Організаційно-економічний механізм забезпечення пенсійної реформи в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ПОЛТАВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ІМЕНІ ЮРІЯ КОНДРАТЮКА

ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНИЙ МЕХАНІЗМ ЗАБНЕЗПЕЧЕННЯ ПЕНСІЙНОЇ РЕФОРМИ В УКРАЇНІ

Спеціальність 08.00.03 - економіка та управління національним господарством

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

КАЗАК ОЛЕНА ОЛЕКСАНДРІВНА

УДК 368.914:338.24.021.8 (477.53)

Полтава - 2011

Дисертацією є рукопис

Робота виконана у Полтавському національному технічному університеті імені Юрія Кондратюка Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор, заслужений працівник освіти України Онищенко Володимир Олександрович, Полтавський національний технічний університет імені Юрія Кондратюка Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України, завідувач кафедри фінансів, банківської справи та державного управління, ректор

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор Шкарлет Сергій Миколайович, Чернігівський державний технологічний університет Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України, завідувач кафедри обліку і аудиту, ректор;

кандидат економічних наук, доцент Бережна Алла Юріївна, Регіональне відділення Фонду державного майна України по Полтавській області (м. Полтава), начальник

Захист відбудеться «1» липня 2011 р. о 1400 на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 44.052.03 у Полтавському національному технічному університеті імені Юрія Кондратюка Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України за адресою: 36011, м. Полтава, проспект Першотравневий, 24, ауд. 218.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Полтавського національного технічного університету імені Юрія Кондратюка Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України за адресою: 36011, м. Полтава, Першотравневий проспект, 24

Автореферат розісланий «31» травня 2011 р.

Вчений секретар

спеціалізованої вченої ради О.В. Комеліна

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. В сучасних умовах Україна потребує складних масштабних перетворень, до яких належить і реформа системи соціального захисту та пенсійного забезпечення як її основної складової. Кризовий стан пенсійної системи й складнощі її реформування в Україні породжують варіативність шляхів проведення реформи, а її невідворотність, масштабність і значення для всіх громадян обумовлюють актуальність вибраної для дослідження теми.

Значний науковий внесок у формування та становлення національної пенсійної системи зробили Б. Зайчук та М. Папієв, які у своїх наукових працях досліджували функціонування трирівневої пенсійної системи в Україні. Аналіз проблем реформування системи пенсійного забезпечення у своїх працях здійснювали Н. Борецька, І. Гнибіденко, В. Грушко, О. Залєтов, Е. Лібанова, Т. Кір'ян, Д. Леонов, О. Максимчук, В. Мельничук, В. Надрага, А. Нечай, О. Палій, А. Федоренко, В. Яценко, М. Шаповал та інші. Проблематиці становлення соціальної політики й дослідженню її впливу на соціально-економічні показники розвитку регіонів присвячені праці таких науковців як А. Бережна, В. Дубіщев, Т. Заяць, О. Комеліна, В. Онищенко, О. Оболенський, В. Пила, О. Сологуб, О. Чмир, С. Шкарлет, Л. Яковенко та інші.

Не заперечуючи цінності здійснених досліджень у зазначеному напрямі, дискусійним залишається визначення оптимального механізму загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи з урахуванням сучасних умов і внутрішньоукраїнських реалій, що обумовило вибір теми дисертаційної роботи, її мету та завдання.

Головна ідея дисертаційної роботи полягає в тому, щоб на основі проведених досліджень, узагальнення теоретичних положень і практичного зарубіжного досвіду реформування пенсійних систем, а також аналізу впливу соціально-економічних факторів розробити науково обґрунтовані пропозиції та практичні рекомендації щодо впровадження адаптованого до сучасних умов організаційно-економічного механізму проведення пенсійної реформи в Україні.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота була виконана відповідно до планів науково-дослідних робіт Полтавського національного технічного університету імені Юрія Кондратюка, зокрема до тем «Механізм формування фінансово-інвестиційного потенціалу регіонів в умовах сталого розвитку України» (державний реєстраційний номер 0105U00769), в межах якої розроблено організаційно-економічний механізм забезпечення пенсійної реформи в Україні; «Інноваційно-інвестиційний механізм реалізації стратегії соціально-економічного розвитку регіонів України в умовах світової фінансово-економічної кризи» (державний реєстраційний номер 0110U002260), в якій автором визначено роль регіональних недержавних пенсійних фондів як внутрішніх інвесторів та механізм їх функціонування.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є розроблення теоретичних засад та практичних рекомендацій щодо забезпечення пенсійної реформи в Україні шляхом удосконалення організаційно-економічного механізму функціонування загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи.

Досягнення поставленої мети зумовило необхідність розв'язання таких завдань:

Ї розкрити сутність і взаємозв'язок понять «пенсійне забезпечення», «пенсійне страхування», «пенсійна система» та їх роль у формуванні сучасних механізмів соціального захисту населення;

Ї виявити фактори формування національної моделі пенсійної системи;

Ї дослідити організаційно-економічні механізми запровадження пенсійних систем у країнах світу й узагальнити досвід їх реформування;

Ї здійснити аналіз соціально-економічного розвитку Полтавської області та оцінити його вплив на формування соціального захисту населення регіону;

Ї проаналізувати особливості формування фінансових потоків у системі пенсійного забезпечення населення на регіональному рівні;

Ї розробити організаційно-економічний механізм упровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи в сучасних умовах;

Ї обґрунтувати пріоритетні напрями та шляхи залучення пенсійних ресурсів на довгострокову перспективу в регіональні інвестиційні проекти на прикладі Полтавської області.

Об'єктом дослідження є процес реформування пенсійної системи України в ринкових умовах.

Предметом дослідження є теоретичні й практичні аспекти вдосконалення організаційно-економічного механізму забезпечення пенсійної реформи в Україні.

Методи дослідження. Методологічною основою дисертації слугували фундаментальні положення сучасної економічної теорії, наукові праці та методичні розробки вітчизняних і зарубіжних учених у галузі ринкової економіки та державного регулювання. У дисертаційній роботі використовувалися такі методи дослідження: порівняльно-економічний (при узагальненні досвіду реформування систем пенсійного забезпечення в країнах світу), економіко-статистичний (при аналізі соціально-економічної ситуації в Полтавській області), наукового передбачення (при прогнозуванні потоків фінансових ресурсів у системі пенсійного забезпечення), логічного узагальнення, графічні та статистичні методи (при побудові схем, графіків і таблиць) та ін.

Інформаційною базою дослідження стали закони України, укази Президента України, Програма економічних реформ Президента, постанови Кабінету Міністрів України, офіційні статистичні матеріали Державного комітету статистики України та його регіональних органів, Пенсійного фонду України, Головного управління Пенсійного фонду України в Полтавській області, результати статистичних досліджень, наукові публікації у фахових виданнях, результати авторських досліджень.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що

вперше:

- розроблено організаційно-економічний механізм впровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи з урахуванням сукупного впливу внутрішніх факторів, у межах якого передбачено створення регіональних недержавних пенсійних фондів, котрі функціонуватимуть під патронатом регіональних органів управління, що сприятиме збалансуванню фінансових потоків солідарної та накопичувальної пенсійних систем, забезпечить підвищення рівня соціального захисту населення;

вдосконалено:

- механізм залучення акумульованих пенсійних ресурсів регіональних недержавних пенсійних фондів у реалізацію пріоритетних державних і регіональних інвестиційних проектів з урахуванням існуючої диференціації соціально-економічного розвитку регіонів та їх інвестиційної привабливості;

- механізм контролю за діяльністю регіональних недержавних пенсійних фондів шляхом доповнення існуючого механізму державного контролю регіональною складовою через залучення органів місцевого самоврядування, громадських організацій, профспілок і громади до здійснення нагляду за їх діяльністю, що, на відміну від існуючих розробок, забезпечує більшу прозорість їх функціонування та створення належного рівня інформаційного забезпечення в регіонах;

дістало подальшого розвитку:

- напрями подальшого розвитку пенсійної системи на загальнодержавному й регіональному рівнях, комплексна реалізація яких, на відміну від існуючих підходів, має забезпечити ефективність її реформування, підвищити рівень збалансованості та самодостатність національної трирівневої моделі пенсійної системи;

- підходи щодо визначення критеріїв диверсифікації інвестування активів регіональних недержавних пенсійних фондів, практичне застосування котрих дає змогу мінімізувати ризики інвестування в довгострокові загальнонаціональні й регіональні проекти;

- механізми застосування фінансових інструментів та використання пенсійних ресурсів у діяльності регіональних недержавних пенсійних фондів, зокрема муніципальних облігацій при інвестуванні в конкретні регіональні проекти, що дає змогу забезпечити ефективність використання пенсійних ресурсів.

Практичне значення одержаних результатів дисертаційної роботи полягає в обґрунтуванні напрямів подальшого реформування пенсійної системи шляхом її децентралізації. Отримані наукові результати доведені до рівня конкретних пропозицій і рекомендацій, що забезпечують можливість переведення другого загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи на регіональний рівень через створення недержавних пенсійних фондів за регіональною ознакою з можливістю інвестування акумульованих коштів у межах регіону, що сприятиме прискоренню його соціально-економічного розвитку.

Основні результати наукового дослідження використані Верховною Радою України при роботі над законопроектом «Про заходи щодо законодавчого забезпечення реформування пенсійної системи» (довідка № 05/3-48 від 04.05.2011 р.), Пенсійним фондом України при розробленні концепції подальшого реформування пенсійної системи (довідка № 9976 /3 від 10.05.2011р.), Головним управлінням економіки Полтавської обласної державної адміністрації при розробленні програми соціально-економічного розвитку Полтавської області (довідка № 03/01-03/501 від 28.03.2011 р.), Головним управлінням праці та соціального захисту населення Полтавської обласної державної адміністрації при розробленні проектів територіальної програми зайнятості населення (довідка № 03-4813 від 20.04.2011 р.), Головним управлінням Пенсійного фонду України в Полтавській області в практичній діяльності (довідка № 3658/12-54 від 05.05.2011 р.).

Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійно виконаною науковою працею, в якій представлено авторський підхід до впровадження і функціонування загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи через створення регіональних недержавних пенсійних фондів. На захист винесені наукові положення, рекомендації й висновки, котрі є результатом особистих досліджень автора. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертації використані лише ті ідеї та положення, що є результатом власної праці здобувача.

Апробація результатів роботи. Основні результати проведених досліджень представлені на міжнародних науково-практичних конференціях: «Регіон - 2010: стратегія оптимального розвитку» (м. Харків, 2010 р.), «Реформування економіки України: стан та перспективи» (м. Київ, 2010 р.), «Проблеми формування та оцінки ефективності функціонування сучасних землегосподарських систем» (м. Київ, 2010 р.), «Науково-практичні аспекти оптимізації управлінської діяльності органів державної влади та місцевого самоврядування» (м. Запоріжжя, 2010 р.), «Перспективи розвитку фінансових систем Європейських країн в умовах виходу з кризи» (м. Львів, 2010 р.), «Управлінські аспекти підвищення національної конкурентоспроможності» (м. Сімферополь, 2010 р.), а також на всеукраїнських конференціях: «Сучасні проблеми моделювання складних економічних систем» (м. Кривий Ріг, 2009 р.), «Перспективи правового та суспільно-економічного розвитку України в умовах євроінтеграції та комп'ютеризації» (м. Полтава, 2009 р.), «Фінансова система України: проблеми та перспективи розвитку» (м. Київ, 2010 р.), «Формування ефективних фінансових механізмів державного управління економікою України: теорія і практика» (м. Донецьк, 2010 р.).

Публікації. Основні положення і результати досліджень дисертаційної роботи викладено в 9 наукових публікаціях у фахових виданнях, із них 2 у співавторстві, та представлено на 10 науково-практичних конференціях. Загальний обсяг публікацій становить 6,59 друк. арк., з яких особисто автору належить 6,16 друк. арк.

Структура й обсяг дисертації. Робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Повний обсяг дисертаційної роботи складає 216 сторінок комп'ютерного тексту, який включає 19 таблиць і 29 рисунків. Із загальної кількості 4 таблиці займають усю площу сторінки. Список використаних джерел із 175 найменувань викладено на 19 сторінках, 18 додатків Ї на 22 сторінках.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ РОБОТИ

У вступі обґрунтовано актуальність вибраної теми, сформульовано мету й завдання роботи, визначено об'єкт і предмет дослідження, відображено наукову новизну одержаних результатів та практичну цінність дослідження.

У першому розділі дисертаційної роботи «Теоретичні засади формування пенсійного забезпечення населення в сучасних умовах» розкрито зміст і взаємозв'язок понять «пенсійне забезпечення», «пенсійне страхування», «пенсійна система», визначено їх роль у формуванні сучасних механізмів соціального захисту населення, виділено фактори формування національної моделі пенсійної системи та узагальнено зарубіжний і вітчизняний досвід проведення пенсійних реформ.

З'ясовано, що головною метою соціальної політики України є підвищення соціальних стандартів, рівня та якості життя громадян. Констатовано, що пенсійне забезпечення є основною складовою системи соціального захисту населення, й визначено рівні її функціонування: державний, регіональний, корпоративний і самозахист. Відмічено, що в ринкових умовах, як свідчить світовий досвід, система соціального захисту має бути комплексною, що вимагає створення та функціонування не тільки державних, а й недержавних інститутів соціальної спрямованості, таких як недержавні пенсійні фонди, страхові компанії, благодійні організації.

Обґрунтовано, що в сучасних умовах в Україні необхідно здійснювати не тільки традиційний соціальний захист вразливих верств населення, а й упроваджувати різноаспектний соціальний захист економічно активного населення через гарантування рівного доступу до освіти, забезпечення зайнятості, підвищення рівня заробітної плати, а також сприяти формуванню ментальності щодо більш активної участі самого працівника в забезпеченні самозахисту за рахунок особистого трудового соціального внеску, перш за все в систему пенсійного забезпечення. Відмічено, що комплексна реалізація цих заходів забезпечить повний перехід на принципи пенсійного страхування, що більш притаманне ринковим умовам.

Констатовано, що більшість сучасних пенсійних систем країн світу є багаторівневими та засновані на накопичувальному механізмі, а специфіка їх становлення й розвитку є результатом прояву економічних, соціальних, демографічних, культурних та історичних особливостей країни, дієвості фондового ринку, надійності фінансових інструментів і поточного стану пенсійної системи, а також тактики проведення пенсійних реформ. Визначено, що при здійсненні реформування пенсійної системи України необхідно враховувати загальні механізми, апробовані в інших країнах світу (рис.1).

У роботі визначено, згруповано та схарактеризовано основні внутрішні фактори, які прямо чи опосередковано впливають на формування національної пенсійної системи і повинні враховуватися при проведенні пенсійної реформи в Україні. Установлено, що для розподільчої (солідарної) системи характерна вразливість до погіршення демографічної ситуації та менша чутливість до впливу фінансових ризиків, у той час як накопичувальна складова менше залежить від демографічного компонента, але є вразливою до впливу фінансових ризиків.

З'ясовано, що запроваджена в Україні з 2004 р. модель змішаної трирівневої солідарно-накопичувальної системи є оптимальною і здатною в цілому нівелювати негативні впливи внутрішніх факторів. Відмічено, що на сучасному етапі практично функціонують реформована солідарна система (перший рівень) та система добровільного недержавного пенсійного забезпечення (третій рівень). Введення загальнообов'язкового накопичувального рівня (другого рівня) пенсійної системи з огляду на погіршення демографічної ситуації в країні є безальтернативним.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Загальні механізми реформування пенсійних систем країн світу

У другому розділі «Аналіз та оцінка регіональних передумов впровадження багаторівневої системи пенсійного забезпечення» здійснено оцінку соціально-економічного розвитку Полтавської області, досліджено особливості формування фінансових потоків у регіональному аспекті й організаційне забезпечення функціонування пенсійної системи на державному та регіональному рівнях.

З'ясовано залежність збалансованого функціонування пенсійної системи від соціально-економічного розвитку регіону. Виявлено, що сформовані тенденції соціально-економічного розвитку Полтавського регіону свідчать про глибокі проблеми функціонування солідарної системи пенсійного забезпечення: критичним є співвідношення між кількістю населення, зайнятого у легальному секторі економіки (485 тис. осіб) і кількістю пенсіонерів (470 тис. осіб); рівень безробіття в 2009 р. є одним із найвищих в Україні (3,4 %); розмір середньої заробітної плати 55 % працюючого населення області є нижчим від середнього значення цього показника в Україні; зберігається значною галузева та внутрішньорегіональна диференціація розмірів середньої заробітної плати, що є результатом деформації регіонального ринку праці.

Доведено, що регіональна диференціація соціально-економічного розвитку України обумовлює нерівні умови щодо можливостей накопичення коштів на персональних пенсійних рахунках, що впливатиме на розмір майбутньої пенсії, а існуючі низькі соціально-економічні показники, звужений ринок праці, особливо в сільській місцевості, та низький рівень заробітних плат позбавлять значну частину населення можливостей особистої участі в накопиченні достатньої пенсії. Обґрунтовано необхідність системних інвестицій, які сприятимуть підвищенню загального рівня зайнятості й середньої заробітної плати та стануть економічним базисом для впровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи.

У роботі проаналізовано фінансові показники руху коштів Пенсійного фонду України на прикладі Полтавській області, котрі розкривають особливості функціонування солідарного рівня пенсійної системи (табл. 1). З'ясовано, що найбільшу питому вагу в загальній сумі надходжень складають власні надходження, проте щороку їх частка дещо знижується, зокрема у 2009 р. цей показник становив 67,97 %, що на 21,53 п.п. менше, ніж у 2004 р. Відмічено, що план надходжень пенсійних внесків, який доводиться Пенсійним фондом України до обласного управління, виконується, але його формування базується не на показниках загальної потреби на виплату пенсій області, а на оціночних висновках соціально-економічної ситуації в регіоні. Встановлено, що у 2009 р. порівняно з 2008 р. видатки Пенсійного фонду України в Полтавській області зросли на 10,7 %, а надходження лише на 2,6 %, а у 2009 р. порівняно з 2004 р. коефіцієнт відставання темпів зростання надходжень над темпами зростання видатків становив 78,74 %. Отже, темпи збільшення видатків на виплату пенсій є швидшими, ніж темпи надходжень пенсійних внесків, а Полтавська область, як і переважна більшість областей України, є дотаційною.

Подальше реформування пенсійної системи вимагає створення відповідних організаційних передумов. Обґрунтовано, що Пенсійний фонд України та його обласні управління, використовуючи існуючу систему автоматизованої обробки пенсійної документації й персоніфікованого обліку пенсійних коштів, будуть більш ефективними адміністраторами пенсійних внесків, ніж приватні адміністратори, незалежно від вибраної моделі впровадження другого загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи.

У третьому розділі «Напрями реформування пенсійної системи в Україні» визначено шляхи вдосконалення пенсійної системи, запропоновано організаційно-економічний механізм забезпечення пенсійної реформи та обґрунтовано механізм залучення коштів недержавних пенсійних фондів до реалізації регіональних інвестиційних проектів.

За допомогою аналітичного вирівнювання й екстраполяції тренда зроблено прогноз надходжень власних коштів і потреби на виплату пенсій у Полтавській області.

Фінансові показники руху коштів Пенсійного фонду України в Полтавській області за 2004-2009рр.

Показник	2004 р.	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2008 р.	2009 р.	Темп зростання, %
	млн. грн	Пито-ма вага, %	млн. грн	%	млн. грн	%	млн. грн	%	млн. грн	%	млн. грн	%	2005/ 2004	2006/ 2005	2007/ 2006	2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2004
План надходження власних коштів	894,8	-	1375, 4	-	1595	-	2229,1	-	3149,4	-	3017,6	-	153,7	115,9	139,8	141,3	95,8	337,2
Надходження коштів, всього	1453,9	100,0	2126,7	100	2345,7	100	3199,6	100	4520,3	100	4636,2	100	146,3	110,3	136,4	141,3	102,6	318,9
Надходження власних коштів	1300,9	89,5	1377,2	64,8	1706,2	72,7	2338,8	73,1	3180,2	70,35	3151,1	67,97	105,9	123,9	137,1	136,0	99,1	242,2
Надходження коштів з державного бюджету	146,7	10,1	739,8	34,8	628	26,8	853,9	26,7	1336,7	29,57	1483,5	32,00	504,3	84,9	136,0	156,5	111,0	1011,2
Надходження коштів з фонду ЗДСС на випадок безробіття	3,9	0,3	6,8	0,3	9,2	0,4	4,7	0,1	0,3	0,01	0,03	0,001	174,4	135,3	51,1	6,4	10,0	0,8
Надходження коштів з фонду ССНВ	2,5	0,2	3	0,1	2,3	0,1	2,2	0,1	3,1	0,07	1,54	0,033	120,0	76,7	95,7	140,9	49,7	61,6
Видатки , всього	1362,3	100,0	2247,7	100,0	2547,2	100,0	3411,9	100,0	4982,1	100,0	5517	100,0	165,0	113,3	133,9	146,0	110,7	405,0
Видатки за рахунок власних надходжень	1230,8	90,3	2035,1	90,5	2239,7	87,9	2709,7	79,4	3968,4	79,65	4544,5	82,4	165,3	110,1	121,0	146,5	114,5	369,2
Видатки за рахунок коштів держбюджету:	123,9	9,1	202,7	9,0	295,8	11,6	694,8	20,4	1004,8	20,17	961,5	17,4	163,6	145,9	234,9	144,6	95,7	776,0
Видатки за рахунок коштів фонду ЗДСС на випадок безробіття	3,9	0,3	6,8	0,3	9	0,4	4,7	0,1	0,3	0,01	0,03	0,001	174,4	132,4	52,2	6,4	10,0	0,8
Видатки за рахунок коштів фонду СС від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань	3,6	0,3	3	0,1	2,7	0,1	2,6	0,1	8,5	0,17	11	0,2	83,3	90,0	96,3	326,9	129,4	305,6

Визначено, що в середньому щорічно надходження зростали на 499,83 млн грн, а потреба на виплату пенсій Ї на 772,2 млн грн (рис. 2). Встановлено, що без розширення ринку праці, проведення заходів, спрямованих на скорочення обсягів тіньової економіки, підвищення рівня контролю за стягненням податків, здійснення стабілізуючих кроків з удосконалення функціонування та оптимізації солідарної пенсійної системи розбіжності у сумах потреби на виплату пенсій і надходжень власних коштів будуть постійно зростати.

Рис.2. Прогноз власних надходжень і потреб на видатки пенсій у Полтавській області, 2004-2013 рр., млн. грн. Джерело: побудовано на матеріалах Головного управління Пенсійного фонду України в Полтавській області за 2004-2009 рр.

Виявлено складнощі впровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи через функціонування єдиного Накопичувального фонду: по-перше, не виконані умови, перелічені в ЗУ «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», після виконання яких може бути ухвалено Закон «Про створення Накопичувального фонду» та запровадження перерахування до нього страхових внесків; по-друге, наявність регіональної диференціації за рівнем соціально-економічного розвитку областей обумовлює нерівні можливості населення щодо накопичення майбутньої пенсії; по-третє, з огляду на масштабність інформаційної бази єдиного Накопичувального фонду збільшуються ризики його технічного забезпечення.

Відмічено, що в провідних країнах світу другий загальнообов'язковий накопичувальний рівень пенсійної системи функціонує через систему недержавного пенсійного забезпечення. Обґрунтовано ризикованість пришвидшення строків допуску недержавних пенсійних фондів (НПФ) в Україні до розпорядження обов'язковими внесками загальнообов'язкової накопичувальної пенсійної системи: по-перше, з огляду на короткостроковість функціонування системи недержавного пенсійного забезпечення та відсутність практики масових пенсійних виплат ускладненим є вибір недержавних пенсійних фондів, які оперуватимуть обов'язковими накопичувальними пенсійними внесками; по-друге, залишається непропорційним розміщення існуючих недержавних пенсійних фондів за регіонами; по-третє, непрозора співпраця компаній з управління активами з потенційними об'єктами інвестування в сучасних умовах підвищує ризикованість довгострокових вкладень.

Доведено доцільність запровадження організаційно-економічного механізму пенсійної системи в напрямі її децентралізації та перенесення основних важелів накопичувальної складової на регіональний рівень шляхом створення регіональних недержавних пенсійних фондів і розроблено організаційну структуру їх функціонування (рис. 3). Обґрунтовано, що обласні недержавні пенсійні фонди на сучасному етапі реформування пенсійної системи мають функціонувати в рамках її третього рівня на добровільній основі й, функціонуючи під посиленим контролем регіональних органів управління, стануть організаційною платформою при запровадженні другого загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи.

Визначено, що адміністраторами регіональних недержавних пенсійних фондів повинні стати головні управління Пенсійного фонду України (ПФУ) в областях, які централізовано здійснюватимуть акумуляцію пенсійних внесків, їх адміністрування, включаючи персоніфікований облік рахунків застрахованих осіб, та спрямовуватимуть акумульовані кошти у банки-зберігачі, якими повинні стати регіональні відділення державних банків. Відповідно компанія з управління активами, узгоджуючи інвестиційні плани з Наглядовою радою регіональних недержавних пенсійних фондів, до складу якої мають бути включені представники місцевого самоврядування, обласної влади, провідні громадські діячі, представники різних організацій, виконуватиме функції керуючої пенсійними ресурсами компанії.

З метою підвищення ефективності функціонування регіональних недержавних пенсійних фондів і захисту інтересів учасників накопичувальної системи запропоновано доповнити існуючий механізм державного регулювання діяльності недержавних пенсійних фондів на регіональному рівні з боку органів регіональної влади, громадських організацій, профспілок та громади (рис. 4).



Рис. 3. Організаційна структура функціонування регіонального (обласного) недержавного пенсійного фонду

Обґрунтовано, що функціонування системного контролю за діяльністю регіональних недержавних пенсійних фондів на загальнодержавному та регіональному рівнях сприятиме зниженню ризиків зловживань у їх діяльності й поліпшить ментальне сприйняття населенням необхідності участі в недержавному пенсійному забезпеченні.

Розроблено підходи щодо визначення інвестиційної привабливості регіонів та їх групування на цій основі, що створює підстави для визначення механізму інвестування акумульованих регіональними недержавними пенсійними фондами коштів у реалізацію пріоритетних національних і державних проектів, а це матиме прямий та опосередкований соціально-економічний ефект для конкретної області; нівелюватиме розрив у рівнях соціально-економічного розвитку регіонів.



Рис.4. Механізм контролю за діяльністю регіонального НПФ

Обґрунтовано необхідність удосконалення й урізноманітнення існуючих та створення нових інструментів фондового ринку. Запропоновано зміни законодавчо встановлених пропорцій диверсифікації фінансових інструментів інвестування пенсійних активів і обґрунтована доцільність інвестування в муніципальні, інфраструктурні, корпоративні облігації, іпотечні цінні папери та інші фінансові інструменти з обов'язковою умовою визначення джерел повернення інвестицій, а також здійснення інвестування в реальний сектор економіки з умовою створення нових робочих місць. На прикладі Полтавської області визначено, що найбільш перспективними для інвестування пенсійних коштів регіонального недержавного пенсійного фонду є транзитно-транспортний і земельно-ресурсний потенціал, подальший розвиток яких має супроводжуватися збільшенням зайнятості та забезпечить збереження пенсійних активів.

ВИСНОВКИ

У дисертаційній роботі розроблено теоретичні засади та практичні рекомендації щодо забезпечення пенсійної реформи в Україні шляхом впровадження організаційно-економічного механізму функціонування загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи. Результати дослідження характеризуються науковою новизною і є підставою для висновків, які мають теоретичне й практичне значення.

1. У рамках дослідження механізмів соціального захисту населення узагальнено позиції науковців щодо сутності понять «соціальний захист», «пенсійне забезпечення», «пенсійне страхування», «пенсійна система» та визначено їх роль та значення у формуванні механізмів соціального захисту населення в сучасних умовах. Доведено необхідність запровадження заходів соціального захисту економічно активного населення та формування ментального світогляду громадян щодо індивідуальної відповідальності за особисте пенсійне забезпечення і їх обов'язкової участі в пенсійному страхуванні.

2. Визначено фактори формування національної моделі пенсійної системи та здійснено їх групування. Досліджено, що на функціонування солідарної системи пенсійного забезпечення переважний вплив здійснюють демографічні фактори, а група економічних факторів визначає формування та функціонування її накопичувальної складової.

3. Досліджено функціонування пенсійних систем у різних країнах, виявлено загальні особливості їх реформування. З'ясовано, що найпоширенішою в світовому просторі є комбінована модель пенсійного забезпечення, в якій елементи розподільчої (солідарної) системи поєднуються з елементами накопичувальної з урахуванням національних внутрішніх соціально-економічних факторів.

4. Встановлено наявність дисбалансів регіональної диференціації за соціально-економічними показниками, основними з яких є розмір заробітної плати та рівень безробіття, що ускладнює проведення єдиної узагальнюючої всеукраїнської політики соціально-економічних перетворень взагалі та ефективне завершення пенсійної реформи зокрема.

5. Відмічено, що в сучасних умовах солідарна система є незбалансованою. За результатами аналізу її функціонування на прикладі Полтавської області встановлено порушення балансів темпів збільшення надходжень власних коштів, які є значно нижчими, ніж темпи зростання потреби на виплату пенсій, що призводить до зменшення рівня самозабезпечення та ускладнює впровадження загальнообов'язкового накопичувального пенсійного страхування.

6. Обґрунтовано, що фінансовою основою ефективного функціонування загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи має стати створення умов для динамічного збалансованого розвитку територій, усунення основних регіональних диспропорцій, підвищення рівня життя населення та максимальне використання особливостей соціально-економічного розвитку і переваг інвестиційного потенціалу кожної області.

7. Розроблено організаційно-економічний механізм впровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи шляхом децентралізації та перенесення на регіональний рівень повноважень, контролю та відповідальності за гарантування повернення пенсійних коштів через механізм створення недержавних пенсійних фондів за регіональною ознакою, що враховує внутрішню специфіку розвитку країни та її регіонів.

8. Доведено необхідність інвестування пенсійних ресурсів у цінні папери або інші інструменти з обов'язковою умовою визначення джерел повернення інвестицій та здійснення інвестування в реальний сектор економіки за умов створення робочих місць. Для Полтавської області визначено, що найбільш привабливими є напрями та механізми інвестування акумульованих пенсійних коштів регіональних НПФ у транзитно-транспортний і земельно-ресурсний потенціал.

9. З'ясовано, що функціонування регіональних недержавних пенсійних фондів конструктивно впливатиме на соціально-економічний розвиток кожної області з таких причин: інвестиційна діяльність здійснюватиметься на основі використання економічного потенціалу кожної області; акумуляція значних пенсійних ресурсів в межах окремих областей забезпечить реалізацію масштабних регіональних інвестиційних проектів, що опосередковано сприятиме наповненню обласних бюджетів; збільшення кількості робочих місць разом з іншими чинниками сприятиме збалансуванню солідарного рівня пенсійної системи.

10. Визначено, що адекватну сучасним реаліям пенсійну систему в Україні складно вдосконалити поза контекстом системних макроекономічних перетворень. Комплекс заходів має передбачати зміни в системах зайнятості, оплати праці, соціального захисту, охорони здоров'я, податкового законодавства, а також коригування міжбюджетних відносин та забезпечення стабільних макроекономічних показників економічного зростання.

11. Запровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи через регіональні недержавні пенсійні фонди, які функціонуватимуть під патронатом органів місцевого самоврядування як соціальні страхові організації та як внутрішні стратегічні інвестори, що вкладають частину коштів у межах регіонів, сприятимуть підвищенню збалансованості солідарної системи та розвитку недержавного пенсійного забезпечення, що в сукупності забезпечить цілісність організаційно-економічного механізму проведення пенсійної реформи.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

Статті у наукових фахових виданнях:

1. Казак О.О. Порівняльна характеристика суб'єктів системи недержавного пенсійного забезпечення в сучасних умовах / О.О. Казак // Розвиток фінансових методів державного управління національною економікою: зб. наук. праць / ДонДУУ. Ї Донецьк, 2010. Ї Т. ХІ. (серія «Економіка»; вип. 165). Ї С. 286-298.

2. Казак О.О. Формування пенсійної системи України: історичний аспект / О.О. Казак // Актуальні питання розвитку сучасної економіки. Частина 1. / ред. О.О. Непочатенко, Ю. О. Нестерчук. Ї Умань: Видавець «Сочінський», 2011. Ї С. 318-326.

3. Казак О.О. Впровадження обов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи через недержавні пенсійні фонди, створені за регіональною ознакою / О.О. Казак // Інвестиції: практика і досвід. Ї 2010. Ї № 24. Ї С. 85-90.

4. Казак О.О. Державний контроль за функціонуванням накопичувальної системи та механізм його вдосконалення на регіональному рівні / О.О. Казак // Інвестиції: практика і досвід. Ї 2011. Ї № 1. Ї С. 54-57.

5. Казак О.О. Механізм залучення коштів недержавних пенсійних фондів у розвиток земельного потенціалу Полтавського регіону / О.О. Казак // Агросвіт. Ї2010. Ї № 24. ЇС. 60-65.

6. Казак О.О. Фінансові ресурси недержавних пенсійних фондів як внутрішні інвестиції для фінансування програм соціально-економічного розвитку регіонів / О.О. Казак // Економіка і регіон. Ї 2010. Ї№ 25-С2. Ї С. 173-179.

7. Казак О.О. Інвестування пенсійних коштів для недержавних пенсійних фондів в будівництво автосполучень в сучасних умовах / О.О. Казак // Економіка і держава. Ї 2011. Ї№2. Ї С. 45-47.

8. Казак О.О. Статистичний аналіз автодорожнього господарства Полтавського регіону як об'єкта інвестування пенсійних ресурсів недержавних пенсійних фондів / О.В. Калініченко, О.О. Казак // Інвестиції: практика і досвід. Ї 2011. Ї №6. Ї С. 9-12 (Особистий внесок: обґрунтовано доцільність інвестування пенсійних коштів у будівництво автошляхів Полтавської області.)

9. Казак О.О. Статистичний аналіз автодорожнього господарства України як об'єкта інвестування пенсійних ресурсів недержавних пенсійних фондів // О.В. Калініченко, О.О. Казак // Інвестиції: практика і досвід. Ї 2011. Ї №8. Ї С.11-14 (Особистий внесок: обґрунтовано доцільність інвестування пенсійних коштів в будівництво автошляхів України.)

Матеріали наукових конференцій:

10. Казак О.О. Першочергові системні заходи по реформуванню системи пенсійного забезпечення в кризових умовах / О.О. Казак // Сучасні проблеми моделювання складних економічних систем: зб. наук. тез І Всеукраїнської науково-практичної конференції / Відповід. ред. д.т.н., професор О.С Зеленський. Ї Кривий Ріг: КЕІ КНЕУ, 2009. Ї С. 122-124.

11. Казак О.О. Шляхи реформування пенсійної системи України в умовах економічної кризи / О.О. Казак // Перспективи правового та суспільно-економічного розвитку України в умовах євроінтеграції та комп'ютеризації: Збірник статей Всеукраїнської науково-практичної конференції. Ї Полтава, 22-23 квітня 2009 року. Ї ПІБ МНТУ, 2009. Ї с. 268-272.

12. Казак О.О. Інвестування ресурсів недержавних пенсійних фондів та їх вплив на соціально-економічний розвиток регіонів / О.О. Казак // Регіон Ї 2010: Стратегія оптимального розвитку: матеріали науково-практичної конференції з міжнародною участю (м. Харків, 4-5 листопада 2010р. / Гол. ред. колегії В.С. Багіров. Ї Х.: ХНУ імені Каразіна, 2010. Ї С. 233-234.

13. Казак О.О. Проблеми запровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня пенсійної системи / О.О. Казак // Збірник наукових праць «Фінансова система України: проблеми та перспективи розвитку». Ї ТОВ “ДКС центр”, 2010. Ї С. 222-224.

14. Казак О.О. Значення інформації при проведенні пенсійної реформи / О.О. Казак // Реформування економіки України: стан та перспективи: зб. матеріалів V Міжнар. наук.-практ. конф, 25-26 листоп. 2010 р., м. Київ. Ї К.: МІБО КНЕУ, 2010. Ї С. 96-98.

15. Казак О.О. Механізм залучення коштів недержавних пенсійних фондів у розвиток земельного потенціалу регіонів / О.О. Казак // Проблеми формування та оцінки ефективності функціонування сучасних землегосподарських систем: Матеріали Міжнарод. наук. конф., м. Київ, 28 жовтня 2010 р. / Рада по вивченню продуктивних сил України НАН України. Ї Київ: РВПС України НАН України, 2010. Ї С. 105-107.

16. Казак О.О. Пенсійна система як об'єкт управління органів державної влади / О.О. Казак // Науково-практичні аспекти оптимізації управлінської діяльності органів державної влади та місцевого самоврядування: зб. тез доповідей Міжнар. наук.-прак. конф. (м. Запоріжжя, 3 грудня 2010 р.) / [ред. кол.: В.М. Огаренко, М.О. Фролов, А.О. Монаєнко та ін.]. Ї Запоріжжя: КПУ, 2010. Ї С. 76-77.

17. Казак О.О. Функціонування пенсійних систем Європейських країн та шляхи їх оптимізації в умовах виходу з кризи / О.О. Казак // Перспективи розвитку фінансових систем Європейських країн в умовах виходу з кризи: зб. тез наук. доп. за матеріалами ХІІ Міжнарод. студент-аспірант. конф., м. Львів, 19 листопада 2010р.: у 2ч.- Львів: ЛДФА, 2010. - Ч.1.- С. 72-73.

18. Казак О.О. Підвищення ефективності функціонування учасників системи недержавного пенсійного забезпечення / О.О. Казак // Формування ефективних фінансових механізмів державного управління економікою України: теорія і практика: Тези доп. Всеукр. наук.-практ. конф. (м. Донецьк, 9-11 лист. 2010 р.) / Редкол.: О.С. Поважний (відп. ред.) та ін. Ї Донецький державний університет управління. Ї Донецьк, 2010. Ї С. 222-224.

19. Казак О.О. Вдосконалення механізмів державного контролю за пенсійною системою на загальнодержавному та регіональному рівнях / О.О. Казак // Управлінські аспекти підвищення національної конкуренто-спроможності / Матеріали ІV Міжнародної науково-практичної конференції, 21-23 жовтня 2010 р. Ї Сімферополь: ВіТроПринт, 2010. Ї С. 27-30.

соціальний захист населення пенсійний

АНОТАЦІЯ

Казак О.О. Організаційно-економічний механізм забезпечення пенсійної реформи в Україні. Ї Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.03 - економіка та управління національним господарством. - Полтавський національний технічний університет імені Юрія Кондратюка Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України. - Полтава, 2011.

Дисертацію присвячено узагальненню й удосконаленню теоретичних засад та практичних пропозицій щодо організаційно-економічного механізму забезпечення пенсійної реформи в Україні. Розкрито сутність понять «соціальний захист», «пенсійне забезпечення», «пенсійне страхування», «пенсійна система» та їх роль у формуванні сучасних механізмів соціального захисту населення. Визначено фактори формування національної моделі пенсійної системи та здійснено їх групування. Досліджено досвід реформування пенсійних систем у різних країнах та виявлено їх загальні особливості. Розроблено організаційно-економічний механізм впровадження загальнообов'язкового накопичувального рівня шляхом створення недержавних пенсійних фондів за регіональною ознакою. На прикладі Полтавської області запропоновано напрями інвестування пенсійних коштів, що можуть бути акумульовані регіональним недержавним пенсійним фондом.

Ключові слова: пенсійне забезпечення, пенсійне страхування, пенсійна система, загальнообов'язковий накопичувальний рівень, недержавні пенсійні фонди, регіональний недержавний пенсійний фонд.

АННОТАЦИЯ

Казак А.А. Организационно-экономический механизм обеспечения пенсионной реформы в Украине. - Рукопись

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.03 - экономика и управление национальным хозяйством. Ї Полтавский национальный технический университет имени Юрия Кондратюка Министерства образования и науки, молодежи и спорта Украины. Ї Полтава, 2011.

Диссертация посвящена обобщению и совершенствованию теоретических основ и практических предложений относительно организационно-экономического механизма обеспечения пенсионной реформы в Украине. Раскрыта сущность понятий «социальная защита», «пенсионное обеспечение», «пенсионное страхование», «пенсионная система» и их роль в формировании современных механизмов социальной защиты населения.

Исследованы и сгруппированы факторы формирования национальной модели пенсионной системы. Проанализирован опыт реформирования пенсионных систем в разных странах, и выявлены их общие особенности. Отмечено, что в современных условиях в Украине солидарная система не является сбалансированной.

Проанализированы организационные предпосылки дальнейшего реформирования пенсионной системы. Выявлены сложности внедрения общеобязательного накопительного уровня пенсионной системы путем создания единого Накопительного фонда, а также проанализированы риски ускоренных сроков допуска негосударственных пенсионных фондов к обязательным пенсионным взносам.

Разработан организационно-экономический механизм внедрения общеобязательного накопительного уровня через негосударственные пенсионный фонды, созданные по регионального признаку под патронатом органов местной власти, а также механизм усиления контроля на региональном уровне за их функционированием.

Предложены пропорции инвестирования пенсионных средств в общегосударственные и региональные проекты в зависимости от уровня экономического развития областей. На примере Полтавской области предложены направления инвестирования пенсионных средств, аккумулированных региональным негосударственным пенсионным фондом в пределах региона. Обоснована роль региональных негосударственных пенсионных фондов как социальных страховых организаций, а также как внутренних стратегических инвесторов.

Ключевые слова: пенсионное обеспечение, пенсионное страхование, пенсионная система, общеобязательный накопительный уровень, негосударственные пенсионные фонды, региональный негосударственный пенсионный фонд.

ANNOTATION

Kazak AA Organizational and Economic Mechanism of pension reform in Ukraine. - Manuscript.

Thesis for a degree in economics in specialty 08.00.03-economy and national economy management. - Poltava National Technical University named after Yuri Kondratyuk Ministry of Education and Science of Ukraine. - Poltava, 2011.

The dissertation is devoted to generalization and improvement of the theoretical principles and practical suggestions for institutional and economic mechanism of pension reform in Ukraine. The concept of "social security, pensions, pension insurance, pension system and their role in shaping the modern mechanisms of social protection. The factors that form the national pension system model and by grouping them. The experience of reforming pension systems in different countries and found their common features. The organizational-economic mechanism of introduction of compulsory savings level by the creation of private pension funds on a regional basis under the auspices of local authority and mechanism to strengthen control over the investment of accumulated funds at the regional level. On the example of the Poltava region trends of investing pension funds accumulated by the regional pension funds within the region.

Keywords: pensions, pension insurance, pension system, the level of mandatory funded, private pension funds, a regional pension fund.

Поліграфічний центр

Полтавського національного технічного університету

імені Юрія Кондратюка

36011, Полтава, Першотравневий проспект, 24

Свідоцтво про внесення суб'єкта видавничої справи

До державного реєстру видавців, виготівників і розповсюджувачів

Видавничої продукції. Серія ДК № 3130 від 06.03.2008 р.

Папір офсетний. Друк RISO.

Ум. друк. арк. 0,9. Наклад 140 прим.

Формат 60 Ч 90 / 16 Зам. № 527 від 30.05.2011 р.

Размещено на Allbest.ru

...