Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности организации

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	896910
март	31		981512		33		1220900
	61		3500		35		58900
Оборот	985012	Оборот	1279800
Сальдо на 01.04.2012г.	602122

Счет 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	10870
март					38		5980
Оборот		Оборот	5980
	Сальдо на 01.04.2012г.	16850



Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	28		1071000		31		981512
	29		5240		32		148125
	30		53550
Оборот	1129790	Оборот	1129637
Сальдо на 01.04.2012г.	153

Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	76576
март	32		148125		34		146508
					35		7068
Оборот	148125	Оборот	153576
Сальдо на 01.04.2012г.	71125

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	161445
март	1		18612		72		1151912
	2		2034
	3		1692
	5		774
	6		896400
	7		720
	8		4536
	17		99
	28		192780
	30		9639
	51		22376
	56		2250
Оборот	1151912	Оборот	1151912
Сальдо на 01.04.2012г.	161445

Счет 20 «Основное производство»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	1973509
март	11		51200		59		2972
	18		63320		61		3500
	20		10400		62		3487927
	21		9151
	33		511920
	34		61430
	39		493200
	41		152892
	51		45800
	58		1082916
	60		1001
Оборот	2483230	Оборот	3494399
Сальдо на 01.04.2012г.	962340

Счет 23 «Вспомогательные производства»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	11		18100		55		158070
	18		73000		57		407098
	33		185872
	34		22305
	39		179200
	41		55552
	51		31139
Оборот	565168	Оборот	565168
Сальдо на 01.04.2012г.



Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	33		294354		58		1082916
	34		35322
	39		283700
	41		87947
	48		1840
	57		379753
Оборот	1082916	Оборот	1082916
Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	11		18300		68		499756
	18		21580
	20		7450
	33		146374
	34		17565
	39		173200
	41		53692
	48		15742
	51		18508
	57		27345
Оборот	499756	Оборот	499756
Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 28 «Брак в производстве»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.
март	59		2972		60		2972
Оборот	2972	Оборот	2972
	Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 40 «Выпуск продукции»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	62		3487927		63		4200000
					64		-712073
Оборот	3487927	Оборот	3487927
Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	3174000
март	63		4200000		66		5974000
					74		450000
Оборот	4200000	Оборот	6424000
Сальдо на 01.04.2012г.	950000

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	33		82380		69		243172
	34		9886		83		64000
	39		79300
	41		24583
	48		7158
	51		28865
	52		11000
	76		64000
Оборот	307172	Оборот	307172
Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 45 «Товары отгруженные»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.
март	74		450000		82		450000
Оборот	450000	Оборот	450000
Сальдо на 01.04.2012г.

Счет 50 «Касса»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	9800
март	42		600000		43		523473
	46		783940		45		23000
	49		1560		47		1440527
	93		900000		97		300000
Оборот	2285500	Оборот	2287000
Сальдо на 01.04.2012г.	8300

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	269844
март	25		132042		27		6062368
	26		251000		42		600000
	37		80125		54		154370
	47		1440527		71		1558996
	53		4513640		85		290000
	73		3984900		87		2850
	80		55230		91		840000
	90		24000		102		825323
	97		300000
Оборот	10781464	Оборот	10333907
Сальдо на 01.04.2012г.	717401

Счет 52 «Валютные счета»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	1753940
март	77		548100		78		54810
	86		263000
Оборот	811100	Оборот	54810
Сальдо на 01.04.2012г.	2510230

Счет 57 «Переводы в пути»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	57760
март	78		54810		79		420
	85		290000		86		263000
					88		2000
					89		1000
					90		24000
Оборот	344810	Оборот	290420
Сальдо на 01.04.2012г.	112150

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	1980000
март
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.04.2012г.	1980000



Счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
		Сальдо на 01.03.2012г.	336000
март
Оборот		Оборот
	336000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	858355
март	27		6062368		1		122012
	54		154370		2		13334
	71		1341719		3		11092
					5		5074
					6		5876400
					7		4720
					8		29736
					28		1263780
					30		63189
					51		146688
					52		11000
					56		14750
Оборот	7558457	Оборот	7561775
	Сальдо на 01.04.2012г.	861673

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	1245813
март	15		67251		25		132042
	24		64664		37		80122
	35		80055		46		783940
	46		119584		53		4513640
	53		688521		73		3984900
	65		8106718
	75		630000
Оборот	9756793	Оборот	9494647
Сальдо на 01.04.2012г.	1507959

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	579600
март	71		19000		26		251000
					29		5240
Оборот	19000	Оборот	256240
	Сальдо на 01.04.2012г.	816840

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	8129500
март	71		150762		4		135119
Оборот	150762	Оборот	135119
	Сальдо на 01.04.2012г.	8113857

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	38700	Сальдо на 01.03.2012г.	657000
март	72		1151912		16		10258
	98		27504		24		9864
	100		4288		36		12212
	102		616713		40		226730
					46		119584
					53		688521
					67		1236618
					98		2196
					99		317881
					101		3500
Оборот	1800417	Оборот	2627364
	Сальдо на 01.04.2012г.	1445247

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	208610
март	39		26560		41		374666
	102		208610
Оборот	235170	Оборот	374666
	Сальдо на 01.04.2012г.	348106

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	579473
март	40		245287		39		1235160
	43		523473
	44		56527
Оборот	825287	Оборот	1235160
	Сальдо на 01.04.2012г.	989346

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	4300
март	45		23000		48		24740
					49		1560
					50		1000
Оборот	23000	Оборот	27300
Сальдо на 01.04.2012г.



Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	54544
март	50		1000		40		3371
	60		1971		93		900000
	92		900000
Оборот	902971	Оборот	903371
Сальдо на 01.04.2012г.	54144

Счет 75 «Расчеты с учредителями»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.
март					95		800000
					96		600000
Оборот		Оборот	1400000
	Сальдо на 01.04.2012г.	1400000

Счет 76/Д «Расчеты с разными дебиторами»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	17846
март	71		47515
Оборот	47515	Оборот
Сальдо на 01.04.2012г.	65361

Счет 76/К «Расчеты с разными кредиторами»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	581100
март					17		649
					24		680
					40		15186
					44		56527
					76		64000
Оборот		Оборот	137042
	Сальдо на 01.04.2012г.	718142

Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	13800
март	101		3500		98		27504
Оборот	3500	Оборот	27504
	Сальдо на 01.04.2012г.	37804

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
				Сальдо на 01.03.2012г.	5900000
март
Оборот		Оборот
	Сальдо на 01.04.2012г.	5900000

Счет 81 «Собственные акции (доли)»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц	№ операции	Содержание	Сумма
Сальдо на 01.03.2012г.	1113000
март	91		840000		92		900000
	93		60000
Оборот	900000	Оборот	900000
Сальдо на 01.04.2012г.	1113000

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Содержание	Сумма	Месяц

Подобные документы

• Аудит первоначальной стоимости основных средств

  Нормативные документы, регулирующие порядок проведения аудита основных средств. Перечень счетов бухгалтерского учета, источники информации и программа аудита первоначальной стоимости основных средств, объекты, подлежащие первоочередной проверке.
  
  контрольная работа [13,6 K], добавлен 13.02.2010
  

• Ведение бухгалтерского учета на предприятии

  Адреса и сроки представления бухгалтерской отчетности организацией. Основные правила составления финансовой отчетности. Методы обобщения информации о хозяйственной деятельности современного предприятия. Составление отчета о движении денежных средств.
  
  курсовая работа [57,0 K], добавлен 14.12.2014
  

• Принципы бухгалтерского учета и финансовой отчетности

  Основные качественные характеристики финансовой отчетности: понятность; уместность; существенность и надежность. Базовые принципы бухгалтерского учета. Ведение оборотной ведомости по счетам синтетического учета. Составление бухгалтерского баланса.
  
  контрольная работа [32,3 K], добавлен 23.12.2010
  

• Организация бухгалтерского учета на предприятии

  Анализ хозяйственно-финансовой деятельности и государственного контроля за доходами предприятия. Порядок учета основных средств и нематериальных активов, ведение кассовых операций. Составление финансовой отчетности, налоговый учет и внутренний аудит.
  
  отчет по практике [238,6 K], добавлен 25.01.2011
  

• Организация бухгалтерского учета в ООО "Иналтек"

  Общая характеристика хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Ведение бухгалтерского учета, составление отчетности организации. Внутренний контроль и аудит системы бухгалтерского учета. Учет труда, доходов, расходов и финансовых результатов.
  
  отчет по практике [186,2 K], добавлен 03.12.2014
  

• Основы бухгалтерского учета

  Определение понятия бухгалтерского учета, его основных методов и функций. Ознакомление с особенностями собственных источников и привлеченного капитала как объектов бухгалтерского учета. Вычисление корреспонденции счетов и суммы хозяйственных операций.
  
  контрольная работа [300,0 K], добавлен 20.05.2015
  

• Учет основных средств в соответствии с МСФО

  Оценка - метод бухгалтерского учета, с помощью которого устанавливается реальная стоимость активов предприятия. Оценка основных средств в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Элементы первоначальной стоимости основных средств.
  
  курсовая работа [611,9 K], добавлен 18.08.2014
  

• Ведение бухгалтерского учета на вновь созданном предприятии

  Порядок аналитического и синтетического учета хозяйственных операций. Учет товарно-материальных ценностей, заработной платы и основных средств предприятия. Расчет себестоимости произведенной и реализованной продукции. Составление финансовой отчетности.
  
  курсовая работа [116,6 K], добавлен 04.12.2013
  

• Записи на счетах бухгалтерского учета

  Счет синтетического и аналитического учета. Отражение в журнале регистрации фактов хозяйственной жизни корреспонденции счетов. Определение сальдо на конец месяца. Бухгалтерский баланс в оценке нетто. Расчет фактической себестоимости готовой продукции.
  
  контрольная работа [59,2 K], добавлен 20.01.2015
  

• План счетов бухгалтерского учета

  Четырехуровневая система документов бухгалтерского учета. Сущность и назначение плана счетов, его структура и описание разделов. Классификация счетов бухгалтерского учета по однородности экономического содержания, по назначению и структуре счета.
  
  курсовая работа [39,7 K], добавлен 22.02.2012
  

• Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности на примере ООО "Томский картон"

  Сущность и назначение бухгалтерского учета; основные требования к ведению учета. Характеристика нормативных документов бухгалтерской отчетности. Анализ построения отчетности на ООО "Томский картон"; характеристика финансовой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [39,7 K], добавлен 05.03.2015
  

• Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции вспомогательных производств организации пищевой промышленности

  Экономическая сущность и задачи учета затрат, калькулирование себестоимости продукции вспомогательных производств организаций пищевой промышленности. Учет затрат и калькулирование себестоимости услуг вспомогательных производств.
  
  курсовая работа [59,5 K], добавлен 20.03.2008
  

• Бухгалтерский и финансовый учёт

  Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции. Инвентаризация как метод бухгалтерского учета. Классификация основных средств. Составление корреспонденции счетов и ведомости по синтетическим счетам. Отражение хозяйственных операций.
  
  курсовая работа [110,2 K], добавлен 13.12.2014
  

• Балансовое обобщение как метод бухгалтерского учета

  Понятие бухгалтерского учета. Требования к бухгалтерской отчетности. Итоговое обобщение фактов хозяйственной деятельности. Составление и изменение бухгалтерского баланса, порядок формирования его показателей. Пример оформления бухгалтерского баланса.
  
  курсовая работа [32,7 K], добавлен 12.05.2009
  

• Использование основных средств на РУП "ГЗЛиН"

  Классификация, оценка и задачи учета основных средств организации. Экономическая сущность средств производства. Амортизационные отчисления от стоимости объектов основных средств. Основные показатели производственно-финансовой деятельности организации.
  
  курсовая работа [197,2 K], добавлен 20.04.2014
  

• Организация бухгалтерского учета в отделе образования Дзержинского райисполкома

  Структура и функции отдела образования, ведение бухгалтерского учета, заполнение документов по статям баланса. Учет финансирования, денежных средств и расходов, основных средств. Инвентаризация и годовое заключение счетов. Составление бюджетных смет.
  
  отчет по практике [74,4 K], добавлен 19.03.2012
  

• План счетов бухгалтерского учета

  Назначение и история развития Плана счетов в системе бухгалтерского учета. Влияние финансово-хозяйственной деятельности общества на построение рабочего плана счетов. Введение синтетических счетов, необходимых для учета хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [66,2 K], добавлен 22.11.2014
  

• Ведение бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности

  Рассмотрение учета расчетов с подотчетными лицами. Счета синтетического и аналитического характера. Оборотные ведомости, их виды и контрольное значение. Изучение журнала регистрации фактов хозяйственной жизни. Оценка составленного бухгалтерского баланса.
  
  реферат [29,6 K], добавлен 05.10.2015
  

• Система счетов бухгалтерского учета от классики до современности

  Подходы к определению сущности и содержания счетов на различных этапах развития учетной мысли. Двойное отражение хозяйственных операций. Объекты бухгалтерского учета экономического субъекта. Современная система счетов бухгалтерского учета в России.
  
  курсовая работа [810,0 K], добавлен 08.10.2013
  

• Система бухгалтерского учета затрат на производство продукции, работ, услуг в ОАО "Газпромнефть-Омский НПЗ"

  Изучение теоретических и методических вопросов организации бухгалтерского учета производственных затрат. Анализ особенностей организации бухгалтерского учета на предприятии, основных показателей деятельности. Калькулирование себестоимости нефтепродуктов.
  
  курсовая работа [55,4 K], добавлен 27.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам