционирования объекта, прогнозирование срока полезного использования (срока службы), оценка степени старения (износа) объекта и другие.

Перечисленные выше принципы и подходы можно рассматривать как привлеченные из других наук для решения задач оценки стоимости. В то же время теорией и практикой оценки выработаны три методических основополагающих подхода: сравнительный, затратный и доходный.

Сравнительный подход -- совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на сравнении оцениваемого объекта с аналогичными объектами, в отношении которых имеется информация о ценах сделок с ними. Сравнительный подход исходит из указанного выше принципа замещения, а получаемая с его помощью стоимость часто называется стоимостью замещения. Методы сравнительного подхода особенно эффективны при существовании активного рынка сопоставимых объектов. Если же рыночная информация бедная, сделки купли-продажи нерегулярные, рынок слишком монополизирован, то оценки этими методами становятся ненадежными, а иногда и невозможными.

Тем не менее именно методы сравнительного подхода дают представление о действительно рыночной стоимости.

Затратный подход -- совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на определении затрат, необходимых для восстановления либо замещения объекта, с учетом его износа.

Затраты на изготовление объекта и его последующую реализацию -- очень важный фактор в формировании стоимости. Методы затратного подхода предполагают обязательную оценку возможной полной себестоимости изготовления объекта и других затрат, которые несет изготовитель и продавец. Эти методы незаменимы, если речь идет об объектах, которые практически не встречаются на открытом рынке и изготовляются по индивидуальным заказам, к их числу относится специальное и уникальное оборудование. При оценке затратным подходом как бы моделируется процесс формирования цены продавца (предложения) исходя из соображений покрытия ценой всех произведенных издержек и получения достаточной прибыли. Поскольку методы затратного подхода исходят не из реальных цен на аналогичные объекты, а из рассчитанных нормативных затрат и нормативной прибыли, то они, строго говоря, дают оценку не чисто рыночной стоимости, а так называемой «стоимости объекта с ограниченным рынком». В методах затратного подхода важную роль играет также оценка степени износа оцениваемого объекта, это объясняется тем, что получаемая вначале воспроизводственная или восстановительная стоимость объекта не учитывает износа и только на следующем этапе полученная оценка стоимости понижается с учетом полного износа объекта.

Надежность оценки стоимости затратным подходом в значительной степени зависит от полноты и достоверности экономической информации из подотрасли машиностроения, к которой относится оцениваемый объект (экономическая структура цен на продукцию подотрасли, сложившиеся показатели рентабельности продаж, некоторые нормативы затрат и т.д.).

Доходный подход -- совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на определении ожидаемых доходов от объекта оценки. При оценке с позиции доходного подхода во главу угла ставятся будущие доходы от эксплуатации объекта на протяжении срока его полезного использования как основной фактор, определяющий современную величину стоимости объекта. В исчислении совокупного дохода от объекта за ряд лет его жизни методы доходного подхода используют приемы, известные из теории сложных процентов.

Методы доходного подхода опираются на такие отмеченные выше принципы, как ожидания, учета факторов производства, наилучшего и полного использования, вклада. Несомненным достоинством этих методов является возможность комплексной, системной оценки, когда нужно оценить не отдельные машины на предприятии, а весь операционный имущественный комплекс, включающий весь парк взаимосвязанного оборудования. Применение методов доходного подхода сталкивается с тем ограничением, когда затруднительно оценить чистый доход непосредственно от оцениваемого объекта в силу того, что этот объект не производит конечной продукции или конечных услуг или в большей степени имеет социальное значение, чем экономическое.

Практические методы оценки стоимости разных видов машин, оборудования и транспортных средств сочетают в себе элементы нескольких подходов, а их отнесение к тому или иному подходу делается по преобладающему признаку. Например, прием сравнения встречается не только в методах сравнительного подхода, его можно обнаружить и в методе однородного объекта, относимом к затратному подходу, и в методе равно эффективного функционального аналога, относимом к доходному подходу. Наличие расчета затрат не является признаком того, что это обязательно затратный подход. Без расчета затрат не обходится ни один метод доходного подхода, когда нужно определить чистый доход, расчет затрат можно обнаружить в типичном представителе сравнительного подхода -- методе прямого сравнения, когда вносят корректировки чисто затратного характера (на устранение различий цен в затратах на транспортные, складские, страховые и таможенные операции, на приобретение дополнительных устройств и т.д.).

В то же время применение каждого подхода дает оценку стоимости одного и того же объекта с разных позиций.

Поэтому неслучайно требование выполнения дублирующих расчетов стоимости с применением трех подходов (сравнительного, затратного и доходного) и согласование получаемых оценок зафиксированы в ряде стандартов оценки (официальных стандартах, утвержденных правительством, международных стандартах оценки (МСО), стандартах Российского общества оценщиков (РОО) и методических рекомендациях для судебных экспертов «Исследование автомототранспортных средств в целях определения стоимости восстановительного ремонта и оценки»). Соблюдение этого требования в полном объеме приводит к повышению трудоемкости оценочных работ, как минимум, втрое. Вопрос же о том, насколько это повышает достоверность оценки, остается открытым.

Так, методические рекомендации для судебных экспертов «Исследование автомототранспортных средств в целях определения стоимости восстановительного ремонта и оценки», требуя выполнения экспертом согласования результатов, полученных в рамках применения различных подходов, устанавливают, что доходный подход при оценке АМТС, как правило, не применяется ввиду следующих обстоятельств:

- доходный подход дает достаточно точные результаты в случае, когда объект исследования (оценки) является типично доходным объектом, способным генерировать доход как самостоятельная единица. Коммерческие автомобили обычно используются в составе имущественных комплексов, поэтому оценка стоимости конкретного транспортного средства может быть выполнена только опосредованно путем оценки его вклада в общий поток доходов и расходов комплекса, что с одной стороны трудоемко, а с другой приведет к значительной погрешности;

- автомобили являются, с одной стороны, массовыми изделиями, с другой - не являются типично доходными объектами, поэтому их оборот на рынке, в подавляющем большинстве, подчиняется закономерностям рынков с совершенной конкуренцией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЭКСПЕРТА ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ИССЛЕДОВАНИЯ

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ.

Основание для проведения исследования:

26 января 2015 г., в ООО «Донской Экспертный Союз» от судьи Ворошиловского района г. Ростова-на-Дону Ивановой И. И. поступило определение от 22 января 2015 г., о назначении по делу судебной автотехнической экспертизы, копия справки о ДТП, копия материалов по факту ДТП, копия отчета № 458/14, копия акта осмотра транспортного средства №458/14 от 12.09.2014 года, составленных ООО «Ростэксперт».

Определением Суда на разрешение экспертизы поставлены следующие вопросы:

1. “Какова стоимость восстановительного ремонта без учета износа и с учетом износа автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

2. “Какова величина утери товарной стоимости автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

3. “Какова средняя рыночная стоимость автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

Исследование начато 26.01.2015 г. в 1630,

Исследование завершено 01.02.2015 г. в 1730.

Подписка эксперта.

Мне, сотруднику ООО «Донской Экспертный Союз», Шор И.Я., в связи с поручением произвести экспертизу по гражданскому делу № 2-578/2014 по иску Терещенко Владимира Викторовича к ООО «Росгосстрах» о возмещении ущерба, причинённого в результате ДТП, руководителем экспертного учреждения в соответствии со ст.14 Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст. 85 ГПК РФ.

Об ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ предупрежден.

"26" января 2014 г.

Эксперт__________________________________ И.Я. Шор

Сведения об эксперте.

И.Я. Шор, имеющий высшее образование по квалификации юрист, дополнительное профессиональное образование по специальности, «Судебная строительно-техническая и стоимостная экспертиза объектов недвижимости», стаж работы по специальности судебного эксперта с 2014 года.

На исследование предоставлены.

· Копия определения от 22 января 2014г. Ворошиловского районного суда г. Ростова-на-Дону по гражданскому делу №2-578/2014.

· Копия справки о ДТП.

· Копия материалов по факту ДТП.

· Копия отчета № 458/14.

· Копия акта осмотра транспортного средства №458/14 от 12.09.2014 года, составленных ООО «Ростэксперт».

ЧАСТЬ 2. ИССЛЕДОВАНИЕ.

При исследовании применялось оборудование:

1. Компьютер Dell.

2. Принтер HP LaserJet M1212nf.

Объект исследования.

Транспортное средство Инфинити FX50, государственный регистрационный знак М117ЕВ161, VIN: JN1TBNS51U0310761.

Обстоятельства происшествия.

09.09.2014г., в 17 час. 30 мин. водитель Терещенко В.В., управляя автомобилем Инфинити FX50, государственный регистрационный знак М117ЕВ161 не выбрал безопасную скорость движения, допустил выезд с проезжей части на газон и наезд на ограждение. Место ДТП: г. Ростов-на-Дону, ул.Текучева,304.

Исследование по вопросу №1.

“Какова стоимость восстановительного ремонта без учета износа и с учетом износа автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

1.1 Исследование представленных на экспертизу документов.

1.1.1 В паспорте транспортного средства 78УЕ229305, выданном таможенным постом 01.04.2008 экспертом установлена следующая общая информация об автомобиле, имеющая значение для дачи заключения: марка, модель: Инфинити FX50; год выпуска 2008; VIN: JN1TBNS51U0310761; цвет: серебристый; г. р. з. М117ЕВ 161; двигатель бензиновый, рабочий объем 5026 куб. см, мощность 400 л. С. (284 кВт).

1.1.2 В справке о дорожно-транспортном происшествии от 09.09.2014 зафиксированы повреждения следующих элементов автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ161:

Бампер задний, крыло заднее левое, брызговик заднего левого колеса.

1.1.3 Согласно акта осмотра № 458/14 от 12.09.2014 г. ООО «Ростэксперт» пробег автомобиля на момент осмотра составлял 110101 км, данный пробег будет принят для расчета, как наиболее вероятный на момент ДТП.

1.1.4 Дата начала эксплуатации принята согласно Акту передачи автомобиля владельцу - 25.08.2008.

1.2 Исследование автомобиля Инфинити FX50 гос. регистр. знак М117ЕВ 161.

1.2.1 Расчет произведен на основании акта осмотра № 458/14 от 12.09.2014 г. ООО «Ростэксперт»

1.2.2 Согласно акта осмотра № 458/14 от 12.09.2014 г. ООО «Ростэксперт» установлено соответствие марки, модели, VIN на кузове и цвета окраски автомобиля записям в паспорте транспортного.

1.2.3 Комплектация и дополнительное оборудование автомобиля: легкосплавные колеса; гидроусилитель РУ, механическая АКПП 6 ступеней, бортовой компьютер, подогрев передних сидений, климат-контроль, замки с центральным управлением блокировкой, проигрыватель CD, обивка салона - ткань; кузов, бамперы, корпуса наружных зеркал, , противотуманные фары, полный привод.

1.2.4 На основании акта осмотра акта осмотра № 458/14 от 12.09.2014 г. ООО «Ростэксперт», установлено, что требовалось выполнить следующие основные работы:

Таблица 3. Требовалось заменить

Бампер задний	Задир на не окрашиваемой части;
Брызговик заднего левого колеса	Задир пластика;

Таблица 4. Требовалось отремонтировать

Крыло заднее левое -	Деформация на S>20% с деформацией рёбер жёсткости;

1.3 Определение износа деталей и узлов.

1.3.1 Для определения износа деталей и узлов на момент происшествия 09.09.2014 принят пробег 110,101 тыс. км (п. 1.1.3).

1.3.2 Износ деталей автомобиля рассчитывается дифференцированно для разных групп деталей.

1.3.2.1 Износ комплектующих изделий, изготовленных из пластмассы, рассчитывается по следующей формуле:

%

где: Ипл - износ комплектующего изделия, изготовленного из пластмассы (процентов);

e - основание натуральных логарифмов (e ? 2,72);

Тпл - возраст комплектующего изделия, изготовленного из пластмассы (лет), (Тпл = 6).

Тогда износ комплектующих изделий автомобиля, изготовленных из пластмассы, составит:

.

1.3.2.2 Износ кузова транспортного средства, изготовленного из металлов и (или) их сплавов, рассчитывается по следующей формуле:

где: Икуз - износ кузова транспортного средства (%);

e - основание натуральных логарифмов (e ? 2,72);

Ткуз - возраст кузова транспортного средства (лет);

Тск - гарантия от сквозной коррозии кузова производителя транспортного средства (лет).

1.3.2.3 Износ остальных комплектующих изделий (деталей, узлов и агрегатов) транспортного средства рассчитывается по следующей формуле:

где: Ики - износ комплектующего изделия (детали, узла и агрегата) (процентов);

e - основание натуральных логарифмов (e ?2,72);

?Т - коэффициент, учитывающий влияние на износ комплектующего изделия (детали, узла и агрегата) его возраста (?Т = 0,036);

Тки - возраст комплектующего изделия (детали, узла и агрегата) (лет), (Тки=6);

?L - коэффициент, учитывающий влияние на износ комплектующего изделия (де- тали, узла и агрегата) величины пробега транспортного средства с этим комплектующим изделием (?L = 0,0016);

Lки - пробег транспортного средства с комплектующим изделием (деталью, узлом и агрегатом) (тыс. километров) (Lки = 110,101).

Износ остальных комплектующих изделий автомобиля составит:

100 ? (1 - 2,72 -(0,036 ? 6 + 0,0016 ? 110,101)) = 32,44%.

1.4 Определение стоимости запасных частей, стоимости ремонтно-восстановительных работ и материалов. Перечень и стоимость заменяемых деталей и стоимость использованных материалов приведены в калькуляции (см. приложение к заключению). Выборка стоимости запасных частей корректировалась на дату ДТП.

1.4.1 Определение стоимости запасных частей.

Стоимость новых деталей принята экспертом с учётом сведений из источников [4 - 6.].

1.4.1.2 Стоимость новых деталей составила: 23006,00 рублей.

1.4.1.3 Стоимость заменяемых деталей с учетом эксплуатационного износа: 10550,50 рублей.

1.4.2 Стоимость расходных материалов составляет: 5328,20 рублей.

1.5 Определение стоимости ремонтно- восстановительных работ.

1.5.1 Стоимость нормо-часа работ по снятию/установке, замене, ремонту и окраске деталей принята как средняя стоимость нормо/часа на автомобили данного класса среди сертифицированных СТО: 900,00 руб./час.

1.5.2 Стоимость и перечень работ по восстановлению, замене поврежденных деталей, их окраске представлены в калькуляции (см. приложение к заключению).

Стоимость работ по снятию-установке, ремонту, замене и окраске поврежденных деталей составляет: 3150,00 (стоимость работ по снятию-установке, ремонту, замене) + 4140,00 (стоимость работ по окраске) = 7290,00 рублей. Калькуляция в приложении [5].

1.6 Стоимость восстановительного ремонта.

1.6.1 Стоимость восстановительного ремонта без учета износа запасных частей:

23006,00 + 5328,20 + 7290,00 = 35624,00 руб. (Тридцать пять тысяч шестьсот двадцать четыре руб. 00 коп.),

Где 23006,00 - стоимость запасных частей без учета эксплуатационного износа, руб.;

5328,20 - стоимость расходных материалов на окраску, руб.;

7290,00 - стоимость работ по снятию-установке, замене, ремонту и окраске поврежденных деталей, руб.

1.6.2 Стоимость восстановительного ремонта с учетом износа запасных частей:

10550,50 руб. + 5328,20 руб. + 7290,00 = 23168,70 руб. (Двадцать три тысячи сто шестьдесят восемь руб. 70 коп.),

Где 10550,50 - стоимость запасных частей с учетом эксплуатационного износа, руб.;

5328,20 - стоимость расходных материалов на окраску, руб.;

7290,00 - стоимость работ по снятию-установке, замене, ремонту и окраске поврежденных деталей, руб.

Исследование по вопросу №2.

“Какова величина утери товарной стоимости автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

2.1 Утрата товарной стоимости (УТС) обусловлена тем, что проведение отдельных видов работ по устранению определенных видов повреждений транспортного средства сопровождается объективно необратимыми изменениями его геометрических параметров, физико-химических свойств конструктивных материалов и характеристик рабочих процессов, однозначно приводящих к ухудшению функциональных и эксплуатационных характеристик, из-за чего восстановить доаварийное техническое состояние транспортного средства (и соответственно его стоимость) объективно невозможно. Вследствие этих работ владельцу транспортного средству будут нанесены производные убытки в виде реального материального ущерба.

2.2 УТС может быть рассчитана для АМТС, находящихся как в поврежденном, так и в отремонтированном состоянии (при возможности установить степень повреждения) независимо от их принадлежности. УТС не связана с неудовлетворительным качеством восстановительного ремонта.

2.3 УТС может быть рассчитана для АМТС, при осмотре которых выявлена необходимость выполнения одного из нижеперечисленных видов ремонтных воздействий, или установлено их выполнение:

- устранение перекоса кузова АМТС;

- замена несъемных элементов кузова АМТС (полная или частичная);

- ремонт отдельных (съемных или несъемных) элементов кузова АМТС (в том числе пластиковых капота, крыльев, дверей, крышки багажника);

- полная или частичная окраска наружных поверхностей кузова АМТС и бамперов;

- полная разборка салона АМТС, вызывающая нарушение качества заводской сборки.

2.4 УТС не рассчитывается в случае, когда на момент повреждения величина эксплуатационного износа АМТС превышает 35% или с даты выпуска прошло более 5 лет.

2.5 Рекомендации по расчету утраты товарной стоимости.

2.5.1. Величина УТС Сутс при повреждении АМТС определяется в процентах от его стоимости на момент повреждения:

Сутс = С х ?Кутс i / 100% руб.

Где С - стоимость АМТС на момент повреждения, руб.;

Кутс i - коэффициент УТС по i-му элементу АМТС, ремонтному воздействию, %.

2.5.2. Величина УТС зависит от вида, характера и объема повреждений (ремонтных воздействий). Значения коэффициентов УТС Кутс i по отдельным позициям определены по результатам экспертной практики и взяты в расчёт согласно источнику [3].

При выборе Кутс i , для автомобилей иностранного производства, ремонтом №2 следует считать ремонтные воздействия от 2 до 4 нормо-часов, а ремонтом №3 следует считать ремонтные воздействия свыше 4 нормо-часов.

2.5.3. При замене сопряженных несъемных элементов кузова, соединенных между собой с помощью сварки, для исключения двойного учета влияния одного и того же воздействия сумма коэффициентов УТС Кутс i по позиции "Замена" для группы этих элементов должна быть уменьшена на 20%.

2.5.4. При ремонте съемной детали АМТС сумма стоимости ремонта (включая стоимость разборки для ремонта и при необходимости снятия детали для ремонта) и величины УТС (без учета УТС вследствие окраски) не должна превышать суммы стоимости этой детали (с учетом эксплуатационного износа) и стоимости работ по ее замене.

2.5.5. Значение коэффициента УТС Кутс по позиции "Перекос кузова" не должно превышать 50% установленного значения, если при осмотре АМТС в поврежденной части кузова были обнаружены следы устранения перекоса (документально установлен факт устранения перекоса), не относящегося к данному происшествию.

2.5.6. УТС при полной, наружной или частичной окраске кузова (кабины) рассчитывается для АМТС с заводским лакокрасочным покрытием и сроком с момента выпуска для АМТС отечественного производства до 3 лет включительно, для АМТС иностранного производства (в том числе произведенных на территории СНГ по лицензии или на совместном предприятии) до 5 лет включительно, не имеющим коррозионных или других повреждений, для устранения которых требуется окраска элемента кузова или кузова в целом.

2.5.6.1. Значение коэффициента УТС Кутс окр при поэлементной окраске наружных поверхностей кузова АМТС рассчитывается пропорционально количеству окрашиваемых элементов N по формуле:

Кутс окр = Кутс окр (1) + Кутс окр (N-1) х (N-1)%

Где Кутс окр (1) - коэффициент УТС по окраске первого наружного элемента кузова АМТС, %;

Кутс окр (N-1) - коэффициент УТС по окраске второго и каждого следующего наружного элемента кузова АМТС, %;

N - количество окрашиваемых наружных элементов кузова АМТС, по которым рассчитывается УТС.

Следует учитывать, что при наличии на окрашенных элементах кузова АМТС, находящихся как в зоне полученных повреждений, так и вне зоны полученных повреждений, возникших до момента происшествия дефектов и повреждений и/или следов их устранения (следов ремонта, окраски), необходимо в расчете принимать

Кутс окр (1) = Кутс окр (N-1) %

2.5.6.2. При выполнении наружной или полной окраски АМТС при наличии дефектов и повреждений лакокрасочного покрытия наружных элементов кузова (и/или следов их устранения), возникших до момента происшествия, величина коэффициента УТС Кутс окр по наружной или полной окраске уменьшается пропорционально количеству таких элементов.

2.6 Расчёт УТС:

Утрата товарной стоимости автомобиля Инфинити FX50, государственный регистрационный знак М117ЕВ161, в следствии ДТП произошедшего 09.09.2014 не рассчитывается т.к. возраст более 5 лет.

Исследование по вопросу №3.

“Какова средняя рыночная стоимость автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

3. 1 Задание на исследование (оценки): автомобиль Инфинити FX50, 2008 года выпуска, VIN: JN1TBNS51U0310761.

Дата определения стоимости (оценки): 09.09.2014.

3.2 Процедура и этапы исследования: Определение рыночной стоимости ТС выполнялось по следующим этапам:

3.2.1 Изучение представленной заказчиком информации в целях получения сведений, влияющих на стоимость объекта исследования.

На этом этапе были определены основные конструктивные характеристики объекта исследования, определена степень его износа.

3.2.2 Сбор общих рыночных данных и их анализ.

На этом этапе были собраны и проанализированы данные об аналогичных транспортных средствах, предложенных к продаже на первичном и вторичном рынке.

Анализ рынка объекта исследования в полном объеме не выполнялся, так как оценка является ретроспективной и оценка степени влияния рыночной ситуации для прогноза стоимости объекта оценки не требуется.

3.2.3 Применение подходов к оценке ТС. Для определения рыночной стоимости ТС рассматриваются три классических подхода (затратный, сравнительный и доходный).

Сравнительный подход - совокупность методов оценки, основанных на сравнении объекта оценки с аналогичными объектами, представленными на свободном конкурентном рынке.

Доходный подход - совокупность методов оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от объекта оценки. Надежные данные, на основании которых можно было бы спрогнозировать потоки доходов и расходов, генерируемых объектом оценки, в распоряжении оценщика отсутствуют, поэтому в настоящем отчете доходный подход для определения рыночной стоимости транспортного средства не применялся.

