Бухгалтерский учет в коммерческих предприятиях
Система бухгалтерского учета в коммерческих предприятиях. Учетная политика фирмы, понятие и требования к финансовой отчетности. Особенности организации учета в коммерческой компании. Рассмотрение показателей, характеризующих рентабельность фирмы.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.03.2015 |
| Размер файла | 286,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
кассовая книга
Горюнова Л.Ю.
В день приема/выдачи денег
Ежедневно
5
Приходный ордер форма № М-4, требование-накладная, поступивших ТМЦ форма № ФМ-11
Береснева Н.С.
В момент получения
6
Оборотно - сальдовая ведомость, журнал-ордер
Чугарина Т.А.
Ежемесячно до 7-го числа после отчетного периода
7
Табель учета рабочего времени
Васюк А.В.
В первый рабочий день месяца, следующего за отчетным месяцем
8
Анализ исполнения бюджета
Чугарина Т.А.
9
Расчет оплаты листка нетрудоспособности, отпуска
Васюк А.В.
До 30 числа текущего отчетного месяца
10
Расчет заработной платы и прочие расчеты
Васюк А.В.
До 5-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем
11
Платежное поручение
Выписка банка
Чугарина Т.А.
Ежедневно
12
Главная книга
Регистры налогового учета
Галимова В.Г.
Ежемесячно до 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем
Приложение К
Реестр основных средств
|
Номер карточки |
Номенклатур. номер |
Инвент. номер |
Наименование |
Кол-во |
Начальная стоимость |
Использование |
|
|
00000042 |
0000000000004 |
00000042 |
Оборудование системы видеонаблюдения и контроля |
1 |
136288,64 |
Амортизировано |
|
|
00000043 |
0000000000005 |
00000089 |
Прибор ночного видения YUKON NYS2.5Х42 |
1 |
46200,00 |
Амортизировано |
|
|
00000044 |
0000000000006 |
00000079 |
Копировальный аппарат Ricoh 1018 |
1 |
40129,42 |
Амортизировано |
|
|
00000096 |
0000000000018 |
00000078 |
Компьютер LG |
1 |
25906,01 |
Эксплуатация |
|
|
00000097 |
0000000000019 |
00000096 |
Автомобиль грузовой УАЗ 390994 |
1 |
256111,86 |
Эксплуатация |
|
|
00000098 |
0000000000020 |
00000097 |
Алкотестер |
1 |
21000,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000099 |
0000000000021 |
00000098 |
Ноутбук FSUS X50N Turion 64 MK-38.120Gb5400rpm.204 |
1 |
25642,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000100 |
0000000000022 |
00000099 |
КомпьютерLG19(сист.бл.Intel Pentium Dual-CoreE2220 |
1 |
21097,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000101 |
0000000000022 |
00000100 |
компьютер LG19(сист.бл.Intel Pentium Dual-CoreE2220) |
1 |
21097,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000102 |
0000000000022 |
00000101 |
КомпьютерLG19 (сист.бл.Intel Pentium Dual-CoreE2220) |
1 |
21097,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000103 |
0000000000023 |
00000102 |
компьютер LG20 (сист.бл.Intel Core2Duo E7500) |
1 |
29039,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000104 |
0000000000024 |
00000103 |
компьютер LD20 (сист.бл.IntelCore 2 Duo E7500) |
1 |
28235,00 |
Эксплуатация |
|
|
00000105 |
0000000000025 |
00000104 |
Автомобиль УАЗ 315195 |
1 |
383926,61 |
Эксплуатация |
|
|
Итого |
999863,53 |
||||||
Продолжение Приложения К
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.10.2012
Счет: 01 Основные средства
|
Дата опер. |
Номер докум. |
Содержание проводки |
Корр. Счет |
В дебет счета |
В кредит счета |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
999 863,53 |
|||||||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
||||||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
999 863,53 |
|||||||
Ведомость начисления амортизации основных средств за октябрь 2012г.
|
Инв. Номер |
Номер карточки |
Наименование |
Метод |
Стоимость |
Аморт. за период |
||
|
текущая |
остаточная |
||||||
|
00000096 |
00000097 |
Автомобиль грузовой УАЗ 390994 |
Линейный способ |
256111,86 |
121757,94 |
4198,56 |
|
|
00000097 |
00000098 |
алкотестер |
Линейный способ |
21000,00 |
11704,98 |
344,26 |
|
|
00000098 |
00000099 |
Ноутбук FSUS X50N Turion 64 MK-38.120 Gb5400rpm.204 |
Линейный способ |
25642,00 |
1025,68 |
1025,68 |
|
|
00000099 |
00000100 |
КомпьютерLG19(систем-ный блок Intel Pentium Dual-CoreE2220 |
Линейный способ |
21097,00 |
15189,84 |
843,88 |
|
|
00000100 |
00000101 |
КомпьютерLG19(систем-ный блок Intel Pentium Dual-CoreE2220 |
Линейный способ |
21097,00 |
15189,84 |
843,88 |
|
|
00000101 |
00000102 |
КомпьютерLG19(систем-ный блок Intel Pentium Dual-CoreE2220 |
Линейный способ |
21097,00 |
15189,84 |
843,88 |
|
|
00000102 |
00000103 |
КомпьютерLG20(систем-ный блок Intel Core2Duo E7500 |
Линейный способ |
29039,00 |
20908,08 |
1161,56 |
|
|
00000103 |
00000104 |
КомпьютерLD20(систем-ный блок IntelCore 2 Duo E7500 |
Линейный способ |
28235,00 |
20329,20 |
1129,40 |
|
|
00000104 |
00000105 |
Автомобиль УАЗ 315195 |
Линейный способ |
383926,61 |
346163,33 |
6293,88 |
|
|
Всего |
807245,47 |
567458,73 |
16684,98 |
||||
Приложение Л
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.10.2012
Счет: 10 Материалы
|
Дата операции |
Номер докум. |
Содержание проводки |
Счет |
Корр. счет |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
200836,06 |
||||||
|
01.10.2012 |
000052 |
1/24часть стоимости спецодежды |
10.12 |
20 |
16629,08 |
||
|
01.10.2012 |
000053 |
1/12 часть стоимости формы |
10.12 |
20 |
814,50 |
||
|
11.10.2012 |
000054 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
7731,80 |
||
|
11.10.2012 |
000054 |
запчасти |
10.5 |
71 |
150,00 |
||
|
11.10.2012 |
000058 |
бытовая химия |
10.6 |
20 |
3000,00 |
||
|
11.10.2012 |
000058 |
бытовая химия |
10.6 |
60 |
3000,00 |
||
|
17.10.2012 |
000059 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
9712,99 |
||
|
17.10.2012 |
000060 |
спецсредства (БРС) |
10.6 |
20 |
800,00 |
||
|
17.10.2012 |
000060 |
спецсредства (БРС) |
10.6 |
60 |
800,00 |
||
|
17.10.2012 |
000061 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
1170,00 |
||
|
17.10.2012 |
000061 |
запчасти |
10.5 |
60 |
1045,00 |
||
|
17.10.2012 |
000066 |
шестигранник |
10.6 |
20 |
460,00 |
||
|
17.10.2012 |
000066 |
шестигранник |
10.6 |
60 |
460,00 |
||
|
17.10.2012 |
000067 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
8129,80 |
||
|
17.10.2012 |
000067 |
запчасти |
10.5 |
60 |
640,00 |
||
|
17.10.2012 |
000070 |
бумага офисная |
10.6 |
20 |
2700,00 |
||
|
17.10.2012 |
000070 |
бумага офисная |
10.6 |
60 |
2700,00 |
||
|
17.10.2012 |
000168 |
шлем |
10.6 |
20 |
10381,36 |
||
|
17.10.2012 |
000168 |
шлем ШЗЖ" |
10.6 |
60 |
10381,36 |
||
|
17.10.2012 |
000071 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
6914,42 |
||
|
17.10.2012 |
000073 |
решетка для радиатора, анкер-болт |
10.6 |
20 |
212,00 |
||
|
17.10.2012 |
000073 |
решетка для радиатора |
10.6 |
71 |
212,00 |
||
|
17.10.2012 |
000073 |
ГСМ |
10.3 |
20 |
39295,16 |
||
|
17.10.2012 |
000073 |
стоимость запчастей |
10.5 |
20 |
1835,00 |
||
|
17.10.2012 |
000074 |
ГСМ |
10.3 |
60 |
5636,15 |
