Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

2) анализ его кредитной истории.

Среднемесячный доход заемщика (созаемщика, гаранта) - среднемесячная заработная плата или иные доходы, документально подтвержденные в установленном законодательством порядке, за вычетом обязательных пенсионных выплат, индивидуального подоходного налога и прочих удержаний с заработной платы.

По индивидуальным предпринимателям берется в расчет среднемесячный доход, заявленный по патенту или указанный в декларации за вычетом индивидуального подоходного налога, социального налога и сумм обязательных пенсионных взносов, и подтвержденный налоговыми органами.

Среднемесячный расход заемщика (созаемщика, гаранта) включает в себя:

1) сумму расходов на проживание всех членов семьи, в том числе заемщика (созаемщика, гаранта). По работающим членам семьи сумма расходов на проживание не учитывается при их подтверждении выпиской из пенсионного фонда;

2) налоги на имущество (1/2 от годовой суммы платежа);

3) расходы по погашению и обслуживанию банковских займов (при наличии);

4) расходы (1/12 от годовой суммы платежа) по страхованию недвижимости (при наличии) и страхованию от несчастных случаев;

5) расходы по гарантиям организации по гарантированию ипотечных кредитов;

6) платежи по судебным исполнительным листам (при наличии);

Расходы на проживание определяются в зависимости от количества членов семьи и места проживания семьи заемщика (созаемщика, гаранта).

Чистый среднемесячный доход заемщика (совокупно с созаемщиком), гаранта - это среднемесячный доход за вычетом среднемесячных расходов.

Чистый среднемесячный доход заемщика (совокупно с созаемщиком), гаранта определяется за период не менее шести месяцев, предшествующих дате регистрации кредитной заявки.

Чистый среднемесячный доход заемщика (совокупно с созаемщиком), гаранта должен быть больше или равен сумме ежемесячного платежа по займу.

При недостаточности доходов заемщика для подтверждения платежеспособности при предоставлении займа допускается привлечение созаемщика (созаемщиков) в количестве не более двух человек.

Оценка кредитоспособности физического лица АО «Цеснабанк» при розничном кредитовании основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. АО «Цеснабанк» при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода.

3. Пути совершенствования системы кредитования юридических и физических лиц

Для успешного функционирования кредитного учреждения, необходимо иметь четкую информацию о состоянии кредитного портфеля. Своевременная и полная информация по операциям, особенно по кредитному портфелю, усилит возможности руководства по выполнению финансовых задач и расширения объемов клиентуры.

Оперативную информацию о состоянии кредитного портфеля банки получают с помощью мониторинга. Мониторинг процесса кредитования состоит из: кредитного мониторинга; мониторинга клиентов.

Целями кредитного мониторинга являются:

- контроль качества кредитного портфеля;

- формирование необходимых резервов;

- своевременное принятие мер по проблемным активам;

- снижение возможных убытков.

Принимая во внимание тот факт, что займы являются высоко рискованными активами, необходимо проводить оценку кредитного портфеля как минимум 1 раз в неделю, а по возможности наладить автоматизированное программное обеспечение, которое даст возможность иметь ежедневные сведения по кредитному портфелю. Для анализа кредитного портфеля рассчитывается ряд показателей одним из которых является показатель риска кредитного портфеля.

Показатель риска Объем остатка Объем кредитного = просроченных : выданных портфеля ссуд ссуд

Риск портфеля обычно подсчитывается отдельно на 30,60,90 и 120 дней просрочки, аналогично тому, как регистрируются ссуды в Отчете по Портфелю. Подобный анализ, сравнивающий показатели за определенные периоды времени, очень важен для мониторинга качества портфеля и для оценки обеспечения потерь по ссудам. Старение просроченных ссуд позволяет также определить, как работает политика контроля погашения кредита.

Проанализируем состояние кредитного портфеля АО «Цеснабанк» за период 2007-2008гг. (см. Таблица 11).

Из данной таблицы видно, что в результате роста размера просроченной задолженности заемщиков банка на фоне сокращения стоимости всех кредитов, выданных банком клиентам, степень риска его кредитного портфеля выросла за период 2007-2008гг на 7,5 процентных пункта и составила 12,5%.

Таблица 11 Анализ кредитного портфеля АО «Цеснабанк» по степени риска

Большая часть просроченных займов и ссуд в абсолютном и относительном выражении приходится на физических лиц: в 2007 году 4166,6 млн. тенге (81,7%), в 2008 году 6570,1 млн. тенге (56,9%). Однако, следует отметить, что наиболее высокий темп рост стоимости просроченных ссуд за период 2007-2008гг. наблюдается по малым и средним предприятиям - в 11,9 раза (2505,9:210,6).

Одним из важных мероприятий, направленных на улучшение состояния кредитного портфеля банка является проведение мониторинга клиентов-заемщиков, который должен включать:

- наблюдения за изменение на рынке, которые могли бы повлиять на бизнес заемщиков;

- периодический анализ финансового состояния клиентов;

- проверка целевого использования кредита;

- имеются ли какие-либо неофициальные сведения о клиенте и как эти обстоятельства отражаются на состоянии клиента по обязательствам перед банком;

- предоставляет ли своевременно клиент документы, необходимые для оценки его текущей кредитоспособности.

Постоянный контроль состояния бизнеса заемщика необходим для того, что бы своевременно обнаружить признаки ухудшения его финансового положения и принять меры по обеспечению возвратности кредита. Ответственность за этот контроль возлагается на кредитного служащего, который должен находиться в курсе его отношений с поставщиками, покупателями, налоговыми органами, осуществлять контроль за движение его средств, размер их среднемесячных поступлений, цели, на которые они расходуются. Тревожными сигналами являются снижение объемов выполненных работ, оказанных услуг, объемов продаж и т.п.

В случае, если все же имеет место кризис неплатежей, среди мер, которые могут быть приняты банком можно выделить следующие:

- проведение анализа кредитной политики и операций на предмет соблюдения принципов кредитования и выбранной методологии;

- оценка степени соблюдения сотрудниками, обслуживающими займы, принятой методологии, обнаружение отклонений от правил;

- разработка системы стимулирования сотрудников;

- отстранение от работы сотрудников, которые имеют плохие показатели погашения займов и не принимают мер по их улучшению;

- определение безнадежных займов в общем кредитном портфеле и их передача в органы хозяйственного суда (в тех случаях, когда судебные издержки не превышают суммы непогашенного кредита);

- проверка информационной системы для обеспечения адекватной информации с целью ежедневного контроля операций и реализации системы стимулирования;

- разработка продуманной политики и операционных процедур;

- установление сроков для улучшения показателей погашения ссуд;

- анализ состояния вновь выданных ссуд по отношению к старым кредитам, приблизительно через три месяца, в свете принятых изменений в кредитной политике организации. Если результат положителен, продолжать работу в этом направлении, в случае ухудшения принять новые меры;

- рефинансирование некоторых клиентов, имеющих реальный потенциал для погашения ссуды.

Для снижения риска депозитного портфеля на 1% АО «Цеснабанк» следует снизить размер просроченных ссуд и кредитов на 858,97 млн. тенге ((11543,9 - 5101,6) : (12,5 - 5,0)), понижение риска на 2% возможно только при условии уменьшения просроченных ссуд на 1717,94 млн. тенге (858,97 * 2) и т.д.

3.2 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков. Некоторые пути решения проблемы невозвратов кредитов

В условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, банки вынуждены искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков. Они стремятся создать наиболее совершенные механизмы или, образно говоря своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Одним из вариантов решения этой задачи является применение алгоритмов, методом автоматического анализа данных, т. е. отнесения какого-либо потенциального заемщика к одному из заранее известных классов (давать / не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining -- при помощи «деревьев решений». Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. [16, 17]

Сущность этого метода заключается в следующем. На основе данных за прошлые периоды строится дерево (см. Рисунок 3).

Рисунок 3. Пример дерева решений

Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений) могут затрагивать следующие моменты: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (вернул / не вернул / не вовремя), или в качестве целевого значения - вероятность того, что деньги выплачены вовремя.[16, 17]

Сложность оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков, и от намерений конкретного банка-кредитора.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования. [18]

Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, значит, применять их следует в комплексе.

Одним из способов борьбы с невозвратами кредитов является развитие сети коллекторских фирм в Казахстане.

В США банки, работающие с потребительскими кредитами, в отношении недобропорядочных заемщиков применяют тактику коллекторского вмешательства.

