Ведение бухгалтерского учета в банке
Особенности бухгалтерского учета в банке. Анализ доходов, расходов и прибыли банка. Оценка системы кредитования. Изучение механизма образования и использования прибыли, системы финансовых и коммерческих расчетов. Инвестиции и долгосрочные обязательства.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.09.2014 |
| Размер файла | 77,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
0
0
3.5
Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
0
4
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
817758
-271414
5
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
12147608
1579526
5.1
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
49713548
48134020
5.2
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
61861154
49713546
Отчет о финансовых результатах за 2013 год
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
62631983 |
56230289 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
4238836 |
3362207 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
54571263 |
49567631 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложения в ценные бумаги |
3821884 |
3300451 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
27474889 |
23768632 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
6624045 |
7177983 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
15921392 |
13241859 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
4929452 |
3348790 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
35157094 |
32461657 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-2774666 |
-1171776 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-457560 |
-521549 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
32382428 |
31289881 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-549933 |
-46074 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
2958784 |
1074091 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-1304389 |
133963 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-3082644 |
1178116 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
4058040 |
5538491 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
8668376 |
7719386 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
3077062 |
3418570 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-22791 |
17776 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-2549924 |
1022795 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
3227921 |
4120387 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
40708806 |
48630242 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
33609836 |
34706646 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
7098970 |
13923596 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
2614861 |
2267912 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогооблажения |
4484109 |
11655684 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов |
0 |
0 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
4484109 |
11655684 |
Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2014 года
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Данные на начало отчётного года |
Прирост (+) / снижение (-) за отчётный период |
Данные на отчётную дату |
|
|
1 |
Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: |
83975733 |
3175956 |
87151689 |
|
|
1.1 |
Уставный капитал кредитной организации, в том числе: |
15514019 |
0 |
15514019 |
|
|
1.1.1 |
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) |
15514019 |
0 |
15514019 |
|
|
1.1.2 |
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.2 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.3 |
Эмиссионный доход |
58089633 |
0 |
58089633 |
|
|
1.4 |
Резервный фонд кредитной организации |
775701 |
0 |
775701 |
|
|
1.5 |
Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала): |
24078218 |
3166666 |
27244884 |
|
|
1.5.1 |
прошлых лет |
11854831 |
11657302 |
23512133 |
|
|
1.5.2 |
отчетного года |
12223387 |
-8490636 |
3732751 |
|
|
1.6 |
Нематериальные активы |
440537 |
48247 |
488784 |
|
|
1.7 |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) |
26454198 |
329455 |
26783653 |
|
|
1.8 |
Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
|
|
2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) |
10 |
10 |
||
|
3 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) |
13 |
13 |
||
|
4 |
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: |
58036313 |
3570709 |
61607022 |
|
|
4.1 |
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
52671375 |
2722725 |
55394100 |
|
|
4.2 |
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям |
3724541 |
-640659 |
3083882 |
|
|
4.3 |
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам |
1640397 |
1482898 |
3123295 |
|
|
4.4 |
под операции с резидентами офшорных зон |
0 |
5745 |
5745 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Нормативно-методические основы учета. Особенности формирования финансового результата. Порядок учета прочих доходов и расходов. Организация бухгалтерского учета финансовых результатов и нераспределенной прибыли. Учет расчетов по налогу на прибыль
курсовая работа [68,0 K], добавлен 09.02.2011Общая характеристика хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Ведение бухгалтерского учета, составление отчетности организации. Внутренний контроль и аудит системы бухгалтерского учета. Учет труда, доходов, расходов и финансовых результатов.
отчет по практике [186,2 K], добавлен 03.12.2014Особенности экономической деятельности банка. Экономическая сущность, классификация, цель, задачи и принципы бухгалтерского учета доходов и расходов банка. Условия признания доходов и расходов. Особенности бухгалтерского учета доходов и расходов банка.
курсовая работа [273,9 K], добавлен 14.08.2012Назначение, особенности организации и основные принципы ведения бухгалтерского учета в коммерческом банке. Особенности плана счетов бухгалтерского учета. Документы аналитического и синтетического учета, исправление ошибок в регистрах, документооборот.
дипломная работа [184,6 K], добавлен 17.11.2009Основные особенности бухгалтерского учета в коммерческом банке. Функции бухгалтерского учета. Состав и основные типы счетов коммерческого банка. Понятие активных и пассивных счетов. Специфические черты бухгалтерского баланса коммерческого банка.
реферат [113,0 K], добавлен 11.08.2011Теоретические аспекты бухгалтерского учета прибыли. Экономическая сущность прибыли. Порядок формирования финансовых результатов предприятия. Анализ формирования и использования прибыли в ООО "1С-РАРУС". Совершенствование механизма использования прибыли.
курсовая работа [81,1 K], добавлен 08.08.2013Законодательное и нормативное регулирование учета финансовых результатов в России. Оценка системы бухгалтерского учета в компании, анализ организации учета доходов и расходов по обычным видам деятельности и по прочим операциям. Учет налога на прибыль.
курсовая работа [40,6 K], добавлен 19.09.2011Изучение бухгалтерского учета и аудита финансовых результатов деятельности предприятия на примере ООО "Хлеб". Порядок формирования прибыли организации. Факторный анализ прибыли, рентабельности деятельности предприятия. Структура бухгалтерского отдела.
дипломная работа [230,8 K], добавлен 30.10.2010Теоретические основы финансовых результатов и использования прибыли предприятия. Цели и задачи бухгалтерского учета финансовых результатов. Организация синтетического и аналитического учета прибыли. Организация первичного учета продаж и прибыли от продаж.
курсовая работа [162,4 K], добавлен 24.01.2012Понятие финансовых результатов, доходов и расходов, их классификация. Организация бухгалтерского учета финансовых результатов на предприятии. Выявление резервов роста прибыли. Разработка рекомендаций по совершенствованию учета финансовых результатов.
курсовая работа [60,1 K], добавлен 19.01.2016Организация системы материальной ответственности на розничном торговом предприятии. Особенности бухгалтерского учета товарных операций, денежных средств и расчетов, труда и заработной платы, основных средств, доходов, расходов и финансовых результатов.
отчет по практике [29,2 K], добавлен 07.12.2010Исследование особенностей деятельности ООО "Одэкс". Оценка системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля. Анализ учетной политики и финансовых показателей ООО "Одэкс". Особенности налогового учета доходов и расходов на исследуемом предприятии.
отчет по практике [56,0 K], добавлен 07.10.2010Оценка основных показателей деятельности ГП "Евпаторийский морской торговый порт". Финансовый анализ отчетности порта и исследование экономической сущности прибыли. Основные аспекты бухгалтерского учета прибыли и отражение особенностей учета доходов.
дипломная работа [2,9 M], добавлен 15.08.2011Правила ведения бухгалтерского (финансового) учета в банках. Характеристика и особенности построения планов счетов бухгалтерского учета коммерческих банков. Составление балансовой части, счетов доходов и расходов. Управленческий учет. Забалансовая часть.
курсовая работа [260,3 K], добавлен 10.10.2013Порядок бухгалтерского учета кредитных операций коммерческих банков, сущность и виды кредитования, принципы и функции кредита. Аналитический и синтетический учет кредитов банка в соответствии с ПБУ "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию".
курсовая работа [31,3 K], добавлен 24.01.2013Особенности финансирования учреждений культуры, анализ структуры и динамики доходов и расходов. Оценка системы бухгалтерского учета и система внутреннего контроля, аудит учетной политики, учёта доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.
курсовая работа [241,7 K], добавлен 19.01.2016Сущность вариантов организации управленческого учета. Оценка системы бухгалтерского и управленческого учета в СПК "Ольгинский". Формирование центров затрат, ответственности и прибыли на предприятии. Направления совершенствования системы организации учета.
курсовая работа [68,1 K], добавлен 17.06.2012Ведение бухгалтерского учета на основе правил и принципов, сформулированных и закрепленных на практике в ходе экономической деятельности. Система бухгалтерского учета, ее ограничение рамками хозяйствующего субъекта. Содержание бухгалтерского учета.
реферат [18,5 K], добавлен 05.12.2010Законодательное регулирование учета бюджетных организаций. Практика формирования бухгалтерского учета на предприятии. Оформление форм финансовой отчетности. Анализ доходов, расходов, основных фондов, трудовых ресурсов, прибыли и рентабельности учреждения.
дипломная работа [976,9 K], добавлен 22.01.2015Составляющие финансового результата и нераспределенной прибыли предприятия. Организация бухгалтерского учета и аудита финансовых результатов на примере ОАО "Гипроруда". Анализ регистров синтетического и аналитического учета, бухгалтерской отчетности.
дипломная работа [486,4 K], добавлен 19.04.2015
