Разработка бюджета затрат в структурном подразделении

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА (МИИТ)»

(РУТ (МИИТ)

Кафедра: « Экономика, финансы и управление на транспорте »

Факультет: «Экономический»

Курсовой проект

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «Планирование на предприятии»

На тему : «Разработка бюджета затрат в структурном подразделении»

Выполнила: студентка 5-го курса

Шифр: 1310-ЭКб-0720

Шорохова Е.В.

Научный руководитель: Маскаева Е.А.

Москва 2017-2018г.

Содержание

1. Исходные данные

2. Планирование объема работы депо

3. Расчет качественных показателей работы депо

4. Показатели использования трудовых ресурсов

4.1 Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад

4.2 Расчет численности и заработной платы рабочих по текущему ремонту локомотивов

5. Планирование эксплуатационных расходов

1. Исходные данные

Разработка плана экономического и социального развития основного локомотивного депо производится для электровозного депо.

1. Локомотивные бригады в пассажирском и грузовом движении работают на одном участке. Длина участка обслуживания локомотивными бригадами и обращения локомотивов одинаковы. Длина участка принимается по варианту учебного шифра.

2. На электрифицированных участках движение обслуживается:

на участках для пассажирских поездов - электровозами ЧС-2, для грузовых электровозами ВЛ-8и ВЛ-10; на участке с переменным током: пассажирское - электровозами ЧС-4 и грузовое - электровозами ВЛ-80;

НА участке обслуживаемом тепловозной тягой: пассажирское движение - тепловозами ТЭП 60.

3. Скорость пассажирских поездов на электрифицированных участках: техническая 62 км/ч и участковая 58 км/ч; на участке, обслуживаемом тепловозной тягой: техническая 58 км/ч и участковая 52 км/ч.

4. Вспомогательный пробег локомотивов определяется по заданному проценту от пробега во главе поездов, в грузовом движении 18%, в том числе 12% - вспомогательный линейный пробег и 6% - условный пробег; в пассажирском движении соответственно 2% и 3%.

5. Маневровая работа на участках с электрической и тепловозной тягой выполняется тепловозами ТЭМ2 в количестве 18 единиц для электровозного и 15 единиц для тепловозного депо. Время работы тепловоза в течение суток - 23,5 ч, экипировки - 0,5 ч.

Все маневровые работы обслуживаются в «одно лицо», т.е. одним машинистом.

6. Средний вес пассажирского поезда 11000 т.

7. Норма расхода электроэнергии на измеритель 10000 т•км брутто в пассажирском движении: электроэнергии 158 кВт•ч, условного топлива на 1 ч маневровой работы 126 кг, условного топлива в пассажирском движении 152кг на измеритель 10000 т•км брутто.

Цена электроэнергии - 3,5 руб. за 1 кВт•ч, дизельного условного топлива 19820 руб. за 1 т.

Исходные данные для расчета технико-экономических показателей

Показатель	Единица измерения	Значение
Тонно-киллометры брутто в грузовом движении	Млрд. т-км брутто	9
Размеры пассажирского движения для обоих видов тяги	пар поездов в сутки	N=19
Длина участков обслуживания локомотивными бригадами и обращения локомотивов	км	L=245
Средний вес грузового поезда брутто	т	Qбр=3670
Нормы расхода условного топлива на измеритель 10000 ткм брутто для грузового движения	кВт•ч	112
Нормы расхода электроэнергии на измеритель 10000 ткм брутто для грузового движения	кВт•ч	117
Серия электровоза в грузовом движении	-	ВЛ80
Серия тепловоза в грузовом движении	-	ТЭ10
Средняя участковая скорость в грузовом движении	км/ч	35

2. Планирование объема работы депо

Эксплуатационная деятельность локомотивного депо определяется

следующими показателями объема работы (для грузового и пассажирского движения):

тонно-км брутто пассажирского и грузового движения;

локомотиво-км во главе поездов;

общие локомотиво-км по видам движения;

линейный пробег локомотиво-км;

общий пробег локомотивов

локомотиво-км одиночного следования локомотивов, подталкивание, двойная тяга, условный пробег - вспомогательные пробеги локомотивов;

парк локомотивов в распоряжении депо.

В маневровом движении рассчитываются локомотиво-часы и локомотиво-км маневровой работы.

В грузовом движении объем работы в ткм брутто задан по вариантам.

Локомотиво-км во главе поездов ?MS гл в грузовом движении:

тыс. лок-км.

Масса поезда Qбр принимается по вариантам.

В пассажирском движении локомотиво-км во главе поездов

тыс. лок-км;

где N - число пар пассажирских поездов в сутки;

L - длина участка обслуживания локомотивными бригадами;

T - число дней курсирования пассажирских поездов в году (365).

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов по следующим формулам:

тыс. лок-км.

тыс. лок-км.

тыс. лок-км.

тыс. лок-км.

где , , - вспомогательные пробеги локомотивов в грузовом и пассажирском движении.

тыс. лок-км;

тыс. лок-км;

тыс. лок-км;

тыс. лок-км.

Здесь , , , - линейный и общий пробеги локомотивов в грузовом и пассажирском движении.

Линейный и общий пробеги в грузовом и пассажирском движении определяются как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участков обращения локомотивов.

Объем работы локомотивов на маневрах определяется в локомотиво-ч и в локомотиво-км. Локомотиво-ч маневровые рассчитываем по формуле:

где ММ - парк маневровых локомотивов (принимается по заданию);

Т - локомотиво-ч за сутки (при расчете общих локомотиво-ч маневровых Т=24 ч, этот показатель используется для расчета потребности в топливе на маневровой работе; полезные локомотиво-ч маневровые определяются по времени работы Т=23,5 ч и используются для определения себестоимости на хозрасчетный измеритель 1000 локомотиво-ч).

Общие локомотиво-ч маневровой работы:

тыс. лок-ч;

Полезные локомотиво-ч маневровой работы:

тыс. лок-ч;

тыс. лок-ч

Локомотиво-км маневровые находим по формуле:

тыс. лок-км,

где - локомотиво-ч работы на маневрах, Траб=23,5 ч

- локомотиво-ч простоя для смены машиниста и экипировки, Тэк=0,5 ч;

К1 и К2 - коэффициенты перевода локомотиво-ч в локомотиво-км (К1=5, К2=1)

Расчет объемных показателей работы локомотивного депо по видам движения сводим в табл. 1

Таблица 1 Объемных показателей работы электровозного локомотивного депо

Наименование показателя	Расчетная формула	Расчет по формуле	Значение показателя
Грузовое движение
Локомотиво-км во главе поездов (поездо-км), тыс. лок-км.			2452,316
Локомотиво-км линейного пробега, тыс. лок-км.			2746,594
Общий пробег локомотивов, тыс. лок-км.			2593,733
Пассажирское движение
Тонно-км брутто на участке обслуживания бригад, млн. т-км.			3737,96
Локомотиво-км во главе поездов (поездо-км), тыс. лок-км.			3398,2
Линейный пробег на участке обслуживания бригад, тыс. лок-км.			3466,164
Общий пробег на участке обслуживания бригад, тыс. лок-км.			3568,06
Маневровая работа
Локомотиво-ч маневровых локомотивов, тыс. лок-ч.			157,68
Локомотиво-ч на маневровой работе, тыс. лок-ч.			154,40
Локомотиво-ч на экипировке, тыс. лок-ч.			3,29
Локомотиво-км маневровые, тыс. лок-км.			775,29

3. Расчет качественных показателей работы депо

планирование депо трудовой ресурс

Качественными показателями, характеризующими использование локомотивов в эксплуатации, а также качестве их ремонта, являются:

- средняя масса поезда (брутто), т;

- скорости движения поездов - техническая, участковая, км/ч;

- среднесуточный пробег локомотива, км/сут.;

- производительность локомотива, т-км брутто, приходящаяся на один локомотив в сутки в грузовом движении;

- процент вспомогательного пробега локомотивов в грузовом и пассажирском движении к общему пробегу по этим видам движения.

В качестве расчетного показателя определяется полный оборот локомотива.

Все качественные показатели рассчитываются в пределах участков обращения локомотивов.

Для расчета среднесуточного пробега локомотива необходимо определить полный его оборот:

,

где 2L - длина участка обращения локомотивов, км; принимается равной двойной длине участка обслуживания локомотивных бригад;

tосн - время нахождения локомотива на станциях основного депо, ч; принимается по электровозам 3,5 ч;

tобр - время нахождения локомотива на станциях оборотного депо, ч; принимается с учетом проведения технического осмотра по электровозам 2,3 ч;

tсм - время простоя локомотива на станциях смены локомотивных бригад, ч; принимается при обслуживании пассажирского движения 20 мин и грузового движения 30 мин на один пункт;

ч;

ч.

Среднесуточный пробег локомотива, км/сут, в пассажирском и грузовом движении равен:

.

км/сут;

км/сут.

Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении:

т-км/сут.

Среднесуточная производительность локомотива в пассажирском движении:

т-км/сут.

Эксплуатируемый парк локомотивов в пассажирском и грузовом движении определяется делением локомотиво-км линейного пробега на участке обращения локомотивов в соответствующих видах движения на среднесуточный пробег локомотивов :

.

ед. лок.;

ед. лок.;

Качественные показатели, характеризующие использование локомотивов в эксплуатации представлены в табл. 2.

Таблица 2 Расчет качественных показателей

Наименование показателя	Расчетная формула	Грузовое движение	Пассажирское движение
Вес поезда брутто, т		3670	1100
Участковая скорость, км/ч		35	58
Полный оборот локомотива, ч		20,4	14,6
Среднесуточный пробег локомотива, км		579,31	805,48
Производительность локомотива, тыс. т-км/сут.		1848,75	843,84
Эксплуатируемый парк локомотивов		12	11

4. Показатели использования трудовых ресурсов

4.1 Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад

Количество локомотивных бригад зависит от объема перевозок, нормы работы на одну локомотивную бригаду и прогрессивных норм использования локомотивов. Объем бригады локомотивов принимается в пределах участков работы бригад.

В пассажирском и грузовом движении локомотивы обслуживаются сменными бригадами.

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в пассажирском движении рассчитываем по формуле:

,

,

чел.;

чел.

где Nпасс - число пар пассажирских поездов на участке (исходные данные Nпасс=19);

Д - количество дней курсирования поездов в году (Д=365);

Тбр - время полного оборота бригады, ч.

Время полного оборота бригады, ч.

Где, Фгод - годовой фонд времени, ч; (в 2018 г. Фгод=1970 ч);

2 - состав бригады, чел. (машинист и помощник машиниста);

Кзам - коэффициент замещения (принимается 1,2).

L -участок обслуживания локомотивными бригадами, км;

Vуч - участковая скорость движения, км/ч;

tдоп - дополнительное время на прием и сдачу локомотива, ч; (принимаем 1 ч на одну поездку).

ч;

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в грузовом движении вычисляем по формуле:

,

,

где ?MSлин - линейный пробег поездных локомотивов за год на участке обслуживания локомотивными бригадами, км;

Sбр - пробег одной бригады за месяц, км.

Месячная норма пробега бригады за месяц:

,

где 2L - удвоенная длина участка обслуживания локомотивными бригадами, км; К - количество поездок бригады в месяц.

Количество поездок бригады в месяц

,

где , tдоп также принимается равным 1.

ч;

поездок в месяц;

км;

чел.;

чел.

На маневровой работе плановая численность локомотивных бригад определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах Мм, нормы обслуживания Нбр и сменности работы Ссм:

,

.

При круглосуточной организации маневровой работы Ссм = 4,4

чел.

чел.

Обобщим расчет численности рабочих локомотивных бригад в табл.3.

Таблица 3 Расчет численности рабочих локомотивных бригад

Наименование показателя	Расчетная формула	Значение показателя
1	2	3
Грузовое движение
Линейный пробег на участке обслуживания локомотивных бригад, тыс. лок-км
Оборот бригады, ч		9,45
Количество поездок за месяц		17
Среднемесячный пробег локо-мотивной бригады, км		8330
Явочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		54
Списочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		64
Пассажирское движение
Количество пар пассажирских поездов, пар		19
Число дней курсирования в году	Д	365
Оборот локомотивной бригады, ч		9,45
Номинальный фонд рабочего времени по данным соответ-ствующего года, ч	Фгод	1970
Явочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		67
Списочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		80
Маневровое движение
Количество маневровых локо-мотивов	Мм	18
Количество смен	Ссм	4,4
Явочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		79
Списочная численность рабочих локомотивных бригад, чел.		94

Среднемесячная заработная плата рабочих локомотивных бригад определяется по видам движения по статьям номенклатуры расходов в электровозном депо - 3101,3110,3303.

Тарифная ставка устанавливается за 1 ч работы и приведена в табл. 8. Месячная тарифная ставка определяется умножением часовой тарифной ставки на среднемесячное количество часов работы - 164,17.

При расчете среднемесячной зарплаты должны быть учтены следующие доплаты и премии:

1) Сменным работникам необходимо предусмотреть доплату за работу в ночное время и в праздничные дни:

а) доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч, т.е. за 8 ч.

Доплату за работу в ночное время производят из расчета 40% за каждый час ночной работы. Ночное время считается с 22 до 6 часов, т.е 8 часов. Таким образом, размер доплаты за работу в ночное время в % от месячной тарифной ставки составит

б) оплата работы в выходные и праздничные дни осуществляется в двойном размере.

Размер доплаты за работу в нерабочие праздничные дни от месячной тарифной ставки составляет:

% доплат за работу в нерабочие праздничные

дни=(Тпр*24*100)/(24*365)

где: Тпр - число нерабочих праздничных дней в году (14 дней).

=(14*24*100)/(24*365)=3,84%

2) надбавка за класс квалификации машинистам и за право управления локомотивом помощникам машинистов принять для машинистов 20%, для помощников машинистов 5% из расчета месячной тарифной ставки;

3) премия: в пассажирском движении за проведение поездов по расписанию в размере 20%, в грузовом движении - 20% и на маневровой работе за выполнение плана отправления поездов (вагонов) со станции в размере - 20% от месячной тарифной ставки.

Расчет среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад отдельно в каждом виде движения и годовой фонд заработной платы производим в табличной форме (табл. 5).

Таблица 4 Часовые тарифные ставки для рабочих локомотивных бригад

Вид движения	Часовые тарифные ставки
Пассажирское движение
Машинисты локомотивов (11 разряд)	166,21
Помощники машинистов локомотивов (8 разряд)	125,97
Грузовое движение
Машинисты локомотивов (11 разряд)	166,21
Помощники машинистов локомотивов (8 разряд)	125,97
Маневровая работа
Машинисты локомотивов (8 разряд)	125,97

Таблица 5 Расчет среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад

Профессия	Численность списочная , чел.	Количество часов за месяц, ч	Часовая тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок, руб.	Сдельный заработок, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Доплата за работу в ночное время, руб.	Доплата за класс квалификации, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.	Фонд заработной платы за год, тыс. руб.
Грузовое движение
Машинист	32	164,17	166,21	27286,7	2728,7	30015,4	2095,62	3637,32	5457,34	5457,34	76678,42	29444,51
Помощник машиниста	32	164,17	125,97	20680,49	2068,05	22748,54	1588,26	2756,71	1034,02	4136,1	55012,17	21124,67
Пассажирское движение
Машинист	40	164,17	166,21	27286,7			2095,62	3637,32	5457,34	5457,34	76678,42	36805,64
Помощник машиниста	40	164,17	125,97	20680,49			1588,26	2756,71	1034,02	4136,1	55012,17	26405,84
Маневровая работа
Машинист (ст. 3303 Работа тепловозов в маневровом движении на грузовых станциях)	47	164,17	125,97	20680,49	2068,05	22748,54	794,13	2756,71	4136,1	4136,1	32503,53	18331,99
Машинист (ст. 3312 Работа тепловозов в маневровом движении на пассажирских станциях)	47	164,17	125,97	20680,49	2068,05	22748,54	794,13	2756,71	4136,1	4136,1	32503,53	18331,99
Итого общий фонд заработной платы рабочих локомотивных бригад:	150444,64

Численность работников на экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для электровозных депо данный штат может быть принят 2.

где K - количество объектов обслуживания = 3;

N - норма обслуживания, чел;

C - количество смен.

При круглосуточной работе С= (365*24)/Фгод

,

где Ч - численность рабочих по соответствующему ремонту, чел.;

Тi - трудоемкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел.-ч;

N - программа ремонта по сериям локомотивов, ед.;

Фгод - годовой фонд времени, ч; (в 2018 г. Фгод=1970 ч);

Кзам - коэффициент замещения (принимается 1,15).

Распределение численности работников на экипировке по видам движения (грузовое, пассажирское, маневровое) осуществляется пропорционально локомотиво-километрам общего пробега

2593,7+3568,1+775,29=6 937,09 (100%)

2593,7*100/ 6 937,09 = 37%

3568,1*100/ 6 937,09 =51%

775,29*100/ 6 937,09 =12%

31*37%=11 , 31*51%=16, 31*12%=4

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по 5 разряду. Размер премий за высокое качество экипировки составляет 20% тарифной ставки. Планируется также доплата за работу в ночное время, в праздничные дни. Расчеты производим аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад

Таблица 6 Расчет среднемесячной заработной платы рабочих по экипировке локомотивов

Чис-ть списочная , чел.	Количество часов за месяц	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная ставка, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Доплата за работу в ночное время, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.	Фонд заработной платы за год, тыс. руб.
31	164,17	5	92,73	15223,48	584,58	2029,29	3044,7	20882,05	7768,12

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (статья 0757) предусматривает оплату очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков (компенсация за неиспользованный отпуск) в соответствии с действующим законодательством, затраты по оплате проезда к месту использования отпуска и обратно, включая оплату провоза багажа, работников организации?, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в соответствии с законодательством Российской Федерации, перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей; компенсации, выплачиваемые женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком до достижения им определенного законодательством возраста; затраты по оплате работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемого после каждого дня сдачи крови; затраты по оплате за время вынужденного прогула или выполнения нижеоплачиваемой работы, не обусловленной трудовым договором, в случаях, предусмотренных законодательством; выплаты работникам, высвобождаемым из подразделении? в связи с их реорганизацией, ликвидацией, сокращением численности работников и штатов; стоимость бесплатно предоставляемых работникам коммунальных услуг, питания, продуктов, выдаваемых бесплатно предметов, остающихся в личном постоянном пользовании, или сумм льгот в связи с их продажей по пониженным ценам, затраты на оплату предоставляемого работникам бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных услуг и прочее).

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (статья 0757) определяется по процентам от годового фонда оплаты труда каждой группы рабочих: для локомотивных бригад - 17% и для остальных рабочих - 12%.

По статье 0757 планируется также оплата труда за непроработанное время работников, основная заработная плата которых отражена по статьям общепроизводственных расходов (статьи 0768, 0765). Численность работников депо, планируемая по данным статьям (0768, 0765 и остальным статьям основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат), и их месячная тарифная ставка или оклад принимается по таблице 6. Величина оплаты за непроработанное время (ст. 0757) определяется в размере 12% годового фонда оплаты труда по статьям 0765 и 0768 и остальным статьям общепроизводственных расходов.

В численность эксплуатационного локомотивного депо включается персонал, не относящийся к аппарату управления, а также работники аппарата управления предприятия. Численность этих работников и их оклады принимаются по табл. 6.

Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 0765 и 0768, а также остальных работников, планируемых по статьям общепроизводственных расходов, рассчитывается исходя из средних месячных тарифных ставок, приведенных в табл. 6. Кроме тарифных ставок им планируется премия в размере 20% от месячной тарифной ставки.

Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 0785 и 0830, планируется, исходя из средних должностных окладов (см. табл. 6) и премии в размере 20%.

Все показатели объема, качества работы эксплуатационного локомотивного депо, а также показатели использования трудовых ресурсов должны быть сведены в таблицу бюджета производства эксплуатационного локомотивного депо.

Таблица7 Численность работников, планируемая по общепроизводственным расходам эксплуатационного локомотивного депо

Номер статьи	Наименование статьи	Численность работников явочная, чел.	Месячная тарифная ставка или оклад, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд заработной платы за год, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Общепроизводственные расходы
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	25	16 055,6	3 211,12	19 266,72	5780,016
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	14	15 425,0	3 085,0	18 510,0	3109,680
	Остальные статьи общепроизводственные расходы (кроме статей 0757, 0765, 0768)	35	17 800,0	3 560,0	21 360,0	8971,200
Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
0785	Содержание персонала (общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления)	65	22 850,0	4 570,0	27 420,0	2138,7600
Расходы по содержанию аппарата управления
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	28	25 760,0	4 952,0	30 712,0	1031,9232

Таблица 8

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя
		Грузовое движение	Пассажирское движение	Маневровое движение
1	2	3	4	5
Объемные показатели:
Тонно-километры брутто	млн.ткм бр.	9 000	3737,96	-
Линейный пробег локомотивов	тыс лок-км	2452,32	3398,2	-
Общий пробег локомотивов	тыс лок-км	2593,73	3568,06	775,29
Качественные показатели:
Средний вес поезда брутто	т	3 640	1 100	-
Участковая скорость локомотива	км/час	35	58	-
Техническая скорость локомотива	км/час		64	-
Среднесуточный пробег локомотива	км	579,31	805,48	-
Среднесуточная производительность локомотива	тыс.т-км брутто/лок	1848,75	843,84	-
Трудовые ресурсы:	чел.	75	96	95
Списочная численность всего, в т.ч.:	чел.	359
-локомотивные бригады	чел.	64	80	94
- рабочие на экипировке локомотивов	чел.	11	16	4
- персонал, не относящийся к аппарату управления	чел.	65
- аппарат управления	чел.	28
Производительность труда в натуральном измерении	ткм бр/чел	(9 000+3737,96)*1 000 000/436= 77,2*106
Среднемесячная заработная плата по депо, в т.ч.:	руб.	210769,28
- локомотивных бригад	руб.	65874,08	65874,08	58139,07
- рабочих по экипировке	руб.	20882,05
Фонд оплаты труда всего, в т.ч.:	тыс.руб.	179334,34
- локомотивные бригады	тыс.руб.	50569,18	63211,48	36663,98
- рабочие по экипировке	тыс.руб.	2874,20	4039,42	854,49

5. Планирование эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата с отчислениями на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

В курсовом проекте разрабатывается упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо. При этом не учитываются отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен.

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы - на объем работы в пределах участков их обращения. Расходы на заработную плату рассчитаны в показателях использования трудовых ресурсов.

Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов планируются по видам движения.

В пассажирском и грузовом движении расходы на топливо (электроэнергию) ЕТ(Э) тыс. руб., определяются по плановому объему работы в ткм брутто ?Plбр, нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель 10000 ткм брутто ВТ(Э) и цене 1 т топлива (1 kBт-ч электроэнергии) ЦТ(Э):

,

где 1000 - перевод кг в тонны при дизельной тяге.

Для нашего варианта с электрической тягой для грузового и пассажирского движения получаем соответственно:

тыс. руб.

тыс. руб.

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов тыс. руб., определяются по общим локомотиво-ч маневровой работы ?MТм, норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы ВТ и цене 1 т топлива ЦТ:

;

тыс. руб.

Расходы на смазочные и обтирочные материалы Ем тыс. руб. на эксплуатацию локомотивов по видам движения планируются на общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам Вм на 1000 локомотиво-км:

.

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 485 руб. на 1000 локомотиво-км для электровозов и тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега: для электровозов - 473 руб., для тепловозов - 482 руб.

тыс. руб.;

тыс. руб.;

 тыс. руб.

Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируются по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов - 860 руб., для тепловозов - 895 руб.

тыс. руб.;

тыс. руб.;

тыс. руб.

Распределение затрат на материалы и затрат на топливо в маневровом движении между статьями 3303 и 3312 (грузовое и пассажирское движение) осуществляется пропорционально локомотиво-километрам общего пробега, аналогично распределению численности.

2 593,73+3 568,06=6 161,79 (100%)

2 593,73*100/ 6161,79=42,1%

3568,06*100/ 6161,79=57,9%

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

Амортизационные отчисления по подвижному составу (статьи 3105, 3115, 3305, 3315, 3317) планируются по сериям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

Еа=Мэ*Ц*q ,

Еа.гр.экспл.парк=12*48200*0,033=19087,2 тыс.руб

Еа.пасс.экспл.парк=11*48200*0,033=17496,6 тыс.руб

Еа.ман.экспл.парк=18*44700*0,033=26551,8 тыс.руб

где Еа - фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс. руб.;

МЭ - эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

Ц - оптовая цена локомотивов, тыс. руб. (табл. 7);

q - норма амортизационных отчислений, % (табл. 8).

Таблица 9

Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств

Вид и серия локомотивов	Цена электровоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.
Электровозы: ВЛ10 ВЛ80	46700 48200
ВЛ8 ЧС2 ЧС4 Тепловозы: ТЭ10 ТЭ3 ТЭП60 ТЭМ2 Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов): Здания: электровозное депо тепловозное депо Оборудование: электровозное депо тепловозное депо	47400 48800 49200 48300 46800 49400 44700 120000 115000 50000 75000

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Ст. 0757 - "Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время". Оплата за непроработанное время включается в общий фонд оплаты труда работников депо. Отчисления на социальные нужды - 30,4 % от фонда оплаты труда.

Ст. 0771 - "Амортизация основных средств производственного назначения". По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Амортизационные отчисления определяются по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл. 7, и по установленным нормам, приведенным в табл. 8.

Таблица10

Нормы амортизационных отчислений

Показатель	Нормы амортизационных отчислений, % на полное восстановление
Здания	1,5
Оборудование (в среднем)	8,0
Электровозы	3,3
Тепловозы	5,0

Общехозяйственные расходы, кроме статей 0785 и 0830 (остальные общехозяйственные расходы) принять в размере 48000 тыс. руб. и распределить: затраты на оплату труда - 30%, отчисления на социальные

нужды - 30,4% от затрат на оплату труда, материалы - 15%, топливо - 9%, электроэнергия - 8%, амортизация - 8% и оставшуюся сумму - на прочие затраты.

Амортизация зданий и оборудования:

Здания-12000*10^3*1,5%=1800 тыс. руб.

Обородувание-50000*10^3*8%=4000 тыс. руб.

Распределение общехозяйственных расходов, кроме ст.0785 и 0830:

Затраты на оплату труда- 48000*30%=14400 тыс. руб.

Отчисления на соц.нужды- 14400*30,4%=4377,6 тыс. руб.

Затраты на материалы- 48000*15%=7200 тыс. руб.

Затраты на топливо- 48000*9%=4320 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию- 48000*8%=3840 тыс. руб.

Затраты на амортизацию- 48000*8%=3840 тыс. руб.

Оставшаяся сумма- 48000-37997,6=10022,4 тыс. руб

Все расчеты расходов должны быть занесены в таблицу бюджета затрат эксплуатационного локомотивного депо (табл. 12).

Таблица 11

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

№№ статей	Наименование статей расходов	Численность, чел.	Месячная тарифная ставка (оклад), руб.	Доплаты на 1го чел., руб.	Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
		Явочная	Списочная		За работу в праздничные дни	За работу в ночное время	За класс квалификации
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Специфические (прямые производственные) расходы
	Электровозная тяга
	Грузовые перевозки
3101	Работа электровозов в грузовом движении (кроме электроэнергии на тягу)	54	64	47967,19	3683,88	6394,03	6491,36	9593,44	65845,30	50569,18
3104	Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении	10	11	15223,48	584,58	2029,29	-	3044,7	20882,05	7768,12
	Пассажирское движение
3110	Работа электровозов в пассажирских перевозках в дальнем следовании (кроме электроэнергии на тягу)	67	80	47967,19	3683,88	95,43	6491,36	9593,44	65845,30	63211,48
3113	Экипировка электровозов, работающих в пассажирских перевозках в дальнем следовании	14	17	15223,48	584,58	2029,29	-	3044,7	20882,05	7768,12
	Тепловозная тяга
	Грузовое движение
3301	Работа тепловозов в грузовом движении
3303	Работа тепловозов в маневровом движении на грузовых станциях	39	47	20 680,49	794,13	2 756,71	4 136,10	4 136,10	32503,53	15211,65
3304	Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении
	Пассажирское движение
3310	Работа тепловозов в пассажирских перевозках в дальнем следовании
3312	Работа тепловозов в маневровом движении на пассажирских станциях	40	47	20 680,49	794,13	2 756,71	4 136,10	4 136,10	32503,53	15457,69
3313	Экипировка тепловозов, работающих в пассажирских перевозках в дальнем следовании
	Распределяемые расходы
3316	Экипировка маневровых тепловозов	3	3	15223,48	584,58	2029,29	-	3044,7	20882,05	751,73
	Итого специфические расходы:	227	269	-	-	-	-	-	259343,81	160737,97
	Общепроизводственные расходы
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	-	-	-	-	-	-	-	-	2143,31
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	20,8	25	16 055,60	-	-	-	3 211,12	19 266,72	5 780,02
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	11,7	14	15 425	-	-	-	3 085	18 510	3 109,68
	Остальные статьи общепроизводственные расходы (кроме статей 0757, 0765, 0768)	29,2	35	17 800	-	-	-	3 560	21 360	8 971,20
	Итого общепроизводственные расходы	61,7	74	-	-	-	-	-	22527,26	20 004,21
	Общехозяйственные расходы
0785	Содержание персонала (общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления)	54,2	65	22 850	-	-	-	4 570	27 420	21 387,60
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	23,3	28	25 760	-	-	-	5 156	30 912	10 386,43
	Итого общехозяйственных расходов	77,5	93	-	-	-	-	-	28 471,35	31 774,03
	Всего по депо	336,2	436	-	-	-	-	-	34276,44	179334,34

Таблица 12

Бюджет затрат эксплуатационного локомотивного депо, тыс. руб.

№№ Статей расходов	Наименование статей расходов	Затраты на оплату труда	Отчисления на социальные нужды	Материальные затраты	Амортизация	Прочие затраты	Всего затрат в год
				Материалы	Электроэнергия	Топливо	Прочие материальные затраты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Специфические (прямые производственные) расходы
	Электровозная тяга
	Грузовые перевозки
3101	Работа электровозов в грузовом движении (кроме электроэнергии на тягу)	50569,18	15373,03	2484,79	-	-	-	-	-	68427
3104	Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении	7768,12	2361,51	2230,61	-	-	-	-	-	12360,24
3105	Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении	-	-	-	-	-	-	19087,2	-	19087,2
3107	Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов в грузовом движении	-	-	-	352800	-	-	-	-	352800
	Пассажирское движение
3110	Работа электровозов в пассажирских перевозках в дальнем следовании (кроме электроэнергии на тягу)	63211,48	19216,29	3418,20	-	-	-	-	-	85845,97
3113	Экипировка электровозов, работающих в пассажирских перевозках в дальнем следовании	7768,12	2361,51	3068,53	-	-	-	-	-	13198,16
3115	Амортизация электровозов, работающих в пассажирских перевозках	-	-	-	-	-	-	17496,6	-	17496,6
3108	Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов в пассажирских перевозках в дальнем следовании	-	-	-	206709,19	-	-	-	-	206709,19

Подобные документы

• Расчет основных показателей работы ремонтного локомотивного депо

  Планирование основных фондов и оборудования. Бюджетирование на железнодорожном транспорте. Разработка бюджета производства и затрат электровозного депо. Планирование объема работы депо. Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад.
  
  курсовая работа [940,4 K], добавлен 24.03.2021
  

• Проект производственно-финансового плана основного локомотивного депо

  Планирование объема работы депо. Показатели эксплуатационной работы, ремонта локомотивов. Расчет технико-производственных показателей работы. Составление плана по труду. Расчет заработной платы локомотивных бригад, рабочих по ремонту локомотивов.
  
  курсовая работа [212,1 K], добавлен 30.11.2008
  

• Разработка годового плана работы грузового локомотивного эксплуатационного депо

  Планирование объема эксплуатационной и ремонтной работы депо, качественных показателей использования локомотивов в грузовом движении, труда и заработной платы, эксплуатационных расходов. Определение плановой себестоимости продукции локомотивного депо.
  
  курсовая работа [577,9 K], добавлен 19.06.2015
  

• Производственно-экономические показатели локомотивного депо

  Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо. Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад. Формирование эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо.
  
  курсовая работа [172,3 K], добавлен 06.06.2009
  

• Производственно-экономические показатели работы ремонтного вагонного депо

  Качественные показатели работы вагонного депо. Показатели по труду и заработной плате. Фонд основной заработной платы. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат. Анализ структуры текущих расходов вагонного депо. Калькуляция себестоимости работ.
  
  курсовая работа [192,8 K], добавлен 06.10.2011
  

• Разработка производственно-экономических показателей локомотивного депо

  Проектирование производственной программы трамвайного депо, определение ее эффективности. Определение фонда заработной платы локомотивных бригад. Формирование эксплуатационных расходов и амортизационных отчислений, калькуляция себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [158,9 K], добавлен 06.06.2009
  

• Планирование себестоимости ТО и ТР автомобилей в условиях АТП

  Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей. Расчет баланса рабочего времени, численности ремонтных рабочих, накладных расходов, материальных затрат. Планирование заработной платы. Калькуляция себестоимости ТО и ТР.
  
  курсовая работа [246,5 K], добавлен 05.03.2015
  

• Организация работы локомотивного депо

  История развития локомотивного депо, его общая характеристика и основные технико-экономические показатели. Структура управления локомотивным депо. Технология ремонта узла, агрегата тепловоза в ремонтном цехе. Обязанности работников локомотивных бригад.
  
  отчет по практике [30,3 K], добавлен 14.12.2011
  

• Расчет себестоимости ремонта подвижного состава

  Организация заработной платы в ремонтном депо. Разработка ремонтной документации для подготовки и проведения капитального ремонта. Расчёт численности ремонтной бригады, занятых ремонтом подвижного состава. Финансовый расчет затрат на проведение ремонта.
  
  курсовая работа [287,7 K], добавлен 17.03.2015
  

• Технико-экономическое обоснование деятельности АТП по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта

  Корректирование периодичности технологического обслуживания и межремонтного пробега. Расчет производственной программы по ТО и ремонту, трудоемкости работ. Расчет численности рабочих, заработной платы, затрат на материалы и запчасти, цеховых расходов.
  
  дипломная работа [115,8 K], добавлен 28.05.2015
  

• Разработка участка по ремонту тележек локомотивов в локомотивном депо Хабаровск 2

  Анализ существующей организации работ в ремонтном подразделении. Технология съемки, разборки и очистки узла. Организация производственного процесса ремонтного подразделения. Годовые фонды времени работы цеха по ремонту тележек, оборудования и рабочих.
  
  курсовая работа [2,6 M], добавлен 02.03.2011
  

• Улучшение работы локомотивных бригад в условиях эксплуатационного локомотивного депо ТЧ-12

  Разработка методов совершенствования организации эффективного использования и стимулирования локомотивных бригад на удлиненных плечах обслуживания. Исследование зависимости режима труда и отдыха от длины участка, количества поездок и времени работы.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 18.04.2011
  

• Производственная структура пассажирского ремонтного вагонного депо и участка

  Анализ назначения и специализации ремонтного вагонного депо. Формирование маршрутных линий движения ремонтируемых частей вагона. Разработка технологического процесса работы поточной линии. Расчет оборудования, фонда заработанной платы рабочих участка.
  
  курсовая работа [531,5 K], добавлен 11.11.2013
  

• Обслуживание локомотивов

  Определение эксплутационного парка пассажирских локомотивов. Определение качественных и количественных показателей локомотивов. При расчете численности работников локомотивных бригад определяем явочное и списочное количество. Ремонт локомотивов.
  
  реферат [243,5 K], добавлен 25.11.2008
  

• План экономического и социального развития сортировочной станции

  Производственная программа работы станции и технико-экономические показатели. Планирование фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы. Расчет производительности труда на станции. Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов.
  
  курсовая работа [117,1 K], добавлен 17.06.2013
  

• Анализ хозяйственной деятельности грузового вагонного депо

  Планирование показателей работы вагонного депо. Расчет производственной программы ремонта узлов и деталей вагонов на проектируемом участке. Планирование эксплуатационных расходов участка вагонного депо. Основные показатели эффективности работы участка.
  
  курсовая работа [464,2 K], добавлен 23.06.2010
  

• Расчет производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава и калькулирование себестоимости ТО и ТР

  Расчет количества и трудоемкости технических обслуживаний и ремонта автомобилей, численности и заработной платы ремонтных рабочих, затрат на материалы и запчасти. Калькуляция полной себестоимости ТО. Прибыль от выполнения услуг сторонним организациям.
  
  курсовая работа [122,7 K], добавлен 15.05.2015
  

• Выбор специализации и рациональной программы ремонта платформ в депо с расчетом его основных отделений

  Назначение вагонного депо по ремонту платформ и его производственная структура. Выбор режима работы депо. Расчет вагоносборочного участка и основных отделений, фондов рабочего времени производственных подразделений, оборудования, общего состава рабочих.
  
  курсовая работа [468,1 K], добавлен 07.07.2011
  

• Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо ст. Сибирцево

  Технико-экономическая характеристика предприятия. Структура и специализация производственных цехов и участков. Расчет заработной платы работников депо. Порядок составления нарядов на работу. Анализ выполнения программы ремонта и осмотра локомотивов.
  
  отчет по практике [665,4 K], добавлен 04.11.2015
  

• Проект депо переменного тока с разработкой технологии ремонта тягового двигателя в объёме ТР-2

  Обоснование способов обслуживания поездов локомотивами, обслуживания локомотивов бригадами. Расчет эксплуатируемого парка грузовых и пассажирских локомотивов. Расчет инвентарного парка и парка в распоряжении депо. Расчет списочного штата рабочих.
  
  курсовая работа [151,8 K], добавлен 27.03.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам