Управление ликвидностью в Банке осуществляется в соответствии с Политикой управления активами и обязательствами, а также в соответствии с Методикой оценки и управления риском ликвидности в АО «Евразийский банк».

В целях поддержания адекватного уровня ликвидности и уменьшения зависимости от крупнейших депозиторов стратегия Банка направлена на:

- диверсификацию клиентской базы за счет прироста клиентов из сегмента МСБ (малого и среднего бизнеса) и физических лиц;

- расширение филиальной сети, открытие новых филиалов и их структурных подразделений;

- расширение продуктовой линейки, за счет внедрения новых продуктов и модификации существующих;

- прирост количества корпоративных клиентов Банка за счет перевода на обслуживание в Банк компаний, входящих в холдинги.

Валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении Банком своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций Банка по валютам в стоимостном выражении.

Управление валютным риском в Банке осуществляется в соответствии с Политикой управления активами и обязательствами, а также в соответствии с Методикой оценки и управления валютным, ценовым и процентным рисками в АО «Евразийский банк».

Для оценки возможных потерь, связанных с валютным риском, в Банке применяется метод Value-at-Risk (VAR), который дает оценку максимальных потерь по выбранному инструменту при заданном распределении рыночных факторов за заданный период времени с заданным уровнем вероятности.

Регулирование валютного риска осуществляется посредством проведения операций, изменяющих структуру валютных активов и обязательств в балансе Банка в рамках установленных лимитов на открытые валютные позиции по видам валют.

При управлении валютным риском Банк руководствуется лимитами на открытые валютные позиции, которые рассчитываются в соответствии с Инструкцией о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов (постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 358), а также внутренними лимитами на открытые валютные позиции, которые рассчитываются на основании предельного значения допустимого валютного риска за месяц.

Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:

- риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств Банка (при фиксированных ставках вознаграждения);

- риск возникновения расходов (убытков) вследствие применения Банком разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по активам Банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

- базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики.

Управление процентным риском в Банке осуществляется в соответствии с Политикой управления активами и обязательствами, а также в соответствии с Методикой оценки и управления валютным, ценовым и процентным рисками в АО «Евразийский банк». Расчет процентного риска производится в соответствии с рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору (активы и обязательства распределяются по зонам (по диапазонам срочности), определяются открытые позиции, которые суммируются по весовым коэффициентам). Устанавливается предельное значение допустимого процентного риска за год в процентах от чистого дохода за предыдущий год.

Банком применяются следующие подходы при управлении процентным риском:

- анализ маржи между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам;

- анализ «спрэда» - разницы между взвешенной средней ставкой, полученной по активам и взвешенной средней ставкой, полученной по пассивам;

- анализ процентного разрыва (ГЭП) - анализ несбалансированности по срокам активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов. Управление ценовым риском в Банке осуществляется в соответствии с Методикой оценки и управления валютным, ценовым и процентным рисками в АО «Евразийский банк».

Оценка ценового риска проводится по «Методу исторического моделирования».

В целях ограничения ценового риска Комитетом по управлению активами и обязательствами устанавливаются лимиты на составляющие портфеля ценных бумаг в процентах от общего объема портфеля ценных бумаг Банка и лимиты открытых позиций на конкретный инструмент в портфеле ценных бумаг. Устанавливается предельное значение допустимого ценового риска за месяц, которое рассчитывается в процентах от среднемесячного чистого дохода за предыдущий год.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий.

Система управления операционными рисками включает выявление (идентификацию), оценку, мониторинг, контроль, а также разработку и проведение мероприятий по минимизации потерь от операционного риска.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска и его оценки в Банке ведется аналитическая база данных событий, связанных с операционными рисками. События, являющиеся источниками операционного риска, отражаются в базе данных в разрезе направлений деятельности Банка по категориям источников операционного риска. Правление Банка обеспечивает принятие внутренних нормативных документов, определяющих правила и процедуры совершения банковских операций подразделениями Банка, распределение полномочий и ответственности между руководителями подразделений, установление порядка взаимодействия подразделений и представления отчетности по управлению операционными рисками.

Правление Банка принимает решения по осуществлению мероприятий, позволяющих снизить операционные риски.

Политические и правовые риски - риск возникновения расходов (убытков), обусловленных изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющими на результаты деятельности предприятий - клиентов, банков-корреспондентов, а также вследствие нарушения Банком требований действующего законодательства Республики Казахстан либо несоответствия им практики, процедур и внутренних документов Банка, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан - законодательствам других государств.

Меры, предпринятые Банком для минимизации действия факторов риска, включают:

Увеличение уставного капитала Банка.

Оптимизацию продуктовой линейки, а также синхронизацию ставок по депозитам и кредитам в соответствии с рыночными ставками.

Погашение задолженности по внешним заимствованиям.

Усиление контроля за мероприятиями по возврату проблемных кредитов, путем создания отдельного структурного подразделения - Департамента по работе с проблемными займами.

Проведение аттестации сотрудников филиалов, принимающих участие в подготовке и рассмотрении вопросов на Кредитном комитете (Кредитной комиссии).

Установка лимитов принятия решений Кредитными комиссиями Филиалов в соответствии с результатами тестирования на уровне филиала.

Начало формирования собственных Баз данных Департамента Рисков и оптимизация управленческой отчетности.

Предоставление риск менеджерам права вето на Кредитных комитетах Банка и Филиальной Сети.

Выделение розничного риск менеджмента в отдельное управление в Департаменте рисков. Подразделение полностью укомплектовано специалистами с опытом работы в ведущем розничном Банке Начало Управлением Розничных рисков при содействии Департамента розничного кредитования глубокой оптимизации продуктов, процессов, методик оценки кредитоспособности и взыскания проблемной задолженности, развитие технологий прямых и агентских продаж.

Разработку и внедрение новой методики расчета уровня резервирования по портфелям однородных ссуд, учитывающей исторические данные по продуктам.

Усовершенствование анализа кредитного портфеля в разрезе филиалов и продуктов с учетом реальной ситуации по займам, в том числе включающей информацию по пролонгациям, реструктуризациям, рефинансированию и обесценению залогового имущества.

Осуществление тестирования на реальных данных методов оценки рыночных рисков.

Формирование матрицы бизнес процессов.

Внедрение базы данных операционных потерь и начало ее формирования.

Департаменту Рисков передан контроль над соблюдением Банком пруденциальных нормативов в части максимального размера риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков.

Глава 3. Проблемы повышения эффективности банковского менеджмента в современных условиях

Исходя из результатов проведенного исследования, а также учитывая зарубежный опыт, мы предлагаем внедрить в банковскую практику следующие моменты.

Создание кредитно-защитного союза или организации по типу Германского кредитно-защитного союза SHUFA. Целью создания в Казахстане такой организации должна стать реальная поддержка отечественных товаропроизводителей, малого, среднего бизнеса и сельского предпринимательства. Функциями этой организации должны быть:

- привлечение инвестиций для целевого кредитования субъектов предпринимательства;

- сбор, оформление и подготовка документооборота предпринимателя для получения кредита;

- проведение кредитной экспертизы проектов, перепоручение банку выдачи кредита после одобрения проекта;

- владение информацией о предоставленных кредитах или же об отказе в предоставлении кредитов, а также накопление данных о принудительных судебных мерах по взысканию долгов с заемщиков как из Государственных реестров, так и по информации от коммерческих банков.

По опыту американских банков в применении банковского менеджмента по проблеме минимизации кредитных рисков предлагаем внедрить гарантирование официальными органами власти обязательств частного сектора, в том числе мелких предпринимателей, сельского бизнеса. Официальными органами могут выступать ассоциации предпринимателей, Фонд поддержки предпринимателей малого и среднего бизнеса или кредитно-защитный союз, который мы предлагаем создать в помощь предпринимательству. Мы предлагаем, чтобы эти организации выступали гарантами при заключении кредитных договоров.

Объединение ответственности банков-кредиторов путем внедрения метода «синдикации». Кредит в этом случае будет выдаваться не одним, а несколькими банками, и каждый из кредиторов имеет свою собственную долю в общем объеме представленного кредита. Равными долями делится и риск, если кредит не возвращается, т.е. каждый из участников «синдикации» имеет равную пропорцию погашенной и непогашенной части кредита. Этот метод хорош при выдаче крупных кредитов.

Со стороны государственных органов власти необходимо резервирование средств в местных бюджетах в размере от 1 и более процентов под финансирование бизнес-проектов местных предпринимателей.

Действующая процедура кредитования, на наш взгляд, сложная. Для заемщика ее можно облегчить: во-первых, банки, а в частности его кредитные отделы, могли бы оказывать консалтинговые услуги по формированию банковской документации, по составлению бизнес-плана, расчету потребности в ссуде и другой финансово-экономической документации. Оказывая услуги финансового менеджмента заемщикам, банки повышают качество документации, снижают кредитные риски, а также содействуют лучшему управлению предприятием. Владение полной информацией о клиенте необходимо банку для защиты его от недобросовестных и некредитоспособных заемщиков, которые повышают степень кредитного риска, и сохранения более надежных заемщиков. Во-вторых, необходима стандартизация и унификация банковских договоров. Применение единых стандартов по кредитным и залоговым договорам приведет к лучшему пониманию клиентами сущности и содержания данных соглашений. Единые требования по кредитным и залоговым договорам помогут разрешить спорные ситуации и защитить интересы банка.

Сложившаяся законодательная база отечественной банковской деятельности в области предоставления кредита довольна слаба и требует некоторых изменений. Постоянно меняющиеся законы Республики Казахстан усложняют взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Заемщики не успевают приспосабливаться к новым изменениям в законодательстве. Знания основ банковского законодательства упрощает понимание предпринимателем того, зачем банк должен запрашивать определенную информацию. С другой стороны, банки тоже испытывают трудности в законодательной базе.

Нестабильность экономики в целом и положения каждого из заемщиков в частности создает предпосылки для создания защитных мер. В случае банкротства предприятия «прогорает» его финансовое состояние, и в результате возникает цепная реакция, отрицательно отражающаяся на деятельности его партнеров, кредиторов и клиентов. Но наибольший урон экономике приносит банкротство банков, которое возникает из-за неплатежеспособных его заемщиков.

В связи с этим мы предлагаем ужесточить законодательные меры, применяемые по отношению к неплатежеспособным заемщикам.

Предусмотреть в законе «О банках и банковской деятельности в РК» обязательно для всех банков второго уровня анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Эта мера необходима, т.к. не все банки, имеющие свои методики по анализу кредитоспособности, применяют их на практике и анализируют заемщиков в полном объеме.

Если говорить об обеспечении, то и в этом случае Указ Президента РК, имеющий силу закона, «Об ипотеке недвижимого имущества» не дает достаточной возможности банкам для принятия мер по возврату кредитов за счет заложенного недвижимого имущества. Необходимо также усовершенствовать законодательство по залогу недвижимости, существенно упростить процедуру и сократить сроки проведения всего процесса по реализации залогового имущества. Сократить время ожидания при реализации банком заложенного имущества, т.к. банк теряет свои денежные средства и вклады населения. При реализации залога (имущества) с торгов и объявлении первого торга несостоявшимся Указом об ипотеке не предусмотрено какое количество торгов возможно и каков максимальный размер снижения стоимости имущества (скидки). Банк самостоятельно регулирует размеры скидок и количество торгов, в связи с этим возникают конфликтные ситуации с заемщиком, то есть залогодателем.

Закон «О банкротстве» недостаточно защищает интересы банков как залоговых кредиторов, что не способствует развитию процесса кредитования предпринимателей. Необходимо добиваться на законодательном уровне удовлетворения требований залоговых кредиторов до начала процесса формирования ликвидационной массы, т.е. вне очереди. Уменьшать документооборот при судоисполнении по отношению к должникам.

В настоящее время в республике проводятся мероприятия по совершенствованию банковской системы, в частности, по управлению кредитными рисками. В современной банковской практике существует проблема дефицита информации о заемщиках и трудности обмена ею между банками второго уровня.

Одной из причин возникновения кредитного риска является первоначальная стоимость обеспечения. В оценке обеспечения должен участвовать не только банк, но и органы, в обязанности которых входит данная функция, а также комитет по госимуществу.

Стоимость обеспечения должна быть представлена как залоговая, так и рыночная. При оценке обеспечения в некоторых случаях банки занижают стоимость заложенного имущества. С одной стороны, это защитная реакция банка, но, с другой стороны, страдает клиент-заемщик, т.к. банк отказывает ему в предоставлении кредита в связи с тем, что его обеспечение недостаточно. Таким образом, предлагаем включить статью «Оценка стоимости обеспечения» в закон о залоге.

Фактором, способствующим возникновению кредитного риска, является плохая работа судебных органов. Необходимо улучшать работу судебных органов: уменьшить объем документов при судоисполнении по отношению к должникам, а также сократить размер госпошлины (до 3% от суммы иска) независимо от результатов судебного исполнения. Вносить госпошлину после результатов судебного исполнения и взимать ее с выигравшего судебное дело.

На не возврат кредита также влияет очередность платежей. Погашение банковских ссуд происходит практически в последнюю очередь, что приводит к замедлению оборачиваемости ресурсов банка и в некоторых случаях вынуждает идти на уловки в очередности платежей.

В отечественной банковской практике методика анализа кредитоспособности заемщика основана на применении коэффициентов, базирующихся на анализе балансов и отчетов предприятий с составлением различных пропорций активов и пассивов и определения отклонений, характеризующих положительные или отрицательные стороны их деятельности. Недостатком данных методик отечественных банков является то, что многие из них анализируют лишь базовый год, соответственно, характеризуют финансовое положение при присвоении класса лишь на этот год, что ограничивает определение перспективной деятельности заемщика. Это в первую очередь связано с недостатком информации, предоставленной клиентом банку.

В связи с этим мы предлагаем создать в Казахстане при Нацбанке РК информационную базу данных о финансовом состоянии заемщиков, что даст возможность ограничить степень кредитного риска. Банкам рекомендуется передавать Нацбанку РК информацию о финансовом состоянии заемщиков, чтобы отслеживать неплатежеспособных должников, предотвращать получение ими кредитов от других кредиторов. Этот инструмент чрезвычайно эффективно используется другими развивающимися странами, где нет учреждений по оценке кредитоспособности заемщика, и оказывает существенную помощь в развитии кредитования. Сейчас в Казахстане применяют локальные отраслевые системы контроля. Налоговые, таможенные органы, органы статистики и коммерческие банки имеют свои базы данных, каждая из которых используется при выполнении специфических задач, связанных с их деятельностью. В целях укрепления надежности банков от кредитных рисков и оптимизации процессов кредитования предлагаем координацию баз данных и создание общей интегрированной системы контроля за клиентом.

Для обеспечения независимой оценки кредитоспособности заемщиков необходимо создание независимых, частных, негосударственных фирм. Государству необходимо узаконить создание частных бюро по оценке кредитоспособности заемщиков и системы обмена информацией о должниках.

Подводя итог сказанному, хотелось бы подчеркнуть, что проблема существования методов управления в банковском менеджменте является первостепенной задачей современной банковской системы. В связи с этим нам кажется интересным использование и внедрение отдельных элементов методик зарубежных банков в нашей банковской системе. Но слепое копирование зарубежного опыта не принесет необходимого результата, так как методики анализа кредитного риска, кредитоспособности зависят от типа экономики, уровня развития рыночных отношений, отраслевых особенностей, форм собственности, принятых форм отчетности и так далее. Адаптирование и внедрение некоторых элементов зарубежных методик, рассмотренных нами в данной работе, будут, по нашему мнению, способствовать совершенствованию отечественных методик по регулированию кредитного риска.

Заключение

Вопросы развития бизнеса, необходимости капитализации расширения инфраструктуры, сохранности своих активов создания новых, нетрадиционных для казахстанского финансового рынка банковских продуктов требуют создания системы корпоративного управления отвечающей реалиям сегодняшнего дня. Банк должен создать систему корпоративного управления в соответствии с состоянием экономики и нового подхода к оценке и управления рисками, включая внутренний контроль.

В связи с этим банк организует разработку внутренних политик в соответствии со стратегическими целями и задачами, определяя допустимые риски при размещении собственного капитала и ресурсов банка. Принимаемые банком политики и процедуры по организации бизнеса должны соответствовать действующему законодательству Республики Казахстан и требованиям Национального Банка.

Система управления включает создание банком структур и комитетов, таких, как: Совет Управляющих Директоров, Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный Комитет, Тарифный Комитет, Продуктовый Комитет, Службу внутреннего аудита, Службу безопасности. Задачи и функции структур и Комитетов определены и описываются в положении о соответствующем подразделении и Комитете. Определены и линии взаимодействия различных Комитетов между собой в процессе организации работы, принятия решений. В целях управления банком определены полномочия между Управляющими Директорами и руководителями структурных подразделений; между Региональными Директорами и Директорами филиалов; между Директорами филиалов и их заместителями, руководителями структурных подразделений и работниками Банка и филиалов, которые описаны в соответствующих положениях и должностных инструкциях.

Эффективность управления банком определяет финансовые результаты. Рост прибыли является целью банка и в зависимости от этого банк выбирает приоритетные сферы вложения денег, проводя поддержку различных отраслей национальной экономики.

Качественное управление банком должно максимально обеспечивать сочетание интересов банка, его акционеров, клиентов с учетом соблюдения общегосударственных интересов.

С целью улучшения качества управления необходимы новые подходы к управлению банком, которые направлены на качество предоставляемых банком услуг, расширения их объема, внедрения новых банковских продуктов, снижения риска и достижение долгосрочного успеха банка.

АО «Евразийский банк» зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года.

Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг.

Стабильность, финансовая надежность, высокое качество обслуживания клиентов и внедрение самых современных банковских технологий - фундамент, на котором строит свою работу Евразийский банк.

Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц.

Сегодня Евразийский банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой - расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью. На сегодняшний день Банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана 18 филиалами и 50 отделениями. менеджмент банк управление

В курсовой работе была проведена оценка управления банком и предложения пути совершенствования банковского менеджмента в Казахстане.

Список использованных источников

1. Агайдаров А.Системы эффективного управления рисками инвестиционных проектов// Банки Казахстана, №7, 2007

2. Мурычев А.Развитие корпоративного управления в кредитных организациях: международная практика и Россия// Банки Казахстана, №9, 2004

3. Нургалиева Ж.Е. Мотивация трудовой деятельности персонала////Банки Казахстана · №3 · 2006

4. Абдрахманова А.Б. Проектное финансирование//// Банки Казахстана, №7, 2007

5. Комионский С.А. Наука и искусство управления современным банком. - М.: Московский университет экономики, политики и права, 1995.

6. Лисак Б.И.Управление рисками валютных позиций коммерческих банков// Банки Казахстана, №10, 2007

7. Алиев М.К. Анализ ликвидности консолидированного баланса// Банки Казахстана, №1, 2006

8. Бухвальд Б. Техника банковского дела/Пер. с нем. - М.1996 г.

9. Грачева Е. Ю. Финансовое право России. - М. 1995 г.

10. Жакыпова Ф. Н., Толеубеков Е. Эффективный менеджмент - основа совершенствования кредитной политики казахстанских банков// Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы, 1998, № 9.

11. Жуйриков К.К. Роль и значение капитала в условиях рыночных отношений// Банки Казахстана, №9, 2004

12. Лисак Б.И., Ким А.Б. Об использовании методов факторного анализа в практике аналитических служб банков//Банки Казахстана, №2, 2006

13. Лунин В.Г. Капиталистическая система управления банком: сокращение издержек, минимизация риска, система мотивации для всех подразделений. Повышение эффективности работы банка с помощью технологии Business Unit Management// Банки Казахстана, №9, 2004

14. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: Способы выживания российских банков. - М.: Фонд Экономического Просвещения, 1996

15. Ширинская Е. Финансовый менеджмент. Новые задачи-новые риски// Банки Казахстана, · №10, 2007

16. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 1, 2, 3. - М.: Перспектива, 1996

17. Нургалиева Ж.Е. Мотивация трудовой деятельности персонала////Банки Казахстана · №3 · 2006

18. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник под ред. Стояновой Е.С. - М. 1995 г.

19. Сатубалдин М.С. Проблемы страхования кредитных рисков// Банки Казахстана, №1, 2006

20. Предварительные итоги 2007 года и о ситуации на финансовом рынке //Банки Казахстана · №3 · 2006

21. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. - М.: Юристь, 2003.

Размещено на Allbest.ru