Головной РКЦ, межрайонный РКЦ и районный РКЦ - являются структурными подразделениями БР, которые действуют в составе территориального учреждения БР. Создание, реорганизация и ликвидация РКЦ осуществляется решением Совета директоров, в соответствии с законом «О ЦБ», а также типовым положением «О РЦБ БР» и иными нормативными актами БР. Основной целью деятельностью РКЦ, как структурного подразделения Банка, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ.

Функции РКЦ:

Осуществление расчетов между кредитными организациями, филиалами.

Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций, филиалов.

Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспеченности их сохранности.

Обеспечение учета и контроля, осуществление расчетных операций и выверки заемных расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций.

Обслуживание представительных и исполнительных органов госвласти.

Осуществление банковской тайны.

И другие.

РКЦ осуществляет и контролирует:

Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета, субсчета кредитных организаций (филиалов, открытых в БР).

Порядок представления кредитной организацией расчетных документов на бумажных носителях.

Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов, субсчетов кредитных организациях (филиалах открытых в БР).

Порядок возврата расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов, при закрытии корреспондентского счета, субсчета при закрытии кредитной организации (филиала).

Лекция №7

Договор банковского вклада (депозита)

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона - кредитная организация, принявшая поступившую от другой стороны вкладчика или поступившую для нее денежную сумму (вклад )обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Стороны договора:

1. кредитная организация (банк) - имеет право на привлечение денежных средств во вклады, это организации, обладающие соответствующим разрешением (лицензией ЦБ РФ), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом;

2. вкладчик - это любое юридическое или физическое лицо. Вклады могут вноситься в наличной, так и в безналичной формах.

Договор банковского вклада характеризуется как:

- реальный, потому что для его заключение необходима передача вклада банку;

- это односторонне обязывающий договор, так как вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, а обязанностей у него перед банком не возникает;

- это публичный договор, если вкладчиком по договору выступает физическое лицо. Кредитная организация не вправе отказать гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать неодинаковые условия договора для разных вкладчиков или оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим;

- договор заключается в письменной форме. При несоблюдении письменной формы договора, такое соглашение считается ничтожным. Письменная форма является соблюденной, если внесение вклада удостоверено:

v сберегательной книжкой;

v сберегательным или депозитным сертификатом;

v иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Существует 2 вида вкладов:

1) вклад до востребования (на условиях выдачи вклада по первому требованию);

2) срочный вклад (на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока).

Выплата вкладчику процентов на сумму вклад:

размер определяется договором банковского вклада до востребования, если иное не предусмотрено в самом договоре банковского вклада. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором;

проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления вложенной суммы в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям;

выплата процентов вкладчику по его требованию осуществляется по истечению каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот в срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Ответственность пол договору банковского вклада наступает в случаях:

v за невыполнение обязанностей, предусмотренных законом или договором по обеспечению возврата вклада;

v За утрату обеспечения возврата вклада или ухудшения его условий;

v За принятие вклада от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах;

v За невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.

Лекция №8

Институт банковского счета

Отношения между кредитными организациями и их клиентами по поводу открытия и обслуживания банковского счета регулируются положениями главы 45 ГК РФ, а также ФЗ «О банках и банковской деятельности». Эти отношения строятся на договорных началах.

Практика рассмотрения споров по поводу договоров банковского счета излагается в постановлении Пленума Высшего Арбитражного суда «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров по вопросам договоров банковского счета».

Клиенту открывается счет на условиях, согласованных сторонами. Банк обязуется:

· Принимать и зачислять поступающие на счет клиента денежные средства

· Выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм

Виды счетов:

I. расчетный

II. текущий

III. депозитный (вкладной)

IV. валютный

V. бюджетный

VI. ссудный

VII. карточный

Банк обязан:

· Заключить договор счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на условиях банка.

Банк не вправе отказать в открытии счета и совершении соответствующих операций, предусмотренных законом, кроме случаев, когда у банка нет возможности принять на обслуживание или допускается отказ законом.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента, ограничивать клиента в распоряжении средствами.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента распоряжаться этими средствами.

Банк также обязуется совершать для клиента операции, предусмотренные видом счета - зачислять средства не позже следующего дня, выдавать или перечислять со счета средства не позже дня после поступления платежного документа.

Списание средств осуществляется на основании распоряжения клиента или без распоряжения клиента по решению суда.

Денежные требования клиента к банку и наоборот:

1) связанные с кредитованием счета (статья 850 ГК)

2) связанные с оплатой услуг банка (статья 851)

3) связанные с уплатой % за пользование средствами (статья 852)

Денежные требования прекращаются зачетом (статья 410 ГК). Зачет осуществляется банком. Он обязан информировать клиента о производимом зачете в порядке и в сроки, предусмотренные договором.

