Технико-экономическое обоснование проекта создания кофейни

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовой проект

Технико-экономическое обоснование проекта создания кофейни

Руководитель проекта:

Башинский Денис Александрович



ОГЛАВЛЕНИЕ

РЕЗЮМЕ

1. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ

3. АНАЛИЗ РЫНКА И СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

4. ЛОГИСТИКА ПРОИЗВОДСТВА

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

9. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ

10. АНАЛИЗ РИСКОВ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



РЕЗЮМЕ

В целях данного бизнес-проекта планируется создание кофейни под товарной маркой (рабочее название) ООО «KeeshondCoffee».

Расположение: в центральном районе города Калининград.

Эффективность реализации проекта: население Калининграда получит возможность окунуться в атмосферу кофейни американского типа, ощутить вкус качественного кофе высших сортов, отдохнуть от городской суеты со своими пушистыми питомцами.

Общая стоимость проекта: 8 421 тыс.руб

Необходимые (привлекаемые) финансовые ресурсы: структура финансирования Проекта - 100% заемных средств.

Для реализации Проекта необходимо привлечение кредитных средств в объеме 12 000 тыс.руб. по ставке 15 % годовых. Период погашения - 12 лет. Все расчеты, связанные с взятием кредита отражены в приложении : таблица кредит» программы Альт- инвест 5.0.

Срок окупаемости проекта, а так же финансовые результаты реализации проекта (чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности, индекс прибыльности): отражены в приложении: таблица Эффективность инвестиций» программы Альт-инвест 5.0.

Срок окупаемости Проекта (PBP) составляет 1,98 года, дисконтированный срок окупаемости Проекта (DPBP) составляет 3,17 лет.

Бюджетная эффективность реализации проекта (ежегодные суммы налоговых отчислений в бюджет Российской Федерации, бюджет субъекта Российской Федерации) отражены в приложении: таблица «Бюджетная эффективность» программы Альт-инвест 5.0.

Сопутствующие эффекты от реализации проекта:

Дополнительными последствиями организации проекта, кроме экономических, будут следующие:

· Повышение производительности труда, что сможет явиться следствием установления устойчивой конкурентной позиции против кофеен, уже существующих на рынке.

· Благоустройство прилегающей к кофейне части улицы



1. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью “ KeeshondCoffee”.

Сокращенное наименование организации: ООО “ KeeshondCoffee”

Организационно-правовая форма: для реализации данного бизнес-проекта создается новая компания в форме ООО.

Орган регистрации: Инспекция МНС России по Ленинградскому району г. Калининграда

Уставной капитал: образуется в размере 100 000 (сто тысяч) рублей за счет денежных средств участников общества.

Учредителями являются:

? Физическое лицо, гражданин РФ: Башинский Денис Александрович (50%)

? Физическое лицо, гражданин РФ: Загоевский Евгений Игоревич (50%)

Намечается приобретение помещения для одной кофейни:

· ООО «KeeshondCoffee», г. Калининград

Код ОКВЭД : 5520000 Услуги ресторанов, баров и столовых.

Стратегические цели проекта:

· Увеличение доли существующего рынка за счет более эффективной рекламы и стимулирования сбыта. (Стратегия расширения доли рынка).

· Создание услуги, не имеющей на рынке аналогов (в данном случае услуга «собачий рай»). (Стратегия инноваций).

· Внедрение совершенных форм обслуживания, а также нацеленность на определенного потребителя. (Стратегия дифференциации продукции, а именно уход в нишу).

Календарный план:

Для реализации проекта необходимо провести мероприятия, представленные в следующей таблице:

Таблица 1. Календарный план реализации проекта

Наименование этапа проекта	Январь 2015	Февраль 2015	Март 2015	Апрель 2015
Покупка помещения	*
Регистрация ООО	*
Заказ дизайн-проекта, технического проекта заведения	*
Заказ оборудования, посуды, инвентаря, мебели (аванс 20%)	*
Получение необходимых разрешений		*
Подготовка помещения кофейни (освещение, заказ вывески, декорирование)	*	*
Набор персонала		*	*
Оплата оборудования, посуды, инвентаря, мебели			*
Монтаж и установка оборудования			*
Реклама			*
Обучение персонала			*
Заключение договоров с поставщиками			*
Расстановка мебели и пробный запуск			*
Уведомление Контрольных органов о начале деятельности				*
Начало деятельности				*

Каждый этап открытия кофейни будет контролироваться собственниками бизнеса. Наймом и обучением работников будут заниматься непосредственно владельцы кофейни. Весь этап открытия, согласно плану, должен продлиться 3 месяца.

Таблица 2. SWOT - анализ ООО “KeeshondCoffee”

Сильные стороны и возможности	Сильные стороны и Угрозы
· Выгодное местоположение - Расширение сбыта через новые сети;	· Выгодное местоположение - Снижение покупательского спроса населения
· Высокий контроль качества - Поиск единого поставщика; · Низкий уровень брака, отходов, так как продукция готовиться по заказу - Расширение рынка методом выхода в новые регионы ; · Есть возможность обслуживать те рынки, которые не могут обслуживать конкуренты - Расширение рынка методом выхода в новые регионы.	* Низкий уровень брака, отходов, так как продукция готовиться по заказу - Изменение предпочтения покупателей; * Есть возможность обслуживать те рынки, которые не могут обслуживать конкуренты - Снижение покупательского спроса населения.
Слабые стороны и возможности	Слабые стороны и Угрозы
· Развиты только основные продуктовые линейки - Увеличение ассортимента; · Нет единой сети поставщиков- Поиск единого поставщика; · Кадровая политика поставлена плохо, наблюдается текучесть кадров - Изменение кадровой политики.	· Развиты только основные продуктовые линейки - Изменение предпочтения покупателей; · Кадровая политика поставлена плохо, наблюдается текучесть кадров - снижение качества продукции.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ

ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ НАЗНАЧЕНИЕ УСЛУГ

Кофейня будет представлять собой предприятие общественного питания, ориентированное на обслуживание гостей, которые любят пить вкусный и качественный кофе и гостей с животными.

Основным назначением кофейни является удовлетворение потребностей потребителей в первоклассном кофе. В отличие от других предприятий общественного питания (например, баров), наша кофейня предоставляет клиентам возможность приходить с животными и проводить досуг в уютной, располагающей к беседе атмосфере.

ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КАЧЕСТВА И ПАРАМЕТРЫ ПРОДУКЦИИ

К основным потребительским качествам нашей продукции мы можем отнести: качественно свежие продукты, используемые для приготовления напитков, гарантию качества на продукцию, а также наличие конкурентоспособной цены готовой продукции.

К параметрам продукции данного ресторана относятся: новизна, качество, соответствие международным стандартам (по показателям безопасности, экологии и другим), соответствие законодательным актам РФ, на рынке которой будет продаваться данная продукция.

СООТВЕТСТВИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ СТАНДАРТАМ И СИСТЕМА КОНТРОЛЯ КАЧЕСТВА

Высокое качество продукции и соответствие государственным стандартам подтверждено соответствующими сертификатами.

На предприятии будет внедрена система управления качеством и безопасностью пищевых продуктов, основанная на принципах НАССР (Hazard Analysis and Critical Control Points - "Анализ рисков и критические контрольные точки"), которая представляет из себя базовую систему управления пищевой безопасности продукции по всей цепи ее производства от начального сырьевого сегмента до момента попадания к потребителю.

ПАТЕНТНО-ЛИЦЕНЗИОННАЯ ЗАЩИТА УСЛУГ

Перечень услуг, оказываемых предприятиями общественного питания, подлежащих обязательной сертификации утвержден Правительством РФ, а их номенклатура конкретизирована Госстандартом РФ.

На данный момент подлежат обязательной сертификации следующие услуги:

· услуги питания предприятий различных типов;

· услуги по изготовлению кулинарной продукции и кондитерских изделий.

ТРЕБОВАНИЯ К КОНТРОЛЮ КАЧЕСТВА

Высокое качество продукции является неотъемлемой частью успеха предприятия, поскольку качественные напитки наряду с невысокими ценами является основным фактором привлечения клиентов. Контроль качества кофе будет осуществляться управляющим.

Государство осуществляет контроль качества продукции предприятий общественного питания на этапе выдачи сертификата на оказание услуг общественного питания.

СЕРВИСНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

Сервисное обслуживание в кофейне будет состоять в открытости и приветливости персонала. Каждый гость сможет почувствовать, что ему рады, готовы исполнять гастрономические желания и всячески поддерживать его отличное настроение.

ВОЗМОЖНОСТЬ АДАПТАЦИИ ПРОДУКЦИИ К ИЗМЕНЕНИЯМ РЫНКА

Несомненно, рынок общественного питания, как и многие другие рынки претерпевают изменения быстрыми или же медленными темпами. И наша кофейня не будет отставать от тенденций развития и в нужный момент, выявленный при помощи маркетинговых исследований, адаптироваться путем применения диверсификации производства- расширение ассортимента выпускаемой продукции и переориентация рынков сбыта, освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства.

НЕОБХОДИМОСТЬ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ И СЕРТИФИКАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Виды деятельности, на которые необходимо получить лицензию, перечислены в статье 12 нового Федерального закона от 4 мая 2011 года №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» с изменениями от 27.10.2015. Положения статьи 12 Закона №99-ФЗ не требуют наличие лицензии на оказание услуг общепита, то есть, иначе говоря, на ведение такого вида предпринимательской деятельности лицензия не нужна.

Организации, оказывающих услуги общественного питания, должны пройти сертификацию данных услуг согласно Федеральному закону от 27 декабря 2002 года №184-ФЗ «О техническом регулировании» с изменениями от 13.07.2015. Обязательная сертификация осуществляется органом по сертификации. Срок действия сертификата соответствия определяется соответствующим техническим регламентом и исчисляется со дня внесения сведений о сертификате соответствия в единый реестр сертификатов соответствия.

Институт Консалтинга и Сертификации проводит сертификацию услуг общественного питания в системе сертификации «Первый Регистр».

Стоимость сертификации услуг общественного питания зависит от схемы сертификации, количества выбранных номенклатурных услуг в соответствии с ОК 002-93 (ОКУН) и количества нормативной документации, на соответствие которой проводится сертификация.

Стоимость сертификации услуг общественного питания услуг:

схема 1 (от 1 до 3 человек) -- от 16 000 рублей;

схема 2 (от 3 до 30 человек) -- от 20 000 рублей;

схема 3 (свыше 30 человек) -- от 25 000 рублей.

В нашем случае стоимость будет равна 20 000 руб.

Перечень документов на сертификацию услуг общественного питания

Основной пакет документов на сертификацию услуг общественного питания соответствует Перечню документов на сертификацию услуг (работ):

1. Заявка на сертификацию услуг (работ).

2. Аттестационная карта.

3. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ПБОЮЛ).

4. Свидетельство о постановке на учет в ИМНС юридического лица (ПБОЮЛ).

5. Документы, подтверждающие выполнение требований к безопасности и качеству сертифицируемой услуги (работы) (гигиенические сертификаты, сертификаты пожарной безопасности и другие сертификаты на материалы, конструкции, изделия).

6. Действующие лицензий на виды деятельности (если требуется).

7. Документ, подтверждающий право собственности на производственное помещение, или договор аренды производственного помещения.

8. Приказ о назначении ответственного за проведение сертификации и последующего инспекционного контроля.

Дополнительный пакет документов на сертификацию услуг общественного питания:

1. Ассортимент изготовляемой и реализуемой продукции общественного питания.

2. Разрешение на размещение объекта.

3. Программа производственного контроля.

4. Санитарный паспорт объекта.

5. Санитарно-эпидемиологическое заключение на вид деятельности.

6. Пожарная декларация.

7. Заключение Государственного Пожарного Надзора (УГПН ГУ МЧС РФ).

8. Лицензии на розничную реализацию алкогольной продукции ( в случае данного ресторана отсутствует).

Срок рассмотрения заявки и принятие решения о проведении (непроведении) сертификации не должен превышать одного месяца после ее получения Органом по сертификации. Орган по сертификации регистрирует заявку и рассматривает ее с целью определения возможности проведения сертификации услуги.

НАЛИЧИЕ ОПЫТА ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

ООО «KeeshondCoffee» не является первооткрывателем рынка, поэтому все сотрудники будут являться опытными баристами. Высокий уровень заработной платы будет гарантом качества работы сотрудников.

АНАЛИЗ ЖИЗНЕННОГО ЦИКЛА ПРОДУКЦИИ

Первый этап - исследование и разработка - прошел успешно, руководители проекта побывали в США и сами попробовали кофе, который готовят в кофейнях американского типа; понаблюдали за тем, какие виды кофе пользуются особым спросом местных жителей и туристов. Итогом стала тщательно продуманная кофейная карта.

Второй этап - выведение продукта на рынок. Тут предусмотрены варианты решения проблемы неприятия меню кофейни: привлечение дополнительного денежного поступления на разработку новой продукции.

Если же будет третий этап - рост продаж продукции, а как следствие, удовлетворение спроса потребителей, то можно будет повысить цены для того, чтобы получить дополнительную прибыль и направить ее на расширение ассортимента, чтобы предотвратить снижение спроса.

СТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ, ПРИНЯТАЯ КОНЦЕПЦИЯ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

В ресторане будет принята следующая концепция ценообразования: цена напитка будет включать стоимость его приготовления и наценку, которая обеспечит доход предприятию. Наценка будет поддерживаться выше 300%.

ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ УСЛУГ

При успешном развитии бизнеса возможно дальнейшее его расширение путем строительства новых объектов в других городах России.

ВИДЫ ПРОДУКЦИИ

В ресторане будут представлены следующие виды кофе:

· Эспрессо

· Доппио

· Ристретто

· Американо

· Латте

· Романо

· Капучино

· Лунго

· Маккиато

· Торре

· Фильтр-кофе

· Френч-пресс

· По-турецки

3. АНАЛИЗ РЫНКА И СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

ОБЩИЙ ОБЗОР РЫНОЧНОЙ СИТУАЦИИ

Калининградский рынок общественного питания отличают значительные темпы роста: ежегодно в городе открывается несколько новых заведений общественного питания и, по мнению экспертов, подобная тенденция роста в ближайшем будущем сохранится. При этом, в городе наблюдается развитие всех сегментов рынка: от сетей быстрого питания по России до элитных и тематических ресторанов. Однако на данный момент заведений общественного питания в городе, по сравнению с другими крупными городами, по-прежнему не так много. Интересующий нас сегмент рынка представлен, в основном, сетевыми кофейнями, однако их ассортимент, как правило, довольно скудно представлен. Рынок общественного питания в городе Калининграде насчитывает около 150 организаций, из них около 20 позиционируют себя как кофейни.

Всероссийский центр изучения общественного мнения (ВЦИОМ) опубликовал на своем сайте данные опроса о том, какие услуги предприятий общественного питания востребованы у горожан, часто ли они ходят в рестораны и кафе, и каков их средний счет.

Почти две трети россиян, живущих в городах, пользуются услугами, предоставляемыми компаниями, работающими в сфере общественного питания (62%). Их потребительская аудитория - это, прежде всего, мужчины (67%) и россияне активного трудового возраста (73-88%).

Кофейни, пожалуй, самый посещаемый общепит в России. Около 60% россиян регулярно заглядывают на чашечку кофе в кофейню или кофейню-кондитерскую.

Хотя Россия далеко не мировой лидер по употреблению кофе, но кофейни занимают 21,7% всех российских сетевых заведений. Для наглядности приведена мировая статистика потребления кофе на душу населения в год:

· финны, датчане - 11,8 кг;

· итальянцы - 4,9 кг;

· бразильцы - 4,0 кг;

· американцы - 3,9 кг;

· россияне - 0,6 кг.

Эксперты ожидают, что популярность кофе в России будет расти год от года. Уже сегодня около 96,7 миллионов россиян отдают предпочтение этому напитку.

Из выше приведенных данных можно сделать вывод, что открытие кофейни является перспективным видом деятельности, так как кофе из года в год становится все более популярным и востребованным напитком.

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

Программа деятельности кофейни - обеспечение максимальной удовлетворенности потребностей.

Цели кофейни:

1. Обеспечить стабильное финансовое и материальное положение кофейни на целевых рынках.

2. Организовать эффективную рекламу ассортимента и услуг ресторана.

3. Увеличение прибыли для финансирования.

4. Увеличение объемов продаж.

5. Поднятие престижа кофейни.

6. Снижение производственных издержек.

Стратегические цели проекта:

· Увеличение доли существующего рынка за счет более эффективной рекламы и стимулирования сбыта. (Стратегия расширения доли рынка).

· Создание услуги, не имеющей на рынке аналогов (в данном случае услуга «собачий рай»). (Стратегия инноваций).

· Внедрение совершенных форм обслуживания, а также нацеленность на определенного потребителя. (Стратегия дифференциации продукции, а именно уход в нишу).

План маркетинга

1. Ценообразование.

2. Схема распространения услуг.

3. Методы стимулирования сбыта (продаж).

4. Реклама.

5. Формирование общественного мнения о ресторане и услуге.

Ценообразование

В кофейне будет принята следующая концепция ценообразования: цена блюда будет включать стоимость его приготовления и наценку, которая обеспечит доход предприятию. Наценка будет поддерживаться не ниже 500%.

Выход на новый рынок

Так как кофейня предлагает уникальную для города услугу, то необходимо зарекомендовать себя, как лучшую новую кофейню путем рекламы и выгодных предложений.

Последовательный проход по сегментам рынка

На этом этапе продукция будет предлагаться сначала тем сегментам рынка, где потребители готовы заплатить высокую цену. После получения повышенных цен ресторан перейдет последовательно к сбыту продукции по более низким ценам на такие сегменты рынка, которые характеризуются большей эластичностью спроса (увеличением объема покупок при снижении цены).

Методы стимулирования сбыта

В кофейне будут использоваться следующие средства:

* Стимулирование потребителей - гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции, несоответствующем обслуживании; использование «психологических цен», различные акции и мероприятия;

* Стимулирование собственного персонала - система премирования, тренинги, мастер-классы.

* Реклама - руководством кофейни будет использоваться информативная реклама, которая предназначена для ознакомления потенциального потребителя с услугами, оказываемыми кофейней. Далее будет использоваться напоминающая реклама.

Продвижение товара

Для формирования общественного мнения о кофейне будут проводиться следующие мероприятия:

· размещение на баннерах города рекламы;

· сотрудничество с местными клубами владельцев собак, проведение выставок

· распространение рекламных буклетов и листовок;

· проведение пресс - конференций, презентаций.

Руководством кофейни будут использоваться следующие виды стимулирования сбыта продукции:

· гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции, несоответствующем обслуживании;

· продажа продукции по льготным ценам - введение дисконтных карт;

· проведение различных акций (например, 1+1)

Для рекламирования ресторана будут использоваться следующие основные средства:

* реклама в периодической печати (в частности в газетах);

* печатная реклама;

* реклама по телевидению;

* реклама по радио;

* наружная (внешняя) реклама.

Реклама в периодической печати будет помещаться в форме объявлений, так как объявления дают подробное описание услуг.

Печатная реклама будет распространяться среди директоров фирм, предприятий, учебных заведений и т.д. Печатная реклама будет распространяться в форме рекламных листовок и буклетов.

На телевидении рекламные объявления могут размещаться посредством бегущей строки и видеороликов. Реклама по радио - экономична и проста, к тому же тарифы на радиорекламу значительно ниже, чем на другие виды рекламы. (Выход 1 или 5 раз в день).

Наружная и внешняя реклама будет представлена в виде световой вывески или щитовой конструкции.

На первых этапах развития ресторана будут использоваться: реклама в периодической печати, печатная реклама и реклама на радио. При успешном развитии ресторана будут использоваться оставшиеся два вида рекламы.

4. ЛОГИСТИКА ПРОИЗВОДСТВА

ПОТРЕБНОСТЬ В ОСНОВНЫХ ЭНЕРГОРЕСУРСАХ

Потребность в энергоресурсах складывается из следующих составляющих:

Энергоснабжение: от электросетей;

Водоснабжение: Горячая вода приготовляется с помощью бойлеров.

Теплоснабжение: Локальные пообъектные тепловые насосы. Вторым, резервным источником питания будут являться электрорадиаторы.;

Газоснабжение: будет осуществляться через местные ГРС;

Канализирование: Локальные очистные сооружения с высокой степенью очистки сточных вод;

Мусороудаление: Сбор мусора предусмотрен в мешках и контейнерах оборудованных крышками для сбора мусора на территории ресторана, откуда по графику осуществляется его вывоз спецавтотранспортом на санкционированные свалки и площадки сортировки.

Ливневая канализация, централизованная - отсутствует. Загрязнения транспортом отсутствуют. Дороги с улучшенным грунтовым, дренирующим покрытием.

Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.

Затраты на энергоресурсы представлен в таблице 3

Таблица 3. Потребление энергоресурсов

Статья расхода	Единица измерения	Среднегодовой расход, руб.
Энергоснабжение	КВт/ч.	40000
Водоснабжение	Куб.м.	20 000
Теплоснабжение	Гкал	9 000
Природный газ	Куб.м.	20 000
Канализация	Куб.м.	12 000

Полная информация о стоимости потребления для сети за каждый год представлена в приложении: таблица «текущие расходы» программы альт-инвест 5.0.

СТРАТЕГИЯ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОГРАММЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Потребности в материальных ресурсах рассчитаны в приложении: таблица «материалы и комплектующие (на единицу продукта, с НДС)» и таблица «затраты на материалы и комплектующие» программы Альт-инвест 5.0.

Выбор поставщиков продукции, оборудования зависит от разных факторов, среди которых основными являются качество и адекватная стоимость оказываемых услуг.

Основным поставщиком будет являться «Калининград Ресторан Сервис».

ОПИСАНИЕ СКЛАДСКОГО ПОМЕЩЕНИЯ, ГДЕ ХРАНИТСЯ ПРОДУКЦИЯ

Складские помещения предназначены для хранения сырья, продуктов. В их оснастке имеются охлаждаемые камеры. Так же есть и кладовые, в которых хранят сухие продукты. Такие помещения не охлаждаются.

СМЕТА ЗАТРАТ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ

Расчеты по данной смете представлены в приложении: таблица «Текущие затраты» программы Альт-инвест 5.0.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

ПЛАНИРОВАНИЕ И СМЕТНАЯ СТОИМОСТЬ ПО ПРОЕКТУ

Первоочередным шагом в реализации данного проекта была покупка помещения под кофейню. Кофейня «KeeshondCoffee» будет расположена по адресу: Калининградская область, г. Калининград, ул. Горького, 115, общей площадью 200 кв.м.

Далее следует разработка дизайна и отделка помещений, их дальнейшее оформление. Для ресторана понадобится оборудование, расчет стоимости которого отражена в приложении: таблица: «Постоянные активы» программы Альт-инвест 5.0.

Стоит отметить, что оборудование для приготовления кофе лучше приобретать хорошего качества и по доступной цене. Поставщики уже найдены. Согласован перечень необходимого оборудования, цены и порядок поставки.

Следующим шагом является разработка меню. Гостям будет доступен широкий ассортимент кофе и кофейных напитков, а также другие услуги, например, выставки собак и т.д.

Меню по видам продукции, а также затрат на каждый вид продукции материалов и комплектующих в денежном эквиваленте представлен в приложении: таблица «Затраты на материалы и комплектующие»,

Подбор персонала планируется осуществлять перед открытием ресторана.

Далее нужно будет получить разрешение на оказание услуг в сфере общественного питания; заключить договора на поставку сырья и расходных материалов и другие договоры, прорекламировать свою продукцию, а также уведомить органы контроля о начале деятельности.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ.

Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:

1) участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества;

2) получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;

3) принимать участие в распределении прибыли;

4) продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном Федеральным законом и уставом общества;

5) в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

6) получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

1) вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и учредительными документами общества;

2) не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Уставной капитал состоит из собственных средств. Учредителями являются следующие лица:

· Башинский Денис Александрович (50%);

· Загоевский Евгений Игоревич (50%);

Форма собственности предприятия - частная.

Учредительными документами являются устав и учредительный договор.

Участники нашего предприятия несут ответственность по обязательствам, принятым на себя обществом только в пределах своих вкладов в уставной капитал.

Планируется раз в год принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале. Предполагается создавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли.

Состав и структура кадров ООО «KeeshondCoffee» следующие:

К основному производственному персоналу относятся:

· Бариста (2 человека)

· Официанты (2 человека)

К вспомогательному производственному персоналу относятся:

· Уборщица (1 человек);

· Кассиры (2 человека);

К административному персоналу относятся:

· Бухгалтер (1 человек);

· Управляющий (1 человек);

· Администраторы (2 человека)

К коммерческому персоналу относится:

· Менеджер по рекламе (1 человек)

Общая численность персонала 14 человек, режим работы посменно, два через два.

Система оплаты труда: фиксированная и премиальная часть. Все работники будут устроены официально. С ФОТа (с фиксированной части) будут производиться оплата социальных отчислений.

Функциональные обязанности сотрудников отражены в таблице 5

Таблица 5. Функциональные обязанности персонала

Должность	Функциональные обязанности
Официанты	Обслуживание гостей
Бариста	Приготовление кофе по стандартам качества.
Кассиры	Осуществляют операции по отражению на кассовом аппарате всех полученных от покупателей денежных сумм; в конце смены снимают кассу; бережно обращается с деньгами.
Бухгалтер	Ведение бухгалтерского учета в соответствии с положениями действующего законодательства РФ
Управляющий	Организует всю работу предприятия, несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством,
Администратор	принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия
Менеджер по рекламе	Организует работу по рекламированию производимой продукции с целью их продвижения на рынки сбыта, информируя потребителей о преимуществах качества и отличительных свойствах рекламируемых товаров ; осуществляет руководство, планирование и координацию работ по проведению рекламных кампаний; разрабатывает планы рекламных мероприятий по одному виду или группе товаров и определяет затраты на их проведение; участвует в формировании рекламной стратегии, основанной на перспективных направлениях дальнейшего организационного развития, инновационной и инвестиционной деятельности.

Общий вид персонала и его заработной платы на период в 12 лет представлены в приложении: таблица «Персонал и заработная плата» программы Альт-инвест 5.0.

Весь коллектив кофейни должен работать так, чтобы сформировать позитивный имидж предприятия в сознании людей, персонал всеми средствами должен стремиться закрепить в сознании людей какие-то внутренние предпочтения и поведенческие стереотипы.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

ОБЩАЯ ФИНАНСОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

Прогнозные финансовые расчеты выполнены на 12 лет, с учетом инфляции и других показателей макроэкономического окружения, которые отражены в приложении: таблица «Макроэкономическое окружение» программы альт-инвест 5.0. Так же реализация проекта осуществляется за счет денег, взятых в кредит.

Единицей расчета инвестиционного анализа принята основная валюта - тыс.руб. Инвестиционный анализ проводился на компьютере, и является профессиональным программным продуктом, при этом расчеты представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые и экономические характеристики проекта, являясь финансово-экономической моделью данного инвестиционного проекта.

В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта.

Предполагаемый срок начала реализации проекта - 1кв.2015года.

ОБЩИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА; ФИНАНСИРОВАНИЕ

Для реализации проекта требуется привлечение долгосрочных заемных ресурсов в размере 8 421 тыс. руб. Учитывая то, что это большая сумма, то её лучше выплачивать постепенно в виде кредита. Таблица расчетов по кредиту представлена в приложении: таблица «кредиты» программы Альт-инвест 5.0.

Ресурсы привлекаются на условиях срочности, возвратности и платности. Условия привлечения ресурсов, принятые в расчетах, имеют следующий вид:

· Размер кредитного лимита - 8421 тыс. руб.;

· Срок предоставления кредита - 12 лет;

· Момент открытия кредитной линии - 15.01.2015г.;

· Стоимость привлечения - 15% годовых;

В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок и допущений:

· за основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взяты нормы Налогового Кодекса;

· в качестве интервала планирования принят проектный период - 12 лет;

· экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана;

· способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИЯ

Ставки по налогам представлены в приложении: таблица Налоги и платежи в фонды» программы Альт-инвест 5.0.

Нормы амортизации для всех видов основных средств представлены в приложении: таблица «Постоянные активы» программы Альт-инвест 5.0.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ ТЕКУЩИХ ЗАТРАТ И РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ

Состав и расчет текущих затрат представлены в приложении: таблица «текущие затраты» программы Альт-инвест 5.0.

Расчет выручки представлен в приложении: таблица «доходы от продаж» программы Альт-инвест 5.0.

Все доходы и расходы проекта можно представить графически:

Рисунок 1 - График доходов и расходов проекта

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ПРОЕКТА

Она представлена следующими данными:

· Отчет о финансовых результатах;

· Отчет о движении денежных средств;

· Баланс;

· Показатели финансовой состоятельности.

Их рассчитанные формы отражены в приложении Альт-инвест 5.0.

Исходя из этих форм в программе Альт-инвест 5.0. были построены графики некоторых показателей, которые имеют следующий вид:



Рисунок 2 - График движения денежных средств

Рисунок 3 - График остатка средств

Рисунок 4 - График текущих активов

Рисунок 5 - График ликвидности



Рисунок 6 - График рентабельности активов

Рисунок 7 - График чистого оборотного капитала

Рисунок 8 - График окупаемости проекта

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА

Таблица 6. Экономические и финансовые показатели проекта

Экономические и финансовые показатели проекта	Значение показателей, тыс. руб (за 12 лет)
Показатели деятельности бизнеса
Объем продаж с нарастающим итогом	194 090
Чистая стоимость денежных потоков (NPV)	8 027
Чистая прибыль c нарастающим итогом	37 296
Финансовый анализ
Рентабельность активов (отношение чистой прибыли к стоимости активов)	16,3%
Рентабельность собственного капитала (отношение чистой прибыли к сумм собственного капитала)	17,2%
Прибыльность продаж (отношение чистой прибыли к выручке нетто)	25,9%
Инвестиционный анализ
Объем инвестиций	8 421
Ставка дисконта	15 %
Простой срок окупаемости	1,98 года
Дисконтированный срок окупаемости	3,17 года
Стоимость создаваемого бизнеса (NPV)	8 421
Внутренняя норма доходности (IRR, доходность эквивалентных инвестиций)	50,6%
Модифицированная IRR (MIRR)	32,2%

Дисконтированный денежный поток сохраняет положительное значение, что свидетельствует об осуществимости проекта. Значение накопленного дисконтированного денежного потока за прогнозный период достигает 8 027 тыс.руб. Чистая прибыль составит 37 296 тыс. руб.

Внутренняя норма доходности (IRR) находится на высоком уровне и составляет 50,6% годовых. Это обусловлено высокой рентабельностью продаж и оборачиваемостью активов, которые позволяют генерировать большую величину денежного потока, при относительно низком уровне инвестиционных затрат.

Период окупаемости проекта без учета дисконтирования - 1,98 года, а с учетом дисконтирования - 3,17 лет, что является высоким показателем эффективности проекта. Анализ показателей эффективности инвестиций настоящего проекта позволяет сделать вывод, что при прогнозируемых объемах реализации, капитальных вложениях, ценах на готовую продукцию и производственных издержках проект является надежным и рентабельным. Успешная реализация настоящего проекта создает благоприятные перспективы для упрочения позиций предприятия на рынке по основным показателям, получения и увеличения в дальнейшем объемов чистой прибыли.

Проведенное маркетинговое исследование показывает наличие средне благоприятных тенденций развития рынка, что позволит Инициатору проекта реализовать его в сроки и возможно достичь планируемых показателей финансово-хозяйственной деятельности.

Проведенные финансовые расчеты по проекту, анализ полученных значений показателей эффективности инвестиций для проекта позволяют охарактеризовать проект как высокодоходный, с умеренным уровнем риска, высокой рентабельностью текущей деятельности и низким сроком окупаемости. Таким образом, проект эффективен, рентабелен, окупается в достаточно короткий срок и может рассматриваться как выгодное размещение инвестиций. Проект является коммерчески привлекательным предприятием для всех его участников.

СОЦИАЛЬНАЯ И БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ

Социальная эффективность обеспечивается реализацией системы мер, направленных на удовлетворение социально-экономических ожиданий, потребностей и интересов работников предприятия.

Бюджетная эффективность реализации проекта (ежегодные суммы налоговых отчислений в бюджет Российской Федерации, бюджет субъекта Российской Федерации) отражены в приложении: таблица Бюджетная эффективность» программы Альт-инвест 5.0.

9. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ

Эффект от реализации данного проекта на социальную сферу отражается следующими показателями:

· количество создаваемых рабочих мест - 14;

· удовлетворение спроса потребителей - через производство и продажи ресторанных услуг;

· Налоги и платежи в фонды за 12 лет - 52 188 тыс. руб.

ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

На всех этапах реализации проекта вредное воздействие на окружающую среду будет определено, и после проведения экологической экспертизы, в соответствии с результатами, будут разработаны и внедрены необходимые мероприятия.

Нормативные акты по обеспечению промышленной безопасности и охраны труда разработаны и имеются в наличии на предприятии.

10. АНАЛИЗ РИСКОВ

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют риски.

Общий инвестиционный риск является суммой:

* систематического (не диверсифицируемого)

* и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.

Таблица 7. Группы несистематических рисков

Вид риска	Величина риска
1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта	2%
2. Риск, связанный со степенью доступности продуктов	2%
3. Технологический риск	2%
4. Риск отсутствия или падения спроса	6%
5. Риск неплатежей	3%
6. Экологический риск	0%
ИТОГО	15%

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:

для оценки рисков принята следующая градация:

низкий (1-3%);

средний (4-6%);

высокий (7% и более).

В соответствии c информацией, приведенной в таблице, максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта составляет 15%.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

· осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

· достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

· штат кофейни будет укомплектован квалифицированными специалистами.

Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:

* характер технологического процесса отличается простотой для высококвалифицированных специалистов кофейни.

Риск, связанный со степенью доступности сырья

Этот вид риска для ресторана можно считать незначительным, так как все продукты, используемые в кофейне, являются доступными и легко заменяются в непредвиденных ситуациях.

Риск отсутствия или падения спроса

Этим видом риска можно как пренебречь, так и задуматься над ним вследствие того, что планируемый ресторан, при реализации данного проекта, не будет испытывать серьезной конкуренции на рынке, так как таких заведений фактически нет, но в то же время население может не принять необычную пищу.

Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа.

АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ

Анализ чувствительности проекта является составной частью комплексного анализа рисков и заключается в оценке влияния изменения размеров критических параметров производственно-хозяйственной деятельности на основные финансово-экономические показатели бизнес-плана. При проведении анализа чувствительности проекта произведена оценка влияния на основные финансово-экономические показатели проекта изменения размеров его критических параметров.

Ключевые показатели, по которым проводится анализ чувствительности, включают в себя показатели срока окупаемости, чистой текущей стоимости, внутренней нормы доходности.

К критическим параметрам, влияние которых анализируется в данном разделе, относятся:

· уровень цен на реализуемую продукцию;

· объем продаж;

· стоимость материалов и комплектующих;

· ставка дисконтирования.

Результаты анализа чувствительности приводятся в табличной форме по всем видам критических параметров указанных выше вместе с графиками различных компонентов, в приложении: программа Альт-инвест 5.0.

Как видно из результатов проведенного анализа чувствительности, проект устойчив к увеличению инвестиционных затрат.

Представим графики NPV для некоторых параметров:

· уровень цен на реализуемую продукцию

Рисунок 9 - График NPV по уровню цен на реализуемую продукцию

· объем продаж

Рисунок 10 - График NPV по объему продаж



· Стоимость материалов и комплектующих

Рисунок 11 - График NPV по стоимости материалов и комплектующих

Рисунок 12 - График NPV по величине общих издержек

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

капитал ценообразование доход рентабельность

1. Федеральный закон от 27.12.2002 N 184-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "О техническом регулировании" (с изм. и доп., вступ. в силу с 19.10.2015) // СПС КонсультантПлюс: Законодательство

2. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 13.07.2015, с изм. от 27.10.2015) "О лицензировании отдельных видов деятельности" // СПС КонсультантПлюс: Законодательство

3. Обзор рынка общественного питания г.Калининграда

4. ВЦИОМ: Две трети горожан в России ходят в кафе и рестораны.

Размещено на Allbest.ru

...