Затратный подход - совокупность методов оценки, основанных на определении затрат, необходимых для восстановления либо замещения объекта оценки. При этом под полной восстановительной стоимостью понимают стоимость создания в текущих ценах полной новой копии оцениваемого объекта с использованием таких же материалов, стандартов, дизайна и с тем же качеством работ (со всеми недостатками); под стоимостью замещения понимают стоимость создания в текущих ценах объекта, имеющего эквивалентную полезность с объектом оценки, но созданного из современных материалов и в соответствии с современными стандартами и дизайном.

3.2.4 Если при определении стоимости объекта оценки использовалось несколько подходов, то результаты, полученные по каждому из них, согласовываются. Целью согласования является определение наиболее вероятной стоимости объекта оценки через взвешивание преимуществ и недостатков примененных подходов.

Согласование позволяет определить окончательную величину стоимости.

3.3 При исследовании предоставленных судом документов и сведений экспертом приняты следующие качественные и количественные характеристики объекта исследования:

3.3.1 В копии ПТС 78УЕ229305, выданном таможенным постом 01.04.2008, записано: марка, модель ТС: Инфинити FX50; дата выпуска: 2008 год; идентификационный номер (VIN): JN1TBNS51U0310761; цвет окраски: серебристый; государственный регистрационный знак М117ЕВ 161; cобственник (владелец):Терещенко В.В.

3.3.2 Из материалов дела следует, что автомобиль непосредственно перед моментом ДТП находился в рабочем состоянии, согласно предоставленных актов осмотра повреждений не относящихся к рассматриваемому событию на моменты осмотров не имел, из чего эксперт делает вывод о том, что состояние транспортного средства на момент исследования можно охарактеризовать как хорошее. Пробег: 110101 км.

3.4 Определение рыночной стоимости.

3.4.1 При определении стоимости автомобиля без учета повреждений использована методика, опубликованная в "Методическом руководстве по определению стоимости автотранспортных средств с учетом естественного износа и технического состояния на момент предъявления РД 37.009.015-98 с изменениями №1, №2, №3" №4 разработанное Государственным Научным Центром "НАМИ", утвержденное Министерством Экономики РФ 04.07.98г. и согласованная Министерством Юстиции РФ от 25.02.98г.

Розничная (рыночная) цена нового автомобиля Инфинити FX 50 аналогичной комплектации по состоянию на 16.01.2015г. составляла: http://www.infiniti-gedon.ru/catalog/infiniti-qx70/complections

3 905 000 рублей.

Физический износ транспортного средства в соответствии с РД 37.009.015-98 рассчитывается:

Ифиз = (И2 х Дф + И1 Х (Пф - Пс х Дф)) х А1 х А2 х А3

где, И1 - коэффициент корректировки износа в зависимости от величины отклонения фактического пробега АМТС от среднегодового (равный 0,25 % или 0,1 % за 1000 км. перепробега или недопробега соответственно);

Пф - пробег фактический на день осмотра (в тыс. км. с точностью до одного десятичного знака) с начала эксплуатации;

Пс - среднегодовой пробег, тыс. км.;

И2 - величина старения по сроку службы (в % за 1 год);

Дф - фактический срок службы (в годах, с точностью до одного десятичного знака (приняты данные ПТС);

А1 - коэффициент корректировки износа в зависимости от природно-климатических условий;

А2 - коэффициент корректировки износа в зависимости от экологического состояния окружающей среды;

А3 - коэффициент корректировки износа, учитывающий тип региона в котором эксплуатировалось АМТС.

Ифиз = (4,9 х 7,3 + 0,5 х (110,10 - 15,1 х 7,3)) х 1 х 1,04 х 1,075 = (35,77 -0,065) х 1 х 1,04 х 1,075 = 39,9%

Расчетная рыночная стоимость АМТС с учетом износа, руб.:

Сиз = Цр - Виз

где, Цр - розничная цена, руб.;

Виз - часть стоимости АМТС, утраченная вследствие износа, руб.

Стоимость АМТС, утраченная вследствие износа, руб.:

Виз = Цр х (Итр/100)

Виз = 3 905 000 х (39,9/100) = 1 558 095 руб.

Расчетная рыночная стоимость АМТС с учетом износа и округления:

Сиз = 3 905 000 - 1 558 095 = 2 346 905 руб.

При этом функциональный износ ТС не выявлен.

Таким образом, эксперт полагает, что расчетная рыночная стоимость автомобиля, полученная с использованием методики РД37.009.015-98 (затратного подхода), составляет: 2346 905 руб.

(Два миллиона триста сорок шесть тысяч рублей).

3.4.2. Сравнительный подход является основным при оценке автотранспортных средств, специальной техники, тракторов и т.д. В рамках данного подхода используется метод сравнения продаж. При применении этого метода стоимость объекта оценки определяется по сравнению с ценой продажи (предложения) аналогичных объектов. Основой применения данного метода является тот факт, что стоимость объекта оценки непосредственно связана с ценой продажи (предложения к продаже) аналогичных объектов. Сопоставимые предложения сравнивается с оцениваемым автомобилем. В цену сопоставимой продажи вносятся поправки, отражающие существенные различия между ними.