Имущественная ответственность кредитной организации предусмотрена за ненадлежащее совершение операций по счету. Виды нарушений договора банковского счета:

· несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

· необоснованное списание банком средств со счета;

· невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета;

· невыполнение указаний клиента о выдач денежных средств со счета.

В этих случаях банк обязан уплатить проценты на эту сумму в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК, исходя из ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Исключения относительно ограничений прав клиентов на распоряжение своими средствами:

1) наложение ареста на средства

2) приостановление операций в случаях, предусмотренных законом

Расторжение договора банковского счета:

· по инициативе кредитной организации по решению суда, принимаемых в случаях: если сумма денежных средств на счете ниже минимального размера (если сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом);

· при отсутствии операций по счету в течение год;

· по инициативе клиента расторгается в любое время, а остаток средств выдается клиенту или перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Расторжение договора счета является основанием закрытия банковского счета.

Характеристика форм безналичных расчетов.

1. Расчеты платежными поручениями.

2. Расчеты по аккредитиву, его виды.

Они проводятся через кредитные организации, где открыты счета. Допускаются:

1) расчеты платежными поручениями

2) по аккредитиву

3) чеками

4) по инкассо

Платежное поручение - это поручение плательщика банку перевести средства на счет лица, указанного плательщиком, в определенный срок. Оно исполняется банком при наличии средств на счете с соблюдением очередности списания. Банк, принявший поручение, должен перечислить средства банку получателя.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению средств. Платежные поручения бывают срочными, досрочными и отсроченными. Они устанавливаются по договоренности сторон.

Аккредитив - это денежные обязательства КБ, выдаваемые банком по поручению клиента в пользу его контрагента. КБ, открывающий аккредитив (эмитент), может произвести поставщику платеж или дать эти полномочия другому КБ.

Если КБ-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой КБ, то в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». Исполнение аккредитива производится банком поставщика.

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент обязан произвести платежи в пользу получателя по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива.

Виды аккредитивов:

· покрытый (депонированный): банк-эмитент перечисляет средства плательщика (или предоставляет ему кредит) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента

· непокрытый (гарантированный): при установлении корреспондентских отношений между КБ

· отзывной: отсутствует указание на отзыв, он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без согласования с поставщиком

· безотзывной

Лекция №9

Понятие и виды банковских рисков

Развитие банковской системы в целом и банковской деятельности обусловлено рядом факторов, прежде всего человеческим, макрофакторами, микрофакторами, связанными с деятельностью человека.

Так как в ходе банковской деятельности аккумулируются денежные средства неопределенного количества лиц, то эта деятельность является высокорисковой. Поэтому в целях извлечения прибыли и сохранения финансовой стабильности кредитных организаций обязаны учесть указанные факторы как риски банковской деятельности.

Банковский риск - это возможность утери ликвидности или финансовых потерь. Эта возможность связана с внутренними и внешними факторами.

Банковское законодательство делит риски в соответствии с письмом ЦБ от 23.06.2004 № 70-т «О типичных банковских рисках».

1. Риски, вызванные последствиями неправомерных решений сотрудников банка (индивидуальный уровень). Они возникают в условиях превышения полномочий по принятию решений, т.е. по составу и объему операций, а также нарушения правил и этических норм, установленных на организованных рынках финансовых инструментов, которыми являются ц/б, фондовые ценности, иностранная валюта, драгоценные металлы.

2. Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата (это самая многочисленная категория; риски микроуровня):

· Кредитный риск - это риск возникновения убытков вследствие неспособности партнера действовать в соответствии с договором. Он возникает при предоставлении крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков. Связанные кредиты - это кредиты, предоставляемые физическим лицам или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале или имеющим возможность контролировать деятельность банка.

· Страновой и риск неперевода средств, связанные с социальными, экономическими или политическими условиями страны-заемщика. Возврат кредитов таким странам обычно не обеспечен. Один из компонентов странового риска - риск неперевода, при котором обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику.

· Рыночный риск - это риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен.

· % риск, связанный с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения % ставок. Он проявляется по банковским операциям и по операциям на финансовом рынке. Он включает риск переоценки из-за разрыва срочности активов и пассивов при фиксированных ставках; риск неверного прогноза кривой доходности; базисный риск, связанный с корректировкой уплаченных и полученных процентов; опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного или нескольких вариантов завершения операций.

· Риск потери ликвидности, связанный с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспеченности роста активов. Приходится повышать обязательства или реализовывать часть активов в короткий срок и по приемлемой цене. Поэтому затрагивается доходность банка.

· Операционный риск, связанный с нарушением процесса валютного контроля и управления банком.

· Правовой риск обесценения активов или повышения обязательств по причине некорректных юридических советов или неверно составленной документации.

· Риск потери репутации, возникающий из-за неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями, при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации преступных доходов. Угроза потери репутации особо разрушительна, т.к. банковский бизнес требует поддержания доверия.

3. Риск, предопределенный внешними макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности:

· Не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков

· Негативные тенденции экономического развития (отраслевые и региональные)

· Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности

Особое внимание кредитные организации уделяют сделкам с повышенным риском, связанным:

1) с отчуждением ценных бумаг с одновременным обязательством по их обратному выкупу

2) с приобретением ценных бумаг с одновременным обязательством их обратного отчуждения

3) с отчуждением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа

4) с приобретением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки их поставки.

Рекомендации ЦБ по регулированию и отражению в отчетности таких операций содержатся в письме ЦБ от 26.02.2006 № 19-т «О методических рекомендациях «О порядке составления и предоставления кредитной организацией финансовой отчетности».

Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций:

· пруденциальные нормы деятельности, установленные ЦБ

· обязательные экономические нормативы

· банковские резервные требования

Существуют меры воздействия территориальных учреждений ЦБ, применяемые к кредитным организациям за нарушения, выявленные в их деятельности. Особо выделяется деятельность по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Механизмом для минимизации случаев ошибок и мошенничества является внутренний контроль.

Пруденциальное регулирование - это правовая форма требований, предъявляемых к функционированию кредитных организаций в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков ликвидности и неплатежеспособности. Оно выполняет превентивную, защитную и обеспечительную функцию.

Лекция №10

Правовое регулирование работы банка с ценными бумагами

Ценная бумага - это документ установленной формы и с обязательными реквизитами, удостоверяющий имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении (статья 142 ГК).

В статье 128 ГК ценная бумага рассматривается как разновидность вещи наряду с деньгами, в то же время имущественные права, удостоверенные ценной бумагой, в этой статье отнесены к иному имуществу. Ценную бумагу можно рассматривать как обязательство эмитента перед владельцем.

Для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, в случаях, предусмотренных законом, достаточно документов их закрепления в специальном реестре (обычном или электронном).

В бездокументарных ценных бумагах отсутствует такой признак ценной бумаги, как публичная достоверность. Владелец акции устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг, а в случае депонирования ценных бумаг - на основании записи по счету ДЕПО.

Лицо, получившее специальную может проводить фиксацию прав, закрепляемых именными или ордерными ценными бумагами. к бездокументарной форме применяются правила, установленные для ценных бумаг. лицо, осуществляющее фиксацию права, обязано по требованию обладателя выдать документ, свидетельствующий о закрепленном праве. Операции с бездокументарной ценной бумагой могут совершать только официальные лица, осуществляющие записи прав (статья 149 ГК).

Ценная бумага в документарной форме - это документ с соблюдением формы и реквизитов или выписка из реестра. Если ценная бумага в документарной форме, то права ценной бумаги фиксируются документом, выдаваемым регистратором или депозитарием.

Примерный перечень ценных бумаг указан в статье 143 ГК. В ней предусмотрено, что могут быть и другие документы, которые отнесены к ценным бумагам, статья 144 ГК устанавливает, что законом или в законном порядке определяются виды прав, удостоверенных ценными бумагами, реквизитами, формой ценных бумаг.

В главе 7 ГК содержатся общие признаки ценной бумаги, каждый вид имеет свою правовую специфику.

В качестве псевдо ценной бумаги до последнего времени называли жилищный сертификат, т.к. отдельный сертификат не давал право на заключение договора купли квартиры. Это право может быть реализовано лишь при предъявлении их определенного количества.

Понятие документа содержится в ФЗ № 77 «Об обязательном экземпляре документа». Документ - это материальный объект с зафиксированной информацией в виде текста, звукозаписи или изображения, предназначенной для передачи в пространстве и времени в целях хранения и общественного пользования. Т.е. это информационная запись, за чье содержание лицо несет юридическую ответственность.

Документ считается подлинным, если на нем стоит подпись лица-составителя.

ФЗ от 05.03.99 «О защите прав и законных интересов инвесторов на РЦБ» предусматривает необходимость отграничения эмиссионных ц/б от других ц/б и документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства.

По ФЗ «О банках и банковской деятельности» банки имеют право совершать операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, чеками. На осуществление операций с прочими ц/б нужна лицензия.

Определение ценной бумаги в статье 142 ГК не отражает всех ее признаков. Не все ценные бумаги можно отнести к вещам. Статья 149 предусматривает бездокументарную форму ценной бумаги, статья 1013 в качестве объектов доверительного управления называет ценной бумагой и права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, статья 142 устанавливает, что для передачи прав достаточно документов закрепления в специальном реестре. Статья 28 ФЗ «О РЦБ» устанавливает, что права владельцев на эмиссионные ценные бумаги документарной формы удостоверяются сертификатами и записями по счетам ДЕПО.

Права требования и обязательства первоначально не обладали оборото-способностью и носили личный характер. Заменить должника (кредитора) означало прекращение обязательства (римское право). С развитием имущественного оборота права требования и долги обрели объектированную форму в ценной бумаге (вексель). Режим вещных прав закреплялся на бумажном носителе.

Ценную бумагу можно характеризовать как обязательства между лицом, выдавшем ее, и субъектом прав, удостоверенных этой ценной бумагой это вторичное абстрактное обязательство, отказ от выполнения которого не допускается. Оно имеет самостоятельное существование.

Имущественные права - вещные и обязательственные права. Виды имущественных прав определены законом. Ценные бумаги удостоверяют права, вытекающие из договорных обязательств.

Согласно ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» отличают внутренние ценные бумаги и внешние. Внутренние ценные бумаги - эмиссионные, ценные бумаги в валюте РФ; ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ.

Эмиссионная ценная бумага обладает признаками:

· удостоверяет имущественные и неимущественные права

· выпускается, а не выдается

· равные объем и сроки осуществления внутри одного выпуска

· удостоверяет обязательственные права гражданско-правового характера и корпоративные права

В зависимости от участия ценных бумаг в сделке, все операции делят на фондовые и коммерческие. Фондовые отличаются массовым характером эмиссии, выпуск в больших объемах, представляют определенную долю в акционерном или облигационном фонде.

По функциональному назначению ценные бумаги делят на:

1) эмиссионные

2) торговые

3) сохранные

4) доверительные

5) залоговые

6) гарантийные

К инвестиционным операциям относятся только торгово-комиссионные операции с фондовыми ценными бумагами, выделяют чисто инвестиционные операции (наличие двух характеристик - вложение средств и получение прибыли) и квази-инвестиционные (одна из характеристик). Инвестиционные операции проводятся с ценными бумагами третьих лиц.

В зависимости от характера осуществления инвестиционных операций делят на добровольные и принудительные (с государственными ценными бумагами), добровольные операции бывают активными и пассивными.

Есть собственные и клиентские операции.

Пруденциальный

Понятие "пруденциальный" вошло в активное употребление в русском языке в начале 21 века в значении осторожный, благоразумный, дальновидный. Сфера употребления - финансово-экономическая лексика. Язык заимствования - английский. Причина заимствования - активное использование слова в международных финансах и сложность однозначного перевода на русский язык английского слова prudential.

Первичное значение prudential связано с латинским словом providentia предвидение, предусмотрение, предусмотрительность, предосторожность: providere "смотреть вперед, готовиться" -от pro- "впереди" + videre "видеть".

Тот же корень и у слова providential- провиденциальный. Однако значение слова несет такие оттенки как предопределенный и в тоже время - счастливый, благоприятный. В этой же смысловой цепочке и первичные истоки русского слова "провидение".

В настоящее время понятие "пруденциальный" в основе понятий "пруденциальный надзор", "пруденциальные нормы", "пруденциальное регулирование". Точного определения этих понятий еще не сложилось, но их содержание кристаллизуется вокруг следующих стержней:

- пруденциальный надзор - предварительный, "ранний" надзор, позволяющий регистрировать потенциальные возможности осложнений и проблем в деятельности финансовых институтов.

- пруденциальные нормы - обязательные требования, выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность, управление рисками, защиту интересов акционеров и вкладчиков.

- пруденциальное регулирование - то же, что и пруденциальный надзор.

В международной финансовой практике слово prudential активно используется в названии регулирующих институтов. Например, APRA - Australian Prudential Regulation Authority.

Известное правило - prudent man rule - правило благоразумного человека - это общее юридическое правило инвестиционного поведения. Оно относится к лицу, уполномоченному инвестировать средства от имени другого лица. Правило требует от этого лица действовать предусмотрительно, продуманно, принимать все необходимые меры по обеспечению безопасности доверенных средств и доходов от них.

Существительное от того же корня - prudence можно транслитерировать на русский язык как "пруденция" - один из международных принципов аудита. Один из вариантов вольного толкования этого принципа - no one can be trusted- никому нельзя верить.

Размещено на Allbest.ru

...