Характеристика деятельности ООО "Медея"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Общие сведения о предприятии

1.1 Внутренняя среда предприятия

1.2 Внешняя среда предприятия

Глава 2. Анализ операционной системы. Прогнозирование показателей деятельности

2.1 Характеристика операционной системы ООО «МЕДЕЯ»

2.2 Характеристика системы обслуживания, применяемой на ООО «МЕДЕЯ»

2.3 Анализ применяемого в организации типа производства и типа процесса производства

2.4 Анализ точки безубыточности

2.5 Расчет прогнозных показателей работы предприятия на ближайшие пять лет

Глава 3. Разработка стратегии агрегатного планирования для ООО «МЕДЕЯ»

Заключение

Список используемых источников

Приложение



Введение

В курортных городах особую роль играют санаторно-курортные комплексы, их вид деятельности заключается в виде своеобразно специфической услуги, то есть выполнение человеческих потребностей в лечении, отдыхе или для повышения своего уровня здоровья.

В настоящее время спрос на санаторно-курортные услуги только увеличивается, количество санаториев, оздоровительных комплексов в стране постоянно сокращается, соответственно спрос на оздоровительные услуги растет. Необходимость проведения исследования на выбранную тему обусловлена тем, что туристы все чаще сравнивают отдых с другими странами, по уровню сервис у нас пока не всегда дотягивает до европейских стандартов, но если уговорить о услугах и прицепах лечения, то в Крыму значительно выше.

Объектом курсовой работы является санаторно-курортный комплекс «ООО МЕДЕЯ».

Предметом исследования считается разработка стратегий по предоставлению услуг.

Целью данной работы является разработка стратегии агрегатного планирования на примере ООО «Медея».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Дать организационно-экономическую характеристику предприятия;

Определить систему обслуживания;

Выявить возможные проблемы внутренней и внешней среды;

Охарактеризовать системы обслуживания, которая применяется на предприятии;

Проанализировать применяемые в организации тип производства и тип процесса производства;

Охарактеризовать системы обслуживания, применяемой на анализируемом предприятии;

Рассчитать точку безубыточности;

Рассчитать прогнозные показатели деятельности предприятия на ближайшие пять лет;

Разработать стратегию агрегатного планирования с соответствующими обоснованиями и расчетами.

Для написания курсовой работы было необходимо использовать такие методы как: математические и графические методы, анализ, статистический метод расчета, метод расчета точки безубыточности, метод прогнозирования.

Информационными источниками исследования являются:

теоретические и методические пособия;

интернет ресурсы;

официальная документация предприятия;

финансово-статистическая отчетность санаторно-курортного комплекса ОО «Медея».

безубыточность стратегия агрегатный планирование



Глава 1. Общие сведения о предприятии

1.1 Внутренняя среда предприятия

В состав санаторного комплекса «Восход» входит два предприятия: ЧАО «Санаторий «Восход» и ООО «Медея», был основан в 1840-х годах в городе Феодосия. Главными отраслями предприятия направления и его деятельности является высокая эффективность лечения больных гастроэнтерологического профиля, органов дыхания и его уникальные бальнеологические особенности [13]. Лечебная база:

- Талассотерапия;

- лечение минеральной водой;

- грязелечебница;

- галокамера («Соляная пещера»);

- физиотерапия;

- кишечное отделение;

- психотерапия;

- массаж;

- здоровое питание.

Юридический адрес предприятия: Россия, Республика Крым, г. Феодосия, пр-т. Айвазовского, 27.

Вид деятельности Предприятия - здравоохранение. Предприятие создано для лечения и оздоровления с применением терапевтических методов лечения, использование природных лечебных факторов в комплексе с физиотерапией, лечебной физкультурой, диетическим питанием и другими методами. Предоставляет туристическо-экскурсионные и другие услуги для отдыха [13].

Санаторий обладает профессиональной лечебной базой по профилю лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта и верхних дыхательных путей. Высокая эффективность лечения больных гастроэнтерологического профиля в санатории связана с его уникальными бальнеологическими особенностями. Первая особенность заключается в том, что Феодосийский курорт приморский. Приморских курортов, имеющих свою питьевую минеральную воду в мире очень мало. Море позволяет расширить палитру лечебных факторов за счет включения климатолечебных процедур и морских купаний [13].

Вторая особенность - это минеральная вода. У подножия горы Лысая, находится источник минеральной воды «Феодосийская». Открыт он в начале прошлого столетия во время бурения скважины для полива виноградников. Полученная вода обладала необычным запахом и вкусом. Феодосийская минеральная вода - сульфатно - хлоридно - натриевая - магниевая с минерализацией 4,3.

Имеется здание клуба, где клиентам предлагаются вечера отдыха, концерты, дискотеки, экскурсионное обслуживание. К услугам отдыхающих большая библиотека.

Санаторный комплекс «Восход» способен одновременно принять у себя до 470 человек, работает сезонно: с мая по октябрь.

Расположение санатория на центральной набережной Феодосии позволяет отдыхающим пользоваться всей инфраструктурой города.

На набережной расположена картинная галерея имени И.К. Айвазовского, построенная в 80-ые годы прошлого века по проекту художника, которую он завещал родному городу [13].

Неподалеку находится краеведческий музей, где несколько залов посвящены А.С. Грину, жизнь которого была тесно связана с Феодосией.

Основным спросом на посещение санаторно-курортного комплекса являются как туристы разных городов, так и местные жители Крыма.

Санаторно-курортный комплекс заботится о качестве предоставляемых услуг туристам. Связи с этим целью деятельности санатория является предоставление лечения, которое проходили клиенты, было эффективным и удовлетворяла потребности человека.

Для решения этой задачи на предприятии действует служба врачей, в состав которой входят:

-- терапевт;

-- гастроэнтеролог;

-- ЛОР;

-- психотерапевт.

Санаторно-курортный комплекс обеспечивает своих работников полным набором социальных гарантий, бесплатным правильным питанием, пользование услуг санаторского лечение, имеют право на билеты санаторского лечения для детей, посещения спортивного зала, библиотеки [13].

1.2 Внешняя среда предприятия

Характеристика покупателей: Потребителями услуг, которое предоставляет Предприятие ООО «Медея», являются Министерство труда и социальной политики России, Министерство обороны России, туристические фирмы, профсоюзные организации, частные лица (более 50%).

Покупателями услуг ООО «МЕДЕЯ» является население через ведущих туроператоров России (рис.1.1.). Уже заключены договора с рядом крупных туроператоров, а именно:

ООО «Сан Лайн» г. Севастополь - сумма оказанных услуг по предыдущему сезону 1 158,25 тыс. рублей;

ООО «Кандагар-Укрейн» г. Севастополь. - сумма оказанных услуг по предыдущему сезону 663 тысячи рублей;

ООО «Криптон +» г. Москва -сумма оказанных услуг по предыдущему сезону 820,0 тысяч рублей;

ООО «Янтарный берег» г. Севастополь - сумма оказанных услуг по предыдущему сезону 121,0 тыс. рублей.

Ниже на (рис.1), проиллюстрирована гистограмма покупателей услуг ООО «МЕДЕЯ».

Рис. 1.1 Гистограммы крупных тур операторов.

Ведется активная работа через Интернет по привлечению физических лиц, желающих провести отдых в Феодосии в сезон 2013 года.

Характеристика конкурентов: В Крыму для сферы туризма, характерен высокий уровень конкуренции, но для санаторно-курортных комплексов не достаточно развиты, поэтому уровень конкуренции именно на базе лечения, находится ниже среднего.

Для продвижения и усиления конкурентных позиций на рынке туризма и отдыха в Республика Крым г. Феодосия, ООО «Медея» планирует увеличивать объем оказания дополнительных услуг в сфере медицинского обслуживания, а именно в сфере диетологии, лечению минеральной природной Феодосийской водой.

Предполагаемые мероприятия позволят санаторию функционировать не только в сезон, но и на протяжении всего года, т.к. услуги могут предоставляться и местному населению.

Увеличивать объем продаж услуг фирма планирует за счет привлечения дополнительных туроператоров и расширения сети клиентов.

На данный момент в Крыму функционируют и являются конкурентами такие санатории как:

-пансионат с лечением, спа-отель «Алые паруса» г. Феодосия (спа: специализированные программы с элементами СПА, обертывания, уход за лицом, уход за руками, хамам, русская парная, сауна)

- пансионат с лечением «Звездный, пансионат» г. Судак (нервная система, сердечно-сосудистая система, органы дыхания, ЛОР)

пансионат с лечением «Судак, ТОК» г. Судак (ЖКТ, органы дыхания, периферическая нервная система, опорно-двигательный аппарат, болезни кожи)

пансионат с лечением «Крымское Приазовье» поселок Щелкино, Мысовое (органы дыхания, ЖКТ, нервная система, сердечно-сосудистая система, кожные заболевания, урология, гинекология, восстановление после травм и операций)

Санаторий ООО «Медея» обладает рядом как конкурентных преимуществ, так и недостатков, таких как (табл. 1.1.):

Таблица 1.1 - Преимущества и недостатки санатория

Преимущества	Недостатки
1. Особый подход к каждому клиенту, особенно в плане питания (у каждого отдыхающего, расписана своя диета).	1. Неудачное расположение столовой, некоторым отдыхающим сложно давался отрезок пути от корпуса до столовой.
2. Удобное расположения пляжей, находящихся в 5 минутах от санатория.	2. Самым главным недостатком является, несовременная обстановка номеров «совдеп», санаторию требуется обновление мебели и ремонт номеров.
3. Инфраструктура города, чистый воздух, море, природа, музеи, экскурсии, кафе, рестораны, музыка, артисты, аттракционы (все это находится, в центре города, как и санаторий).	3. Нет техники в номерах (телевизор, в некоторых номерах нет кондиционеров).
4.Высокие показатели при лечении в санатории больных с гастроэнтерологическими заболеваниями связаны с его уникальными бальнеологическими особенностями - бюветом с минеральной водой, разнообразие процедур: 6 процедур через день - соляная пещера, УФО, УВЧ, ингаляции, гимнастика, фито-чай, ароматерапия и.т.д.	4. Крайне заметным минусом также является, то что пляж является доступным для всех, народу там видимо-невидимо, соответственно грязь и ходят продают продукты которые запрещены отдыхающим.
5. Удобным расположением корпусов. [13]

Характеристика поставщиков: поставщиками товаров и услуг в основном являются местные поставщики, с которыми налажены деловые отношения по прошлому сезону.

Поставщиками ООО «Медея» являются:

- БЕСТ-КРЫМ ООО;

- ГУП РК «ВОДА КРЫМА»;

- КАСКАД МУП;

- КРЫМРЫБА ООО;

- ООО «Антион-пресс»;

- ООО «Балаклава»;

- ООО «РА«АРТ ЛАЙФ»»;

- РИКОН ООО;

- ТД МИХАЛИН ООО;

- ТЕРРА-АЙТИ ООО;

- ФГБУ «САНАТОРИЙ «АЙ-ПЕТРИ»»;

- Феодосийское РОЭ ГУП РК «Крымэнерго»;

- ЦДП БЭСТ-ПРЕССА ООО;

- ЧИП И ДИП ЗАО;

- ЭЛЕКТРОКОМПЛЕКТ-Ю ООО;

- АВРОРА ТЕЛЕКОМ ООО;

- ИНСТИТУТ УЧЕТА И СУДЕБОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ АНО;

- КАСКАД МУП;

- ООО «КК» Опора»»;

- Феодосийское РОЭ ГУП РК "Крымэнерго";

- Филиал ГУП РК "Крым БТИ" в г. Феодосии;

- Фонд социального страхования РФ по РК;

- ЦДП БЭСТ-Пресса ООО.

Ценовая политика ООО «Медея» устанавливается в зависимости от себестоимости. Примерно, стоимость путевки составляет 1055 в сутки на одного человека в путевку включается (проживание, питание, лечение). Однако цена может варьироваться в зависимости от комфортности номеров («Эконом», Стандартный номер»), а также в зависимости от сезонной реализации путевок. Таблица.

Ценовая политика включает в себя формирование краткосрочных и долгосрочных планов деятельности фирмы, основывается на росте спроса на услуги в сфере отдыха, расширении сферы услуг с учетом цен конкурентов.

Ценовая стратегия предполагает:

- использование механизма гибких цен в зависимости от объемов заказа и условий оплаты;

- разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий работы с туроператорами;

- улучшение условий расчетов за оказываемые услуги и привлечения дополнительных клиентов и партнеров по бизнесу;

Сбытовая стратегия заключается в улучшении уровня качества услуг:

- оснащенностью номеров комплекса современным оборудованием;

- большим количеством дополнительных услуг, предоставляемых клиентам комплекса;

- высоким уровнем безопасности клиентов;

- доступностью цен [8, с.252].

Организационная структура представлена в (Приложении Б).

Директор ООО «МЕДЕЯ» Воробьев Иван Петрович- образование высшее. Окончил Харьковский региональный институт государственного управления Национальной Академии государственного управления при Президенте Украины - магистр государственного управления.

В его подчинении находятся все отделы и службы на предприятии. Директор делегирует часть своих полномочий своим заместителям.

Заместитель генерального директора по медицинским вопросам регулирует работу основных элементов организационной структуры таких, как:

- лечебно-диагностический центр;

- медицинский центр;

- центр восстановительного лечения для больных с травмами; хребта и спинного мозга;

- медицинская часть;

- юрист;

- секретарь;

- начальник отдела маркетинга;

- сестра хозяйка (4 человека).

Контролирует деятельность вспомогательных элементов структуры: аптеки, клуба.

Генеральный директор делегирует часть своих полномочий заместителю генерального директора по финансово-экономическим вопросам. В его подчинении находятся экономисты, финансисты, бухгалтера.

Административный отдел является вспомогательным элементом организационной структуры. Во главе отдела находится главный администратор, которому подчиняются работники этого отдела.

К штабному элементу организационной структуры также относится заведующий секретного деловодства, который контролирует всю документацию на предприятии и юрисконсульт, предоставляющий консультации юридического и иного характера.

По приведенной выше схеме организационной структуры ООО «Медея», можно сделать вывод, что на предприятии действует вертикальная система управления, основанная на отношениях подчинения.

К внутренним проблемам санатория можно отнести недостаток высококвалифицированных медицинских специалистов. Это связанно, прежде всего, с отсутствием глубоких знаний в медицине у молодых специалистов, что влечет за собой невозможность выполнения работы на должном уровне. Поэтому наблюдается большая текучесть молодых специалистов в санатории. В связи с этим одной из проблем Предприятия в организационной структуре является отсутствие отдела кадров во главе с менеджером по персоналу, который занимался бы подбором, подготовкой и переподготовкой персонала. К проблемам санатория следует отнести также колебания спроса на предлагаемый продукт [3, с.336].

Другой проблемой на предприятии является износ материально-технической базы, которая не обновлялась несколько лет. Этот фактор оказывает значительное влияние на качество предлагаемых услуг. Поэтому предприятие в краткосрочной перспективе должно принять решение о проведении косметического ремонта номерного фонда и замене устаревшего оборудования.



Глава 2. Анализ операционной системы. Прогнозирование показателей деятельности

2.1 Характеристика операционной системы ООО «МЕДЕЯ»

Таблица 2.1 - Характеристика операционной системы предприятия

Система	Основной «вход»	Используемые ресурсы	Основная преобразующая функция	Типичный ожидаемый «выход»
Санаторий	Пациенты, отдыхающие желающие улучшить здоровье	Врачи, медсестры, медикаменты, лечебное оборудование.	Санаторное лечение и профилактика здоровья.	Улучшение здоровья пациентов и отдыхающих.

Операционная система ООО «МЕДЕЯ» характеризуется следующими этапами:

Пациенты, отдыхающие желающие улучшить здоровье:

В качестве пациентов выступают туристы и местные жители региона.

К используемым ресурсам относится врачи, медсестры которые предоставляют лечебные услуги пациентам, медикаменты которыми пользуются врачи для предоставления оздоровительного эффекта отдыхающим пациентам, а также лечебное оборудование.

Лечебный- реабилитирующий процесс включает в себя:

- Гастроэнтерологический комплекс: прием врача, грязелечение, сифон. промывание кишечника, микроклизмы, прием минеральной воды в день 450 мл., очистительная клизма, грязевые аппликации.

- Пульмонологический комплекс: прием врача, ингаляция, электрофорез NaB, Cac12, физеолечение, соляная пещера.

Здоровый пациент, с улучшенным профилактическим здоровьем [3, с.337].



2.2 Характеристика системы обслуживания, применяемой на ООО «МЕДЕЯ»

Прибытия клиентов в гостиницу являются как случайными, так и запланированным, когда идет о заезде какой-либо делегации, социальных программах или просто о заранее забронировавших себе номер. Можно также спрогнозировать прибытия на праздники, когда обычно бывает полная наполняемость санатория [5, с.496].

Распределение времени обслуживания клиента - постоянное, администратору необходимо около 10 минут для заполнения с клиентом всех бланков на поселение и кассиру около 5 минут, чтобы принять оплату клиента и выдать ему чек.

Характеристика параметров системы:

1. Характеристики прибытия:

- размер источника -ограниченный или конечным, так как санаторий рассчитан только на 414 номеров, они разделены на двух спальных корпусов: 5-ти этажного здания общей площадью 4307 кв.м. на 107 номеров и, соответственно, 211 мест и 2-х этажного здания, общая площадь которого составляет 812 кв.м. расположенного на берегу моря с собственным благоустроенным пляжем. В корпусе 32 номера на 96 мест. и не сможет соответственно расположить большее количество людей, так как просто не будет больше мест.

- единица входящего потока - групповая заявка;

- вид входящего потока - управляемый;

- поведения прибытий - терпеливые клиенты.

Поведение прибытий очереди можно назвать терпеливыми клиентами. Люди оказываются терпеливыми, так как очередь не является длинной и в среднем на одного клиента приходиться 15 - 10 минут для его оформления, для заполнения всех необходимых документов. Но в большинстве случае если возникает очередь, то это можно спрогнозировать, так как практически все номера заказываются бронированием за определённый срок. И руководство, зная, что в этот день ожидается большее количество прибытий, то ставит дежурному администратору помощника или ему помогает старший администратор, чтобы клиенты не ждали долго в очереди [7, с.366].

2. Характеристики очереди:

- длина очереди - ограниченная. Длина очереди является ограниченной, она не может увеличится до бесконечности, так как гостиница располагает определённым количеством номером и не в состоянии разместить всех желающих;

- количество очередей - однолинейная. Система обслуживания в санатории имеет одноканальную систему очереди и многофазную систему обслуживания. Имеется один пункт администрации, где клиенты предоставляют свои путевки, заполняют все анкеты, необходимые для поселения, а затем оплачивают номер в окошке кассира и получают ключи от своего номера и идут к себе;

- дисциплина очереди на предприятии используют такую систему обслуживания, известную, как правило «первый пришёл - первый обслужен» (FIFS). Так как преимущества к поселению первыми имеют только те, которые пришли первыми.

3. Характеристики узла обслуживания:

- конфигурация системы обслуживания - число каналов и число фаз ООО «МЕДЕЯ» имеет многофазную систему обслуживания;

- распределение времени обслуживания - постоянная. Распределение времени обслуживания клиента - постоянное, администратору необходимо около 10 минут для заполнения с клиентом всех бланков на поселение и кассиру около 5 минут, чтобы принять оплату клиента и выдать ему чек [9, с.144].



Рис. 2.1. Схема конфигурации системы обслуживания предприятия

4. Сценарии выхода из системы:

- возвращение в исходную генеральную совокупность;

- низкая вероятность повторного обслуживания.

2.3 Анализ применяемого в организации типа производства и типа процесса производства

ООО «МЕДЕЯ» использует массовый тип производства, он характеризуется узкой специализацией рабочих мест, ориентированных на выполнение нескольких постоянно повторяющихся операций. Основным признаком массового типа производства является изготовление однородной продукции в больших объемах в течение относительно длительного периода времени. Массовое производство создает благоприятные условия для углубления специализации и установления четкого ритма работы. Оно направлено не на конкретного потребителя с его индивидуальными запросами, а на усредненные стандарты. Особенности организации массового производства можно заключается в том, что можно специализировать рабочие места на выполнении одной постоянно закрепленной операции, применять специальное оборудование и технологическую оснастку, иметь высокий уровень механизации и автоматизации производства, применять труд рабочих невысокой квалификации. Массовое производство обеспечивает наиболее полное использование оборудования, высокий уровень производительности труда, самую низкую себестоимость изготовления продукции [11].

В зарубежной теории и практике производственного (операционного) менеджмента выделяются стратегии управления процессами трех типов:

- стратегии, сфокусированные на продукте;

- стратегии, сфокусированные на процессе;

- стратегии управления повторяющимися процессами [12].

На предприятии используется стратегия, сфокусированная на процессе.

Стратегия процесса - возможности процесса, которые доступны для производства товара. Решения по процессу привязывают менеджмент к основным подходам к технологии, качеству, человеческим ресурсам и обслуживанию оборудования. Различные расходы и сделанные капитальные затраты будут определять структуру затрат компании [7].

Задачей стратегии процесса является определение такого производства товаров и услуг, которые удовлетворяли бы потребностям покупателя и специфике производства по цене, качеству и другим управленческим решениям. Используемый на предприятии процесс будет более эффективным и долговременным, если при разработке стратегии уделять внимание таким критериям как гибкость, предоставляемых услуг. Что бы понимать об стратегии процесса, следует знать его характеристики:

- разнообразие услуг, предприятие ООО «МЕДЕЯ» располагает средним номерным фондом различной комфортности, аптечный киоск, музеи Грина, минеральные воды, санаторский пляж и.т.д.;

- используется оборудование как универсального, так и специального назначения, под специальным назначением понимается медицинское оборудование, которое находится в лечебных корпусах, а под универсальным понимается мебель, расположенная в номерах;

- большое количество рабочих инструкций, под этим критерием имеется в виду инструкции по технике безопасности, по времени уборки номеров, смены белья, обслуживания клиентов;

- врачи и медсестры, так можно включить сюда помощников, должны иметь специальное образование в сфере медицины и обслуживания;

- система скидок;

- ценообразование - это оплата дополнительных услуг предприятия.

Преимуществом стратегии, сфокусированной на процессе является:

- малый объем товаров может быть диверсифицированным, разнообразным, т.е. малое количество и большое разнообразие услуг.

Недостатком стратегии, сфокусированной на процессе является:

- мощность использования оборудования крайне низка, т.к оборудование в санатории редко используется. Потому что мощность рассчитана на пиковые нагрузки (сезонность);

- другая причина плохое планирование, как результат-несбалансированность при использовании оборудования.

2.4 Анализ точки безубыточности

Для определения точки безубыточности для всего ассортимента услуги предприятии следует выделить следующие основные показатели и осуществить по ним расчеты (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Расчеты точки безубыточности

Постоянные затраты	31118,2
Переменные затраты	4501,8
Средние переменные затраты на единицу услуги	1057,65
Средняя цена на ед. услуги	1250
Объем производства в натуральном выражении в штуках	29422
Объем производства в денежном выражении (выручка)	36778
ТБУ (в натуральном выражении), шт.	161,7790486
ТБУ (в денежном выражении), руб.	35458,48519

Для расчета точки безубыточности в натуральном выражении воспользуемся формулой 2.1:

Q' =

где, Q' - точка безубыточности в натуральном выражении;

F - постоянные затраты;

p - цена единицы продукции;

v - переменные затраты на единицу продукции.

Q=31118,2/(1250-1057,65)

Для расчета точки безубыточности в денежном выражении воспользуемся формулой 2.2:

Q'' =

где, В -- выручка от продаж.

Зпер -- переменные затраты.

Зпост -- постоянные затраты.

Таким образом, можно сделать вывод, что точкой безубыточности для санатория является объем продаж, равный 161,779 шт. или 35458,485рубл. При этом объеме продаж санаторий не несет убытков и не получает прибыли, то есть расходы равны доходам.

2.5 Расчет прогнозных показателей работы предприятия на ближайшие пять лет

Для расчета прогнозных показателей для предприятия ООО «Медея» необходимо знать изменение показателей выручки за предыдущие года. Определение изменения объема выручки по кварталам было проведено методом экспоненциального сглаживания (табл. 2.2).



Таблица 2.2 - Квартальный доход от реализации санаторных услуг за 5 лет ООО «Медея»

Год	Квартал	t	y	Сглаживание по 4	y - сглаживание	y / сглаживание
2012	I	1	1210,5
	II	2	5250,1
	III	3	10336	4668,75	5 667	2,213911647
	IV	4	1308,2	4940,0875	-3 632	0,264813123
2013	I	5	2350,5	4973,325	-2 623	0,472621435
	II	6	6280,8	5041,4875	1 239	1,245822785
	III	7	9571,4	5284,625	4 287	1,811178655
	IV	8	2618,3	5394,9125	-2 777	0,485327612
2014	I	9	2985,5	5564,825	-2 579	0,536494858
	II	10	6528,1	5750,2875	778	1,135264976
	III	11	10683	5822,375	4 861	1,834886966
	IV	12	2990,0	6063,25	-3 073	0,49313487
2015	I	13	3190,5	6622,85	-3 432	0,481741244
	II	14	8250,1	7003,475	1 247	1,178000921
	III	15	13438	7210,7875	6 227	1,863624465
	IV	16	3280,2	7725,325	-4 445	0,424603496
2016	I	17	4558,8	8385,425	-3 827	0,543657596
	II	18	10998	8948,2625	2 050	1,229076594
	III	19	15971,0	8624,65	7 346	1,85178529
	IV	20	5250,1	6680,0375	-1 430	0,785938702

Рис.2.2. Динамика выручка предприятия

На рисунке 2.2. можно увидеть, что на выручку предприятия сильно влияет сезонность. Значительные колебания происходят, в 1 и 4 квартал каждого года.

Далее из полученных данных потребуется сделать сглаживание, так как на предприятии существует сезонность (рис.2.3).

Рис. 2.3. Сглаживание выручки предприятия

Для дальнейших расчетов необходимо определение сезонной компоненты (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Определение сезонной компоненты

Квартал	Сумма (отношений)	Число повторений квартала	Средняя (отношение)	Вычитание (деление)
I	2,03	5	0,51	0,49
II	4,79	5	1,20	1,16
III	9,58	5	1,92	1,86
IV	2,45	5	0,49	0,48
Среднее	1,03

Для дальнейших расчетов необходимо построить следующие графики:

График изменения выручки по кварталам за 5 лет с учетом сезонности (рис. 2.4).



Рис. 2.4 Динамика выручки по кварталам за 5 лет

График отношения спроса в определенном квартале к среднему спросу в этом же квартале (рис. 2.5).

Рис. 2.5 Отношения выручки в кварталах

Таблица 2.4 - Определение прогнозируемого спроса

Год	Квартал	t	t^2	t^3	S	y-S (y/S)	Сглаживание	d1	T
2012	I	1	1	1	0,49	2470,41
	II	2	4	8	1,16	4525,95		2055,54
	III	3	9	27	1,86	5557,10	4015,16	1031,15	4181,47
	IV	4	16	64	0,48	2725,42	4603,98	-2831,68	4443,42
2013	I	5	25	125	0,49	4796,94	4727,97	2071,52	4688,28
	II	6	36	216	1,16	5414,48	4707,51	617,54	4921,47
	III	7	49	343	1,86	5145,91	5381,00	-268,57	5148,42
	IV	8	64	512	0,48	5454,79	5547,14	308,88	5374,56
2014	I	9	81	729	0,49	6092,86	5613,00	638,07	5605,32
	II	10	100	1000	1,16	5627,67	5829,65	-465,18	5846,13
	III	11	121	1331	1,86	5743,76	6040,94	116,09	6102,41
	IV	12	144	1728	0,48	6229,17	6244,80	485,40	6379,59
2015	I	13	169	2197	0,49	6511,22	6564,23	282,06	6683,11
	II	14	196	2744	1,16	7112,16	6782,23	600,93	7018,38
	III	15	225	3375	1,86	7224,84	7397,13	112,68	7390,85
	IV	16	256	4096	0,48	6833,75	7991,11	-391,09	7805,92
2016	I	17	289	4913	0,49	9303,67	8285,99	2469,92	8269,05
	II	18	324	5832	1,16	9481,12	9028,56	177,45	8785,64
	III	19	361	6859	1,86	8586,56	9577,27	-894,56	9361,13
	IV	20	400	8000	0,48	10937,71	9668,46	2351,15	10000,96
2017	I	21	441	9261	0,49				10710,54
	II	22	484	10648	1,16				11495,30
	III	23	529	12167	1,86				12360,68
	IV	24	576	13824	0,48				13312,10

Далее следует построить график y после исключения сезонности (рис.2.6).

Рис. 2.6. Исключение сезонности

Путем приведенных расчетов был определен ожидаемый объем выручки на 2017 год, имеющий положительную тенденцию к росту.

Предприятия ООО «Медея» имеет сезонность, поэтому у предприятия полиноминальная третей степени линия тренда (рис.2.7)



Рис. 2.7. График линии тренда

Исходя из данных предприятие ООО «Медея», на графике доходов от реализации наблюдается, что уровень продаж с годами увеличивается, то есть увеличивается прибыль, а также предприятие активно развеивается в своей сфере деятельности - это объясняется парабольной линией тренда. ООО «Медея» имеет сезонность в первый и четвертый квартал, следовательно, в период сезонного цикла выручка значительно больше, уровень продаж путевок зависит от сезонности. Можно сделать вывод, что предприятие активно развивается на протяжении последних пяти лет. Это обусловлено увеличением спроса на путевки, а также удовлетворение клиентов услугами, предоставляемыми в санатории.

В случае на рассматриваемом предприятии методами привлечения клиентов является реклама. Таким образом, можно предположить, что объемы продаж услуг пансионата зависят от хорошей рекламной компании. Если предприятие будет больше проводить рекламных акций, то это послужит привлечению большого числа клиентов в санаторий, в тоже время рекламные акции требуют больших затрат, поэтому установим взаимосвязь между показателями уровнем продаж путевок в денежном выражении и затратами на рекламу. Для установления зависимости между этими двумя показателями построим корреляционно-регрессионную модель. Для этого воспользуемся уравнением регрессии по формуле 2.3:

где х - затраты на рекламу;

У- уровень продажи номеров;

a - линейная регрессия (а);

в- линейная регрессия (в).

Таблица 2.5 - Показатели, необходимые для расчета проведения корреляционно-регрессионного анализа

Показатели	Значения
Xср	38,51898
Yср	6352,50000
Линия регрессии (в)	312,3526507
Линия регрессии (а)	-5679,005504
коэффициент корреляции (R)	0,98687573

Уравнение регрессии примет следующий вид:

Y= -5679, 005504 + 312,3526507x

Таблица 2.6 - Прогноз продаж 2017 года, с учетом затрат на рекламу.

2017	I	21	9381,06	28,14
	II	22	9669,49	67,68643
	III	23	9957,93	69,70551
	IV	24	10246,36	30,73908
СУММА	196,27

Если затраты на рекламу на 2017 год планируется в размере 196,27 тыс. рублей, то прогноз продаж в 2017 году составит:

-5679, 005504 + 312,3526507*196,27=55627,76112

R=0,9739

В результате произведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что между продажами и затратами на рекламу, существует прямо пропорциональная зависимость. Если значение находится в границах от -1 до +1, то это значение покажет правомерность использования составленной модели корреляционной зависимости между продажами и затратами на рекламу. Связь между этими показателями приближенная к единице, а это значит, что она высокая, поэтому в дальнейшем руководству санатория рекомендуется использовать эту математическую модель для прогнозирования [6, с.239].



Глава 3. Разработка стратегии агрегатного планирования для ООО «Медея»

Задачи, которые решаются при агрегатном планировании, являются пропускная способность, уровень загрузки, последовательность выполняемых операций, связи различных подразделений предприятия между собой и согласованность работы.

У предприятий, работающих в сфере обслуживания главной целью является достижение такого уровня и качества обслуживания, чтобы клиенты удовлетворяли все свои потребности, и также возможность предугадать пожелания клиентов.

Агрегатное планирование разнообразного сервиса в санатории, основывается на планировании потребности в человеческих ресурсах и управлении спросом. При большом спросе на услуги при планирования достигается регулирование больших объемов спроса и разработкой методов более полного использования трудовых ресурсов в периоды прогнозируемого падения спроса[14].

Таблица 3.1 - Ожидаемый спрос предприятия

Квартал	Ожидаемы спрос	Количество рабочих дней в квартале	Средний за квартал ежедневный спрос
1	3647	56	65,13
2	8799	61	144,25
3	12776	66	193,58
4	4200	64	65,63
Итог:	29422	247

Среднетребуемый выпуск -119,12



Рис. 3.1. Гистограмма прогнозируемого спроса

На предприятии могло быть принято решение, поддерживать постоянный средний спрос, но предприятие производит услугу. Следовательно, услугу нельзя заготовить заранее, услуга будет создана тогда, когда у предприятия на нее будет покупатель и она создается во время ее потребления. Поэтому в данном случае поддерживать постоянный темп производства нет возможности. Следует ориентироваться на сезонность и быть готовым к тому, что в определенный период будет большой спрос на услугу, а в другое время спрос будет падать и будут наблюдаться простои производства.

На предприятии ООО «Медея» можно принять такое решение, позволяющее содержать количество персонала которое необходимо для среднего спроса, либо использовать временно нанимаемых рабочих.

Стратегия 1 - поддержание постоянной численности персонала в течение всего года.

Стратегия 2 - воздействие на спрос посредством рекламы.

Таблица 3.2 - Информация о затратах

Составляющие затрат	Затраты
Дополнительные доходы от прочих операций	926 тыс. рублей
Собственные производственные затраты	31401,0 тыс. рублей. на единицу 926,0 :31401,0=0,03 рублей.
Средняя заработная плата (907 руб. в день)	113 руб. в час
Трудоемкость единицы	0,3 ч. на ед.
Коммунальные услуги	3,45 руб. на ед.
Затраты по субконтракту	2 762,25 тыс.рублей 11,18 рубл.на.ед
Прочие расходы	71603,23 тыс.рублей

Анализ 1.

Проанализируем первую стратегию, предусматривающую поддержание постоянной численности персонала в течение всего года, который необходим для нормального обслуживания всех номеров при полном заселении, не привлекая при этом дополнительную рабочую силу.

Таблица 3.3 - Наименование затрат

Наименование затрат	Калькуляция, тыс. руб. в полугодие
Оплата труда менеджеров	8·907ч·113·1,302=1 068
Оплата труда административного персонала	6·907ч·150·1,302=7 085
Оплата коммунальных услуг	18805000/29422шт.=639,15 рублей на одну путевку
Прочие расходы	17 686 000 рублей (за год)
Затраты по суб контакту	2 762,25. тыс.рублей (за год)
Общие затраты	17 697 554 рублей

Таким образом, суммарные затраты, необходимые для осуществления стратегии №1, составляют 17 697 554 рублей.

Анализ 2.

Эта стратегия заключается в увеличении спроса на услуги размещения, предлагаемые санаторием посредством проведения рекламной кампании.

Под рекламой подразумевается продвижение товара номера, характерные и сопутствующие услуги) с помощью таких приемов, как: подача рекламных новостей в объявления газет, интернет источников и средств массовой информации.

Рекламная кампания предусматривает расходы по следующим статьям за год продемонстрированно в (таблицы 3.4.) :

Таблица 3.4 - Расходы рекламной компании

Статьи расходов	Сумма затрат, тыс. руб.
Расходы на оформление сайта	50,00руб.
Распространение рекламы (буклеты, журналы, каталоги, календари и т.д.)	105,0 руб.
административные расходы	85 020 руб.
амортизация и другие расходы	71,50 руб.
ИТОГО:	870 000 руб.

Таким образом, суммарные затраты, необходимые для осуществления стратегии №2, составляют 226050 руб.

Теперь сравним результаты проведенных анализов в (таблице 3.5.)

Таблица 3.5 - Сравнение результатов

№	Составляющие затрат	Затраты по Стратегии №1, руб.	Затраты по Стратегии №2, руб.
1	Суммарные затраты	17 697,23	226 050

Проанализировав данные, можно сделать вывод, что минимальные суммарные затраты составляют 17 697,23 тыс.рублей. при осуществлении стратегии №1 (воздействием путем поддержания постоянной численности персонала в течение всего года.). Но суммарные затраты при осуществлении Стратегии №2 (воздействие путем рекламы) выше затрат на осуществление Стратегии №1 - 226 050 тыс.рублей, следовательно, санаторий должен использовать смешанную стратегию на основе этих двух (поддержание постоянной численности персонала, реклама).



Заключение

В ходе проведенного исследования было получено целостное представление о деятельности ООО «Санаторий «Медея», позволяющее сделать ряд выводов.

Одним из главных выводов это то что любая коммерческая деятельность может зависит от множества фактором, на которые предприятие способно повлиять. Аналогично и в работе санатория - не человека который сможет повлиять на условия внешней среды, то есть на политику, изменения экономики страны и т.д. Но за дела которые происходят внутри предприятия ответственность несет сам руководить.

В санаторий включается не только основные, но и разнообразные дополнительные услуги, такие как спортзал, музеи, ограниченные пляж. Их миссия состоит в том, чтобы улучшить качество проживании и отдыха клиентов в санатории, повысить уровень качества и комфорта во время отдыха.

Дополнительные услуги санатория позволяют повысить уровень комфорта, удовлетворить специфические требования отдыхающих: холодильник, ТВ, кондиционер, транспортные услуги, сауна, охрана помещения и территории, то есть это возможность удовлетворить все свои потребности на период отдыха и лечения.

В ходе проведенной работы были проанализированы особенности работы санатория. Так же были проанализированы проблемы с которыми столкнулось предприятие, - неудачное расположение столовой, несовременная обстановка номеров «совдеп», пляж который находится в управлении санатория, сделали открытым, следовательно, народу очень много, а убирают не так часто, то есть по графику. Проведен расчет точки безубыточности и предприятие считается прибыльным, точка безубыточности составила 161,779 шт. или 202223,8рубл. При этом объеме продаж санаторий не несет убытков и не получает прибыли, то есть расходы равны доходам. Далее в работе были охарактеризованы система обслуживания в санатории. В работе проведен расчет и анализ стратегий агрегатного планирования, а также сделан вывод что предприятию следует использовать смешанную стратегию.

В заключении хотелось бы сказать, что у санатория ООО «Медея» существует множество проблем, как внутренних, так и внешних, однако преправильном и профессиональном управлении, а также наличием инвестиций в предприятие, санаторий может превратиться в рекреационное предприятие. которое будет занимать конкурирующие позиции как на российском рынке, так и на международном. У санатория «Медея» в будущем есть все возможности занять ведущие позиции в рекреационном, а так расширить круг своих клиентов, нуждающихся в качественном и успешным оздоровлении, профилактики своего здоровья и просто хорошем отдыхе.



Список используемых источников

1. Бургонова Г. Н.,Каморджанова Н. А. Гостиничный и туристический бизнес,2003 г.

2. Венецкий И.Г., Венецкая В.И. Основные математико-статистические понятия и формулы в экономическом анализе: Справочник. - М.: Статистика 1979. - 447с.

3. Высочина М.В. Операционный менеджмент : [учеб. пособ.] / М.В. Высочина - Симферополь: Доля, 2008. - 336 с.

4. Головань С. И. Бизнес - планирование и инвестирование : [учебник] / С. И. Головань, М. А. Спиридонова. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 285 с.

5. Дурович А.П. Маркетинг в туризме: Учеб. Пособие - 2-е изд.,перераб. И доп. - Мн.: Новое знание,2001г. - 496с.

6. Карасев А.И., Крамер Н.Ш., Савельева Т.И. Математические методы и модели в планировании. - М.:Экономика, 1987.- 239с.

7. Козловский В.А., Маркина Т.В., Макаров В.М. Производственный и операционный менеджмент. Учебник. - Спб: «Специальная литература», 1998. - 366с.

8. Толковый словарь по управлению. - М.: Аланс, 1994. -252с.

9. Фомин Г.П. Системы и модели массового обслуживания в коммерческой деятельности : [учеб. пособ.] / Г.П. Фомин. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 144 с.

10. Эддоус И., Стенсфилд Р. Методы принятия решений. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 590с.

11. Типы производства [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.inventech.ru/lib/predpr/predpr0017/

12. Типы процессов и типы производства [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://adload.ru/page/eco_03-0414_1399.htm

13. Официальный сайт санатория ООО «Медея» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.voshod-san.com.ua/

14. Агрегатное планирование. Основные стратегии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://studopedia.su/8_30917_agregatnoe-planirovanie-osnovnie-strategii.html



Приложение

Динамика изменения чистой прибыли ООО «Медея» за 2012-2016 гг.

Года	Квартал	Сумма выручки, тыс. руб.
2012	I	1210,5
	II	5250,1
	III	10336,2
	IV	1308,2
2013	I	2350,5
	II	6280,8
	III	9571,4
	IV	2618,3
2014	I	2985,5
	II	6528,1
	III	10683,4
	IV	2990,0
2015	I	3190,5
	II	8250,1
	III	13438,2
	IV	3280,2
2016	I	4558,8
	II	10998,1
	III	15971,0
	IV	5250,1



Размещено на Allbest.ru

...