Реконструкция салона красоты

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

"Российский государственный гуманитарный университет" в Железнодорожном Московской области

Бизнес-план салона красоты

Выполнила: студентка

Мещерякова Мария Сергеевна

Руководитель: канд. экон. наук, доцент

Тарасов Виктор Иванович

Железнодорожный 2013

Содержание

Резюме

1. Основание для разработки проекта

1.1 Основание для выполнения проекта

1.1.1 Описание рынка услуг

1.1.2 Описание потребителей услуг

1.1.3 Исследование конкурентного окружения и рыночных цен

1.2 Наименование организации-исполнителя проекта

2. Содержание проекта

2.1 Цели и задачи проекта

2.2 Выполнение работ по реализации проекта

3. Финансовые мероприятия

3.1 Источники, объемы и порядок финансирования

3.1.1 Анализ рисков проекта

3.2 Результаты и эффективность проект

Резюме

Необходимо описать основную бизнес - идею проекта, его привлекательность для инвестирования.

Можно включить в данный раздел информацию о предприятия, информацию об инициаторе проекта.

Необходимо указать длительность проекта в месяцах или годах, привести значения показателей эффективности инвестиций и по возможности, динамику изменений денежного потока и чистой прибыли.

Привести необходимый объем инвестирования в проект, и вкратце описать на какие цели направляются инвестируемые средства.

СУТЬ проекта - салон красоты ООО "XXXXX" является действующим предприятием сферы услуг, оказывает парикмахерские услуги населению округа, проживающему в данном районе г. Москвы. Для расширения перечня услуг с целью привлечения большего количества клиентов и для более эффективного использования арендуемого помещения планируется организовать дополнительные рабочие места: для парикмахеров, косметологов, мастера педикюра. Закупка нового современного оборудования позволит оказывать новые услуги, привлечь больше клиентов, увеличить выручку и повысить конкурентоспособность предприятия.

На сегодняшний день сфера социально-бытовых услуг испытывает необходимость нового подхода к организации предприятий. Комплексный поход в обслуживании, ориентация на клиентов со средним уровнем дохода при соблюдении достаточного качества услуг и сервиса может обеспечить предприятию стабильный доход. Салон красоты "ХХХХХХХ" был создан в мае 2008 года на месте уже действовавшей парикмахерской, за первый год работы руководителю проекта удалось привлечь новых клиентов в салон красоты благодаря качеству обслуживания, предоставляемому сервису и дополнительным льготам для социально незащищенных и малообеспеченных граждан. По рекомендации префектуры предприятие участвовало в выставке "Мир красоты и комфорта Мультисервис - XXI век", которая проводилась в "Гостином дворе", представляя округ Москвы. Организаторами выставки выступали правительство Москвы, Департамент поддержки и развития малого и среднего предпринимательства города Москвы и Департамент потребительского рынка и услуг. В выставке кроме московских предприятий сферы услуг, участвуют предприятия из 13 регионов.

Предприятие ООО "ХХХХХХХ" регулярно оказывает услуги социального характера - бесплатное обслуживание пенсионеров, ветеранов, скидки на услуги получают держатели "Социальной карты москвича". Для работы мастера салона используют косметику по уходу за волосами, краску и сопутствующие компоненты российского производителя "Estel Professional", что позволяет при высоком качестве услуг обеспечивать оптимальный уровень цен для широкого круга клиентов.

По проекту развития предприятия планируется:

1. Организация косметологического кабинета, оборудованного современной техникой для проведения процедур, предоставление рабочего места для косметолога.

2. Замена старого оборудования на рабочем месте мастера маникюра и организация рабочего места для мастера маникюра и педикюра, работающего во 2-ю смену.

3. Организация 2-х новых рабочих мест для мастеров - парикмахеров.

4. Замена старого оборудования в парикмахерском зале, косметический ремонт всего помещения.

5. Приобретение и установка солярия.

Салон красоты "ХХХХХХХ" расположен в арендуемом помещении площадью 81 кв. м, состоит из 4-х комнат, в 3-х из которых располагаются рабочие места. В настоящее время в салоне красоты работает 5 человек, в том числе генеральный директор, администратор, 2 мастера - парикмахера, 1 мастер маникюра. Ежедневное количество посетителей, пользующихся услугами салона, составляет в среднем 8 человек. В соответствии с планом развития предприятия, будет создано 4 новых рабочих места, заменено старое оборудование и куплено новое, проведен косметический ремонт.

Таким образом, увеличение количества рабочих мест, расширение перечня услуг, обновление интерьера салона красоты ООО "ХХХХХХХ" позволит привлечь новых клиентов, увечить выручку и налоговые отчисления в бюджет.

Сумма собственных средств учредителя - 750000 руб.

Сумма запрашиваемых бюджетных денежных средств- 745000 руб.

Общая сумма необходимых общих вложений для запуска проекта - 1490295 руб.

Финансирование проекта запланировано с 10.01.09.

Выручка за 1-й год проекта (период с 01.2010 г. по 01.2011) - 2045950 руб.

Выручка за 2-й год проекта (период с 01.2011 г. по 01.2012) - 2507000 руб.

Выручка за 3-й год проекта (период с 01.2012 г. по 01.2013) - 2823750 руб.

Прибыль за 1-й год проекта (период с 01.2010 г. по 01.2011) - 663 руб.

Прибыль за 2-й год проекта (период с 01.2011 г. по 01.2012) - 424708 руб.

Прибыль за 3-й год проекта (период с 01.2012 г. по 01.2013) - 679809 руб.

Срок окупаемости инвестиций составит 36 месяц со старта проекта.

Бюджетная эффективность (срок возмещения субсидии в виде налогов в бюджет) - 27 месяцев.

Рентабельность продаж - 17 % (за период 27 месяцев).

Ставка дисконтирования устанавливается в размере 12%. Он установлен исходя из риска обесценения рублевых потоков проекта и с учетом того, что проект является не новым видом бизнеса для данного предприятия, а расширением перечня услуг в рамках основного вида деятельности. По данным фициального сайта МЭРТ инфляция на протяжении 2-го квартала 2009 г. отмечена на нулевом уровне.

На период достижения периода окупаемости инвестиций (36 месяцев) показатели проекта составят:

Рентабельность продаж - 19%

NPV (чистый приведенный доход) - 19 456 руб.

IRR (внутренняя норма доходности по проекту) - 12%

PI (индекс прибыльности) - 1,07

Создаваемые рабочие места в рамках проекта - новых 4 за 3 года, в том числе все для молодежи в возрасте до 25 лет. Штатных новых сотрудников - 4.

1. Основание для разработки проекта

Здесь необходимо раскрыть цели проекта, основную продукцию или услуги, предназначенные для реализации. Привести обоснования привлекательности реализуемой продукции и услуг. Необходимо отразить все положительные стороны проекта.

1.1 Основание для выполнения проекта

1.1.1 Описание рынка услуг

Здесь необходимо описать динамику развития рынка оказываемых услуг в различных разрезах: количественном, временном, по видам продукции. Фактически данное описание характеризует рынок сбыта и возможный рост или падение емкости рынка. Необходимо ответить, как растут объемы продаж на рынке, на сколько процентов за последние 5 лет, по каким видам услуг наблюдается рост или падение объема продаж. Должны быть указаны основные конкуренты и их доли рынка. Основная направленность поставок на рынок конкурентов по видам услуг. Обязательно следует указать цены конкурентов на оказываемые услуги.

Потенциальный инвестор должен понять привлекательность рынка оказываемых услуг и возможную степень противодействия конкурентов.

Данное описание является основанием для формирования плана сбыта, формирования объемов продаж и цен реализации, а также учета тенденций роста цен и объемов (в том числе и сезонность - изменения по объему и цене реализации в зависимости от времени года).

По данным Росстата, в России работает от 20 000 до 30 000 парикмахерских и салонов красоты. Эти данные подтверждает исполнительный директор Союза парикмахеров России Дмитрий Кононенко. По данным департамента потребительского рынка правительства Москвы, в 2007 г. в Москве было официально зарегистрировано 2700 салонов. По оценкам маркетингового агентства Step by Step и экспертов "Магазина готового бизнеса Deloshop", парикмахерские услуги предоставляли в Москве в 2008 году 3500-4000 предприятий. Но, рост количества новых предприятий, по прогнозу экспертов департамента потребительского рынка правительства Москвы, в 2009 году замедлится, и всего за текущий год планировалось, что будет открыто новых салонов красоты на 20% меньше. Среди всех салонов красоты и парикмахерских в Москве на сети приходится около 5% рынка, причем преимущественно, это салоны высокого и выше среднего уровня. Остальные 95% предприятий, оказывающих этот вид услуг, не относятся к сетям. Deloshop оценивает столичный рынок парикмахерских услуг в 850 млн. $ в год. На долю дорогих салонов приходится примерно 40% этой суммы, на бизнес-класс - 35%, на эконом-класс - 25%. В общем объеме реализации бытовых услуг доля услуг парикмахерских составляет 6,6 %.

Эта сфера бытового сервиса, в которой количество предприятий, работников и оборот услуг постоянно растет. Срок окупаемости вложенных средств в парикмахерскую составляет около 2-х лет.

В связи с этим привлекательность сферы услуг парикмахерских достаточно высока для предпринимателей. По ценовой доступности в г. Москва все парикмахерские и салоны красоты распределяются следующим образом (по данным обзора, размещенного на портале Альянс-Медиа (www.allmedia.ru):

- 300-350 салонов "люкс", высшего класса - предоставляют сложные, комплексные и качественные парикмахерские и косметические услуги с широким выбором услуг (не менее 20-25 наименований), обслуживающие 10-15% жителей города. В таких эксклюзивных салонах фактически происходит слияние традиционных парикмахерско-косметических и лечебно оздоровительных услуг;

- около 1400 салонов-парикмахерских стремятся приблизиться к уровню обслуживания салонов "люкс". В этих предприятиях обслуживается 30-40% 7 потребителей по ценам, ориентированным на потребителя преимущественно с доходами выше среднего уровня;

- свыше 1800 обычных парикмахерских предоставляют 5-10 видов услуг.

Основными клиентами являются граждане со средним и менее среднего уровнями достатка, что составляет приблизительно 25-30% жителей города.

1.1.2 Описание потребителей услуг

Здесь необходимо расписать основные потребительские группы. Необходимо сделать упор на места потребления, возможно регионы потребления. Следует выделить объемы потребления по группам потребителей, в зависимости от возраста или социального положения. Также необходимо учесть потребление в зависимости от пола потребителей (то есть, сколько потребляют мужчины или женщины). В данном разделе дается ответ на вопрос: кто будет основным потребителем услуг.

С каждым годом население Москвы увеличивается, а, следовательно, увеличивается и потребности в сфере социально-бытовых услуг. По наблюдению за клиентами, посещающими салон красоты "ХХХХХХХ" в течение месяца было отмечено, что преимущественными потребителями услуг являются девушки и женщины в возрасте от 20 до 45 лет (43% посетителей, 320 посетителей за месяц), мужчины этого возраста составили 20% от общего числа, около 15% посетителей обоих полов - старше 45 лет, молодые люди (юноши и девушки) в возрасте 16 - 20 лет - составляют 12% от всего числа посетителей, и самые юные - менее 10%.

Важным критерием выбора салона является его близость к дому - это отмечают 47% посетителей салона. Качество обслуживания не обходят вниманием 43% опрошенных посетителей. Из посетителей салона 66% отметили, что посещают именно салон "ХХХХХХХ" потому, что цены и качество обслуживания их устраивают, 19% посетителей считают, что это необходимо для поддержания привлекательного внешнего вида, оставшиеся 15% считают салон красоты приятным местом для общения.

По результатам проведенного собственными силами маркетингового исследования в виде наблюдения и опроса была выяснена потребность посетителей в предоставлении услуг солярия, маникюра и педикюра, а также косметологических услуг с применением современных технологий омоложения и ухода за лицом и телом.

Планируемая посещаемость салона в месяц после расширения перечня услуг выглядит следующим образом из расчета средней загруженности от 12 до 18 человек в день.

1.1.3 Исследование конкурентного окружения и рыночных цен

Для оказания новых услуг генеральным директором был составлен прейскурант на новые виды услуг - маникюр и педикюр, посещение солярия, услуги косметолога. При составлении прейскуранта были учтены результаты проведенного в сентябре 2009 г. анализа цен на услуги салонов красоты, расположенных в непосредственной близости в радиусе 1 000 м от салона красоты "ХХХХХХХ". Анализ цен проводился по прейскурантам цен, размещенным на сайтах, по прейскурантам, размещенным в салонах, по телефону. Были выбраны 5 салонов красоты, которые уже оказывают широкий перечень парикмахерских и косметологических услуг населению, проживающему в данном районе г. Москвы, соответствуют по имиджу и ориентированы на группы населения со средними и умеренными доходами. Одновременно с анализом цен на новые услуги были сопоставлены цены на уже оказываемые парикмахерские услуги. Сравнивалась стоимость услуг, который чаще заказывают клиенты. А также те новые виды услуг, на которые сформирован прайс-лист. Средняя стоимость услуг в Салоне красоты "ХХХХХХХ" в парикмахерском зале составляет 430 - 450 руб. (стрижка + сушка феном + укладка), услуги маникюра (маникюр + покрытие) - 500 руб., расчетная цена на услуги по косметологии (пилинг) - 750 руб.

По итогам анализа ассортимента услуг и цен в ближайших салонах красоты можно сделать вывод: администрация салона красоты ООО "ХХХХХХХ" придерживается оптимальной ценовой политики, удается сделать услуги максимально привлекательными для клиентов, особенно услуги, пользующиеся ежедневным спросом (парикмахерские), цены на новые услуги - косметология, педикюр, сформированы в соответствии с рыночными ценами. Подобный подход в ценообразовании позволит обеспечить рентабельность деятельности предприятия и быстро привлечь новых клиентов. Приобретение солярия создаст дополнительное преимущество в сравнении с другими салонами красоты благодаря более широкому перечню услуг.

1.2 Наименование организации-исполнителя проекта

косметология салон маникюр парикмахер

Общество с Ограниченной Ответственностью "ХХХХХХХ", сокращенное наименование ООО "ХХХХХХХ"

Реквизиты организации:

Юр. адрес: индекс, Москва, ул. ХХХХХ, д. ХХ

Факт. адрес: индекс, г. Москва, ХХХХХ, д. ХХ

ИНН ________________, КПП __________, ОКПО ___________

ОГРН ________, БИК ____________

ОАО Сбербанк России _________________ отд-е №_________

Расч. счет _______________, Корр. счет ______________________

Тел.: 8 (495) __________, www._____________.ru

Дата регистрации компании: ХХ ХХХ 2009 г.

Свидетельство о внесении в реестр субъектов малого предпринимательства

Москвы: № ХХХХХХХ от ХХ сентября 2009 г.

ХХХХХХХХХ Административный Округ

Учредители и инициаторы проекта

1. Генеральный директор

Ф.И. О._____________, возраст __ лет, дата рождения ХХ.ХХ.ХХХХ г.

Образование:

ХХХХХХХХХХХХХХХ, 2008 г.

Дополнительное образование:

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, 2000 г.

Опыт работы:

ХХ.2009 по наст. время - Генеральный директор ООО "ХХХХХХХ", г. Москва.

ХХ.ХХХХ - ХХ.ХХХХ - ООО "ХХХХХХ", директор сети салонов красоты 10

Участники проекта:

1. Ф.И. О.____________ возраст ___ лет, дата рождения ___________

Должность Парикмахер

Образование: Среднее, колледж сферы услуг ____, г. Москва

Специализация: Парикмахер

Опыт работы: 07.2006 - 08.2009 ИП ХХХХХХ, парикмахер

2. Ф.И. О_____________ Возраст ____ лет, дата рождения ___________

Должность Мастер педикюра и маникюра

Образование: Среднее, колледж сферы услуг ________

Специализация: Мастер маникюра и педикюра

Опыт работы: 04.2008 - 08.2009 - салон красоты ХХХХ", мастер маникюра и педикюра

3. Ф.И. О._____________ Возраст __ года, дата рождения __________

Должность Косметолог

Образование: Высшее, РГМУ

Специализация: Врач - дерматолог

Дополнительное образование:

05.2009 г. РУДН, косметолог, специалист по мезотерапии

Опыт работы: 04.08 - 02.2010 - Спортивно-оздоровительный комплекс

"ХХХХ"

Команда проекта сложилась в результате отбора кандидатов с учетом образования, навыков, опыта работы и заинтересованности в развитии данного проекта.

2. Содержание проекта

В чем состоит основная цель проекта? Кратко расскажите о нем, о рыночных целях проекта и об основных этапах его реализации.

Что является основными направлениями деятельности? Какие услуги компания оказывает и производит? Опишите основные услуги, их назначение, перечислите характеристики, отметьте соответствие стандартам и требованиям качества. Отметьте, на какой стадии находится услуга - идея, проект, опытный образец, производство.

2.1 Цели и задачи проекта

Цели проекта:

* Увеличить количество постоянных клиентов на 40 % за 2 года работы.

* Получить чистую прибыль в размере 662 тыс. руб. за 3 года работы.

* Обеспечить выполнение плана отчисления налогов в бюджет в размере субсидируемых средств за период 27 месяцев.

Задачи проекта:

* Организовать рабочие места для 4 специалистов из числа молодежи.

* Обеспечить сотрудникам занятость и стабильную заработную плату.

* Увеличить выручку за счет новых видов услуг в месяц до 200 тыс. руб.

в 1-й год проекта:

* Привлечь новых посетителей за счет активной рекламы новых видов услуг.

* Организовать систему мониторинга качества обслуживания клиентов.

* Изменить имидж салона красоты "ХХХХХХХ" для привлечения клиентов среднего уровня дохода, что поможет осуществить закупка нового оборудования (солярий и комбайн для оказания услуг косметологии).

Что сделано:

* Выбрано новое оборудование для замены имеющегося и создания

рабочих мест по новым видам услуг.

* Дополнен прейскурант цен по видам новых услуг с учетом анализа цен конкурентов.

* Работает сайт, напечатаны информационные флаеры с новым перечнем услуг и размещены на ресепшн в салоне красоты для информирования посетителей.

* Составлен план дальнейшей рекламной кампании.

* Проведены собеседования с кандидатами на должность мастера маникюра и педикюра, косметологами, выбраны потенциальные сотрудники.

* Проанализированы риски проекта и разработаны мероприятия по управлению ими.

2.2 Выполнение работ по реализации проекта

Здесь необходимо описать перечень работ, поэтапность выполнения работ, сроки выполнения и стоимость работ. Также необходимо сформировать полный инвестиционный план, который должен отразить все капиталовложения и иные затраты, которые предполагается осуществить для обеспечения реализации проекта. Необходимо указать длительность инвестиционного периода проекта. Касаясь стоимости работ, необходимо указать условия оплаты (схему оплаты) этих работ. Если эти работы связаны с приобретением или сооружением активов, то необходимо указать условия амортизации и срок службы этих 12 активов. В иных затратах проводятся работы связанные с получением и разработкой документации, работы по монтажу или отделке, работы по формированию инфраструктуры.

Формирование плана по персоналу необходимо для формирования затрат на оплату труда персонала. План по персоналу, должен учитывать количество персонала по каждой должности.

По персоналу следует учитывать его постепенный рост или изменение расходов на персонал (как по окладам, так и по суммарным расходам), также учитывать период, в котором происходят любые изменения в части персонала. Например, на какой период времени привлекается тот или иной персонал, или с какого периода времени происходит наращивание численности.

Примечание: с 1-го месяца проекта приступает к работе новый сотрудник - косметолог, на 11-й месяц проекта выходит 2-й новый сотрудник - мастер маникюра и педикюра, на 13 месяц проекта приступает к работе 3-й новый сотрудник - мастер - парикмахер, на 25 месяц проекта - еще 1 мастер - парикмахер.

3. Финансовые мероприятия

Здесь необходимо описать стоимость проекта, которая складывается из стоимости капиталовложений, иных инвестиционных затрат и затрат на покрытие текущих издержек (затраты на персонал, общие и прямые издержки - в течение инвестиционного периода). После определения стоимости проекта определяется структура финансирования (так стоимость проекта и есть объем необходимого финансирования). Определяются источники финансирования, то есть, сколько собственного и заемного капитала привлекается для реализации проекта, цели на которые направляется привлекаемое финансирование. Также определяется график финансирования проекта, в котором отдельно прописывается поступление собственного и заемного капитала. Помимо графика финансирования проекта, приводится и график погашения привлеченных средств. График погашения должен включать проценты по привлекаемым кредитам и выплату дивидендов по привлекаемым собственным средствам (включая инвестированные в проект средства сторонними инвесторами). Проценты и дивиденды рассчитываются из условий кредита и условий привлечения собственного капитала. Условия кредита должны включать информацию об объеме привлекаемых кредитных средств, процентной ставке, условиям возврата "тела" кредита и процентов, условия отсрочек выплат. Условия привлечения собственных средств должны включать объем привлекаемых собственных средств, дивидендную ставку, условия выплаты дивидендов. Формат представления финансового плана может варьироваться, в зависимости от требований его адресатов. Данный финансовый план подготовлен в соответствии с требованиями к проектам, субсидируемым из бюджета г. Москвы.

3.1 Источники, объемы и порядок финансирования

Каким образом будет формироваться доходная часть проекта?

В этом разделе нужно описать структуру доходов. На основании плана маркетинга определите, какой объем продаж планируется и по каким ценам по видам продукции или услуг.

Дополнительно раскройте ценовую политику и поясните, какие условия взаиморасчетов с клиентами планируется осуществлять.

Предположите, может ли возникнуть сезонность по объемам сбыта, а также сезонные изменения цен.

Итогом этого раздела, может быть, прогнозный расчет выручки от продаваемой продукции или от объема оказываемых услуг.

Прогноз продаж по следующимценампо направлениямуслуг.

Расчет средней стоимости услуги сделан исходя из средней суммы по чеку, планируемого количества посетителей в день, сезонных колебаниях спроса на услуги салона красоты.

Вид услуг Цена за единицу

Услуги парикмахерского зала 450

Услуги маникюра и педикюра 500

Услуги косметологии 750

Услуги солярия 10 руб. 1 минута, 1 посетитель берет не менее 10 минут

Финансовый прогноз расходов.

Здесь необходимо описать технологический процесс производства, в котором будут приведены стадии и этапы производства (с учетом продолжительности производства на каждом этапе, то есть производственного цикла), перечень привлекаемых материалов (сырья) и стоимости дополнительных издержек в расчете на 1 услугу, что позволит определить затраты на производство и сформировать себестоимость. Здесь также должен быть учтен расход материалов на 1 услугу. Должен быть описан объем и график производства, который вместе с описанием технологического процесса позволит сформировать План закупок сырья. В плане закупок сырья будет описан перечень (с указанием цены и единиц измерения) материалов (сырья), обязательно объемы приобретения. Необходимо учесть изменения цены (рост или падение, сезонные изменения) на материалы, условия поставок и оплаты. Необходимо сформировать план общих издержек. В этом плане указывается периодичность и стоимость каждой издержки, изменение стоимости издержки, условия оплаты издержек.

3.1.1 Анализ рисков проекта

В качестве анализа рисков необходимо применять анализ чувствительности проекта. С помощью данного анализа выясняется, насколько показатели эффективности проекта чувствительны к изменению основных параметров проекта. Параметрами проекта являются

объем и цена сбыта, прямые и общие издержки, объем инвестиций, ставка по привлекаемому кредиту. Следовательно, значение в процентах, на которое изменяется параметр проекта, 32 при котором, например NPV (чистый приведенный доход от проекта) становится отрицательным (то есть проект становится убыточным) является критическим. Например, если при падении на 10% цены сбыта NPV уходит в "минус", то считается, что проект чувствителен на - 10% по цене сбыта по NPV.

Анализ проведен методом оценки силы и предсказуемости рисков.

Выявлены 4 основных вида рисков:

1. Финансовый риск - выполнения плана продажна 75%.

2. Экономический риск - снижения спроса на услуги в связи с экономической макро ситуацией.

3. Организационный - задержка сроков покупки оборудования.

4. Кадровый - несоответствие квалификации сотрудников и их навыков требованиям клиента.

Для управления рисками проекта с целью обеспечить объем продаж услуг разработаны мероприятия, а именно:

* разработан план активных рекламных мероприятий для привлечения клиентов;

* разработаны анкеты для клиентов для мониторинга соответствия уровня качества выполняемых работ ожиданиям клиентов;

* создана база данных резюме мастеров для оперативного управления персоналом.

* Запланировано обучение сотрудников на курсах повышения квалификации.

3.2 Результаты и эффективность проекта

Перед формированием результатов обязательно надо провести анализ проекта, который помимо вышеописанного анализа рисков должен содержать анализ финансовых показателей, анализ показателей эффективности проекта, анализ отчетности проекта. Анализ финансовых показателей должен ответить насколько ливкиден проект в разные периоды реализации. Ликвидность означает достаточность активов предприятия для погашения обязательств, ликвидность в начальные периоды проекта (то есть инвестиционный период и начальный период реализации) достаточна мало. Если же рост ликвидности не наблюдается в период, когда проект работает на полную мощность, то делается вывод о плохом финансовом состоянии проекта. Анализ показателей рентабельности дает представление о том, насколько прибылен проект. Например, относительная стабильность показателей рентабельности свидетельствует о грамотном планировании доходов и расходов. Анализ показателей оборачиваемости свидетельствует о грамотном производственном планировании (при условии относительной стабильности показателей, высокие показатели могут свидетельствовать о недостаточности запасов, долгом возврате кредиторской и получении дебиторской задолженности, низкие свидетельствуют об обратных тенденциях). Анализ показателей эффективности инвестиций должен показать быструю или медленную окупаемость проекта, высокую или низкую внутреннюю рентабельность (прибыльность) проекта, величину полученного дохода от реализации проекта, индекс прибыльности инвестиций (показывающий, сколько денежных средств, получается, от проекта на каждую вложенную денежную единицу).

На основе проведенного анализа делается заключение о целесообразности (или нецелесообразности) реализации проекта.

Приобретение оборудования для ООО "ХХХХХХХ" позволит инициатору проекта создать новые рабочие места для молодых сотрудников, расширить перечень оказываемых услуг, увеличить количество обслуживаемых клиентов.

Количество создаваемых рабочих мест - новых 4 - для штатных сотрудников в возрасте до 25 лет включительно.

Бюджетная эффективность данного проекта, т.е. срок возмещения субсидии в виде налогов в бюджет составляет 27 месяцев со старта проекта. На этот период времени отчисления по налогам в бюджет составят:

* Единый Налог 15% - 313812 руб.

* Налоги с ФОТ (ПРФ, ФСС, ТФОМС, ФФОМС) - 464052 руб.

Итого отчислений в бюджет за 27 месяцев с начала проекта: 777864 руб.

Другие показатели эффективности проекта:

* Срок окупаемости инвестиций составит 36 месяцев.

* Рентабельность продаж 19 %.

* Величина чистой прибыли составит 662 тыс. руб.

* Чистая текущая стоимость проекта (NPV) на период 36 месяцев

составляет 19 456 руб.

Таким образом, проект является привлекательным с точки зрения возврата инвестиций, бюджетной эффективности, социального вклада.

Размещено на Allbest.ru

...