Совершенствование процесса кредитования в коммерческих банках на основе зарубежного опыта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический колледж

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Организация кредитной работы

на тему: Совершенствование процесса кредитования в коммерческих банках на основе зарубежного опыта

Студента группы «БД-4»

Кривко Марины Романовны

Научный руководитель:

Булгакова Анна Валерьевна

Ростов-на-Дону 2012

Содержание

Введение

1. Сущность кредитования и его роль в экономике

1.1 Основные экономические и правовые понятия в кредитовании.

1.2 История развития кредитования в России.

1.3 Классификация банковских кредитов

1.4 Основополагающие принципы кредитования в России

2. Зарубежный опыт кредитования физических и юридических лиц

2.1 Малые и средние предприятия как объект кредитования за рубежом

2.2 Способы получения ссуды физическим лицам за рубежом

3. Особенности образовательных кредитов в России и за рубежом

3.1 Долгосрочный кредит для получения образования в Российской Федерации

3.2 Зарубежные кредиты на образование

Заключение

Список использованных источников

Введение

Как известно, банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов.

В настоящее время рынок современных банковских услуг отличается постоянным технологическим совершенствованием, многообразием предоставляемых банками продуктов и услуг, а также развитием самих механизмов взаимодействия с клиентами.

Банкам в рамках принимаемой ими стратегии важно предвидеть тенденции изменения клиентских предпочтений, чтобы вовремя суметь удовлетворить возникшие потребности в банковском сервисе.

Для этого необходимо осуществлять инновационную деятельность, которая предполагает создание не только прогрессивных банковских продуктов и услуг, но также и гораздо более эффективных, внутренних процессов, способных сократить издержки банка и, как следствие, увеличить и максимизировать получаемую прибыль. В этой связи интересным представляется проанализировать зарубежный опыт организации кредитования.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы, определить значение и перспективы развития кредитования в России, а также рассмотреть вопрос применения зарубежного опыта к организации процесса кредитования в нашей стране.

Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:

- определить сущность и роль кредитной системы в современной экономике России;

- рассмотреть кредитования в коммерческих банках в России и за рубежом.

На примере образовательного кредита рассмотреть основные проблемы кредитования в России.

Для решения данных задач прилагается следующая структура работы:

1) Введение, в котором раскрывается актуальность, цель и структуру данной работы.

2) Сущность кредитование и его роль в экономике, проводится анализ кредита, отличающих его от других экономических категорий.

3) Основные экономические и правовые понятия в кредитовании, образование и история возникновения основных понятий в кредитовании.

4) История развития ссуды в России и за рубежом, для полного анализа совершенствование кредитной системы, рассматривается история возникновения ссудного капитала.

5) Классификация банковских кредитов, группировка кредитов по классам.

6) Основополагающие принципы кредитования в России, обозначаются принципы по которым в нашей стране выдаются кредиты.

7) Зарубежный опыт кредитования физических и юридических лиц, зарубежный опыт функционирования специализированных рыночных организаций - кредитных бюро.

8) Малые и средние предприятия как объект кредитования за рубежом, проводится анализ кредитования, риски кредитования малых и средних предприятий за рубежом.

9) В главе 2.2 рассказывается о способах получения кредитов для физических лиц, рассматривается, анализ кредитоспособности заемщика.

10) Глава 3 раскрывает тему образовательных кредитов, как получить образование в кредит?

11) Долгосрочные ссуды на образование, причины недостаточного спроса на виды такого кредитования- 3.1

12) Образование за рубежом в кредит, условия получение такого кредита, рассмотрение процесса получения ссуды - глава 3.2.

1. Сущность кредитования и его роль в экономике

Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий.

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства.

Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д.

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора.

На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении ссуды.

Указанная зависимость в то же время не означает, что место заемщика в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения. Вопрос о роли кредита решается на заключительном этапе его анализа, поэтому наиболее сложен. Сложен потому, что для ответа на этот вопрос, прежде всего, необходимо понимание сущности и функций кредита и только затем раскрытие его роли. Раскрытие роли кредита как результата его функционирования связано с определением того, что такое эффективность функционирования кредита.

Наиболее правильно считать ролью назначение кредита, то, ради чего он существует в экономике. Анализ в этом случае перемещается с конечного результата функционирования кредита к начальному этапу - к раскрытию того, ради чего применяется кредит.

Роль кредита как его назначение требует предварительного раскрытия ряда важных положений.

1. Роль кредита специфична и отличается от роли других экономических категорий, отражает сущность кредита как особой экономической категории, связана с особым характером его функционирования в экономике.

2. Роль кредита едина, она не зависит от его форм и видов. Каждая из данных форм с позиции макроэкономики играет одну и ту же роль, несмотря на то, что при этом могут быть различными как субъекты, так и объекты кредитования.

