Формирование информации о событиях, произошедших после отчетной даты, в рамках бухгалтерской отчетности

Вид нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов

Остаток на конец отчетного периода

Амортизация нематериальных активов на 1-е число текущего периода

дебет

кредит

Исключительное авторское право на ПО для компьютера

80100

-

-

-

18800

Патент на изобретение

-

38000

-

-

4700

Товарная марка

-

-

-

4500

4500

Итого

80100

38000

-

118100

28000

Показатели

Остатки на начало года

Обороты за год

Остатки на конец года

дебет

кредит

НДС по приобретенным основным средствам

-

185868

185868

-

НДС по приобретенным нематериальным активам

-

6840

6840

-

НДС по приобретенным материально-производственным запасам

131800

382419

361479

152740

Наименование и шифр счета

Сальдо на 1 декабря 2012г.

Обороты за месяц

Сальдо на 31 декабря 2012 г

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства (01)

3902280

282997,5

276000

3909277,5

Амортизация основных средств (02)

2492300

108000

100350

2484650

Нематериальные активы (04)

118100

118100

Амортизация нематериальных активов

(05)

23500

4500

28000

Оборудование к установке (07)

-

120000

120000

Вложения во внеоборотные активы (08) - всего

-

158609,5

144997,5

13612

в том числе:

строительство объектов основных

средств (08.3)

13612

приобретение объектов основных

средств (08.4)

143797,5

144997,5

13612

приобретение нематериальных активов

(08.5)

1200

Отложенные налоговые активы (09)

1090

1090

Материалы (10)

974610

41400

181950

834060

Заготовление и приобретение

материальных ценностей (15)

-

49500

49500

Отклонения в стоимости материальных

ценностей (16)

72000

8100

14302,05

65797,95

НДС по приобретенным ценностям (19) -

всего

152740

36099

36099

152740

в том числе:

НДС по приобретенным основным

средствам (19.1);

21600

21600

НДС по приобретенным

нематериальным активам (19.2);

НДС по приобретенным материально-

производственным запасам (19.3)

152740

14499

14499

Основное производство (20) - всего

25460

444694,05

432729,05

37425

Вспомогательные производства (23)

-

131612,55

131612,55

Общепроизводственные расходы (25)

-

302872,5

302872,5

в том числе:

- общепроизводственные расходы цеха

№ 1 (25.1);

240676,05

240676,05

-общепроизводственные расходы

ремонтно-механического цеха (25.2).

62196,45

62196,45

Общехозяйственные расходы (26)

109398

109398

Брак в производстве (28)

Готовая продукция (43)

409990

432729,05

187500

655219,05

Расходы на продажу (44) - всего,

99034,5

99034,5

в том числе расходы на продажу

субсчет коммерческие расходы (44.1)

99034,5

99034,5

Касса (50)

6900

570000

559400

17500

Расчетные счета (51)

641351

838500

1254830,5

255020,5

Специальные счета в банке (55)

в том числе

аккредитивы (55.1)

Финансовые вложения (58)

187960

187960

в том числе

«Долгосрочные финансовые вложения»

(субсчет 58.1)

187960

187960

«Краткосрочные финансовые

вложения» (субсчет 58.2)

Резерв под обесценение вложений в

ценные бумаги (59)

Расчеты с поставщиками подрядчиками

(60) - всего

409440

224436

236649

421653

в том числе:

расчеты с поставщиками и

подрядчиками (60.1);

409440

224436

236649

421653

расчеты по авансам выданным (60.2)

Расчеты с покупателями и заказчиками

(62) - всего

521740

224960

525000

525000

521740

224960

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

(62.1)

521740

525000

525000

521740

расчеты по авансам полученным (62.2)

224960

224960

Резервы по сомнительным долгам (63)

30000

30000

Расчеты по краткосрочным кредитам и

займам (66) - всего,

680600

213612

238612

705600

в том числе

расчеты по краткосрочным кредитам

(66.1)

213612

238612

705600

Расчеты по налогам и сборам (68) - всего,

104680

161619,9

165851,22

108911,32

в том числе:

НДС (68.1)

71647

107746

93585,4

57486,4

налог на прибыль (68.2)

15166

15166

10292,82

10292,82

налог на доходы физических лиц (68.3)

4597

29395,5

22170

2628,5

транспортный налог (68.4)

4340

6590

9885

7635

налог на имущество организаций (68.5)

8930

-

29918

38848

налоговый актив (обязательство) (68.6)

2722,4

-

2722,4

Расчеты по социальному страхованию и

обеспечению (69) - всего,

81156

165134

76167

7811

в том числе:

13500

Фонд социального страхования (69.1.1)

6052

38978

7125,3

25801

страховые платежи от несчастных

случаев (69.1.2)

1993

2989,2

2457

1460,8

Пенсионный фонд (69.2)

37804

56706

54054

35152

ФОМС (69.3.)

35307

52960,5

12530,7

5122,8

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

115145

531757,7

259200

157412,5

Расчеты с подотчетными лицами (71)

6425

23700

787,5

29337,5

Расчеты с персоналом по прочим

операциям (73)

121680

121680

Расчеты с разными дебиторами и

кредиторами (76) - всего,

в том числе:

расчеты с разными дебиторами (76.1)

28500

88500

88500

28500

расчеты с разными кредиторами (76.2)

49970

2250

5250

52970

Отложенные налоговые обязательства (77)

1633,44

1633,44

Уставный капитал (80)

1000000

1000000

Резервный капитал (82)

150000

150000

Добавочный капитал (83)

740200

740200

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток) (84) - всего.

394500

723425,24

1117925,24

в том числе:

прибыль, подлежащая распределению

(84.1)

723425,24

723425,24

нераспределенная прибыль в

обращении (84.2)

336260

336260

нераспределенная прибыль в

использовании (84.3)

58240

58240

Продажи (90)

в том числе:

выручка (90.1)

8698980

525000

себестоимость продаж(90.2);

5771452

187500

НДС (90.3)

1449830

80085

общехозяйственные расходы (90.5)

479045

109398

коммерческие расходы (90.6)

172443

99034,5

прибыль/убыток от продаж (90.9)

826210

48982,5

Прочие доходы и расходы (91)

88500

88500

в том числе:

прочие доходы (91.1)

258121

88500

прочие расходы (91.2)

187610

86018,4

сальдо прочих доходов и расходов

(91.9)

70511

2481,6

Резервы предстоящих расходов (96)

13390

24570

37960

в том числе:

резерв на оплату отпусков (96.1)

13390

24570

37960

Расходы будущих периодов (97)

20180

20180

Прибыли и убытки (99)

681165

733718,06

52553,06

Всего

16148107

16148107

7016774,11

7016774,11

7146426,7

7146426,7

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало 2012г.

Обороты за 2012 год

Сальдо на 31 декабря 2012 г

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства (01)

3440100

1195597,5

726420

3909277,5

Амортизация основных средств (02)

2110850

556500

930300

2484650

Нематериальные активы (04)

80100

38000

118100

Амортизация нематериальных активов

(05)

9500

18500

28000

Оборудование к установке (07)

-

12000

120000

Вложения во внеоборотные активы (08) -

всего

-

1109209,5

1095597,5

13612

в том числе:

строительство объектов основных

средств (08.3)

716012

702400

13612

приобретение объектов основных

средств (08.4)

355197,5

355197,5

приобретение нематериальных активов

(08.5)

38000

38000

Отложенные налоговые активы (09)

1090

1090

Материалы (10)

805400

1969500

1940840

834060

Заготовление и приобретение

материальных ценностей (15)

-

2093510

2093510

Отклонения в стоимости материальных

ценностей (16)

104600

128100

166902,05

65797,95

НДС по приобретенным ценностям (19) -

всего

131800

575127

554187

152740

в том числе:

НДС по приобретенным основным

средствам (19.1);

185868

185868

НДС по приобретенным

нематериальным активам (19.2);

6840

6840

НДС по приобретенным материально-

производственным запасам (19.3)

131800

382419

361479

152740

Основное производство (20) - всего

71990

8004974,05

8039539,05

37425

Вспомогательные производства (23)

-

502362,55

502362,55

Общепроизводственные расходы (25)

-

2307732,5

2307732,5

в том числе:

- общепроизводственные расходы цеха

№ 1 (25.1);

2004860

2004860

-общепроизводственные расходы

ремонтно-механического цеха (25.2).

302872,5

302872,5

Общехозяйственные расходы (26)

588498

588498

Брак в производстве (28)

24870

24870

Готовая продукция (43)

151000

7223269,05

6719050

655219,05

Расходы на продажу (44) - всего,

271479,5

271479,5

в том числе расходы на продажу

субсчет коммерческие расходы (44.1)

271479,5

271479,5

Касса (50)

5850

3715770

3704120

17500

Расчетные счета (51)

581600

11373000

11729579,5

225020,5

Специальные счета в банке (55)

725000

725000

в том числе

аккредитивы (55.1)

725000

725000

Финансовые вложения (58)

187960

187960

в том числе

«Долгосрочные финансовые вложения»

(субсчет 58.1)

187960

187960

Расчеты с поставщиками подрядчиками

(60) - всего

435600

5000946

4986999

421653

в том числе:

расчеты с поставщиками и

подрядчиками (60.1);

435600

3424766

3410819

421653

расчеты по авансам выданным (60.2)

1576180

1576180

Расчеты с покупателями и заказчиками

(62) - всего

463300

11908480

12075000

521740

224960

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

(62.1)

463300

9223980

9165540

521740

расчеты по авансам полученным (62.2)

2684500

2909460

224960

Резервы по сомнительным долгам (63)

30000

30000

Расчеты по краткосрочным кредитам и

займам (66) - всего,

550000

1363112

1518712

705600

в том числе

расчеты по краткосрочным кредитам

(66.1)

550000

1363112

1518712

705600

Расчеты по налогам и сборам (68) - всего,

73050

2156567,9

2192429,22

5350,9

114262,22

в том числе:

НДС (68.1)

19120

1532952

1571318,4

57486,4

налог на прибыль (68.2)

27200

242415

225507,8

10292,82

налог на доходы физических лиц (68.3)

15685

337230,5

318917

2628,5

транспортный налог (68.4)

4435

18318

21518

7635

налог на имущество организаций (68.5)

6610

22930

55168

38848

налоговый актив (обязательство) (68.6)

2722,4

2722,4

Расчеты по социальному страхованию и

обеспечению (69) - всего,

43650

1345808

1294347

44423,5

36612,8

в том числе:

13500

Фонд социального страхования (69.1.1)

5175

178922

147946,3

25800,7

страховые платежи от несчастных

случаев (69.1.2)

1616

46619,2

46464

1460,8

Пенсионный фонд (69.2)

32320

931355

934187

35152

ФОМС (69.3.)

4539

175411,5

165749,7

5122,8

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

73800

3644207,5

3412995

157412,5

Расчеты с подотчетными лицами (71)

7550

149120

127332,5

29337,5

Расчеты с персоналом по прочим

операциям (73)

121680

121680

Расчеты с разными дебиторами и

кредиторами (76) - всего,

28500

17600

515770

551140

28500

52970

в том числе:

расчеты с разными дебиторами (76.1)

28500

260620

260620

28500

расчеты с разными кредиторами (76.2)

17600

255150

290520

52970

Отложенные налоговые обязательства (77)

1633,44

1633,44

Уставный капитал (80)

1000000

1000000

Резервный капитал (82)

150000

150000

Добавочный капитал (83)

740200

740200

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток) (84) - всего.

651000

709240

1176165,24

1117925,24

в том числе:

прибыль, подлежащая распределению

(84.1)

651000

651000

723425,24

723425,24

нераспределенная прибыль в

обращении (84.2)

58240

394500

336260

нераспределенная прибыль в

использовании (84.3)

58240

58240

Продажи (90)

9223980

9223980

в том числе:

выручка (90.1)

9223980

себестоимость продаж(90.2);

5958952

5958952

НДС (90.3)

1529915

1529915

общехозяйственные расходы (90.5)

588443

588443

коммерческие расходы (90.6)

271477,5

271477.5

прибыль/убыток от продаж (90.9)

875192,5

875192.5

Прочие доходы и расходы (91)

346621

346621

в том числе:

прочие доходы (91.1)

346621

прочие расходы (91.2)

273628,4

273628.4

сальдо прочих доходов и расходов

(91.9)

72992,6

72992.6

Резервы предстоящих расходов (96)

16540

260650

282070

37960

в том числе:

резерв на оплату отпусков (96.1)

16540

260650

282070

37960

Расходы будущих периодов (97)

23880

3700

20180

Прибыли и убытки (99)

949274,06

9490274,06

Всего

16148107

16148107

86692836,11

86692836,11

7146426,7

7146426,7

Наименование счета

Шифр счета

Наименование и шифр субсчета

1

2

3

Основные средства

01

1. Основные средства в эксплуатации

2. Выбытие основных средств

Амортизация основных средств

02

Нематериальные активы

04

1. Нематериальные активы в эксплуатации

2. Выбытие нематериальных активов

Амортизация нематериальных

активов

05

Оборудование к установке

07

Вложения во внеоборотные

активы

08

1. Строительство объектов основных

средств

2. Приобретение объектов основных

средств

3. Приобретение нематериальных активов

Отложенные налоговые активы

09

Материалы

10

Заготовление и приобретение

материальных ценностей

15

Отклонения в стоимости

материальных ценностей

16

НДС по приобретенным

ценностям

19

1. НДС по приобретенным основным

средствам

2. НДС по приобретенным

нематериальным активам

3. НДС по приобретенным материально-

производственным запасам

4. НДС по прочим приобретенным

ценностям, работам, услугам

Основное производство

20

Вспомогательные производства

23

1. Ремонтно-механический цех

Общепроизводственные расходы

25

1. Общепроизводственные расходы цеха основного производства

2.Общепроизводственные расходы

ремонтно-механического цеха

Общехозяйственные расходы

26

Брак в производстве

28

Готовая продукция

43

Расходы на продажу

44

Касса

50

Расчетные счета

51

Расчеты с поставщиками

подрядчиками

60

1. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2. Расчеты по авансам выданным

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

1. Расчеты с покупателями и заказчиками

2. Расчеты по авансам полученным

Резерв по сомнительным долгам

63

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

1. Расчеты по краткосрочным кредитам кредитам и займам

2. Расчеты по краткосрочным займам

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

1. Расчеты по долгосрочным кредитам кредитам и займам

2. Расчеты по долгосрочным займам

Расчеты по налогам и сборам

68

1. НДС

2. Налог на прибыль

3. Налог на доходы физических лиц

4. Налог на имущество организаций

5. Налоговый актив (обязательство)

Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению

69

1.1. Фонд социального страхования

1.2. Страхование от несчастных случаев

2. Пенсионный фонд

3. Федеральный ФОМС

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

Расчеты с подотчетными лицами

71

Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76

1. Расчеты с разными дебиторами

2. Расчеты с разными кредиторами

Отложенные налоговые обязательства

77

Уставный капитал

80

Резервный капитал

82

Добавочный капитал

83

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

84

1. Прибыль, подлежащая распределению

2. Нераспределенная прибыль в обращении

3. Нераспределенная прибыль в использовании

Продажи

90

1. Выручка

2. Себестоимость

3. НДС

5. Общехозяйственные расходы

6. Коммерческие расходы

9. Прибыль / убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1. Прочие доходы

2. Прочие расходы

9. Сальдо прочих доходов и расходов

Недостачи и потери от порчи

ценностей

94

Резервы предстоящих расходов и платежей

96

1. Резерв на оплату отпусков

Расходы будущих периодов

97

Доходы будущих периодов

98

Прибыли и убытки

99