Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Розробка річного плану економічного розвитку локомотивного депо

Розробка річного плану економічного розвитку локомотивного депо

Визначення показників роботи локомотивного депо. Розрахунок якісних характеристик використання локомотивів. Складання плану по праці, заробітній платі. Визначення планових експлуатаційних витрат в цілому по депо. Калькуляція собівартості за видами робіт.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык украинский
Дата добавления 15.09.2014
Размер файла 679,1 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України

Українська державна академія залізничного транспорту

Навчально-науковий інститут перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів

Кафедра "Економіка залізничного транспорту"

Курсова робота
з дисципліни: Економіка залізничного транспорту
Виконав:
слухач групи МОА 09
Васильов М.М.
Харків 2012
Зміст
депо заробітний витрати собівартість
Вступ
Вихідні дані
1. Визначення кількісних показників роботи локомотивного депо
2. Розрахунок якісних показників використання локомотивів. Ремонтна діяльність локомотивного депо
3. Розрахунок техніко-виробничих якісних показників роботи депо
4. Складання плану по праці і заробітній платі
5. Визначення планових експлуатаційних витрат за елементами витрат і взагалі по депо
6. Складання калькуляції планової собівартості за видами робіт
Висновок
Список використаних джерел
Додатки
Вступ
Планування - це вміння передбачити мету підприємства, оцінка результатів його діяльності та визначення необхідної кількості всіх видів ресурсів для досягнення поставленого завдання. Планування - одна з основних функцій менеджменту організацій. На підставі системи планів, складених на підприємстві на перспективу, здійснюється процес організації основних видів робіт, мотивація персоналу, що їх виконує, контроль результатів та їх оцінка з точки зору планових показників.
Мета даної курсової роботи полягає в розробці річного плану економічного розвитку локомотивного депо.

Основними задачами локомотивного депо є: утримання локомотивів у експлуатаційному стані та їх обслуговування у всіх видах вантажного руху. Виконання першої задачі забезпечується проведенням технічного огляду локомотивів і поточного їх ремонту; для цього локомотивне депо має всі необхідні види обладнання, матеріальних ресурсів, а також штат робітників пунктів технічного огляду і ремонту. Для виконання другої задачі локомотивного депо встановлюється штат локомотивних бригад, чисельність якого відповідає запланованим розмірам руху потягів на ділянках, що обслуговуються локомотивними бригадами даного депо.

У методичних вказівках подані ключові теоретичні питання, положення основних термінів і методи розрахунку виробничої програми; розрахунки техніко-виробничих показників роботи депо та порядок планування всіх основних експлуатаційних витрат.

Вихідні дані

Таблиця 1 - Вихідні дані для розрахунку техніко-економічних показників

1. Визначення кількісних показників роботи локомотивного депо

У вантажному русі обсяг роботи у тонно-кілометрах брутто в межах дільниць обслуговування локомотивними бригадами задається по варіантах.

Локомотиво-кілометри в голові поїздів в межах дільниць обслуговування локомотивних бригад в вантажному русі розраховуються за формулою:

(1.1)

де - вантажообіг, млрд. т-км брутто ;

Qбр- середня вага вантажного поїзда брутто (приймається згідно варіанту), т.

У пасажирському русі локомотиво - кілометри у розділі поїздів в межах дільниць обслуговування локомотивними бригадами визначаються по формулі:

(1.2)

де

- кількість пар пасажирських поїздів за добу (по завданню);

- довжина дільниці обслуговування локомотивними бригадами (по завданню);

- число днів слідування пасажирських поїздів за рік (365);

- число участків обслуговування локомотивними бригадами (приймаємо ).

Допоміжний пробіг локомотивів у вантажному і пасажирському русі розраховуються по заданому проценту від пробігу у розділі поїздів за наступними формулами:

(1.3)

(1.4)

(1.5)

(1.6)

де и т.д. - допоміжні пробіги локомотивів у вантажному і пасажирському русі, лок-км.

Лінійний і загальний пробіг в пасажирському і вантажному русі розраховується по формулах:

(1.7)

(1.8)

(1.9)

(1.10)

де , , - лінійний і загальний пробіг локомотивів у вантажному і пасажирському русі, лок-км.

Для визначення , , на дільницях обертання локомотивів помножимо ці значення на 2:

(1.11)

(1.12)

(1.13)

Об'єм роботи локомотивів на маневрах визначається в локомотиво-годинах і локомотиво-кілометрах. Локомотиво-години маневрові розраховується за формулою:

(1.14)

де - парк маневрових локомотивів (приймаємо згідно завдання);

- локомотиво-години за добу (при розрахунку загальних локомотиво-годин маневрових ). Цей показник використовується для розрахунку потрібної кількості палива при маневровій роботі.

Локомотиво-кілометри маневрові знаходяться за формулою:

(1.15)

де - час роботи на маневрах; = 23,5 год.

- час простою для зміни бригад і екіпіровки; = 0,5 год.

К1, К2 - коефіцієнти умовного переводу локомотиво - годин в локомотиво - кілометри (К1=5 км, К2=1 км).

Тонно-кілометри брутто в пасажирському русі розраховуються виходячи з пробігу і середньої ваги брутто пасажирського поїзду брутто:

(1.16)

де приймаємо згідно завдання.

2. Розрахунок якісних показників використання локомотивів. Ремонтна діяльність локомотивного депо

Розрахунок програми технічного обслуговування і ремонту електровозів і тепловозів проводиться: по поїзних локомотивах розподілом загального пробігу в межах дільниць обертання локомотивів на встановлену періодичність технічного обслуговування і ремонту між відповідними видами ремонту по кожній серії; по маневрових - розподілом маневрових локомотивів на встановлені міжремонтні терміни (норми наведено у таблиці 2).

Розрахунки за формулами 1.17-1.23 виконуються для трьох видів руху: вантажного, пасажирського та маневрового. При розрахунку ремонтної діяльності локомотивного депо по маневровій роботі замість ?MSзаг становлять Мман із завдання. Результати зводимо в таблицю 3.

(1.17)

(1.18)

(1.19)

(1.20)

(1.21)

(1.22)

(1.23)

Таблиця 2

Норми періодичності технічного обслуговування і ремонту електровозів і тепловозів

Вид і серія локомотивів

Періодичність технічного обслуговування і ремонту, тис. км

поточний ремонт

капітальний ремонт

ТО-3

ПР-1

ПР-2

ПР-3

КР-1

КР-2

Електровози

ВЛ10 (2 секції) вантажний

12.5

25

175

350

700

2100

ВЛ8 (2 секції) вантажний

11

22

165

330

660

2000

ЧС2 пас.

12.5

25

175

350

700

2100

ВЛ80 (2 секції) вантажний

-

14

200

400

800

2400

ЧС4 пас.

14

28

175

350

700

2100

Тепловози

ТЕП60, 2ТЭП60 пас.

7.5

37.5

150

300

900

1800

Маневрові

ТЕМ2, ЧМЕ3

0.08

0.625

1.25

2.5

7.5

15

років

років

років

років

Років

років

У вантажному русі (електровоз ВЛ8):

У пасажирському русі (електровоз ЧС4):

У маневровому русі (тепловоз ЧМЕ3):

Розрахунок програми маневрових локомотивів проводиться згідно з заданим експлуатаційним парком маневрових локомотивів ( - із завдання), нормою міжремонтного періоду у роках (ti) (з таблиці 2) за формулами (1.17-1.23).

3. Розрахунок техніко-виробничих якісних показників роботи депо

Техніко-виробничі показники, що характеризують якість використання локомотивів в експлуатації і якість їх ремонту. Всі техніко-виробничі показники розраховуються в межах дільниць обертання локомотивів.

Для розрахунку середньодобового пробігу локомотива необхідно визначити величину повного його обороту:

де - довжина ділянки обороту локомотивів, км; (у завданні);

- час знаходження локомотива на станціях основного депо, год. (для електровоза 2.5 год., для тепловоза - 3.0 год.);

- час находження локомотива на станціях оборотного депо (приймається з врахування проведення технічного огляду для електровоза 2.0 год., для тепловоза - 2.5 год.);

- час простою локомотива на станціях зміни бригад (для пасажирського руху 20 хв. (0,3 год.) і вантажного руху - 30 хв. (0,5 год.) на один пункт);

- кількість змін на ділянці обороту за оберт (для пасажирського руху , і вантажного руху - ).

Середньодобовий пробіг локомотива, км/діб., в пасажирському і вантажному русі дорівнює:

Середньодобова продуктивність локомотива у вантажному русі Н(л) визначається (при вл = 1):

Експлуатаційний парк локомотивів в пасажирському і вантажному русі визначається в відповідних видах руху на середньодобовий пробіг локомотивів :

де - локомотиво-кілометри на ділянці обороту локомотивів в відповідних видах руху.

Деповський процент несправних локомотивів визначається в вантажному, пасажирському і маневровому русі по депо за формулою:

де - фронт ремонту, од. лок.;

- парк локомотивів в розпорядженні депо, од.

У вантажному русі:

У пасажирському русі:

У маневровому русі:

де - кількість відповідних видів ремонту (ПР_3, ПР_2, ПР_1 і ТО_3) із таблиці 3;

- норми простою локомотивів в відповідному виді ремонту, доба;

- кількість робочих днів у році (для ТО_3 приймається 365 днів, а для ТР_3, ТР_2 і ТР_1 - 305 днів ).

У вантажному русі:

У пасажирському русі:

У маневровому русі:

Результати занести в таблицю 3.

Таблиця 3 - Ремонтна діяльність локомотивного депо

Вантажний рух

Пасажирський рух

Маневри

Кількість ремонтів

Норма простою локомотива в ремонті

Фронт ремонту

Деп. % несправних

Кількість ремонтів

Норма простою локомотива в ремонті

Фронт ремонту

Деп. % несправних

Кількість ремонтів

Норма простою локомотива в ремонті

Фронт ремонту

Деп. % несправних

КР-2

8,05

12

0,32

0,44

3,85

12

0,15

0,4

0,8

15

0,04

0,33

КР-1

16,11

9,6

0,51

0,7

7,69

9,6

0,24

0,65

0,8

12

0,03

0,25

ПР-3

24,16

3,8

0,3

0,41

11,54

3,8

0,14

0,38

3,2

6

0,06

0,5

ПР-2

48,32

1,5

0,24

0,33

23,08

1,5

0,11

0,3

4,8

4

0,06

0,5

ПР-1

579,83

0,625

1,19

1,63

242,35

0,625

0,49

1,32

9,6

0,83

0,03

0,25

ТО-3

646,47

0,25

0,46

0,63

288,52

0,25

0,2

0,54

130,8

0,21

0,08

0,67

ТО-2

2697,06

0,02

0,15

0,19

1540,92

0,02

0,08

0,19

450,0

0,02

0,02

0,17

3,17

4,33

1,4

3,78

0,32

2,67

Парк локомотивів в розпорядженні депо складається з експлуатаційного парку , парку локомотивів, що знаходяться в ремонті і в резерві :