3. Роль кредита так же, как его сущность и функции, следует рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита.

Важно за различием интересов видеть, для чего нужен кредит с точки зрения воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.

4. Роль кредита как его назначение в экономике всегда позитивна. Люди (общество) используют кредит не ради ухудшения своего экономического и социального положения, а ради, по крайней мере сохранения сложившегося уровня жизни, состояния производства.

5. Роль кредита не может быть большой или маленькой. Роль как предназначение по своему содержанию всегда важна, она одна и та же. Кредит - это всегда часть общего «организма», в которой все «органы» существенно важны, без них общий экономический процесс затрудняется, становится менее эффективным.

6. Следует различать роль кредита как объективного процесса и роль кредита с позиции его субъективного использования в конкретной ситуации. Реализация роли кредита с точки зрения экономики в целом - это всегда некий объективный процесс, не зависящий от массы разновидностей ссуд и их использования в каждой конкретной ситуации. Известно, что в определенных случаях в результате неумелого обращения с кредитом (например, неправильного прогнозирования риска) ссуда может быть не возвращена, оказывая при этом отрицательное влияние на экономику участников кредитных отношений.

Разумеется, сказанное не означает, что общество должно игнорировать случаи отрицательного воздействия кредита. Отрицательное воздействие отдельных ссуд имело место и будет продолжать сказываться; желательно не допускать его, но это не значит, что кредит в силу своих качеств играет регрессивную роль в экономике.

В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования.

В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств, которые постоянно совершают непрерывный кругооборот.

В процессе него или возникает потребность во временных дополнительных средствах, или, наоборот, денежные ресурсы временно высвобождаются.

Эти колебания гибко улавливаются с помощью кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности.

Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения, производства или реализации продукции кредит необходим для формирования временных запасов.

1.1 Основные экономические и правовые понятия в кредитовании

Из классической теории мы знаем, что с развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие - ссуду в денежной или товарной форме, третьи - форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит.

В значительной степени из-за этого в публикациях наблюдается смешение понятий «кредит» и «ссуда», «тип» или «вид» ссуды, «вид кредита», «форма кредита» и т. д.

Попробуем определиться, какой термин использовать для данной работы.

Кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Слово «кредит», по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением «авторитет».

Этимология его восходит к итальянскому "credito" - вера, доверие. Совершенно очевидно, что в итальянский язык оно перешло из латинского (credit -они верят). В русском языке для обозначения правоотношений по поводу займа - древнейшего института гражданского обязательственного права России - использовались другие термины: "дача", "купа", "милость", "крута" ("покрута"), "займ" и "ссуда". С появлением Судебников XV - XVI вв. в нормативном обороте закрепились два последних, причем термин "займ" (заем) имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение (в рост) с условием возврата (товар, зерно, деньги), а "ссуда" предполагала получение займа деньгами. Термин "кредит" (точнее, "кредитные бумаги") появляется в России в середине XIX в. в связи с подготовкой и проведением реформы 1861 года.

В современном русском языке и в отечественной юриспруденции (до появления нового Гражданского кодекса Российской Федерации) в смысле предоставления заемщику денежных средств в собственность на срок под проценты применялся термин "ссуда": ссудный капитал, кредитование предприятий путем выдачи ссуды, банковские ссуды гражданам, открытие ссудного счета, движение по кредиту ссудного счета и т.п.

В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов.

Так, в справочном пособии "Банковское дело" отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению.

Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В учебнике «Банковское дело» кредит определяется как форма движения ссудного капитала.

В новом Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. О ссуде упоминается лишь в отношении договоров безвозмездного пользования вещью Предоставление кредита предусмотрено только денежными средствами и только кредитными организациями Товарный кредит выдается вещами, а коммерческий кредит - вещами или денежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

В Гражданском кодексе в главе 42 "Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: а) договор займа, б) кредитный договор, в) товарный и денежный кредит, г) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг. Как видно, в этой классификации в перечне различных видов заемных отношении отсутствует договор ссуды. Связано это с тем, что в ст. 689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей. Кредитные же отношения юристы характеризуют как денежный заем, даваемый, как правило, на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст. 819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее".

Следовательно, в Кодексе проведена четкая грань, отличающая по предмету правового регулирования договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях.

Если твердо придерживаться этих положений Гражданского кодекса, то, в соответствии с буквой Кодекса, термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. Такая трактовка экономического содержания ссуды требует отказа от привычно используемых сочетаний слов: "ссудный процент", "ссудный доход", "банковская ссуда" и так далее.