||
|
Всего: |
58683,52 |
76127,10 |
|||||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
58683,52 |
76127,10 |
|||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
183392,48 |
||||||
Продолжение Приложения Л
Акт на списании материальных ценностей
Типовая межотраслевая форма N МБ-8
Утверждена Постановлением Госкомстата России от 30.10.97 N 71а
Утверждаю
должность подпись расшифровка подписи
АКТ N _40
НА СПИСАНИЕ МАТЕРИАЛОВ, БЫВШИХ В ЭКСПЛУАТАЦИИ
|
Предмет |
Ед. изм. |
К-во |
Дата пост. |
Цена, руб. коп. |
Сумма, руб. коп. |
Срок службы |
Причина списания |
№ пасп. |
||||||
|
Наим. |
Ном. № |
Ин. № |
код |
Н.е |
||||||||||
|
без НДС |
Амор. |
наим. |
код |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
Костюм х/б |
0099 |
шт. |
5 |
25.11.2009 |
1500,00 |
7500,00 |
12 мес. |
износ |
||||||
|
Ботинки |
0078 |
пар |
5 |
25.11.2009 |
700,00 |
3500,00 |
12 мес. |
износ |
||||||
|
Итого |
100 |
х |
х |
11000,00 |
||||||||||
Перечисленные в настоящем Акте в присутствии комиссии превращены в утиль (лом), который подлежит оприходованию:
|
Код вида опер. |
Вид деят. |
Стр. подр. |
Утиль (лом) |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена, руб. коп. |
Сумма, руб. коп. |
Порядковый номер записи по складской картотеке |
|||
|
наим. |
номенномер |
наимен. |
код |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
0011 |
65.2 |
ветошь |
00100 |
кг |
012 |
2,5 |
10,00 |
25,00 |
0001011 |
||
|
Итого |
2,5 |
10,00 |
25,00 |
||||||||
Утиль, не подлежащий учету, уничтожен.
Председатель комиссии _зам. директора __________ ___________________
должность подпись расшифровка подписи
Члены комиссии: _ экономист _ __________ ___________________
должность подпись расшифровка подписи
_бухгалтер __________ ___________________
должность подпись расшифровка подписи
Утиль (лом) по накладной N 0000056 сдан
"____" _______ 20 __ г.
Приложение М
Расчет на установление лимита остатка наличных денег
ОКУД БИК0408020
РАСЧЕТ
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения
на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу
на 2012 год
___________ООО "СМУ № 1"____________________________
наименование (штамп) предприятия
_________40712811449540131225___________________________
номер счета
_______Западно-Уральский Банк ____________________________
наименование учреждения банка
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> 500 тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> 7,7 тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> 1 тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплаты социального характера) (фактически) <***> 90 тыс. руб.
Среднедневной расход <**> 1 тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в ___ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с 8 час. 00 мин. до 17 час.00 мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) 11 час. 30 мин.
Испрашиваемая сумма лимита 1 тыс. руб. одна тысяча рублей
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на командировочные и хозяйственные расходы
(указать цели расхода)
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
<***> Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель предприятия ____________________________ (Кузнецова Л.М..)
Главный бухгалтер ___________________________________ (Галимова В.Г.)
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
Установить лимит остатка кассы в сумме 1 тыс. руб.
__________Одна тысяча рублей__________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _ командировочные и хозяйственные расходы_
Руководитель учреждения банка _______________________ (Ф.И.О.)
Приложение Н
Платежное поручение
Поступ. в банк плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 458 _21.10.2012
|
С дебета счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
в кредит счетов |
в дебет счетов |
||||||||||
|
Дата |
62 |
911 |
Итого |
50 |
60 |
68 |
69 |
76 |
912 |
Итого |
|
|
01.10 |
2814,64 |
2814,64 |
9170,00 |
128500,00 |
312,70 |
137982,70 |
|||||
|
02.10 |
30688,00 |
30688,00 |
|||||||||
|
03.10 |
25099,73 |
25099,73 |
|||||||||
|
04.10 |
1563,50 |
15,44 |
1578,94 |
||||||||
|
05.10 |
12100,00 |
12100,00 |
36000,00 |
540,00 |
36540,00 |
||||||
|
10.10 |
3847824,24 |
3847824,24 |
|||||||||
|
11.10 |
76018,55 |
76018,55 |
258377,35 |
334332,00 |
612062,69 |
1600044,65 |
3508,69 |
2808325,38 |
|||
|
14.10 |
49518,70 |
49518,70 |
25000,00 |
151282,00 |
382,00 |
176664,00 |
|||||
|
15.10 |
2420,00 |
2420,00 |
|||||||||
|
16.10 |
14000,00 |
132,00 |
225,00 |
14357,00 |
|||||||
|
17.10 |
1841006,74 |
1841006,74 |
|||||||||
|
18.10 |
117062,40 |
117062,40 |
14000,00 |
210,00 |
14210,00 |
||||||
|
21.10 |
2388,55 |
2388,55 |
|||||||||
|
22.10 |
10620,00 |
598850,00 |
1332,47 |
610802,47 |
|||||||
|
23.10 |
10000,00 |
150,00 |
10150,00 |
||||||||
|
24.10 |
27149,00 |
27149,00 |
|||||||||
|
25.10 |
950,00 |
4171,61 |
36,18 |
5157,79 |
|||||||
|
28.10 |
39600,00 |
25655,00 |
65255,00 |
||||||||
|
29.10 |
23825,76 |
1137,00 |
24962,76 |
||||||||
|
Итого |
4163120,17 |
2814,64 |
4165934,81 |
99000,00 |
493825,11 |
2202487,74 |
612062,69 |
2333261,76 |
33504,48 |
5774141,78 |
|
|
Суммарный оборот: |
9940076,59 |
||||||||||
|
Остаток на конец периода: |
Дебет |
6112,22 |
|||||||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||
Приложение П
|
N п/п Документ Наименование документа (расхода) Сумма расхода Дебет счета, субсчета дата номер по отчету принятая к учету в рублях в валюте в рублях в валюте 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 02.10.2012 56 Проездные билеты 8004,00 8004,00 20 2 02.10.2012 1155 Проживание 5000,00 5000,00 20 3 02.10.2012 Суточные 1400,00 1400,00 20 14404,00 14404,00 Подотчетное лицо ___________ _Рязанов Сергей Викторович (подпись) (расшифровка подписи) Журнал-ордер по датам за период с 01.10.2012 по 31.1.2012 |
|
N 7 - "Расчеты с подотчетными лицами"
|
С дебета счета |
С кредита счета |
|||||||
|
в кредит счетов |
в дебет счетов |
|||||||
|
Дата операции |
50 |
Итого |
10 |
20 |
50 |
912 |
Итого |
|
|
01.10.2012 |
3881,80 |
3881,80 |
7881,80 |
7881,80 |
||||
|
04. 10.2012 |
34779,00 |
34779,00 |
3000 |
22894,25 |
884,75 |
26779,00 |
||
|
07. 10.2012 |
21537,99 |
21537,99 |
12727,99 |
9810,00 |
22537,99 |
|||
|
10. 10.2012 |
14940,00 |
14940,00 |
460 |
14480,00 |
14940,00 |
|||
|
14. 10.2012 |
13169,80 |
13169,80 |
8769,80 |
3942,37 |
457,63 |
13169,80 |
||
|
17. 10.2012 |
4100,00 |
4100,00 |
2700 |
1400,00 |
4100,00 |
|||
|
24. 10.2012 |
6000,00 |
6000,00 |
6914,42 |
85,58 |
7000,00 |
|||
|
28. 10.2012 |
1612,00 |
1612,00 |
212 |
1400,00 |
1612,00 |
|||
|
31. 10.2012 |
279,45 |
279,45 |
5636,15 |
359,45 |
283,85 |
6279,45 |
||
|
Итого |
100300,04 |
100300,04 |
48302,16 |
54286,07 |
369,43 |
1342,38 |
104300,04 |
|
|
Дебет: |
0,00 |
Кредит: |
||||||