Основные этапы в рамках метода сравнения продаж:

1) Изучение рынка и предложений на продажу объектов, которые наиболее сопоставимы с оцениваемым объектом:

Выбранные аналоги представлены ниже в таблице.

2) Сравнение и сопоставление оцениваемого объекта с объектами аналогами по двум компонентам:

а) Единица измерения.

В данной работе применяется цена за автомобиль в рублях.

б) Элементы сравнения

Основные элементы сравнения сопоставимых объектов применительно к транспортным средствам:

год выпуска; техническое состояние; комплектация.

Комментарии по элементам сравнения с учетом собранной и проанализированной информации представлены ниже.

3) Оценка поправок по элементам и расчет скорректированной стоимости.

Поправками называются корректировки, вводимые в цену продажи объекта аналога при приведении его ценообразующих характеристик к характеристикам оцениваемого объекта.

В зависимости от отношения к единице сравнения поправки делятся на процентные и денежные.

В данной работе применяется экспертный метод расчета - основанный на представлениях оценщика о преимуществах или недостатках оцениваемого объекта по сравнению с аналогом. Эти поправки рассчитываются как процентные.

4) Определение достоверности скорректированной стоимости.

Для достоверности расчета по сравнительному подходу использовалось распределение Стьюдента.

5) Расчет рыночной стоимости оцениваемого объекта.

Расчет производился получением среднеарифметического значения скорректированных стоимостей.

Для выбора аналогов (данные автомобили представлены к продаже в Ростовской области) использовалась информация, опубликованная на сайте «Авито» - январь 2015 г.:

Выбранные аналоги представлены ниже (Материалы страниц в Приложении):

Аналог №1: Инфинити FX 50, Джип

Год выпуска	2008
Техническое состояние	Хорошее
Комплектация	(соответствует оцениваемому)
Цена предложения	1 550 000
Торг	Да
Продавец: Частное лицо. г. Ростов-на-Дону. Т. 89285642323

Аналог №2: Инфинити FX 50, Джип.

Год выпуска	2008
Техническое состояние	Хорошее
Комплектация	(соответствует оцениваемому)
Цена предложения	1 650 000
Торг	Да
Продавец: Частное лицо. г. Ростов-на-Дону . Т. 89034561275

Аналог №3: Инфинити FX 50, Джип.

Год выпуска	2008
Техническое состояние	Хорошее
Комплектация	(соответствует оцениваемому)
Цена предложения	1 400 000
Торг	Да
Продавец: Частное лицо. г. Ростов-на-Дону Т. 89185209999

Аналог №4: Инфинити FX 50, Джип.

Год выпуска	2008
Техническое состояние	Хорошее
Комплектация	(соответствует оцениваемому)
Цена предложения	1 450 000
Торг	Да
Продавец: Частное лицо. г. Ростов-на-Дону Т. 89041234567

Для обоснования поправок на техническое состояние аналогов использовалась следующая таблица:

Параметры и характеристики технического состояния транспортного средства Таблица 5. По РД 37.009.015-98

Физическая характеристика состояния транспортного средства	Оценка состояния	Износ, %
Новое, не зарегистрированное в органах ГИБДД, в отличном состоянии, после выполнения предпродажной подготовки, без признаков эксплуатации.	Новое	0 - 10
Практически новое, на гарантийном периоде эксплуатации, с выполненными объемами технического обслуживания и не требующее ремонта или замены каких-либо частей.	Очень хорошее	10 - 20
На послегарантийном периоде эксплуатации, с выполненными объемами технического обслуживания, не требующее ремонта или замены каких-либо частей. После капитального ремонта.	Хорошее	20 -40
Бывшее в эксплуатации, с выполненными объемами технического обслуживания, требующее текущего ремонта или замены некоторых деталей, имеющие незначительные повреждения лакокрасочного покрытия.	Удовлетворительное	40 -60
Бывшее в эксплуатации, в состоянии пригодном для дальнейшей эксплуатации после выполнения работ текущего ремонта (замены) агрегатов, ремонта (наружной окраски) кузова (кабины)	Условно пригодное	60 -75
Бывшее в эксплуатации, требующее капитального ремонта или замены номерных агрегатов (двигателя, рамы, кузова), полной окраски.	Неудовлетворительное	До 80
Бывшее в эксплуатации, требующее ремонта в полном объеме, превышающем экономическую целесообразность его выполнения; отсутствие технической возможности осуществления такового; непригодное к эксплуатации и ремонту.	Предельное	80 и более

Расчет в рамках сравнительного подхода представлен в Таблице 6.

Таблица корректировок по сравнительному подходу Таблица 6

Шаг	Показатели	Объект оценки	Аналог 1	Аналог 2	Аналог 3	Аналог 4
	Цена предложения, руб.		1 550 000	1 650 000	1 400 000	1 450 000
1	Год выпуска	2008	2008	2008	2008	2008
	Коэф-т разницы года выпуска		1	1	1	1
	Скорректированная стоимость, руб.		1 550 000	1 650 000	1 400 000	1 450 000
2	Техническое состояние	Хорошее	Одинак.	Одинак.	Одинак	Одинак.
	Коэф-т разницы технического состояния		1	1	1	1
	Скорректированная стоимость, руб.		1 550 000	1 650 000	1 400 000	1 450 000
3	Комплектация		Одинак.	Одинак.	Одинак.	Одинак
	Коэф- т разницы комплектации		1	1	1	1
	Скорректированная стоимость, руб.		1 550 000	1 650 000	1 400 000	1 450 000
4.	Торг		Да	Да	Да	Да
	Коэф-т скидки на торг		0,97	0,97	0,97	0,97
	Скорректированная стоимость, руб.		1 503 500	1 600 500	1 358 000	1 406 500
5	Стоимость автомобиля, руб.	1 467 125
Краткое объяснение внесенных экспертных корректировок и полученной стоимости: Год выпуска - одинаковый, корректировка 1. Техническое состояние - одинаковое корректировка 1. Комплектация - сопоставима, корректировка 1. Торг -для автомобилей такого года выпуска величина торга исходя из анализа рынка, находится в пределах 2-4%, принято среднее значение 3% Стоимость автомобиля, руб. - получено как среднеарифметическое значение

Таким образом, эксперт полагает, что расчетная рыночная стоимость автомобиля, полученная с использованием сравнительного подхода, составляет: 1 467 125 руб.

(Один миллион четыреста шестьдесят семь тысяч сто двадцать пять рублей).

3.4.3 Согласование результатов оценки о стоимости транспортного средства без учета повреждений.

Эксперт - оценщик определяет, в какой степени результат того или иного подхода соответствует данным риска; не противоречит ли им; руководствуется критериями, согласования, такими как:

- соответствие используемого подхода цели, назначению оценки, типу оцениваемого объекта и т.п.

- точность расчетов, прогнозов, предложений, проведенных в рамках применения каждого подхода достоверность и актуальность использованной информации.

На основании проведенного тщательного анализа и профессионального опыта эксперт-оценщик определяет окончательные значение стоимости путем взвешивания результатов, полученных применением трех различных подходов.

В результате применения всех трех подходов классической теории оценки объекта, получены следующие значения стоимости оцениваемого объекта на дату оценки:

Доходный подход: мотивированный отказ от метода.

Затратный подход: 2 346 905 руб.

Сравнительный подход: 1 467 125 руб.

Учитывая то, что сравнительный подход в большей степени отражает реальную ситуацию на рынке продаж ТС, то эксперт определяет значение стоимости путем введения весового коэффициента. Для затратного подхода коэффициент принят равным 0,1 - как для наименее достоверного, для сравнительного подхода коэффициент принят равным 0,9 - как для наиболее достоверного.

Таким образом, стоимость определяется:

Цр = 2 346 905 *0,1 + 1 467 125*0,9 = 1 555 103 руб.

или округленно: 1 555 000 руб. (Один миллион пятьсот пятьдесят пять тысяч рублей).

ВЫВОДЫ

По вопросу №1: “Какова стоимость восстановительного ремонта без учета износа и с учетом износа автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

Ответ: Стоимость восстановительного ремонта без учета износа автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года) составляет 35624,00 руб. (Тридцать пять тысяч шестьсот двадцать четыре руб. 00 коп.). Стоимость восстановительного ремонта с учётом износа автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года) составляет 23168,70 руб. (Двадцать три тысячи сто шестьдесят восемь руб. 70 коп.).

По вопросу № 2: “Какова величина утери товарной стоимости автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

Ответ: Величина утери товарной стоимости автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года) не рассчитывается.

По вопросу № 3: “Какова средняя рыночная стоимость автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года)?”

Ответ: Средняя рыночная стоимость автомобиля Инфинити FX50, г/н М117ЕВ 161 на момент ДТП (09.09.2014 года) составляет 1 555 000,00 (Один миллион пятьсот пятьдесят пять тысяч рублей 00 копеек).

3.4. Приложения.

1. Выборка с интернета стоимостей автомобилей аналогов.

2. Калькуляция стоимости восстановительного ремонта;

Эксперт __________________ Шор И.Я

Размещено на Allbest.ur

...