Следовательно, если до последнего времени экономисты пользовались как синонимами терминами "кредит" и "ссуда", то в условиях сегодняшнего дня, исходя из установленных юристами норм, следует, видимо, четко различать эти понятия.

Вслед за указанным кодексом и на его основе Банк России разработал и ввел в действие с 1 января 1998 г. два документа: "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и Инструкцию № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Правила предусматривают отражение операций по выполнению кредитных договоров на кредитных счетах, в том числе и движение резерва на возможные потери по кредитам (характеристика счетов № 441 - 459). Инструкция же регламентирует работу с резервом на возможные потери по ссудам, в основе которой лежит классификация ссуд по уровню кредитного риска. Таким образом, до появления в 1995 - 1996 гг. нового Гражданского кодекса Российской Федерации термины "кредит" и "ссуда" на практике применялись как синонимы или в смысле словосочетаний "получение кредита" - "предоставление ссуды". Теперь законодательство и инструктивные документы отразили процесс вытеснения ссуды из института займа в отдельный вид обязательства: безвозмездное пользование вещью. Предоставление кредита деньгами стало монополией кредитных учреждений.

Надо отметить, что и по поводу кредита, именно его характеристики, в новом Гражданском кодексе можно встретить ряд противоречивых толкований данного понятия, а также принципов кредита - обеспеченности, целевого направления и возмездности, т. е. платности. Принципы - это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит - это не ссуда, а ссуда - это не кредит.

1.2 История развития кредитования в России

Эволюцию кредитной системы России до развития рыночных отношений можно условно разделить на несколько этапов.
До реформы 1861 г. банковская система России состояла в основном из дворянских банков, предоставляющих кредиты под залог помещичьих имений и драгоценностей. Кредитованием промышленности и торговли занимались банковские фирмы, менялы, ростовщики.
С 1860-х гг. создаются акционерные коммерческие банки, развиваются ипотечные банки. В 1890-е гг. банковская система России имеет следующую структуру: Государственный банк, акционерные коммерческие банки, городские банки (выдавали кредиты под городскую недвижимость). Высока степень концентрации банковского капитала и участие иностранного капитала.

В 1917 г. национализируются частные акционерные банки, в связи с отменой частной собственности на землю ликвидируются ипотечные банки. Сохраняется только кооперация. В 1920 г. создается Народный банк РСФСР, который в 1925 г. в связи с натурализацией хозяйства преобразуется Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

С переходом к новой экономической политике осуществляется воссоздание банковской системы: создаются кооперативные банки, отраслевые специализированные банки, территориальные банки, общества сельхозкредита, общества взаимного кредитования.

В 1927-1930 гг. осуществляется реформирование кредитной системы на принципах централизации и государственной монополизации банковского дела: все операции по краткосрочному кредитованию сосредотачиваются в Госбанке, создаются банки долгосрочных вложений. С 1987 г. происходит реформирование банковской системы по отраслевому признаку. Создается сеть специализированных банков: Промстройбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жил-соцбанк.

В 1990-1991 гг. создается двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк (Банк России) и сеть коммерческих банков. Получают развитие и специализированные банки (ипотечные, инвестиционные).

Кредитная система в России в условиях становления рыночных отношений развивалась сложно и противоречиво. К началу 1992 г. в Российской Федерации действовало 1414 коммерческих банков, из них 767 были созданы на базе бывших специализированных банков и 646 вновь образованы. Суммарный уставной фонд составил 76,1 млрд руб. Однако основным недостатком новой банковской системы явилось большое число мелких банков - 1037, или 73% общего числа банков, с уставным фондом от 5 до 25 млн руб., в то время как банков с уставным фондом свыше 200 млн руб. насчитывалось 24, или 2% их общего количества.

Характерными негативными сторонами всей банковской системы РФ тех лет были: нехватка квалифицированных кадров; слабая материально-техническая база; отсутствие конкуренции; недоступность услуг для ряда клиентов из-за высокого уровня процента. Мелкие коммерческие банки не могли эффективно организовать обслуживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов. В 1993-1994 гг. продолжался дальнейший рост числа коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов, что было обусловлено расширением масштабов приватизации, развитием рынка ценных бумаг, дальнейшим продвижением рыночных реформ.

К концу 1994 г. в России действовало около 2400 коммерческих банков, более 2000 страховых компаний, большое количество инвестиционных фондов (компаний), одновременно стали создаваться ипотечные банки, негосударственные пенсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегательные банки и ряд других кредитных учреждений.

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, все более приспосабливаться к процессу экономических реформ.

Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993-1995 гг. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты вели к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертировались в иностранную валюту, что обесценивало рубль и вело к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

С середины 1995 г. напряженность в кредитной системе России еще более возросла, что объясняется рядом факторов, и прежде всего введением валютного коридора правительством. Эта мера была призвана обуздать спекулятивные операции коммерческих банков, связанные с переходом рублевой массы в иностранную валюту (доллар и марку), поскольку такие действия способствовали снижению курса рубля и росту инфляции.

Однако валютный коридор ослабил межбанковский кредит, в результате чего ликвидность ряда банков ухудшилась. В качестве других факторов, способствовавших ухудшению работы коммерческих банков, можно назвать невозврат кредитов в результате ухудшения экономической конъюнктуры в стране, неэффективный банковский менеджмент и маркетинг, плохую оценку банками кредитоспособности заемщиков, ожесточение кредитного регулирования Центрального банка.

В этих обстоятельствах многие банки оказались неликвидными и неплатежеспособными, так как не могли выполнить требования по своим обязательствам.

Последствиями такого положения стало лишение их лицензий Центральным банком, а по существу - их банкротство. В результате количество коммерческих банков в Российской Федерации существенно сократилось с 2800 в 1995 г. до 1700 в 1997 г. Книги государственной регистрации организаций в связи с реорганизацией в форме присоединения 8 кредитных организаций, стали действующими (имеющими лицензии на осуществление банковских операций) 10 новых кредитных организаций.

На начало 2004 г. функционировало 1332 кредитные организации, в том числе 1281 банк и 51 небанковская кредитная организация, из них около 40 расчетных НКО. Наибольшее число кредитных организаций действует в Москве (641), Санкт-Петербурге (42) и Республике Дагестан (39).

Активно расширяют свое присутствие на рынке розничных банковских услуг банки, контролируемые иностранным капиталом. Доля этих банков на рынке кредитования физических лиц за 2007 г. выросла с 14,0 до 18,8%.

Прибыль действующих кредитных организаций за 2007 г. составила 508,0 млрд рублей, а с учетом финансового результата предшествующих лет - 627,0 млрд рублей (за 2006 г. - 371,5 и 444,7 млрд рублей соответственно). Темп прироста прибыли банковского сектора за 2007 г. составил 36,7% (за 2006 г. - 41,8%). Удельный вес прибыльных кредитных организаций среди действующих кредитных организаций увеличился с 98,4 до 98,9%, а количество убыточных кредитных организаций снизилось за год с 18 до 11 (или с 1,5 до 1,0% от общего числа действующих кредитных организаций).

Распределение отдельных групп банков с точки зрения их вклада в совокупный финансовый результат в целом соответствует их месту в банковском секторе исходя из удельного веса в активах.

Наибольший вклад в формирование финансового результата внесли банки, контролируемые государством, - 40,3% (их доля в активах банковского сектора составляла 39,2%), крупные частные банки - 36,3% (доля в активах - 35,5%) и банки, контролируемые иностранным капиталом, - 16,3% (доля в активах - 17,2%).

Стремление к повышению роли кредитной системы в развитии экономики России основано на ее связи с экономическим ростом, макроэкономической стабильностью и расширением потребительского спроса.

В качестве индикатора роли кредитной системы можно использовать отношение банковского кредита, выраженное как доля ВВП. Удвоение коэффициента банковского кредита за последние годы (с 9-10% до 18-19%), по нашим расчетам, ассоциируется с увеличением экономического роста на 1 процентный пункт.

Банком России прогнозируется, что роль банковского сектора в экономике к 1 января 2009 г. будет характеризоваться следующими параметрами ВВП (в %): по активам - 56-60; капиталам - 7-8; кредитам - 26-28.

1.3 Классификация банковских кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровни развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам.

Назначению (цели кредита)

Сфере использования

Срокам пользования

Обеспечению

Способу выдачи и погашения

Видам процентных ставок

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, потребительские и ипотечные.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала.

По срокам пользования пользования кредиты бывают онокольными (до востребования) и срочные.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от обеспечения их принято разделять на: залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация больше используется на теории банковского дела, чем на практике.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты носящие компенсационный и платежный характер

По способу погашения делятся на ссуды погашаемые единовременно и ссуды погашаемые в рассрочку.

По видам процентных ставок подразделяются на кредиты с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой.

По размерам принято деление на мелкие, средние и крупные

1.4 Основополагающие принципы кредитования в России

Изучая вопрос о принципах кредитования можно выделить несколько проблем:

1) Заключается в определении «Принцип кредитования».

2) Состоит в выборе самих принципов кредитования.

В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита, как главный элемент системы кредитования, как основополагающие условия кредитования, как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а так же требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

На ряду с понятием «принцип кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».

В то же время это - не идентичные понятия, а поэтому их следует различать. Применительно к кредиту необходимы принципы кредитования, но не принципы кредита. О. И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам- законам кредита. Под законами кредита Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность характеризует неотъемлемое, остоянное функционирование кредита». К таким специфическим законам кредита он относит:

1) закон планомерной возвратности средств

2) закон сохранности кредитных средств

Какие же принципы банковского кредитования положить в основу, чтобы соблюсти законы кредита?

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Он призван определить как временные границы кредита, так и конкретные сроки его возврата. Стоит различать понятия: «Срок пользования кредитом» и «срок погашения кредита». Принцип срочности требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения.

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины.

Так же одним из важнейших принципов кредитования является его целенаправленность. По существу этот принцип призван определить границы использования кредита.

Для достижения своевременного возврата заемных средств, банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость в качестве принципа кредитования, принципа обеспеченности кредита.

Названные принципы - срочность, целенаправленность, обеспеченность- в полной мере способствуют реализации законов кредитов. Все принципы банковского кредитования тесно связанны. Нарушение выполнение одного из принципов, неблагоприятно отражается на других.

2. Зарубежный опыт кредитования физических и юридических лиц

Зарубежный опыт функционирования специализированных рыночных организаций - кредитных бюро - демонстрирует ряд таких положительных результатов для банковской системы, как снижение рисков кредитования, упрощение процедуры оценки платежеспособности заемщиков, снижение затрат на проверку достоверности информации о заемщике.

Первоначально функцию сбора информации о недобросовестных клиентов взяла на себя «Польская ассоциация банков». Там были составлены так называемые «черные списки» клиентов, не выполнивших свои обязательства перед банками. Кроме того, была создана специальная информационная база о поддельных документах клиентов, обнаруженных банками в процессе кредитования. Эта информация добровольно предоставлялась банками в рамках ассоциации, и все ее члены имели право пользоваться созданной информационной базой о ненадежных заемщиках.

Следующим шагом в деле становления системы информационного обмена между банками стало создание «Бюро кредитной информации». Кредитное бюро было образовано в октябре 1997 года. Его главной целью являлось создание комплексной информационной базы о кредитных историях клиентов и содействии банкам в снижении кредитных рисков при осуществлении ими кредитных операций.

В соответствии с данной целью кредитное бюро осуществляет следующие основные функции:

1) сбор информации, связанной с кредитами, предоставляемой банками о клиентах - физических лицах, получающих или делающих заявки на получение кредитов (как потребительских, так и ипотечных жилищных);

2) обработка полученной информации, ее обобщение, классификация;

3) продажа банкам кредитных отчетов (историй) клиентов.

Учредителями кредитного бюро выступили «Польская ассоциация банков» и 17 крупнейших польских банков, объем кредитной деятельности которых на рынке кредитов населению составляет порядка 70%. В соответствии с действующим законодательством кредитное бюро получило разрешение на свою деятельность от Главного инспектора по защите персональных данных. В настоящее время кредитное бюро заключило договоры об обмене информацией с 26 банками, которые являются основными операторами на рынке предоставления кредитов физическим лицам.

В настоящее время в Польше реально работают 650 коммерческих банков. По данным «Национального банка» Польши 45 банков осуществляют ипотечное жилищное кредитование. Ипотечные кредиты на жилищные цели населению предоставляют как универсальные, так и специализированные банки.

Банки, заключившие договоры с кредитными бюро, могут получать информацию о кредитных историях клиентов и предоставлять соответствующую информацию. Установлена определенная регулярность предоставления банками информации о своих клиентах - один раз в месяц. Кроме того, в режиме реального времени банки передают информацию о всех поступивших к ним заявлениях на получение кредита от физических лиц, что позволяет бюро постоянно дополнять базу данных. Кредитное бюро гарантирует своевременную передачу кредитных отчетов о клиентах по запросу банка, а банк, в свою очередь, обязан своевременно предоставлять необходимую информацию в соответствии с требованиями кредитного бюро.

Основными источниками доходов кредитного бюро является продажа кредитных отчетов, плата банков за подключение к информационной системе кредитного бюро и ее эксплуатацию, плата за обучение и т.д. Помимо этого, банки платят ежегодный и ежемесячные платежи, связанные с поддержанием и пользованием системой. Плата за один кредитный отчет состовляет около шести польских злотых (1,5 дол.США). В свою очередь клиенты банков, информация о которых содержится в базе данных кредитного бюро, бесплатно один раз в шесть месяцев могут затребовать в кредитном бюро информацию по своему кредитному отчету, а также узнать, кому была передана о нем информация и какая конкретно информация передавалась.

Первоначальная информация представлена следующими группами данных:

1) идентификационные данные о клиенте (основные персональные данные, адрес, данные о занятости и т.д.);

2) информация о кредитном счете;

3) информация о кредитной истории;

4) информация о текущем (на конкретную дату) состоянии счета.

Кредитное бюро собирает информацию, которая может быть использована банками для снижения кредитного риска, повышения надежности кредитного портфеля. Источниками информации являются заявление на кредит и документы, отражающие регулярность и правильность погашения клиентом обязательств по кредиту в течение кредитного срока.

2.1 Малые и средние предприятия как объект кредитования за рубежом

По отношению к малым и средним предприятиям банки занимают крайне осторожную позицию, рассматривая данный риск кредитования и кредитный рынок как очень рискованный. Французские исследователи Ж. Шанель-Рейно и Э. Блуа связывают это с важностью той роли, которую предприятия малого и среднего бизнеса играют в экономике страны, высоким уровнем банкротств по данной группе предприятий (например, во Франции он примерно в 5 раз больше, чем для крупных фирм), а также тем, что именно банки, а не рынки капитала, являются для них основным источником финансирования на долю банковских кредитов приходится около 40% заемного капитала французских малых и средних предприятий).

Можно выделить четыре основных фактора, которые приводят к повышению степени риска по кредитованию, что снижает способность малых и средних предприятий получить кредит в банке.

Во-первых, собственные средства данной категории предприятий ограничены. Нехватка собственных средств ухудшает финансовое положение предприятия с точки зрения его кредитоспособности, в частности, ухудшается соотношение между собственным и заемным капиталом (коэффициент финансового рычага). Следовательно, повышается степень риска, который берет на себя банк при кредитовании данной категории предприятий.

Во-вторых, в то время как в современных экономических условиях огромное значение для ведения бизнеса имеет его информационное обеспечение, а также с учетом требований соглашения Базель II, тем не менее, на рынке практически нет качественной информации о положении отдельных малых и средних предприятий. Это объясняется следующими причинами:

* отсутствием у владельцев малых и средних предприятий необходимого образования и опыта по предоставлению финансовой информации, бизнес-планов, притом, что на пред- приятии может не быть сотрудников - бухгалтеров;

* отсутствием доступа к финансовым рынкам, которые являются основными поставщиками общедоступной информации;

* отсутствием специализированных рейтинговых агентств, занимающихся оценкой финансового положения малых и средних предприятий.

Наиболее часто для получения доступа к банковским кредитам малым и средним предприятиям необходимо предоставлять в банки такие документы, как баланс и отчет о прибылях и убытках. И в странах Европы и в Канаде данная отчетность требуется примерно в 60% случаев. В дополнение к общей информации об итогах функционирования предприятия за прошедший период, банкам также требуется прогнозная финансовая отчетность на краткосрочную и долгосрочную перспективу. В среднем 8% европейских малых и средних предприятий представляют банкам бюджет на следующий год, 7% также представляют прогнозные отчеты о прибылях и убытках и движении денежных средств (для сравнения, в Канаде прогнозный отчет о движении наличности требуется от 22% малых и средних предприятий), причем данные показатели и в Европе, и в Канаде увеличиваются с возрастанием размера предприятия. Необходимость предоставлять информацию о финансовом положении физического лица - владельца бизнеса, напротив, с ростом размера предприятия сокращается.

В процессе анализа банком заявки на получение кредита на основе полученной от предприятия информации главное значение имеют такие показатели финансового анализа, как, например, коэффициент финансового рычага, оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности.

Существенной проблемой зачастую является низкое качество информации, поступающей в банки от малых и средних предприятий. Решение текущих проблем, связанных с деятельностью предприятия, может не оставлять его владельцу времени на должное составление требуемых банком документов. Следовательно, для подготовки заявок на получение кредита и предоставления необходимой информации малым и средним предприятиям требуются консультации и помощь.

Однако в целом сведения, поступающие от малых и средних предприятий, не так полны, систематизированы и достоверны, как информация от крупных фирм. Неполнота сведений, получаемых банками, главным образом касается стратегической информации (например, прогнозных отчетов о прибылях и убытках и движении денежных средств). Кроме того, с точки зрения банков, финансовые прогнозы малых и средних предприятий зачастую носят слишком оптимистичный характер. Бизнес-планы часто составляются на основе возможностей или предпочтений владельца предприятия, а не на основе стратегического планирования.

Третий фактор, повышающий степень риска по кредитованию малых и средних предприятий, связан с формированием их репутации. В частности, подобная репутация может создаваться в процессе развития кредитных взаимоотношений с банками. Банки собирают необходимую информацию о своих должниках и формируют собственное представление об их положении. Если кредиты погашаются согласно графику, то у предприятия начинает складываться благоприятная кредитная история, которая повышает его шансы получить очередную ссуду в будущем, причем, вероятно, на более выгодных условиях с точки зрения процентной ставки, срока и величины заимствования.

Другой способ формирования положительной репутации - это регулярное выполнение предприятием своих платежных обязательств, вследствие чего банк может предоставить такой фирме более низкие процентные ставки по сравнению с теми, которые предлагаются новым, еще не известным должникам.

Отсутствие репутации затрудняет поиск кредитора недавно созданными предприятиями, а необходимость завоевания положительной репутации подталкивает фирмы к более осторожному поведению на рынке.

Преодолению проблемы ненадежности репутации малых и средних предприятий может способствовать их сотрудничество с крупными фирмами. Существование постоянных коммерческих отношений между вновь создаваемым малым или средним предприятием и другим, чаще превосходящим по размеру, предприятием в рамках договора о сотрудничестве или же в рамках договора о субподряде снижает степень неуверенности банков в оценках ожидаемого оборота малых и средних предприятий.

Например, заказчик, заключая новые контракты субподряда, часто берет на себя обязательство в течение определенного периода не менять поставщиков и не производить самостоятельно данную продукцию. Таким образом, обеспечивается относительно регулярный объем оборота малого или среднего предприятия, который банки могут учитывать при проведении финансового анализа, поскольку снижается степень неопределенности окружающей предприятия малого и среднего бизнеса среды.

Кроме того, Ж. Шанель-Рейно и Э. Блуа отмечают, что благодаря налаженным коммерческим связям между малым или средним и крупным предприятием банк фактически получает возможность использовать результаты уже проведенного анализа. Следовательно, можно сделать вывод, что банкам проще останавливать свой выбор на малых и средних предприятиях, уже сотрудничающих с крупными фирмами. Последние фактически становятся в этом случае посредниками в получении банками необходимой нформации.

Наконец, четвертый фактор, повышающий степень риска по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, связан с тем, что определенная часть их активов носит специфический характер. Это выражается в следующем:

* данные активы сложно реализовать на вторичном рынке, поскольку не для всех активов рынок развит в достаточной степени;

* специфические активы далеко не всегда могут выступать в качестве обеспечения по кредиту, поскольку они неразрывно связаны с конкретной фирмой (например, какое-либо специализированное оборудование), и возможность их переуступки по определению ограничена.

В условиях неопределенности высока вероятность того, что в случае изменения экономической ситуации малое или среднее предприятие не сможет исполнить свои обязательства по кредитному договору, при этом специфические активы в связи со сложностями, связанными с их реализацией, не смогут обеспечить их выполнение.

Самый выгодный источник финансирования подобных активов (обеспечивающий минимальные трансакционные издержки) - это либо финансирование за счет собственных средств, либо при помощи рынков капитала, а банки занимаются этим неохотно. Учитывая, что доступ на рынки капитала для малых и средних предприятий ограничен, подходящим вариантом становится лизинг. Помимо данных четырех факторов о повышенном риске, присущем кредитованию малого и среднего бизнеса, свидетельствует также тот факт, что процент банкротств предприятий малого бизнеса выше, чем у крупных фирм. Так, во Франции уровень банкротств по малым и средним предприятиям примерно в 5 раз больше, чем у крупных компаний. Несмотря на существующие проблемы во взаимоотношениях между банками и малыми и средними предприятиями, можно сказать, что в целом малые и средние предприятия в странах Европы и Северной Америки способны удовлетворить свои потребности в банковских кредитах. Так, по данным Центра исследований европейских МСП, в 1999-2002 гг. получить кредит в полном объеме смогли 48% малых и средних предприятий, частично - 2%, при этом лишь 7% предприятий было отказано в выдаче кредита. В США в период с 2000 по 2003 гг. более 80% малых предприятий, обращавшихся за заемными средствами, смогли получить необходимое финансирование.

Среди существенных причин отказа в выдаче кредита можно выделить недостаточное гарантийное обеспечение. В Канаде в 2004 г. более 40% малых и средних предприятий потребовалось отдавать в качестве залога часть имущества (либо активы предприятия, либо личное имущество собственника бизнеса), чтобы предоставить гарантийное обеспечение по ссуде153. В Европе, по мнению экспертов ОЭСР, предоставление кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса чаще зависит от наличия обеспечения, чем в случае крупных предприятий. В США предоставление обеспечения в большинстве случаев является одним из необходимых условий получения кредита малыми предприятиями, наряду с уплатой банковских сборов. В 2001 г. в США гарантийное обеспечение было необходимым условием соглашения о выдаче новой ссуды в 52% случаев.

Наиболее распространенной формой обеспечения является недвижимость. В США в 2003 г. недвижимым имуществом были обеспечены 45% от общего объема кредитов малому бизнесу, из них порядка 37% - недвижимостью, принадлежащей предприятию, и 15% - недвижимостью, принадлежащей физическому лицу, чаще всего, владельцу бизнеса. В целом использование жилой недвижимости, принадлежащей собственнику предприятия, сокращается с увеличением размера фирмы. Для внесения обеспечения по кредиту владелец предприятия также может предложить другие виды своего собственного имущества, включая личные банковские сберегательные счета. Такие активы, как запасы, в ряде случаев не принимаются в качестве обеспечения, в частности, из-за уже упоминавшихся выше трудностей, связанных с их реализацией. Наиболее часто запасы используются в качестве обеспечения по кредиту малыми и средними предприятиями в сфере торговли.

Среди тех предприятий в США и Канаде, чьи заявки на получение кредита были отклонены, главным образом выделяются менее крупные (по объему продаж, числу занятых и размеру активов) и недавно созданные предприятия, а также компании, объем продаж которых за последнее время либо резко увеличивался, либо сокращался. В США именно собственники недавно созданных предприятий чаще всего встречаются среди тех владельцев компаний, которые не обращались в банк за заемными средствами, поскольку ожидали отказ в выдаче кредита. В Канаде самый высокий показатель отказа в выдаче кредитных линий, среднесрочных и долгосрочных ссуд наблюдается у предприятий, только начинающих свою деятельность (по кредитным линиям он составляет 40,9%). Таким образом, малые и средние предприятия на этапе создания наряду с микропредприятиями, представляя собой заемщиков с повышенной степенью риска, которую кредитные учреждения не готовы принять, вынуждены искать другие источники финансирования и рассчитывать на личные сбережения и кредиты владельцев бизнеса для осуществления своей деятельности.

Малые предприятия в США также обращают внимание на низкое качество обслуживания. Хотя отмечается рост числа предлагаемых банками услуг, тем не менее, это не может напрямую свидетельствовать об улучшении их качества.

Повышенная степень риска приводит либо к отказу в выдаче кредита, либо к повышению его стоимости. Возможность получения кредитов по предлагаемым банками ставкам, которые оказываются относительно высокими, не всегда удовлетворяет интересам малого и среднего бизнеса.

Особенности, связанные с кредитованием малых и средних предприятий, на фоне разницы в подходах к формированию финансовых ресурсов различных категорий предприятий малого и среднего бизнеса, обуславливают необходимость дифференцированной поддержки в целях расширения объемов кредитования малых и средних предприятий.

2.2 Способы получения ссуды физическим лицам за рубежом

Зарубежный опыт кредитования по своей структуре мало отличается от кредитования в России. Отличие только в более тщательном подходе по всем этапам кредитования. Но также как и в России, самым важным при кредитовании на протяжении всего действия кредитных отношений с заемщиком является анализ кредитоспособности.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита, определение вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом положении.

Целью анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных клиентов. Не удивительно, что эти риски существенным образом отличаются от рисков, сопутствующих кредитованию юридических лиц. Чтобы снизить собственные издержки, банки вынуждены обслуживать много разных клиентов с различными личностными и финансовыми характеристиками.

Конгресс США утвердил закон «О равных кредитных возможностях» (ЕСОА - Еquа1 Сгеdit Оррогtunites Асt), в соответствии с которым кредиторы не имеют права осуществлять дискриминацию потенциальных заемщиков: по расовому признаку, по религиозному признаку, в зависимости от пола, семейного положения, возраста или исходя из национальности.

Первоначально заполняется анкета, основными пунктами которой являются:

1. Личные свойства клиента;

2. Общее образование;

3. Техническая квалификация:

4. Физическое состояние;

5. Имущество.

Существует масса способов проанализировать кредитоспособность ссудозаемщика. В разных странах и даже в каждом отдельном банке применяют собственную систему оценки, исходя из конкретных условий сделки.

В Германии, также как и у нас рассчитывается месячный доход и месячный расход, получая располагаемый доход. Платежеспособность оценивается как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и более. Также здесь применяют «Метод кредитного скоринга».

Он основан на бальной оценке заемщика. Клиент, набравший более 1,25 балла считается более кредитоспособным, а менее 1,25 - нежелательным для банка. Метод скоринга хорош тем, что его можно использовать в присутствии клиента. В США и во Франции подход к анализу кредитоспособности примерно такой же.

Проводя анализ эффективности кредитования банка США, дают оценку кредитов с точки зрения пяти «С»:

1. сharacter (характер);

2. сарital (капитал);

3. сарасity (возможности);

4. соnditiones (условия);

5. соllаtегаl (обеспечение).

Для устранения размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам, западные банки нередко рассчитывают специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимальный допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента.

...