|
Составил |
Главный бухгалтер |
|||||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||
Приложение Р
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.1.2012
Счет: 76 Расчеты с дебиторами, кредиторами
|
Дата операции |
Номер документа |
Содержание проводки |
Корр. счет |
Аналитика |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
1530998,09 |
||||||
|
14.03.2011 |
000155 |
Зачисление по спискам зарплаты |
51 |
128500,00 |
|||
|
14.03.2011 |
000161 |
Алименты |
51 |
20504,50 |
|||
|
14.03.2011 |
00159 |
Зарплата за февраль |
51 |
1536677,32 |
|||
|
14.03.2011 |
000164 |
Комиссия 0,8% по алиментам |
51 |
164,36 |
|||
|
14.03.2011 |
000168 |
МУП "Водоканал" |
51 |
8900,00 |
|||
|
14.03.2011 |
000169 |
Погашение ссуды |
51 |
10886,00 |
|||
|
14.03.2011 |
000171 |
Квартплата |
51 |
6777,99 |
|||
|
14.03.2011 |
000172 |
Зарплата за март |
51 |
600000,00 |
|||
|
31.03.2011 |
000004 |
Удержание ссуды |
70 |
10663,00 |
|||
|
31.03.2011 |
000004 |
Удержание алиментов |
70 |
18068,00 |
|||
|
31.03.2011 |
000004 |
Зарплата за март |
70 |
1338873,56 |
|||
|
31.03.2011 |
000004 |
Прочие удержания |
70 |
23009,33 |
|||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
2312410,17 |
1390613,89 |
|||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
609201,81 |
||||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||
Приложение С
Журнал-ордер по датам за период с 01.10.2012 по 31.1.2012
N 3 - "Депозитные вклады"
|
Остаток на начало периода: |
Дебет: 2 500 000,00 |
Кредит: 0,00 |
||||
|
С кредита счета |
||||||
|
в дебет счетов |
||||||
|
Счет |
Дата операции |
51 |
Аналитика |
Итого |
||
|
55 |
02.10.2012 |
1 000 000,00 |
Депозит |
1 000 000,00 |
||
|
Суммарный оборот: |
1 000 000,00 |
|||||
|
Остаток на конец периода: |
Дебет: 3 500 000,00 |
Кредит: |
||||
|
Составил: |
Главный |
бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.1.2012
Счет: 97 Расходы будущих периодов
|
Дата операции |
Номер докум. |
Содержание проводки |
Корр. счет |
Аналитика |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
51767,08 |
||||||
|
31.10.2012 |
00007 |
ОСАГО |
20 |
2_кр06 автогражданка |
789,60 |
||
|
31.10.2012 |
00008 |
обязательное страхование сотрудников от несчастного случая |
20 |
2_кр05 Обязательное страхование |
1898,80 |
||
|
31.10.2012 |
00009 |
подписка на периодическую литературу |
20 |
2_кр20 периодическая подписка |
921,58 |
||
|
31.10.2012 |
00010 |
программное обеспечение (Интернет отчетность) |
20 |
2_кр26 Гарантийное и техническое обслуживание |
3495,10 |
||
|
31.10.2012 |
00011 |
дополнительное страхование сотрудников |
76 |
000223 ОАО "СГ МСК" |
264,00 |
||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
264,00 |
7105,08 |
|||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
44926,00 |
||||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||
Приложение Т
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.1.2012
Счет: 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
Дата операции |
Номер док. |
Содержание проводки |
Корр. счет |
Аналитика |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
|||||||
|
31.10.2012 |
000007 |
Зарплата за март |
76 |
1338873,56 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
3 дня б/л за счет работодателя |
20 |
1_пр01 Зарплата |
7879,34 |
||
|
31.10.2012 |
000007 |
Оплата больничных листов |
69 |
39288,82 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Зарплата рабочих |
20 |
1_пр01 Зарплата |
2219366,77 |
||
|
31.10.2012 |
000007 |
Зарплата АУП |
20 |
2_кр01 зарплата |
117822,10 |
||
|
31.10.2012 |
000007 |
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 л |
69 |
25237,97 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Подоходный налог |
68 |
280016,00 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Удержание ссуды |
76 |
10663,00 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Алименты |
76 |
18068,00 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Отпускные |
76 |
733085,11 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Прочие удержания |
76 |
23009,33 |
|||
|
31.10.2012 |
000007 |
Часть стоимости санаторной путевки |
73 |
5880,00 |
|||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
2409595,00 |
2409595,00 |
|||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||
Приложение У
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.1.2012
Счет: 20 Основное производство
|
Дата операции |
Номер докум. |
Содержание проводки |
Аналитика |
Корр. счет |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
|||||||
|
01.10.2012 |
000001 |
Часть стоимости спецодежды |
2_кр17 спецодежда |
10 |
17443,58 |
||
|
31.10.2012 |
000002 |
Расходы будущих периодов |
2_кр06 расходы БП |
97 |
7105,08 |
||
|
31.10.2012 |
000003 |
Начисление амортизации |
1_кр02 амортизация ОС |
02 |
18119,02 |
||
|
31.10.2012 |
000155 |
Работы, услуги |
4_вр08 услуги |
60 |
112315,71 |
||
|
31.10.2012 |
000055 |
Командировочные расходы (суточные, проезд, проживание) |
2_кр08 командировки |
71 |
54286,07 |
||
|
31.10.2012 |
000058 |
Стоимость материалов |
2_кр17 материалы |
10 |
58683,52 |
||
|
31.10.2012 |
000005 |
Бланки удостоверений |
4_вр07 бланки |
73 |
60,00 |
||
|
31.10.2012 |
000006 |
Страховой тариф отрасли |
2_кр04 тариф отрасли |
69 |
4674,38 |
||
|
31.10.2012 |
000001 |
Расчеты по ПФ РФ страховая часть |
1_пр01 страховые взносы |
69 |
467437,81 |
||
|
31.10.2012 |
000002 |
Расчеты по медицинскому страхованию |
1_пр01 страховые взносы |
69 |
72452,94 |
||
|
31.10.2012 |
000004 |
Основная зарплата |
1_пр01 зарплата |
70 |
2337188,87 |
||
|
31.10.2012 |
000004 |
3 дня б/л за счет работодателя |
1_пр01 зарплата |
70 |
7879,34 |
||
|
31.10.2012 |
000005 |
Расчеты по социальному страхованию |
1_пр01 страховые взносы |
69 |
67778,50 |
||
|
31.10.2012 |
000007 |
Фактические затраты за март |
902 |
3225424,82 |
|||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
3225424,82 |
3225424,82 |
|||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
|||||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||
Приложение Ф
Ведомость операций по счету за период с 01.10.2012 по 31.10.2012
Счет: 99 Прибыли и убытки
|
Дата операции |
Номер документа |
Содержание проводки |
Корр. счет |
Аналитика |
В дебет счета |
В кредит счета |
|
|
НАЧАЛЬНОЕ САЛЬДО: |
455323,24 |
||||||
|
31.10.2012 |
00007 |
Прибыль/убыток |
90/9 |
175636,88 |
|||
|
31.10.2012 |
00008 |
Прочие доходы/расходы |
91/9 |
45894,69 |
|||
|
ИТОГО ОБОРОТЫ: |
45894,69 |
175636,88 |
|||||
|
КОНЕЧНОЕ САЛЬДО: |
585065,43 |
||||||
|
Составил: |
Главный бухгалтер |
Галимова В.Г. |
|||||
|
(подпись) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||
|
Oбороты по дебету счета c кредита счета Период 02 10 60 69 70 71 октябрь 18119,02 76127,10 112315,71 612343,63 2345068,21 54286,07 Обороты по дебету счета Обороты Сальдо c кредита счета Итого Дебет Кредит Период 73 97 по дебету по кредиту октябрь 60,00 7105,08 3225424,82 3225424,82 |
|
Приложение Х
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
40011 |
39781 |
|||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(37343) |
(37842) |
|||
|
Валовая прибыль |
029 |
2668 |
1939 |
|||
|
Коммерческие расходы |
030 |
( ) |
( ) |
|||
|
Управленческие расходы |
040 |
( ) |
( ) |
|||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
2668 |
1939 |
|||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
67 |
43 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
( ) |
( ) |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
|||
|
Прочие доходы |
090 |
- |
- |
|||
|
Прочие расходы |
100 |
(594) |
(621) |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
2141 |
1361 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
2 |
1 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(33) |
- |
|||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(383) |
(477) |
|||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
1727 |
885 |
|||
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
82 |
204 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
210 |
|||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
220 |
|||||
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
||||||
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда арбитражного суда) об их взыскании |
300 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
310 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
320 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
340 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
350 |
Х |
- |
Х |
- |
|
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
360 |
- |
3 |
- |
- |
|
Руководитель _______ Кузнецова Л.М. Главный бухгалтер _____ Галимова В.Г.
СПРАВКИ
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1) Чистые активы |
200 |
3498 |
4604 |
|||
|
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
|||||
|
за отчетный год |
за предыдущий год |
за отчетный год |
за предыдущий год |
|||
|
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего |
210 |
- |
- |
... |
Подобные документы
Учетная политика организации. Нормативная база бухгалтерского учета. Порядок бухгалтерского учета отдельных участков в коммерческих организациях. Бухгалтерская отчетность и ее использование для характеристики финансового состояния частного предприятия.
дипломная работа [83,9 K], добавлен 14.04.2013Понятие малых предприятий. Характеристика специальных налоговых режимов. Нормативно-законодательное регулирование бухгалтерского учета и отчетности. Исследование особенностей организации бухгалтерского учета и отчетности на предприятиях малого бизнеса.
дипломная работа [93,5 K], добавлен 28.08.2014Правовое обеспечение и принципы организации бухгалтерского учета на предприятии. Финансовый и управленческий учет. Учетная политика - совокупность способов, принимаемых руководителем для ведения бухгалтерского учета и раскрытия финансовой отчетности.
реферат [20,2 K], добавлен 10.05.2011Задачи и принципы организации бухгалтерского учета на сельскохозяйственных предприятиях. Действующая практика бухгалтерского учета в растениеводства. Бухгалтерский учет в животноводстве по отрасли крупный рогатый скот. Первичный учет и документация.
курсовая работа [3,6 M], добавлен 26.10.2010Виды и роль бухгалтерского учета в системе управления. Организация бухгалтерского учета в малых предприятиях. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия на основе составленной бухгалтерской отчетности. Понятия бухгалтерского учета.
книга [158,5 K], добавлен 09.10.2008Обобщение теории и практики формирования учетной политики коммерческой организации. Учетная политика Общества с ограниченной ответственностью "Зеленый звон". Рекомендации по совершенствованию методических и организационно-технических показателей фирмы.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 24.02.2014Роль и значение малого предпринимательства в экономике России. Формы бухгалтерского учета на малом предприятии. Ведение бухгалтерского учета хозяйственных операций и учетная политика предприятия. Бухгалтерская, статистическая и налоговая отчетность.
дипломная работа [125,4 K], добавлен 10.07.2015Формы организации бухгалтерского учета. Особенности ведения бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения. Особенности применения единого налога на вмененный доход на малых предприятиях. Организация и планирование аудита малых предприятий.
курсовая работа [45,2 K], добавлен 09.12.2011Рассмотрение особенностей ведения бухгалтерского учета в казенных предприятиях. Ознакомление с правилами заполнения бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств на материалах ФКП "Авангард".
дипломная работа [234,8 K], добавлен 24.04.2013Понятие субъектов малого предпринимательства и их поддержка Российским законодательством. Система налогообложения и особенности организации бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса. Налоговый учет доходов и расходов, формирование отчетности.
дипломная работа [92,0 K], добавлен 26.04.2010Малые предприятия как составная часть активной рыночной политики. Критерии отнесения к малым предприятиям. Учетная политика на малом предприятии. Формы организации бухгалтерского учета на малых предприятиях, анализ их преимуществ и недостатков.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 16.01.2008Основные положения организации бухгалтерского учета, понятие бухгалтерского учета, его принципы, сущность, задачи и значение. Государственное регулирование в области организации учета в связи с переходом на международные стандарты финансовой отчетности.
контрольная работа [28,7 K], добавлен 06.06.2010Учетная политика предприятия как важнейший элемент системы нормативного регулирования бухгалтерского учета. Изучение особенностей бухгалтерского учета, определяемых спецификой производства в сельском хозяйстве. Оценка финансовой устойчивости ТОО "Росток".
курсовая работа [74,6 K], добавлен 06.04.2015Правила ведения бухгалтерского (финансового) учета в банках. Характеристика и особенности построения планов счетов бухгалтерского учета коммерческих банков. Составление балансовой части, счетов доходов и расходов. Управленческий учет. Забалансовая часть.
курсовая работа [260,3 K], добавлен 10.10.2013Рассмотрение основных требований к организации бухгалтерского учета. Структура бухгалтерского баланса. Ознакомление с принципами двойной записи, единицы учета, периодичности, денежной оценки, начислений, осмотрительности в системе финансового учета.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 08.08.2010Особенности учета товаров и ценообразования на предприятиях розничной торговли. Учетная политика предприятия. Анализ товарных запасов и товарооборачиваемости. Основные правила ведения бухгалтерского учета и документирования хозяйственных операций.
курсовая работа [165,0 K], добавлен 27.03.2015Назначение, особенности организации и основные принципы ведения бухгалтерского учета в коммерческом банке. Особенности плана счетов бухгалтерского учета. Документы аналитического и синтетического учета, исправление ошибок в регистрах, документооборот.
дипломная работа [184,6 K], добавлен 17.11.2009Применение общепринятой системы бухгалтерского учета и налогообложения на малых предприятиях. Бухгалтерский учет и налогообложение на малых предприятиях, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход. Особенности ведения бухгалтерского учета.
курсовая работа [79,0 K], добавлен 02.10.2011Требования к бухгалтерскому учету. Учетная политика и ее составные части. Аспекты бухгалтерского учета, включаемые учетной политикой. Bыбop вариантов учета и оценки объектов учета. Установление границ основных средств. Порядок начисления амортизации.
реферат [61,5 K], добавлен 08.01.2011Учетная политика организации как совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности. Основные направления учетной политики.
контрольная работа [22,7 K], добавлен 13.08.2010