Коллекторские (в переводе с английского «коллектор» означает «сборщик», «мытарь») агентства появились в США в 60-х годах XX века. Начиналось всё с небольших организаций, подчас просто семей, которые занимались взиманием широкую долгов в пользу какого-либо кредитора. Со временем этот бизнес «встал на ноги» и переместился в начале 80-х годов в Западную Европу. Силовое воздействие на должников сократилось в несколько раз. В 2005 году коллектоские фирмы появились в России. В Казахстан этот вид бизнеса пришел совсем недавно.

Столь широкое распространение коллекторства связано с тем, что банкам, работающим в сфере кредитования, гораздо удобнее и выгоднее обращаться в специализированные организации, нежели содержать собственный штат соответствующих сотрудников и нести дополнительные административные расходы на создание необходимых условий для коллекторства.[18]

Агентства по изъятию долгов занимаются не только взысканием кредитов, но и профилактикой кредитной задолженности. Этот вид услуг заключается в следующем: коллекторы, обладая опытом в сфере потребительского кредитования, работают с банками в режиме предупреждения выдачи ими рискованных кредитов. Кроме того, интересы коллекторства во всем мире не ограничиваются только потребительским кредитованием -- кредиты, выданные юридическим лицам, тоже имеют вероятность оказаться просроченными. В этом случае выгода для коллекторской организации очевидна.

За свои услуги коллекторы берут комиссионные. Обычная фиксированная ставка для многих стран мира составляет 25% от суммы взыскиваемого долга. Но сумма комиссионных может соотноситься с этапом работы - от 5% в самом начале до 50% на финальной стадии работы с заемщиком. В другом случае кредитные организации просто продают свои долги с большим дисконтом (завышение суммы долга), а далее коллекторы уже самостоятельно возвращают деньги и могут, помимо штрафов, заставить должника оплачивать и свои услуги.

Для решения проблемы невозвратов кредитов юридическими и индивидуальными лицами можно рекомендовать следующее:

- ограничить потенциального заемщика в возможности кредитоваться в нескольких банках;

- ввести более детальную проверку наличия у потенциального заемщика (физического лица) профессиональных навыков и опыта (с позиции его кредитоспособности);

- объемы невозвратов должны совпадать с созданным банком резервом для нормального функционирования банка;

- развивать службы банка, задействованные в сборе задолженности; активизировать взимание долгов с участием кредитных бюро;

- ввести модель прогнозирующую поведение конкретного потребителя;

- при предварительном анализе заемщика учитывать данные о текущем счете в банке, размер реальной заработной платы и состояние коммунальных платежей заемщика, информацию о величине возможных расходов, востребованность на рынке труда, состав семьи, реальное проверенное наличие собственности (для физического лица);

- создание в банке собственной службы, осуществляющей комплексную и индивидуальную работу с каждым проблемным заемщиком;

- в случае превышения запланированного уровня потерь следует менять кредитную политику в сторону ужесточения: инициировать процесс банкротства физического лица в случае невозврата; ввести уголовную ответственность заемщиков за злостные нарушения. [19]

Применение большинства предложенных решений способно минимизировать риск невозвратов при кредитовании юридических и физических лиц.

Заключение

Доходы от кредитных операций являются основными для коммерческих банков, соответственно кредитный риск - основным риском, угрожающим как отдельным банкам, так и банковской системе в целом. Оценка уровня риска возникновения у банка убытков вследствие неисполнения заемщиком финансовых обязательств основывается на оценке и анализе его кредитоспособности.

Под кредитоспособностью заемщика следует понимать его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Анализ кредитоспособности заемщика предполагает оценку банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого -- оперативно прекратить кредитование такого заемщика. В настоящее время в отечественной и зарубежной практике используются такие методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, как скорринговая оценка; изучение кредитной истории потенциального клиента; оценка по финансовым показателям платежеспособности, андеррайтинг.

АО «Цеснабанк» - единственный коммерческий банк Казахстана, головной офис которого находится в городе Астане. Банк был зарегистрирован в Национальном Банке Республики Казахстан 17 января 1992 года.

В настоящее время филиальная сеть банка представлена 18 филиалами и порядка 70 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас в банке обслуживается около 100000 частных лиц и свыше 15000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

Придерживаясь принципов универсальности, АО «Цеснабанк» оказывает высококачественные банковские услуги: открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; прием депозитов юридических и физических лиц; открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций; кассовые операции; переводные операции; заемные операции; выпуск чековых книжек; открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему; сейфовые операции; инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой; прием на инкассо платежных документов; выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме; выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; операции на рынке ценных бумаг; осуществление лизинговой деятельности.

Активные операции банка- это операции, связанные с размещением средств. К ним относят: кассовые операции, кредитные операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные средства и др. Активные операции обеспечивают большую часть доходов коммерческого банка.

По данным бухгалтерского баланса пассивы АО «Цеснабанк» сократились за период 2007-2008гг. на 9,13% и составили 135648343 тыс. тенге. Уменьшение размера активов банка произошло в основном за счет уменьшения его кредитного портфеля на 12,57%, который составил на конец анализируемого периода 86466727 тыс. тенге. Уменьшение ссудного портфеля стало следствием кредитного кризиса 2007 года, который ограничил доступ банку к относительно дешевому зарубежному фондированию. Также банку пришлось прибегнуть к ужесточению кредитной политики относительно ипотечного и потребительского кредитования. Рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований привели к снижению спроса на кредиты. В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, АО «Цеснабанк» стал предоставлять свои депозитные ресурсы на сравнительно короткие сроки.

Кредиты и лизинги клиентам занимают наибольший удельный вес в составе активных операций банка. Займы клиентам в структуре активов АО «Цеснабанк» составили в 2006 году - 70,8 % (или 60889416 тыс. тенге), а концу 2008 года они уменьшились до 63,8 % (или 86466727 тыс. тенге). Понижение качества депозитного портфеля банка обусловлено ужесточением порядка классификации активов и формирования провизий, переоценкой рисков и некоторым снижением деловой активности клиентов.

Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных и заемных средств, являющихся обязательствами банка.

Совокупные обязательства банка выросли в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года на 54455396 тыс. тенге. В течение 2008 года они уменьшились на 11418486 тыс. тенге и составили 120581909 тыс. тенге.

Средства клиентов занимают наибольшую долю в структуре баланса. Так в 2007 году их удельный вес в структуре обязательств банка составил 59,6 %, а в 2008 году он вырос до 66,6%. Повышение кредитной базы АО «Цеснабанк» в абсолютном выражении от 50128058 тыс. тенге в 2006 году до 80313123 тыс. тенге в 2008 году свидетельствует о сохранении степени доверия населения к банку, что в текущих условиях является одной из основных задач банка. Росту объема привлекаемых ресурсов способствует предложение разнообразных вкладов для различных слоёв населения в зависимости от социального уровня, суммы и срока хранения вклада.

В составе пассивных операций банка выделяются расчеты по формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка.

В 2006 году размер акционерного капитала банка вырос на 7000000 тыс. тенге, а в 2007 году он увеличился почти в 2 раза. В 2008 году АО «Цеснабанк выпущено еще 1872307 простых акций с номинальной стоимостью 1000 тенге, в результате чего акционерный капитал вырос до 15372307 тыс. тенге.

Размер резервного капитала на покрытие общих банковских рисков на конец 2008 года составил 2316740 тыс. тенге, то есть он вырос по отношению к 2007 году на 1999807 тыс. тенге или в 7,3 раза.

В целом наблюдается рост собственного капитала АО «Цеснабанк» за период 2006-2007 гг. в 2,03 раза. В 2008 году наблюдается уменьшение размера собственного капитала до 15066434 тыс. тенге в основном за счет допущенного банком убытка в размере 4462847 тыс. тенге.

Значения коэффициентов достаточности капитала, рассчитанные для АО «Цеснабанк»свидетельствуют о том, что в 2007-2008гг. банк выдерживал предъявляемые требования по достаточности заемного капитала.

Финансовые результаты деятельности банка, представленные доходами, показателями рентабельности использования активов и капитала, свидетельствуют о том, что в период 2006-2007гг. деятельность банка была прибыльной. Чистый доход АО «Цеснабанк» составил в 2006 году 618155 тыс. тенге, а в 2007 году 1325881 тыс. тенге соответственно.

Прибыльность активов банка (отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам) характеризуется показателем RОА, который показывает, что в 2006 году каждые 100 тенге активов, приносящих доход, обеспечили банку 1,04 тенге чистого дохода, а в 2007 году -1,06 тенге соответственно.

Рентабельность собственного капитала банка (отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу) характеризуется показателем RОЕ, расчет которого показал, что в 2006 году на каждые 100 тенге привлеченного капитала банк получил в 9,4 тенге чистого дохода, а в 2007 году - 9,7 тенге соответственно.

В 2008 году АО «Цеснабанк» допустил убыток в размере 4537049 тыс. тенге. Кризис парализовал ипотечное кредитование, значительно уменьшилось потребительское кредитование, что стало причиной сокращения процентного дохода банка.

В современных условиях кредитования реального сектора экономики, между банками обостряется конкурентная борьба за клиента и проводится агрессивная кредитная политика, которая, в конечном счете, приводит к росту кредитных рисков неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому становится актуальным анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя два принципиальных момента: во - первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре. Эти моменты, являясь базой для ранжирования заемщиков по их надежности, существенным образом определяют ключевые параметры кредитного договора (размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей).

В работе проводилась оценка кредитоспособности предприятия - заемщика ТОО «Металлист», которое обратилось в банк для получения кредита. Для оценки кредитоспособности предприятия использовался метод анализа финансовых коэффициентов, который использует АО «Цеснабанк» и определялся класс кредитоспособности потенциального заемщика.

ТОО «Металлист» зарегистрировано 25 августа 2002 году в пос. Боровском Мендыкаринского района Костанайской области и осуществляет свою деятельность в соответствии с учредительными документами в рамках законодательства Республики Казахстан, по следующим основным направлениям: выполнение дерево- и металлообрабатывающих работ; производство и ремонт корпусной мебели; производство из дерева тары различных видов и назначения, черновых заготовок, столярных изделий, предметов домашнего обихода и др.

Цель получения кредита: пополнение оборонного капитала для приобретения сырья и материалов.

Запрашиваемая сумма займа - 1500000 тенге.

Срок займа -3 года.

Годовая ставка вознаграждения - 20%.

Банк удерживает одноразовую комиссию в размере 2% от общей суммы кредита.

Гарант отсутствует.

Залог - оборудование действующего столярного цеха оценочная стоимость которого составляет 1200 000 тенге.

Первоначальным этапом алгоритма оценки кредитоспособности предприятия-заемщика является определение значений финансовых коэффициентов на основе данных агрегированного баланса ТОО «Металлист».

Рейтинговая оценка предприятий-заемщиков является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента на его долю в совокупности.

Расчеты показали, что сумма баллов за 2008 год равна 300 ед., а за 2009 год 270 ед. соответственно. Следовательно, данное предприятие-заемщик должно быть отнесено к третьему классу. Предоставление кредитов таким клиентам связано для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев кредитов не выдают, а если и выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне. Поэтому ТОО «Металлист» может рассчитывать на получение кредита у коммерческого банка АО «Цеснабанк» только в размере 800 тыс. тенге в соответствии со стоимостью уставного капитала предприятия.

В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки делается прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика, то есть Z - анализ по Альтману. Рассчитанные показали Z(2008г.) и Z(2009г.) свидетельствуют о том, что ТОО «Металлист» относится к категории предприятий, которым банкротство не грозит.

Для успешного функционирования кредитного учреждения, необходимо иметь четкую информацию о состоянии кредитного портфеля. Своевременная и полная информация по операциям, особенно по кредитному портфелю, усилит возможности руководства по выполнению финансовых задач и расширения объемов клиентуры.

Анализ состояния кредитного портфеля АО «Цеснабанк» за период 2007-2008гг. показал, что в результате роста размера просроченной задолженности заемщиков банка на фоне сокращения стоимости всех кредитов, выданных банком клиентам, степень риска его кредитного портфеля выросла за период 2007-2008гг на 7,5 процентных пункта и составила 12,5%. Большая часть просроченных займов и ссуд в абсолютном и относительном выражении приходится на физических лиц: в 2007 году 4166,6 млн. тенге (81,7%), в 2008 году 6570,1 млн. тенге (56,9%). Однако, следует отметить, что наиболее высокий темп роста стоимости просроченных ссуд за период 2007-2008гг. наблюдается по малым и средним предприятиям - в 11,9 раза.

Расчет абсолютного значения одного процента прироста за 2008 год показал, что для снижения риска кредитного портфеля на 1% АО «Цеснабанк» следует снизить размер просроченных ссуд и кредитов на 858,97 млн. тенге, понижение риска на 2% возможно только при условии уменьшения просроченных ссуд на 1717,94 млн. тенге и т.д.

Одним из важнейших мероприятий, направленных на улучшение состояния кредитного портфеля банка является совершенствование системы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Это можно осуществить с применением алгоритмов и методов автоматического анализа данных, т. е. отнесения какого-либо потенциального заемщика к одному из заранее известных классов (давать / не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining -- при помощи «деревьев решений». Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. При значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке. Используя такой подход, можно устранить недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности.

В целом для решения проблемы невозвратов кредитов индивидуальными лицами можно рекомендовать следующее:

- ограничить потенциального заемщика в возможности кредитоваться в нескольких банках;

- ввести более детальную проверку наличия у потенциального заемщика профессиональных навыков и опыта (с позиции его кредитоспособности);

- объемы невозвратов должны совпадать с созданным банком резервом для нормального функционирования банка;

- развивать службы банка, задействованные в сборе задолженности; активизировать взимание долгов с участием кредитных бюро;

- ввести модель прогнозирующую поведение конкретного потребителя;

- при предварительном анализе заемщика учитывать данные о текущем счете в банке, размер реальной заработной платы и состояние коммунальных платежей заемщика, информацию о величине возможных расходов, востребованность на рынке труда, состав семьи, реальное проверенное наличие собственности;

- создание в банке собственной службы, осуществляющей комплексную и индивидуальную работу с каждым проблемным заемщиком;

- в случае превышения запланированного уровня потерь следует менять кредитную политику в сторону ужесточения: инициировать процесс банкротства физического лица в случае невозврата; ввести уголовную ответственность заемщиков за злостные нарушения.

Применение большинства предложенных решений способно минимизировать риск невозвратов при кредитовании физических лиц.

1 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006, с. 766.

2 Ворошилова И. В., Сурина И. В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков. Кубанский государственный аграрный университет, 2003-2004. Разработка и поддержка сайта: веб-лаборатория КубГАУ.

4 Банковское дело: учебник для студентов вузов / Е.П. Жарковская - 4-е изд., испр. и доп. - М.:ОМЕГА - Л, 2006.

5 Байдин Е.В., Байдина О.С., Некоторые аспекты регулирования кредитного риска.// Деньги и кредит.-2008.-№1.-с.53-55.

7 Костерина Т.М. Банковское дело.- Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2002.

8 Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности. - Ростов н/Д: Феникс,2005.

10 Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Краливецкой. - СПб.: Питер, 2003.

11 Банковское дело / Под ред.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. - М; Финансы и статистика, 2000.

12 Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент.- М.: Омега -Л,2006.

13 Лаврушин О.Н. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000 г.

14 Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.

15 Масленченков Ю.С. Тавасиев А.М. Банк - партнер предприятия.- М.: ЮНИТИ, 2000.

16 Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт).// Деньги и кредит.- 2005.-№2, с.50-54.

17 Осадченко Е. Клиент в матрице, или вы не прошли по скорингу // Бизнес - Премьер. 2006. № 6.

18 Ольшанный А.И Банковское кредитование - М.: Русская деловая литература, 2000.

19 Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика.// Деньги и кредит.-2008.-№1.-с.56-59

20 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2001.

21 Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 31.08.99.

22 Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. - Алматы: Экономика, 2000.

23 Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативов для банков второго уровня». от 03.06.2002.

24 Юикишев Ю.Ю. Комплексная оценка экономической эффективности банка // Банки Казахстана. 2004 г.,№ 1, стр.48-49.

25 Дробозина Л.Т. Деньги, Кредит, Банки. - М., Инфра - М., 2002.

26 Давлетова М. Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: Учебное пособие - Алматы: Экономика, 2001.

27 Анализ деятельности банков / И.К. Козлова, Т.А. Купреошина, О.А. Богданович, Т.В. Немаева, под ред. И.К. Козловой - М.: Высшая школа, 2003.

28 Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. - Алматы: Экономика,2005.

29 Виноградова Т. Н. Банковские операции. Учебное пособие. - Ростов н/Д: »Феникс», 2001.

30 Едронова В.Н., Хасянова С. Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит - 2002.

31 Рамазанов С. Скоринговое кредитование в Казахстане.// Банки Казахстана, №5, 2003.