(1.30)

(1.31)

Таблиця 4 - Норми простою локомотивів у ремонті

Вид і серія локомотивів

Технічне обслуговування і ремонт

ТО-3

ПР-1

ПР-2

ПР-3

КР-1

КР-2

Поїзні електровози (у вантажному русі)

0,25

0,625

1,5

3,8

9,6

12

Тепловози

ТЕП60, 2ТЕП60 (у пасажирському русі)

0,42

1,5

4

5

12

15

ТЕМ2, ЧМЕ3 (у маневровому русі)

0,21

0,83

4

6

12

15

4. Складання плану по праці і заробітній платі

Основними показниками плану по праці є: чисельність працівників за основними виробничими групами, і продуктивність праці, середньомісячна заробітна плата одного працівника і загальний фонд заробітної плати.

Розрахунок чисельності і заробітної плати локомотивних бригад

Кількість локомотивних бригад залежить від обсягу перевезень, норми роботи на одну локомотивну бригаду і прогресивних норм використання локомотивів. Обсяг роботи локомотивів приймається в межах дільниць роботи бригад.

Розрахунок контингенту. У пасажирському і вантажному русі локомотиви обслуговуються змінними бригадами.

Планова чисельність робочих локомотивних бригад в пасажирському русі визначається за формулою:

де - число пар пасажирських поїздів на дільницях (згідно із завданням);

- число днів курсування поїздів за рік (365);

- час повного обороту бригад, год.;

де - дільниця обслуговування локомотивними бригадами, км (згідно із завданням);

- додатковий час на приймання і здавання локомотива, год. (прийняти 1 год. на одну поїздку);

- річний фонд часу, год. (2028 годин);

- склад бригади, чол.;

- коефіцієнт на заміщення (0,15 в усіх видах руху);

- дільнична швидкість, км/год.

Планова чисельність робочих локомотивних бригад у вантажному русі:

(1.36)

де - лінійний пробіг поїзних локомотивів за рік на дільницях обслуговування локомотивними бригадами, км;

- пробіг однієї бригади за місяць, км.

Місячна норма пробігу бригади:

(1.37)

де - довжина дільниці обслуговування локомотивами, км (згідно завдання);

- кількість поїздок бригади в місяць.

Кількість поїздок бригади в місяць визначається як:

(1.38)

де

де - також прийняти 1 год. на одну поїздку.

На маневровій роботі планова чисельність локомотивних бригад визначається виходячи з кількості локомотивів, що працюють на маневрах, , норми обслуговування локомотивів і змінності роботи

(1.41)

При цілодобовій роботі. Сзм = 4,32.

Число маневрових локомотивів, що обслуговуються в одне лице, приймається за завданням. Тому контингент помічників машиністів потрібно планувати з урахуванням їх зменшення при роботі в одну особу.

Розрахунок заробітної плати

Середньомісячна заробітна плата робочих локомотивних бригад визначається по видах руху по статтях номенклатури витрат в електровозному депо 5001, 5002, 5021 і 5242 і в тепловозному депо 5202, 5241 і 5242.

Розрахунок заробітної плати робочих локомотивних бригад в пасажирському русі оплачується за почасово-преміальною системою, вантажного руху - за відрядно-преміальною системою: за виконання локомотиво-кілометрів, праця бригад, обслуговуючих маневрові локомотиви на вирішальних дільницях виробництва, оплачується відрядно-преміальною системою. Відрядний приробіток планується виходячи з перевиконання норми на 10-15% і у вантажному, і в маневровому русі.

Місячна тарифна ставка визначається множенням часової тарифної ставки на середньомісячну кількість часів роботи - 169 годин.

При розрахунку середньомісячної зарплати враховуються такі доплати і премії, як:

- доплата за роботу в святкові дні в розмірі 2,2-3% від годинної тарифної ставки (посадового окладу);

- доплата за роботу у вечірній час з 1800 до 2200год. Планується у розмірі 10% годинної тарифної ставки (посадового окладу) відповідного працівника. Фактично при нормі 169 год. кількість годин роботи у вечірній час складає 28 год., сума доплати за роботу у вечірній час складає 3,3% від місячної тарифної ставки, тому будемо використовувати ці дані для розрахунку;

- доплата за роботу в нічний час. Розмір даної доплати 20% годинної тарифної ставки (посадового окладу) відповідного працівника (за час, відпрацьований з 2200 до 600). Фактично при нормі 169 год. кількість годин роботи у нічний час складає 56 годин, а сума доплати за роботу у нічний час складає 13,3% від місячної тарифної ставки, тому будемо використовувати ці дані для розрахунку;

- надбавка за клас кваліфікації машиністам І класу і за право управління локомотивом помічникам машиністів (прийняти для машиністів у пасажирському русі 20% і для помічників машиністів 10%, у вантажному русі машиністу 15% і помічнику 5%, на маневрах машиністу 10%) з розрахунку годинної тарифної ставки;

- доплата за керівництво бригадою з чисельністю від 5 до 10 осіб у розмірі 20%, понад 10 осіб - від 20-25% тарифної ставки за фактично відпрацьований час;

- доплата за вислугу років розраховується з розрахунку 17% від середньомісячної заробітної плати;

- премія по фонду заробітної плати: в пасажирському русі за приведення поїздів згідно розкладу у розмірі 40%, у вантажному русі - 50% і на маневровій роботі за виконання плану по відправленню поїздів (вагонів) із станції у розмірі 30% від тарифної ставки.

За обслуговування маневрових тепловозів в "одну особу" тарифна ставка машиніста збільшується на 50% від відповідної тарифної ставки. Фонд заробітної плати розраховується на наявний контингент робітників.

Розрахунок чисельності робітників по поточному ремонту локомотивів.

Планування контингенту робітників по поточному ремонту локомотивів проводиться виходячи з розрахованої програми поточного ремонту по видах ремонту і технічного обслуговування, серіям локомотивів і норм витрат людино-годин на окремі види ремонту, приведених в таблиці 7. Дані норми приймаються як прогресивні з урахуванням зростання продуктивності труда.

Контингент робітників на кожний вигляд ремонту, окремо по видах руху може бути розрахований за наступною формою:

Чобл = Чнаяв (Кзам + 1) (1.43)

де наяв - чисельність робітників по відповідному ремонту, чол.;

- трудомісткість на одиницю ремонту по серіями локомотивів, люд-год.;

- програма ремонту по серіям локомотивів, од.;

- річний фонд робочого часу (2 028 годин);

- коефіцієнт на заміщення (прийняти 0.11).

Оплата праці проводиться згідно з наказом 098-Ц "Наказ про вдосконалення організації заробітної плати і введенню нових тарифних ставок і посадових окладів працівників залізничного транспорту від 24 березня 2011 р.

Викладач доводить до студентів і слухачів щодо зміни тарифних ставок і посадових окладів окремо.

Таблиця 5 - Розрахунок заробітної плати машиністам і помічникам машиністів за видами руху

Професія

Чисельність наявна

Кількість годин за місяць

Годинна тарифна ставка, коп.

Місячна тарифна ставка, грн.

Відрядний приробіток, грн.

Відрядний заробіток, грн.(5+6)

Доплата за роботу в святкові дні, грн. (2,2%)

Доплата за роботу у вечірній час, грн.. (10%)

Доплата за роботу в нічний час, грн. (20%)

Доплата за клас кваліфікації, грн.

Доплата за керівництво бригадою, грн.. (20%)

Премія, грн.

Середньомісячна заробітна плата, грн

Фонд заробіт-ної плати за рік на 1 працюючого, тис. грн.

Фонд заробітної плати за рік без вислуги років, тис.грн.

Фонд заробітної плати за рік з вислугою років, тис.грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Вантажний рух

Машиніст

117.65

169

23,09

3902,21

585,33

4487,54

85,85

128,77

518,99

780,44

390,22

1560,88

7952,69

95,43

11227,34

13135,99

Помічник машиніста

117.65

169

18,40

3109,6

310,96

3420,56

68,41

102,62

413,58

310,96

1243,84

5559,97

66,72

7849,61

9184,04

Пасажирський рух

Машиніст

24.5

169

25,43

4297,67

644,65

4942,32

94,55

141,82

571,59

859,53

429,77

1719,07

8758,65

105,1

2574,95

3012,69

Помічник машиніста

24.5

169

20,29

3429,01

342,9

3771,91

75,44

113,16

456,06

342,9

1371,6

6131,07

73,57

1802,46

2108,88

Маневровий рух

Машиніст

51,8

169

26,4

4461,6

669,24

5130,84

98,16

147,23

593,39

892,32

446,16

1784,64

9092,74

109,1

5651,38

6386,06

Таблиця 6 - Трудомісткість технічного обслуговування і ремонту електровозів і тепловозів, год./чол. на одиницю ремонту

Вид і серія

Види технічного обслуговування і ремонту

локомотивів

ТО-3

ПР-1

ПР-2

ПР-3

Електровози:

ВЛ10

100

260

500

3100

ВЛ8

90

380

500

3200

ЧС2

90

210

440

2700

ЧС4

150

200

1100

3200

ВЛ80

100

380

1400

3800

Тепловози

ТЕП60

110

300

2100

3500

2ТЭП60

125

330

2100

3500

ТЕМ2

70

170

600

1400

ЧМЕ3

72

160

800

1800

Примітка. Розрахунок чисельності робітників по поточному ремонту локомотивів у таблиці 7.

Розрахунок заробітної плати робітників, зайнятих на ремонті локомотивів

Праця робітників, зайнятих на ремонті локомотивів, оплачується за відрядно-преміальною системою, крім праці підсобних робітників. Тарифна ставка на кожний вид ремонту визначається множенням часової ставки, на місячну норму годин - 169. Середній розряд робітників прийняти: на ПР 3, ПР 2 і ПР 1 4 й, а на ТО 3-5 й. Для підсобних робітників передбачити погодинно-преміальну оплату праці по 3 му розряду.

Розрахунок заробітної плати робітникам, які знаходяться на ремонті проводиться наступним чином. З таблиці 7 переноситься наявна чисельність по кожному виду ремонту і виду тяги в таблицю 9 (графи 2, 12, 14, 16, 18, 20, 24, 26, 28, 30, 32). Потім з таблиці 8 вибирається по відповідному виду ремонту процент чисельності, який відноситься до конкретної бригади. Наприклад. Наявна чисельність на ТР-3 - 17 чоловік. Із них:

33% - комплексна бригада, тобто

20% - спеціальна бригада, тобто

42% - заготовте відділення, тобто

5% - підсобні робітники, тобто

Таблиця 7 - Розрахунок чисельності робітників по ремонту локомотивів

У вантажному русі

У пасажирському русі

У маневровому русі

Види ремонту

Електровозна тяга

Електровозна тяга

Тепловозна тяга

Кількість ремонтів, рем.

Трудомісткість ПР і ТО локомотивів, чол./год

Чисельність наявна, чол.

Чисельність облікова, чол.

Кількість ремонтів

Трудомісткість ПР і ТО локомотивів, чол./год

Чисельність

Наявна, чол.

Чисельність олікова, чол.

Кількість ремонтів

Трудомісткість ПР і ТО локомотивів, чол./год

Чисельність

Наявна, чол.

Чисельність облікова, чол.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ПР-3

24,16

3100

36,93

40,99

11,54

3200

18,21

20,21

3,2

1800

2,84

3,15

ПР-2

48,32

500

11,91

13,22

23,08

1100

12,52

13,9

4,8

800

1,89

2,1

ПР-1

579,83

260

74,34

82,52

242,35

200

23,9

26,53

9,6

160

0,76

0,84

ТО-3

646,47

100

33,36

37,03

288,52

150

21,34

23,69

130,8

72

4,64

5,15

ТО-2

2697,06

0,02

0,027

0,026

1272,97

0,02

0,013

0,014

450

0,02

0,004

0,005

Крім тарифної ставки робітникам-відрядникам планується приробіток в розмірі 10% за перевиконання встановлених норм вироблення.

Таблиця 8 - Розподіл робітників по групам робіт, зайнятих на технічному обслуговуванні і ремонті локомотивів, %.

Роботи

Ремонт електровозів

Ремонт поїзних і маневрових тепловозів

ПР-3

ПР-2

ПР-1

ТО-3

ПР-3

ПР-2

ПР-1

ТО-3

Слюсарні, що виконуються комплексною бригадою

33.0

46.0

46.0

46.0

38.0

50.0

50.0

50.0

Слюсарні, що виконуються спеціалізованими відділеннями

20.0

23.0

23.0

23.0

12.0

23.0

23.0

23.0

Слюсарні, що виконуються в заготовчих відділеннях

42.0

25.0

25.0

25.0

45.0

20.0

20.0

20.0

Підсобні

5.0

6.0

6.0

6.0

5.0

7.0

7.0

7.0

РАЗОМ

100

100

100

100

100

100

100

100

Робітникам, зайнятим на технічному обслуговуванні і ремонті локомотивів, планується премія по фонду заробітної плати за високу якість ремонту, що гарантує пробіг локомотива до чергового планового ремонту і виконання встановлених норм простою в ремонті. Розмір премії приймається від 20 до 40%, визначається видом ремонту.

Премія слюсарям комплексних бригад і спеціалізованих відділень, зайнятих на ПР_3 і ПР_2 планується в розмірі 40% відрядного заробітку.

Робітники заготовчих відділень за виконання встановлених завдань в термін преміюються в розмірі 40% тарифної ставки, підсобні робочі - 30% тарифної ставки.

Робітникам, які виконують ТО-2 заробітна плата розраховується щодо цілодобового режиму роботи. Аналогічні розрахунки виконуються по ПР - 2, ТР - 1, ТО - 3, ТО - 2 у додатку А.

Праця робітників по екіпіровці оплачується за почасово-преміальною системою по 5-му розряду. Розмір премій за високу якість екіпіровки складає до 40% тарифної ставки. Плануються усі доплати щодо цілодобового режиму роботи.

Розрахунки проводити в таблиці аналогічно розрахункам середньомісячної заробітної плати робочих локомотивних бригад.

Контингент працівників лінійного пункту технічного обслуговування визначається в залежності від кількості технічних оглядів і може бути прийнятий 10-12 чол. в зміну.

Праця працівників лінійного пункту технічного обслуговування локомотивів оплачується за почасово-преміальною системою по 5-му і 6-му розряду. Прийняти, що 50% - працівники 5-го розряду, інші 50% - 6-го розряду.

Премія за високу якість підготовки локомотивів до рейсу встановлена в розмірі до 40% ставки. Планується доплата за роботу в святкові дні і нічний час. Розрахунки проводити по таблиці 11.

Таблиця 9 - Приклад розрахунку середньомісячної заробітної плати робітників, зайнятих поточним ремонтом електровозів

Додаткова заробітна плата (стаття 701) передбачає фонд на оплату відпусток і часу виконання державних і суспільних обов'язків працівників, основна заробітна плата яких планується на статтях основних витрат. Величина додаткової заробітної плати виробничому персоналу визначається в процентах від річного фонду заробітної плати кожної групи робітників: для робочих локомотивних бригад 10% і для інших робітників - 7%.

По статті 701 планується також додаткова заробітна плата працівників, основна заробітна плата яких відображена за іншими статтями основних загальних витрат статті 499. Тут відображено витрати по утриманню котельних депо. Чисельність працівників депо, що планується по даних статтях, і їх річний фонд заробітної плати приймається за таблицею 14. Величина додаткової заробітної плати визначається в розмірі від 7% до 10% від річного фонду заробітної плати відповідно видів робіт. Розрахунки звести в таблицю 10.

Таблиця 10 - Розрахунки додаткової заробітної плати по статті 701.

№пп

Види робіт

Річний фонд заробітної плати

Процент додаткової заробітної плати

Сума додаткової заробітної плати

1

Склад локомотивних бригад:

в пасажирському русі

6271,55

15%

940,73

у вантажному русі

18639,77

15%

2795,97

в маневровому русі

6612,89

10%

661,29

Разом

31524,21

4397,99

2

ТО і ТР електровозів

11115.2

15%

1667,3

3

ТО і ТР тепловозів

1100.52

15%

165,1

4

Екіпіровка:

тепловозів

657,4

10%

65,7

електровозів

1314,7

10%

113,5

Разом

14187,7

2029,55

5

Стаття 499, 708, 709, 711, 713, 715, 717, 712, 716

3162

7%

221,34

У контингент працівників локомотивного депо включається оперативно-виробничий і цеховий персонал, що не відноситься до апарату управління, а також апарат управління цехів і підприємства й працівники з числа оперативно-виробничого персоналу, фонд заробітної плати яких включається у витрати на утримання апарату управління. Чисельність цих груп працівників депо і їх річний фонд заробітної плати приймаються за таблицею 11.

Усі показники плану по труду повинні бути приведені в додатку А.

Розробка плану по труду передбачає визначення показника продуктивності праці за формулою:

З АУП:

Без АУП:

Таблиця 11 - Виробничий штат, крім того, що планується по статтях прямих витрат, оперативно - виробничий, цеховий персонал і апарат управління електровозних і тепловозних депо.

Групи працівників

Електровозне депо

Працівники депо, що плануються по статтях основних витрат, загальних для всіх галузей господарства (статті 499, 708, 709, 711, 713, 715, 717, 712, 716)

85

Річний фонд заробітної плати, тис. грн.

3100,0*85*12 /1000 = 3162,0

Утримання загально-виробничого персоналу (ст. 701). Тобто основна і додаткова заробітна плата персоналу виробничих дільниць (цехів) та інших спеціалістів, які не відносяться до АУР, утому числі майстрів, інженерів-технологів, техніків-технологів, інструкторів та ін.

45

Річний фонд заробітної плати, тис. грн.
3800*45*12/1000

= 2052,0

Апарат управління цеху і підприємства, а також працівники з числа оперативно _ виробничого персоналу, фонд заробітної плати яких включається у витрати на утримання апарату управління (с.751)

97

Річний фонд заробітної плати, тис. грн.
3300*97*12/1000

= 3841,2
5. Визначення планових експлуатаційних витрат за елементами витрат і взагалі по депо
Планування експлуатаційних витрат депо проводиться по основним видам робіт (по статтях номенклатури робіт) і за елементами витрат: заробітна плата, відрахування на соціальне страхування, матеріали, паливо, електроенергія, амортизація, поліпшення основних фондів, інші витрати.
Витрати на паливо і електроенергію на тягу поїздів плануються на обсяг роботи в межах дільниць обслуговування локомотивними бригадами, а витрати по технічному обслуговуванню і ремонту локомотивів, по екіпіровці, амортизація локомотивного парення і інші витрати на загальний пробіг локомотивів в межах дільниць їх обертання.
Витрати на заробітну плату переноситься з плану по праці та заробітній платі у Додаток Б.

Витрати на паливо (електроенергію) на тягу поїздів плануються по видах руху. Згідно звітних даних за 2012 рік ціна 1 кВт-год електроенергії становить 1,08 грн., 1 кг дизельного палива - 9,24 грн.

В пасажирському і вантажному русі витрати на електроенергію тис. грн., визначаються за плановим обсягом роботи (), нормам витрат електроенергії на вимірювач і ціною 1 кВт-год електроенергії =1,08 грн.:

Витрати на паливо для маневрової роботи тепловозів Епалман, тис. грн., визначаються по плановим загальним локомотиво-годинам маневрової роботи Мман •Т, нормами витрати палива на 1 годину ч маневрових роботи Вманпал і ціною 1 кг палива Цпал=9,24 грн.:

Норми витрат умовного палива (електроенергії) на поїзну і маневрову роботи і ціни на паливо (електроенергію) приймаються відповідно до завдання або викладачем.

Витрати на матеріали. Витрати мастильних і обтиральних матеріалів , тис. грн. визначаються у вантажному, пасажирському, маневровому видах руху, на експлуатацію локомотивів плануються на весь загальний пробіг в межах дільниці обертання локомотивів за нормами на 1000 локомотиво-км:

Норми витрати на мастильні матеріали приймаються 560 грн. на 1000 локомотиво-км для електровозів і тепловозів. Витрати на обтиральний матеріали визначається за нормами на 1000 локомотиво-км пробігу: для електровозів 490 грн., для тепловозів 500 грн.

Обтиральні матеріали:

Витрата матеріалів на екіпіровку локомотивів планується за нормами на 1000 локомотиво-км загального пробігу в межах дільниць їх обертання: для електровозів 400 грн., для тепловозів 640 грн.

Витрата матеріалів і запасних частин на технічне обслуговування і ремонт локомотивів планується за річною програмою ремонту і нормами на одиницю ремонту (приведені в таблиці 12).

Таблиця 12 - Витрати матеріалів і запасних частин на технічне обслуговування і ремонт електровозів і тепловозів, грн. на одиницю ремонту.

Вид і серія

Види технічного обслуговування і ремонту

локомотивів

ТО - 3

ПР - 1

ПР - 2

ПР - 3

Електровози:

ЧС2, ЧС4

60

180

350

2800

ВЛ10, ВЛ80, ВЛ8

75

300

500

3000

Тепловози:

ТЕМ2, ЧМЕ3

80

160

500

2000

Розрахунок витрат на матеріали на ремонт рухомого складу наведемо в таблиці 12а.

Таблиця 12а

Вид ремонту

Пасажирський рух

Вантажний рух

Маневровий рух

Норма витрат

Кіл-ть ремонтів

Сума, грн.

Норма витрат

Кіль-ть ремонтів

Сума, грн.

Норма витрат

Кіль-ть ремонтів

Сума, грн.

ПР-3

2800

14,18

39704

3000

20,29

60870

2000

3,6

7200

ПР-2

350

28,37

9929,5

500

40,59

20295

500

4,4

2200

ПР-1

180

297,81

53605,8

300

487,06

181230

160

9,6

1536

ТО-3

60

354,54

21272,4

75

568,23

42617,25

80

130,8

10464

Амортизаційні відрахування по рухомому складу (III група) (статті 5006, 5024, 5245) плануються за серіями локомотивів. По парку локомотивів розрахунок амортизаційних відрахувань може бути зроблений за формулою:

де - фонд амортизаційних відрахувань, тис. грн.;

- експлуатаційний парк локомотивів і-го виду руху, од.;

- оптова ціна локомотивів, тис. грн.;

- норма амортизаційних відрахувань, %;

- резервний парк локомотивів, од.;

- ремонтний парк локомотивів, од.

Амортизаційні відрахування на повне відновлення за групами основних фондів

1. Будівлі, споруди, передавальні пристрої - 5%.

2. Обчислювальна техніка, інший транспорт (автотранспорт), госпінветар - 25%.

3. Локомотиви (електровози, тепловози), машини, обладнання, силові, робочі, вимірювальні, регулюючі, запчастини для локомотивів, інструмент, виробничий інвентар - 15%.

Таблиця 13 - Оптові ціни на основні види рухомого складу і кошторисна вартість постійних пристроїв

Вигляд і серія локомотивів

Ціна електровоза і однієї секції тепловоза, кошторисна вартість постійних пристроїв депо, тис. грн.

Електровози:

ВЛ10

9528,0

ВЛ80

9400,0

ВЛ8

8600,0

ЧС2

1590,7

ЧС7

1755,0

Тепловоз - ЧМЕ3

1839

Кошторисна вартість постійних пристроїв депо (без локомотивів):

електровозне депо

8139,5*103

У тому числі виробниче_службові будівлі I група:

електровозне депо

3500

Виробниче обладнання II група:

електровозне депо

788,0

Невиробничі інші фонди електровозного і тепловозного депо III група:

83314,0

Планування загальновиробничих витрат в проекті передбачається провести за такими статтями:

ст. 701 "Оплата праці виробничого персоналу за невідпрацьований час". Утримання загально-виробничого персоналу (основна і додаткова заробітна плата персоналу) виробничих дільниць, заробітна плата за невідпрацьований, але оплачуваний час у локомотивному депо, та відрахування на соціальні заходи. Єдиний внесок в розмірі 39,01% від фонду заробітної плати виробничих працівників і працівників депо, плануються по кожній статті, включаючи і оплату відпусток;

ст. 702 "Підготовка кадрів". Оплата праці виробничого персоналу за час їх навчання з відривом від роботи у системі підвищення кваліфікації;

ст. 729 "Амортизація". За даною статтею плануються амортизаційні відрахування від вартості основних фондів, що безпосередньо використовуються в процесі виробництва, крім відрахувань по локомотивному парку. Величина амортизаційних відрахувань визначається по кошторисній вартості постійних пристроїв депо, приведених в таблиці 13, і за встановленими нормами, приведеними в таблиці 14.

Ремонт основних фондів проводиться з суми 5% річних незалежно від групи основних фондів "Зменшення основних фондів" і планується по елементу "інші".

Таблиця 14 - Норми амортизаційних відрахувань

Види основних коштів

Загальна норма амортизаційних відрахувань

Локомотивне депо

Будівлі I група

5

Обладнання для ремонту рухомого складу II група

15

Електровози III група:

Постійного струму

15

Змінного струму

15

Тепловози магістральні III група

15

Тепловози маневрові

15

За іншими статтями основних витрат, загальних для всіх галузей господарства, витрати приймаються в розмірі 20% від суми основної заробітної плати виробничих робітників і розподіляються за елементами витрат: заробітна плата 60%, матеріали 17%, електроенергія 7%, паливо 10% і інші витрати 6%.

Планування адміністративних витрат проводиться відповідно. Заробітна плата оперативно-виробничого і цехового персоналу і апарату управління цеху і підприємства приймається за даними таблиці 8. Відрахування на соціальне страхування визначаються в розмірі 39,01% від фонду зарплати. Витрати за іншими елементами витрат приймаються: матеріали і паливо по 130 тис. грн., електроенергія 135 тис. грн. і інші витрати 300 тис. грн.

6. Складання калькуляції планової собівартості за видами робіт

Планова собівартість визначається на розрахункові вимірники за родом руху і видами тяги. Собівартість розраховується на основі плану експлуатаційних витрат.

Калькуляція планової собівартості передбачає наступне групування експлуатаційних витрат по розрахунковим вимірникам і по елементам та статтям витрат:

утримання локомотивних бригад;

паливо і електроенергія для тяги поїздів;

мастильні, обтиральні і освітлювальні матеріали;

екіпіровка локомотивів;

технічне обслуговування ТО _ 2, ТО _ 3, ПР - 3, ПР - 2, ПР - 1;

амортизація основних фондів;

прямі витрати;

загальновиробничі витрати;

адміністративні витрати.

У калькуляцію експлуатаційні витрати включають в такому порядку:

сума витрат "на утримання локомотивних бригад", "паливо", "електроенергію", "мастильні, обтиральні і освітлювальні матеріали" показується у відповідних графах повністю, за видами робіт як прямі витрати, пов'язані з одним видом продукції. Величина цих витрат визначається за відповідними статтями витрат;

витрати на екіпіровку локомотивів включається в графу "екіпіровка локомотивів" після попереднього розподілу їх по роду руху пропорційно загальним локомотиво-км в межах дільниць обертання локомотивів;

в графу "технічне обслуговування і ремонт локомотивів" включаються суми витрат, передбачені планом на виконання технічного обслуговування ТО_2 і ТО_3 здійснюваного в даному депо. Розподіл цих витрат по видах руху проводиться пропорційно загальному пробігу локомотивів в межах дільниць їх обертання у відповідних видах руху;

амортизаційні відрахування по локомотивному парку, що враховуються за статтями основних витрат, відносяться безпосередньо на певний вид експлуатаційної роботи (амортизація пасажирських локомотивів на пасажирські перевезення, маневрових локомотивів на локомотиво-години маневрової роботи ).

Уся сума основних витрат, загальних для всіх галузей господарства, і загальновиробничі витрати розподіляються за родом руху і видами тяги пропорційно сумам заробітної плати основних прямих витрат (графа 13 калькуляції).

Об'єм експлуатаційної роботи (графа 19) включає показники експлуатаційної роботи в межах дільниць роботи бригад. По маневровій роботі включаються корисні локомотиво-години маневрових локомотивів.

Собівартість визначається розподілом витрат (графа 18) на обсяг роботи (графа 19 калькуляції), відповідно до вимірників.

Висновок

В курсовій роботі були розраховані кількісні показники (локомотив-кілометри у голові поїздів, локомотиво-кілометри у межах дільниць обслуговування, допоміжний пробіг локомотивів, лінійний та загальний пробіг у пасажирському та вантажному русі, локомотиво-кілометри маневрові, тощо); якісні показники (кількість ремонтів, фронт ремонтів, деповський процент несправних локомотивів) показники роботи депо, розрахована ремонтна діяльність локомотивного депо, складено план по заробітній платі, шляхом розрахунку наявної та облікової чисельності працівників, розрахунку заробітної плати локомотивних бригад, розрахунку чисельності робітників по поточному ремонту локомотивів, розрахунку заробітної плати робітників, зайнятих на ремонті локомотивів, також шляхом підрахунку різних надбавок та премій (за розряд, за роботу у святкові дні, за роботу у вечірній час, у нічний час, за клас кваліфікації, за вислугу років, за керівництво бригадою); був розроблений річний план економічного розвитку локомотивного депо, розрахована калькуляція планової собівартості.

Основні напрямки зниження собівартості перевезень полягають у впливі на фактори, що визначають її величину. До числа основних з них відносяться:

- впровадження на залізничному транспорті прогресивних видів техніки й технології;

- ріст обсягу перевезень, у тому числі за рахунок залучення додаткових перевезень із конкуруючих видів транспорту;

- підвищення якості роботи транспорту, у тому числі якості експлуатаційної роботи;

- підвищення продуктивності праці;

- підвищення ефективності використання основних фондів;

- зниження норм витрат ресурсів на одиницю перевезень у натуральному вираженні.

Список використаних джерел

1. Алексеева М.М. "Планирование деятельности фирми": Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Бухалков М.И. "Внутрифирменное планирование": Учебник. - М.: ИНФРА-М, 1999 г.

3. Ильин А.И. "Планирование на предприятии": Учебное пособие. - Мн.: ООО"Мисанто", 1999 г.

4. "Стратегическое планирование" / Под ред. Э.А. Уткина - М.: Ассоциация авторов и издателей "тандем". Изд-во "Эксмос", 1998 г.

5. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Финансы и статистика, 1997 г.

6. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика) Учебное пособие / Под ред В.М. Попова. - М.: Вилинь, 1998 г.

7. Діловий успіх: Бізнес-планування та маркетинг. - К.:А.Л.Д., 1997 г.

8. Кныш М.И. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учебн. пособие - СПб.: Бізнес-Пресса, 1998 г.

9. Основи менеджмента: Организация и планирование производства (задачи лабораторные работы). - М.: Финансы и статистика, 1998 г.

10. Покропивний С.Ф. Бізнес-план: технологія розробки та обґрунтовування: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 1999 г.

11. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контролинга: Пер. с нем под ред. А.А. Турчака. - М.: Финансы и статистика, 1997 г.

Додатки

Додаток А

Таблиця А.1 - План по праці та заробітній платі

Додаток Б

Таблиця Б-1 - План витрат по перевезенням основного локомотивного депо, тис. грн.

...

№ статей витрат

Найменування статей витрат


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены