Анализ выполнения плана перевозок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего профессионального образования

«Дальневосточный государственный университет путей сообщения»

Кафедра «Экономика транспорта»

Курсовая работа

по дисциплине: «Анализ и диагностика»

Выполнил: Пастухова Д.А.

Содержание

• Введение
• 1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя
• 2. Анализ выполнения плана перевозок
• 2.1 Анализ выполнения по родам грузов
• 2.2 Анализ грузооборота
• 2.3 Анализ пассажирооборота
• 3. Анализ выполнения плана доходов
• 4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
• 5. Анализ прибыли
• 6. Анализ производительности и фонда оплаты труда
• Заключение
• Список литературы

Введение

Цель курсовой работы - изучение основ организации и технических приёмов проведения экономического анализа, приобретение практических навыков в выполнении аналитических расчётов при оценке итоговых показателей производственной деятельности отделения дороги, экономическая интерпретация полученных в результате анализа данных и определение направления поиска резервов улучшения его экономической деятельности.

Анализ выполняется по условным данным о работе дороги. По формулам рассчитываются показатели, входящие во взаимосвязанную систему, определяющую результативный показатель. Анализ рекомендуется выполнять в следующей последовательности:

1. Построить взаимосвязанную систему результативного показателя и группы факторов и субфакторов разного порядка в виде графической схемы взаимосвязи и аналитических формул.

2. Сформировать информационную базу для факторного анализа результативного показателя.

3. Выбрать способ расчетов, определить абсолютные и относительные изменения результативного показателя от влияния каждого технико-экономического фактора.

4. Выполнить проверку полученных результатов, имея в виду, что сумма частных отклонений результативного показателя по факторам должна быть равна общему ее изменению за изучаемый период, и составить баланс отклонений.

5. Сделать обобщающие выводы по результатам анализа и сформулировать основные резервы улучшения работы дороги.

1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя

Таблица 1.1

Показатели	Ед. изм.	План	Факт
1. Среднесуточная погрузка вагонов, в т. ч. грузами:	ваг.	1039	1048
Каменный уголь		470	480
Черные металлы		13	12
Строительные грузы		37	36
Лесные грузы		365	360
Мука		13	14
Цемент		23	24
Металлолом		9	10
Прочие		109	112
2. Среднесуточный прием груженых вагонов, в т. ч.:	ваг.	4253	4388
Транзитных с переработкой		2383	2414
Транзитных без переработки		1567	1667
Под выгрузку		303	307
3. Среднесуточная выгрузка местных вагонов	ваг.	624	632
4. Средняя техническая скорость	км/ч	41,3	41,4
5. Динамическая нагрузка груженых вагонов	т/ваг	45,90	45,97
6. Процент порожнего пробега к груженому	%	50,11	50,17
7. Среднесуточный пробег грузового вагона	км	296,1	296,5
8. Пассажирооборот	млн.	1600	1550
9. Эксплуатационные тонно-километры	млн.	52580	53536
10. Расчетная цена за 1т. груза погруж. - выгруженного	руб.	880	880
11. Расчетная цена на 10 эксплуатационных т-км	руб.	381	381
12. Расчетная цена на 10 пассажиро-км		457	457
13. Вагоно-км порожнего пробега	тыс.	573787	584272
14. Расчетная цена за 1 вагоно-км порожнего пробега	руб.	176	176
15. Плата за пользование РПС	млн. руб.	-31900	-31970
16. Доходы от дополнительных сборов	млн. руб.	36950	36800
17. Доходы от пригородных перевозок	млн. руб.	4190	4200
18. Доходы от плацкарты	млн. руб.	4400	4390
19. Доходы от подсобно-вспомогательной деятельности	млн. руб.	120000	115000
20. Местные доходы	млн. руб.	290	300
21. Местные расходы	млн. руб.	56	60
22. Расходы по перевозкам грузов	млн. руб.	1798135	1739920
23. Расходы по перевозкам пассажиров	млн. руб.	345600	334800
24. Расходы о ПВД	млн. руб.	104400	100050
25. Плановые зависящие расходы по перевозкам, скоррект. на выполнение пробега подвижного состава	млн. руб.	790000	820000
26. Контингент по перевозкам	чел.	15260	15500
27. Средняя населенность пассажирского вагона	чел.	36,4	36,7
28. Удельный вес зависящего контингента	%	19,0	19,2
29. Сверхурочные часы работы		100300	104000
30. Среднегодовая стоимость ОПФ	млн. руб.	9500000	9060000

Таблица 1.2 Коэффициент выполнения плана по перевозкам

Показатели	Коэффициент
Эксплуатационные тонно-километры по типам тяги:
Электротяга	1,140
Теплотяга	1,013
Пробег пассажирских вагонов по типам тяги
Электротяга	0,987
Моторвагонные секции	1,000
Теплотяга	0,991

Таблица 1.3 Статическая нагрузка по роду груза, т/ваг

Род груза	План	Отчет
Каменный уголь	72,30	72,50
Черные металлы	50,13	54,50
Строительные грузы	42,51	45,61
Лесные грузы	46,80	48,64
Мука	57,37	55,96
Цемент	67,90	68,40
Металлолом	60,32	59,73
Прочие	22,07	21,80

Таблица 1.4 Структура плановых сумм, зависящих расходов по видам перевозок и типам тяги

№	Вид расхода	% от общей суммы расходов
1.	Расходы, зависящие от объема перевозок, из них:	40
1.1.	По грузовым перевозкам,	32
	в т. ч. по типам тяги:
	Электротяга	13
	Теплотяга	8
	Общие для всех типов тяги	11
1.2.	По пассажирским перевозкам,	8
	в т. ч. по типам тяги:
	Электротяга	3,8
	Моторвагонная	0,5
	Теплотяга	1,8
	Общие для всех типов тяги	1,9
2.	Расходы, не зависящие от объема перевозок	60
3.	Всего расходов по перевозкам	100

2. Анализ выполнения плана перевозок

В курсовой работе необходимо проанализировать следующие показатели: объём отправления (погрузки) груза в тоннах и вагонах, грузооборот в тонно-километрах эксплуатационных (УPl_Э), пассажирооборот (Уal) в пассажиро-километрах.

2.1 Анализ отправления по родам грузов

Объём отправления груза в целом равен сумме отправлений по родам грузов:

Где Р_ni - объём отправления 1-го рода груза.

Р_ni = U_ni Ч Р_ст Ч 365

где U_ni - среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода груза (табл. 1.1); Р_ст - статическая нагрузка на вагон i-го рода груза (табл. 1.3).

Рассчитаем объем отправления по видам груза:

Таблица 2.1

	План:	Факт:
Каменный уголь	Рn = 470Ч72,3Ч365=12403	Рn = 480Ч72,5Ч365=12702
Черные металлы	Рn = 13Ч50,13Ч365=238	Рn = 12Ч54,50Ч365=239
Строительные грузы	Рn = 37Ч42,51Ч365=574	Рn = 36Ч45,61Ч365=599
Лесные грузы	Рn = 365Ч46,80Ч365=6235	Рn = 360Ч48,64Ч365=6391
Мука	Рn = 13Ч57,37Ч365=272	Рn = 14Ч55,96Ч365=286
Цемент	Рn = 23Ч67,90Ч365=570	Рn = 24Ч68,40Ч365=599
Металлолом	Рn = 9Ч60,32Ч365=198	Рn = 10Ч59,73Ч365=218
Прочие	Рn = 109Ч22,07Ч365=878	Рn = 112Ч21,80Ч365=891

Расчёт удельного веса по родам груза выполнить по форме табл. 2.2.

Таблица 2.2 Структура породовой погрузки

Род груза	Погружено тыс. тонн	Удельный вес в общей погрузке	Изменения
	План	Факт	План	Факт	В абсолютных величинах (гр.2 - гр.1)	В удельных весах (гр.4 - гр.3)	В % к плану (гр.5 / гр.1)Ч100	В % к изменению объема погрузки (гр.5 / итог гр.5)Ч100
1. Каменный уголь	12403	12702	58,04	57,93	299	-0,11	2,41	53,68
2. Черные металлы	238	239	1,11	1,10	1	-0,01	0,42	0,18
3. Строительные грузы	574	599	2,68	2,73	25	0,05	4,36	4,49
4.Лесные грузы	6235	6391	29,18	29,15	156	-0,03	2,50	28,01
5. Мука	272	286	1,27	1,30	14	0,03	5,15	2,51
6. Цемент	570	599	2,66	2,73	29	0,07	5,09	5,21
7. Металлолом	198	218	0,93	1,00	20	0,07	10,1	3,59
8. Прочие	878	891	4,13	4,06	13	-0,07	1,48	2,33
Всего по НОД	21368	21925	100	100	557	0	2,6	100

Вывод: В целом по отделению дороги погрузка увеличилась на 557 тыс. тонн, что привело к перевыполнению плана на 2,6%. Наибольшее положительное влияние на выполнение плана оказало увеличение объема погрузки каменного угля на 299 тыс. тонн и лесных грузов на 156 тыс. тонн, что составило 455 тыс. тонн от общей суммы или 81,69%.

Наибольший удельный вес в структуре погрузки занимают каменный уголь 58,04% и лесные грузы 29,18%. Доля каменного угля по сравнению с планом сократилась на 0,11%, а доля лесных грузов сократилась на 0,03%.

Наименьший удельный вес занимает металлолом: доля металлолома по сравнению с планом возросла на 0,07%.

Факторный анализ отправления (погрузки) выполним способом корректировок в типовой аналитической табл. 2.2 по формулам:

1) Изменение объема погрузки под влиянием количества погруженных вагонов:

2) Изменение объема погрузки под влиянием средней статической нагрузки:

Влияние структурных изменений в целом по совокупности измеряется:

ДУР_n(гi) = ДУР_n(Рст) - ДУР_ni(Рст)

Таблица 2.3 Анализ объёма отправления (погрузки) грузов, т. тонн

Показатели	% выполнения плана погрузки в вагонах	Объем погрузки, тыс. тонн	Абсолютное изменение плана погрузки (гр.4 - гр.2)	В т. ч. под влиянием факторов
		План	Скоррект. план	Факт
А	1	2	3	4	5	6=3-2	7=4-3
1. Общее отправление грузов по НОД, в т. ч.:	100,9	21368	21560	21925	557	192	365
2. Каменный уголь	102,1	12403	12663	12702	299	260	39
3. Черные металлы	92,3	238	220	239	1	-18	19
4. Строительные грузы	97,3	574	559	599	25	-15	40
5. Лесные грузы	98,6	6235	6148	6391	156	-87	243
6. Мука	107,7	272	293	286	14	21	-7
7. Цемент	104,3	570	595	599	29	25	4
8. Металлолом	111,1	198	220	218	20	22	-2
9. Прочие	102,8	878	903	891	13	25	-12
10. Итого	-	21368	21601	12702	557	233	324
11. Влияние структурных изменений	-	-	-41	-	-	-41	41

Вывод: Увеличение объёма погрузки на 557 тыс. тонн совпадает с ранее рассчитанным значением. Основной фактор - рост количества вагонов, поданных под погрузку на 192 ед./год. И так же увеличение средней статистической нагрузки на вагон на 365 тыс. тонн. Под влиянием средней статической нагрузки объем отправления вырос на 324 тыс. тонн за счет увеличения лесных грузов на 243 тыс. тонн.

Влияние структурных изменений в целом по совокупности:

ДУР_n(гi) = ДУР_n(Рст) - ДУР_ni(Рст) = 233 + 324 = 557 тыс. тонн.

Используя данные таблицы 2.2, построим схему взаимосвязи объема погрузки с факторами (рис. 1).

Рис. 1. Схема взаимосвязи объема погрузки с факторами

Далее выполним анализ влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности.

, где

, где

Рассчитаем структуру породовой погрузки в вагонах, %:

Таблица 2.4

	План:	Факт:
Каменный уголь	г = 470ч1039Ч100=45,24	г = 480ч1048Ч100=45,80
Черные металлы	г = 13ч1039Ч100=1,25	г = 12ч1048Ч100=1,14
Строительные грузы	г = 37ч1039Ч100=3,56	г = 36ч1048Ч100=3,44
Лесные грузы	г = 365ч1039Ч100=35,13	г = 360ч1048Ч100=34,35
Мука	г = 13ч1039Ч100=1,25	г = 14ч1048Ч100=1,34
Цемент	г = 23ч1039Ч100=2,21	г = 24ч1048Ч100=2,29
Металлолом	г = 9ч1039Ч100=0,87	г = 10ч1048Ч100=0,95
Прочие	г = 109ч1039Ч100=10,49	г = 112ч1048Ч100=10,69

Рассчитаем среднюю статическую нагрузку на вагон:

Таблица 2.5

	План:	Факт:
Каменный уголь	45,24Ч72,3ч100=32,71	45,80Ч72,5ч100=33,20
Черные металлы	1,25Ч50,13ч100=0,63	1,14Ч54,50ч100=0,62
Строительные грузы	3,56Ч42,51ч100=1,51	3,44Ч45,61ч100=1,57
Лесные грузы	35,13Ч46,80ч100=16,44	34,35Ч48,64ч100=16,71
Мука	1,25Ч57,37ч100=0,72	1,34Ч55,96ч100=0,75
Цемент	2,21Ч67,90ч100=1,50	2,29Ч68,40ч100=1,57
Металлолом	0,87Ч60,32ч100=0,52	0,95Ч59,73ч100=0,57
Прочие	10,49Ч22,07ч100=2,32	10,69Ч21,80ч100=2,33
Всего

Расчёты выполняются способом структурных сдвигов в табл. 2.6

Проверка расчетов:

Вывод: Средняя статическая нагрузка на вагон возросла на 0,97 т/ваг. Увеличение статической нагрузки наблюдается по каменному углю - 0,2 т/ваг; черным металлам - 4,37 т/ваг; строительным грузам - 3,1 т/ваг; лесным грузам - 1,84 т/ваг; цементу - 0,5 т/ваг. Уменьшение статической нагрузки произошло по следующим грузам: мука - 1,41 т/ваг; металлолом - 0,59 т/ваг; прочие - 0,27 т/ваг.

Таблица 2.6 Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов

Элементы совокупности	Структура породовой погрузки в вагонах, %	Изменение структуры	Статическая нагрузка, т/вагон	Изменение статической нагрузки	Отклонение статической нагрузки по i-ому роду груза от средней по НОДу	Влияние изменений
						Статических нагрузок по родам грузов на	Структуры погрузки по родам грузов на
А	1	2	3=2-1	4	5	6=5-4	7	8	9	10	11
1. Каменный уголь	45,24	45,80	0,56	72,30	72,50	0,2	15,95	0,092	35192	0,089	34044
2. Черные металлы	1,25	1,14	-0,11	50,13	54,50	4,37	-6,22	0,050	19126	0,007	2678
3. Строительные грузы	3,56	3,44	-0,12	42,51	45,61	3,1	-13,84	0,107	40930	0,017	6503
4.Лесные грузы	35,13	34,35	-0,78	46,80	48,64	1,84	-9,55	0,632	241753	0,075	28689
5. Мука	1,25	1,34	0,09	57,37	55,96	-1,41	1,02	-0,019	-7268	0,001	383
6. Цемент	2,21	2,29	0,08	67,90	68,40	0,5	11,55	0,011	4208	0,009	3443
7. Металлолом	0,87	0,95	0,08	60,32	59,73	-0,59	3,97	-0,006	-2295	0,003	1148
8. Прочие	10,49	10,69	0,2	22,07	21,80	-0,27	-34,28	-0,029	-11093	-0,069	-26394
9. Итого	100	100	-	56,35	57,32		-	0,838	320553	0,132	50494

Изменение статических нагрузок по родам грузов привело к увеличению средней статической нагрузки на 0,838 т/ваг, что увеличило общее отправлении на 320553 тонны. Также изменение структуры погрузки грузов по родам привело к увеличению средней статической нагрузки на 0,132 т/ваг, что увеличило общее отправление на 50494 тонны.

Выше указанное привело к увеличению средней статической нагрузки на 0,97 т/ваг, что увеличило общее отправление на 320553+50494=317047 тонн.

2.2 Анализ грузооборота

Этот показатель характеризует объём эксплуатационной работы дороги, отделения дороги и рассматривается как сложная функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.

Основной целью анализа является определение влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-км, а также выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами служат:

Ш Динамическая нагрузка на груженый вагон - Р_гр

Ш Рейс груженого вагона - L_гр

Ш Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений - U_пр.гр

Ш Количество погруженных тонн грузов - УР_n

Ш Статические нагрузки по родам груза - Р_стi

Ш Структура погрузки по родам груза - г_i

Схема зависимости эксплуатационных тонно-километров от факторов, определяющих их величину, имеет следующий вид рис. 2

Используя данные таблицы 1.1, составим таблицу исходной информации и рассчитаем показатели по формулам:



Рис. 2. Схема зависимости эксплуатационных тонно-км от факторов

U = U_пр.гр + U_n; U_пр.гр = U_{пр.тр.с/п} + U_{пр.тр.б/п} + U_пр.выг

; ;

УnS_гр = U Ч L_гр; УPl_э = УnS_гр Ч Р_гр

Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений:

тыс. ваг.

тыс. ваг.

Рейс груженого вагона:

км; км

Таблица 2.7 Исходная информация для анализа влияния основных факторов

Показатели (результативные и факторные)	Ед. изм.	План	Отчет	Отклонение от плана в абсолютных единицах	% выполнения плана
А	Б	1	2	3=2-1	4=2:1Ч100
Динамическая нагрузка	т/ваг	45,90	45,97	0,07	100,15
Статическая нагрузка	т/ваг	56,35	57,32	0,97	101,72
Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений , в т. ч.:	тыс. ваг	1552,3	1601,6	49,3	103,18
- количество транзитных вагонов с переработкой	ваг.	2383	2414	31	101,30
- количество транзитных вагонов без переработки		1567	1667	100	106,38
- количество вагонов под выгрузку		303	307	4	101,32
Рейс груженого вагона	км	593	587	-6	98,99
Количество погруженных тон грузов	тыс. тонн	21368	21925	557	102,61
Работа отделения дороги	тыс. ваг	1931,5	1984,1	52,6	102,72
Эксплуатационные тонно-километры	млн.	52580	53536	956	101,82
Вагоно-километры груженых вагонов	млн.	1145,4	1164,7	19,3	101,69
Количество погруженных вагонов	тыс. ваг	379,2	382,5	3,3	100,87

Используя исходную информацию и данные таблицы 2.4.1, определим с помощью способа относительных чисел относительное и абсолютное влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-километры. Порядок анализа приведен в таблице 2.4.2.

Таблица 2.8 Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-километров

Факторы и субфакторы	Формула анализа	Расчет по формуле	Отклонение
			В % (+,-)	Абсолютное (+,-)
Вагоно-километры груженых вагонов		101,69-100	1,69	1,69Ч52580=888
Динамическая нагрузка на груженый вагон		101,82-101,69	0,13	0,13Ч52580=68
Работа дороги, вагонов		102,72-100	2,72	2,72Ч52580=1430
Рейс груженого вагона, км		101,69-102,72	-1,03	-1,03Ч5258=-542
Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений		(103,18-100)Ч (1552,3ч1931,5)	2,55	2,55Ч52580=1341
Количество погруженных вагонов		(100,87-100)Ч (1-0,8036758)	0,17	0,17Ч52580=89
Объем погрузки, т		(102,61-100)Ч (1-0,8036758)	0,51	0,51Ч52580=268
Средняя статическая нагрузка на вагон		(100,87-102,61) Ч(1-0,8036758)	-0,34	-0,34Ч52580=-179
Структура погрузки по родам грузов		(1-0,8036758)Ч 102,61Ч (56,35ч49,31-1)	2,87	2,87Ч52580=1509
Статические нагрузки по родам грузов		(1-0,8036758)Ч 102,61Ч(1ч1,72-56,35ч49,31)	-11,31	-11,31Ч52580=-5947
Эксплуатационные т-км		101,82-100	1,82	1,82Ч52580=956

Вывод: В целом по отделению дороги грузооборот увеличился на 1,82 %, что в абсолютном выражении составляет 956 млн. ткм.

Наибольшее влияние среди этих факторов пришлось на изменение структуры погрузки по родам грузов и количество принятых вагонов с соседних отделений, что привело к росту грузооборота на 2,87% и 2,55% соответственно (1509 млн. ткм и 1341 млн. ткм). Рейс груженого вагона упал на 1,03% или -542 млн. ткм.

Если рассматривать изменение эксплуатационных тонно-километров за счет зависящих факторов, именно за счет которых может быть увеличен объем грузооборота, то наибольшее влияние оказало влияние фактора работа отделения дороги, что в абсолютном выражении составило 1430 млн. ткм, а в относительном выражении 2,72%. Также большое влияние на увеличение грузооборота повлиял рост пробега груженых вагонов на 1,69%, что составило 888 млн. ткм.

А наибольшее влияние на изменение грузооборота в сторону уменьшения оказало изменение статических нагрузок по родам грузов: -11,31% или -5947 млн. ткм.

Общее изменение результативного показателя равно сумме влияний на него первичных факторов в абсолютном и относительном выражении:

68 + (-542) + 1341 + 89 = 956; 0,13 + (-1,03) + 2,55 + 0,17 = 1,82

2.3 Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры (Уal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (УnS_a), т. е.

Уal = УnS_a Ч Н;

;

ДУal = ДУal_УnSa + ДУal_H

Относительное измерение в %:

;

Схема влияния факторов на пассажирооборот представлена на рис. 3.

Рис. 3. Схема влияния факторов на пассажирооборот

Анализ пассажирооборота выполняется по табл. 2.9.

Таблица 2.5 Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозн.	Ед. изм.	Значение	Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов (по расчету)
			План	Факт			Абсол.	%
1. Пассажирооборот	Уal	млн. п-км	1600	1550	-50	96,875	-50	-3,125
2. Средняя населенность пассажирского вагона	Н	чел.	36,4	36,7	0,3	100,8	12,96	0,8
3. Объем эксплуатационной работы	УnSa	млн. п-км	43,96	42,23	-1,73	96,065	-62,96	-3,935

ДУal_(H) = (0,96875 - 0,96065) Ч 1600 = 12,96

ДУal_(УnSa) = (0,96065 - 1) Ч 1600 = -62,96

;

Вывод: Для оценки признаков-факторов на пассажирооборот был проведен факторный анализ. В отчетном периоде по сравнению с плановым пассажирооборот уменьшился на 3,125 %, что в абсолютном выражении составляет 50 млн. пасс-км. На данный результат в большей степени повлияло сокращение объема эксплуатационной работы на 3,935%, что составило -62,96 млн. пасс-км.

Обобщающим показателем всей продукции по перевозкам являются приведенные тонно-километры. По отделению они определяются как сумма эксплуатационных тонно-километров и пассажиро-километров.

Таблица 2.10 Анализ выполнения плана перевозок, млн

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
1. Эксплуатационные тонно-километры	52580	53536	101,82
2. Пассажиро-километры	1600	1550	96,875
3. Приведенные тонно-километры	54180	55086	101,67

Вывод: Приведенные тонно-километры в отчетном периоде по сравнению с плановым увеличились на 1,67 % за счет увеличения эксплуатационных тонно-км на 1,82%. Наблюдается снижение пассажиро-километров на 3,125%. Это объясняется тем, что в приведенных тонно-км значительный удельный вес занимают эксплуатационные т-км - 97,186%, а на долю пассажиро-километров всего 2,814 %.

3. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым - из доходов от начальных (D_НО) и конечных операций (D_КО), от перевозки грузов (), пробега порожних вагонов (), от дополнительных сборов (D_ДС):

- по пассажирским - из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

D_А = D_ПРИГ + D_al + D_ПЛАЦ

Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС. Анализ начнем с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.

Таблица 3.1 Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. руб.

Показатели	Обозн.	Ед. изм.	План	Факт	Абс. изм. (+,-)	% выполнения плана
А	Б	В	1	2	3=2-1	4=(2ч1)Ч100
1. Погружено грузов		тыс. т.	21368	21925	557	102,61
2. Выгружено грузов		тыс. т.	12834	13223	389	103,03
3. Расчетная цена на 1 погруженную и 1 выгруженную тонну		руб.	880	880	0	100
4. Доходы от погрузки (стр.1 Ч стр. 3)		млн. руб.	18804	19294	490	102,61
5. Доходы от выгрузки (стр.2 Ч стр. 3)		млн. руб.	11294	11636	342	103,03
6. Эксплуатационные тонно-километров		млн.	52580	53536	956	101,82
7. Расчетная цена на 10 эксплуатационных т-км		руб.	381	381	0	100
8. Доходы от перевозки грузов (стр.6 Ч стр. 7) ч10		млн. руб.	2003298	2039722	36424	101,82
9. Вагоно-км порожнего пробега вагонов		тыс.	573787	584272	10485	101,83
10. Расчетная цена за 1 в-км порожнего пробега		руб.	176	176	0	100
11. Доходы за пробег порож. вагонов (стр. 9Чстр.10)		млн. руб.	100987	102832	1845	101,83
12. Доходы от дополнительных сборов		млн. руб.	36950	36800	-150	99,594
13. Парк вагонов РПС		ед.	-	-	-	-
14. Расчетная цена за 1 вагон РПС		тыс. руб.	-	-	-	-
15. Плата за использование РПС		млн. руб.	-31900	-31970	-70	100,22
16. Всего доходов от грузовых перевозок (стр.4 + стр.5 + стр.8 + стр.11 + стр.12) - стр.15)		млн. руб.	2139433	2178314	38881	101,82
17. Доходы от перевозок пассажиров в приг. сообщ.		млн. руб.	4190	4200	10	100,24
18. Пассажирооборот		млн. пас-км	1600	1550	-50	96,875
19. Расчетная цена за 1 п-км		руб.	457	457	0	100
20. Доходы от перевозки пассажиров		млн. руб.	73120	70835	-2285	96,875
21. Доходы от плацкарты		млн. руб.	4400	4390	-10	99,773
22. Всего доходов от перевозки пассажиров (стр. 17+стр.20+стр.21)		млн. руб.	81710	79425	-2285	97,204
23. Местные доходы		млн. руб.	290	300	10	103,45
24. Доходы от ПВД		млн. руб.	120000	115000	-5000	95,833
25. Всего доходов по НОД (стр.16 + стр.22 + стр.23 + стр.24)		млн. руб.	2341433	2373039	31606	101,35

Вывод: Доходы от грузовых перевозок: процент перевыполнения плана составил 1,82% (38881 млн. руб.). Доходы от доп. сборов снизились на 0,406%, что составило 150 млн. руб., во втором случае плата за использование РПС увеличилась на 0,220% или на 70 млн. руб. Но отрицательная динамика не повлияла на положительное изменение результативного показателя.

Доходы от перевозок пассажиров, процент невыполнения плана составил 2,796% (2285 млн. руб.). Отрицательную динамику проявляют все показатели, составляющие доходы от перевозки пассажиров, за исключением доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении: рост на 0,240% или 10 млн. руб. Наибольший удельный вес занимают доходы от перевозки пассажиров: снижение на 3,125% или на 2285 млн. руб. что, в свою очередь отрицательно отразилось на пассажирообороте: снижение на 3,125% или 50 млн. пас-км.

Местные доходы. В отчетном периоде доходов составило 300 млн. руб., это на 10 млн руб. больше чем в плановом периоде. Процент перевыполнения плана 3,450%.

Доходы от подсобно-вспомогательной деятельности. Снижение доходов в отчетном периоде на 4,167%, что составило 5000 млн. руб.

В целом план по доходам перевыполнен: рост составил 1,350% или в абсолютном изменении 31606 млн. руб.

Рассчитаем плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам.

Средняя расчетная цена по грузовым перевозкам:

План: руб./10т. км.

Факт: руб./10т. км.

Средняя расчетная цена по пассажирским перевозкам:

План: руб./10т. км.

Факт: руб./10т. км.

Рассчитаем среднюю расчетная цена на 10 приведенных тонно-километров:

План:

Факт:

Доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции составляет:

План: ;

Факт: ;

Влияние на доходы от перевозок их объема, структуры перевозок по их видам и среднего уровня расчетных цен определяем, составив таб. 3.2 и 3.3.

Таблица 3.2 Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели	Выполнение плана объема перевозок, %	Доходы от перевозок, млн. руб.	Изменение доходов	В т. ч. за счет
		План	Скоррект. план	Факт		Объема перевозок	Расчетной цены и структуры
А	1	2	3	4	5=4-2	6=3-2	7=4-3
1. В целом доходов от перевозок	101,67	2221143	2258236	2257739	36596	37093	-497
В т. ч.: 2. Грузовых	101,82	2003298	2039758	2039722	36424	36460	-36
3. Пассажирских	96,875	73120	70835	70835	-2285	-2285	0
4. Итого (стр.2 + стр.3)	101,64	2076418	2110593	2110557	34139	34175	-36
5. Влияние структуры перевозок по их видам (стр.1 - стр.4)	-	144725	147643	147182	2457	2918	-461

Вывод: Наблюдается улучшение работы дороги, т.к. доходов больше от совокупных перевозок на 36596 млн. руб. Это произошло за счет перевыполнение планового объема перевозок на 1,670% или 37093 млн. руб. За счёт изменения расчетных цен и структуры произошло снижение на 497 млн. руб.

Видно, что общее увеличение вызвал рост доходов от грузовых перевозок на 36424 млн. руб., хотя наблюдается снижение пассажирских перевозок на 2285 млн. руб. Это объясняется тем, что их удельный вес грузовых перевозок намного выше, по сравнению с пассажирскими.

; ;

Таблица 3.3 Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок

...

Виды перевозок	Структура перевозок	Средняя расчетная цена	(гр.4-итог гр.4)	Влияние изменений
	План	Отчет	Изм.	План	Отчет	Изм.		Ср. расчетных цен по видам перевозок на	Структуры перевозок на
А	1	2	3=2-1	4	5	6=5-4	7	8	9	10	11
1. Эксплуатационные тонно-километры	97,047	97,186	0,139	406,891	406,887	-0,004	-3,065	-0,004	-220	-0,004	-220
2. Пассажиро-километры	2,953	2,814	-0,139	510,688	512,419	1,731	100,732	0,049	2699	-0,14	-7712
3. Приведенные тонно-километры	100	100	-	409,956	409,857	-0,099	-	0,045	2479	-0,144	-7932

Подобные документы

• Анализ грузо- и пассажирооборота на станции

  Определение причин отклонения от плана отчетной величины показателя. Расчет показателей грузо- и пассажирооборота. Анализ выполнения планов перевозок, доходов, эксплуатационных расходов и себестоимости, производительности труда, прибыли отделения дороги.
  
  курсовая работа [180,0 K], добавлен 16.08.2011
  

• Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта

  Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя. Анализ выполнения плана перевозок: по родам грузов, грузооборота и пассажирооборота. Анализ производительности и фонда оплаты труда. Расчет себестоимости перевозок.
  
  курсовая работа [129,5 K], добавлен 18.04.2010
  

• Технико-экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

  Показатели выполнения плана перевозок по видам груза и клиентуре. Оценка трудоемкости технического обслуживания по видам работ и по узлам и агрегатам. Себестоимости перевозок и ее влияния на общую сумму затрат. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [403,4 K], добавлен 09.12.2014
  

• Экономическая оценка влияния различных факторов на себестоимость грузовых перевозок железнодорожным транспортом

  Расчет оплаты труда, расходов на электроэнергию и топливо, амортизационных отчислений. Определение себестоимости грузовых перевозок. Влияние на нее объема перевозок, производительности труда, основных фондов и качественных показателей подвижного состава.
  
  курсовая работа [186,5 K], добавлен 31.01.2013
  

• Технико-экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

  Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре на автотранспортном предприятии. Расчет производственной программы, трудоемкости технического обслуживания автомобилей по видам работ. Анализ доходов, прибыли, рентабельности предприятия.
  
  курсовая работа [87,1 K], добавлен 02.11.2009
  

• Разработка натуральных показателей годового бюджета продаж территориального подразделения ОАО "РЖД" (плана грузовых перевозок железной дороги)

  Планирование грузовых перевозок по Западно-Сибирской железной дороге. Выбор способа пропуска критического грузопотока. Расчет объема перевозок автомобильным транспортом, зависимость расходов на перевозку от дальности. Построение схемы грузопотоков.
  
  курсовая работа [91,1 K], добавлен 22.05.2012
  

• Расчёт и анализ показателей выполнения плана работы и использования подвижного состава дороги

  Расчет объемных и качественных показателей перевозок грузов и использования подвижного состава, их графическое представление. Расчет средней дальности перевозок пассажиров, оценка влияния дальности и структуры перевозок по видам сообщений на ее величину.
  
  курсовая работа [238,3 K], добавлен 03.06.2010
  

• Организация перевозок

  Определение кратчайших расстояний от пунктов погрузки до пунктов выгрузки, плана перевозок для навалочного груза. Разработка модели осуществления перевозок при заданных грузопотоках и поиск соответствующих решений для гипотетического предприятия.
  
  курсовая работа [84,7 K], добавлен 12.03.2012
  

• Оперативное планирование грузовых и пассажирских автомобильных перевозок

  Определение объема перевозок пассажиров на городском автобусном маршруте в прямом и обратном направлении по часам суток: разработка посуточного плана, эпюры грузопотоков, графика подвижного состава, объемов и маршрутов перевозок, диаграмм потребностей.
  
  курсовая работа [135,4 K], добавлен 07.07.2008
  

• Организация грузовых автомобильных перевозок

  Модель транспортной сети и расчет расстояний между грузопунктами. Правила перевозки груза навалом. Сравнительная оценка подвижного состава. Структура перевозок. Выбор типа погрузо-разгрузочного механизма. Определение оптимального плана возврата порожняка.
  
  курсовая работа [2,7 M], добавлен 20.10.2014
  

• Расчет единичных расходных ставок и себестоимости перевозок на железной дороге

  Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности на железнодорожном транспорте. Расчет себестоимости грузовых перевозок при помощи метода расходных ставок. Определение влияния качества использования подвижного состава на себестоимость перевозок.
  
  курсовая работа [145,0 K], добавлен 01.06.2015
  

• Статистическая характеристика деятельности автотранспортного предприятия

  Перемещение грузов и пассажиров. Доходы, расходы, доходность и себестоимость перевозок. Статистика труда на транспорте. Расчет технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава. Выполнение плана по объему перевозок и контроль за ритмичностью.
  
  курсовая работа [416,9 K], добавлен 03.03.2011
  

• План перевозок и работы подвижного состава железной дороги в грузовом движении

  Методика планирования грузовых перевозок. Показатели плана перевозок. Планирование эксплуатационной работы железной дороги. Пробег груженых вагонов. Определение годового баланса местного порожняка по железной дороге. Тонно-километровая работа брутто.
  
  реферат [283,6 K], добавлен 15.11.2014
  

• Разработка бизнес-плана АТП

  Аспекты разработки бизнес-плана. Показатели производственной программы по перевозке грузов. Расчет эксплуатационных показателей деятельности АТП. Производственное планирование, организационный и финансовый план. Определение себестоимости перевозок АТП.
  
  курсовая работа [83,8 K], добавлен 13.05.2009
  

• Работа автотранспортного предприятия

  Составление плана перевозок и перечень грузов для перевозок. Планирование технического обслуживания и ремонта подвижного состава. Производственная программа как система технико-эксплуатационных показателей. Потребность в смазочных и обтирочных материалах.
  
  курсовая работа [77,2 K], добавлен 21.12.2010
  

• Расчет единичных расходных ставок и себестоимости перевозок на железной дороге

  Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта. Расчет себестоимости грузовых перевозок методом расходных ставок. Определение влияния качества использования подвижного состава на себестоимость перевозок.
  
  курсовая работа [229,6 K], добавлен 19.01.2016
  

• Повышение эффективности грузовых перевозок в Казахстане

  Теоретические основы и прогрессивный международный опыт повышения эффективности грузовых перевозок. Технико-экономическое сравнение и выбор схемы станции. Расчет эксплуатационных расходов и капитальных затрат. Безопасность движения поездов при работе.
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 26.05.2015
  

• Оперативное планирование грузовых и пассажирских перевозок

  Выбор оптимального маршрута движения автомобилей, подходящих для заданных условий перевозок моделей автомобилей. Определение коэффициентов статического и динамического использования грузоподъемности. Расчет себестоимости грузовых и пассажирских перевозок.
  
  курсовая работа [286,8 K], добавлен 22.01.2016
  

• Организация грузовых автомобильных перевозок

  Исследование организации грузовых автомобильных перевозок, разработка маршрутов, графиков движения при организации доставки грузов из Германии в РФ. Понятие транспортной логистики, выбор подвижного состава, расчет затрат и себестоимости перевозок.
  
  дипломная работа [726,1 K], добавлен 24.01.2012
  

• Организация международных воздушных грузовых перевозок

  Структура международного рынка авиаперевозчиков. Международное регулирование воздушных перевозок, правовая регламентация. Классификация полетов на международных воздушных линиях по форме их выполнения. Виды тарифов при регулярных авиаперевозках.
  
  презентация [547,4 K], добавлен 05.11.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам