Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Анализ мирового опыта страхования вкладов

1.1 Общая характеристика мировой практики гарантирования банковских вкладов

1.2 Организация системы страхования вкладов в США

1.3 Организация системы страхования вкладов в Японии

1.4 Организация системы страхования вкладов в странах ЕЕС

2. Правовые и экономические основы российской модели страхования вкладов граждан

2.1 Эволюция формирования законодательной базы системы страхования вкладов в России

2.2 Агентство по страхованию вкладов - функции управления системой страхования вкладов

2.3 Роль и задачи Банка России в реализации мер, направленных на стабилизацию национального банковского сектора

2.4 Основные принципы мониторинга финансового состояния российских банков включаемых в ССВ

2.5 Практические аспекты вхождения банков в ССВ

3. Актуальные проблемы развития и функционирования российской модели ССВ

3.1 Результаты функционирования национальной системы страхования вкладов

3.2 Пути оптимизации целостной системы защиты интересов вкладчиков

Заключение

Список литературы

Введение

С учетом потребностей экономики, а также процессов интеграции России в мировое экономическое сообщество, с учетом раскрытия российского внутреннего финансового и банковского рынков для внешнего капитала актуален фундаментальный вопрос: намерена ли Россия сохранить и в дальнейшем укрепить национальную банковскую систему, способную в полной мере обеспечивать страну необходимыми финансово-кредитными ресурсами? Исторический опыт представляет два сценария развития событий: укреплять собственную экономическую мощь или пойти по пути ряда восточноевропейских стран, лишившихся собственных банковских систем, что в последующем неизбежно приведет к потере экономического суверенитета, и не только его.

С целью достойного представления нашей страны в современных условиях на международной арене и укрепления ее авторитета, необходимо сокращать имеющийся недопустимый уровень отставания по важнейшим макропоказателям. Не может быть на международном политическом поле мощной державы без развитой экономики, как в равной степени развитой экономики не может быть без мощной национальной банковской системы.

Устойчивость банковского сектора важна для поддержания общей макроэкономической стабильности. В то же время, принципы макроэкономической политики оказывают влияние на состояние банковской системы. Нестабильность банковской системы может иметь негативные последствия для народного хозяйства: нарушение функционирования системы расчетов, ограничение привлечение сбережений с целью их дальнейшего инвестирования, нарушение процесса размещения этих сбережений в наиболее эффективные предприятия.

Роль банков в четком функционировании современных экономических систем, а также в распоряжении чужими финансовыми средствами. Это приводит к тому, что банки становятся "институтами общественного доверия", а системный риск банковского сектора становится риском для всего общества. Чувствительность банков к угрозам неплатежеспособности имеет три основных причины:

- банки финансируются преимущественно краткосрочными вкладами, с помощью которых удовлетворяется спрос на кредиты для хозяйственных и финансовых субъектов и населения, таким образом они имеют относительно длинный финансовый рычаг (низкое соотношение собственных фондов и активов) и практически не застрахованы от возможных потерь;

- в случае резкого оттока вкладов очень низкое соотношение между объемом наличных денег в кассах банка и стоимостью его активов вынуждает банк продавать активы (как правило, продажа производится с дисконтом, что затрудняет покрытие "бреши ликвидности" и, более того, приводит к дополнительным потерям). Продажа активов одним банком абсорбирует резервы других банков (риск распространения кризиса зависит, в частности, от того, сможет ли центральный банк государства сохранить общий уровень резервов);

- деятельность банков характеризуется наличием между ними связей расчетного или кредитного характера, и при высоком уровне концентрации требований несостоятельность одного банка, особенно сравнительно крупного, подвергает другие банки угрозе неплатежеспособности.

Российская банковская система все еще нередко рассматривается как одна из самых рискованных в мире: она разнородна и недостаточно капитализирована, без крупных инвестиций, подвержена высококонцентрированным рискам, уязвима с позиции внешних шоков и возможной смены направлений политики правительства, недостаточно регулируема в условиях слабой правовой среды, страдает от неадекватности практики бухгалтерского учета и непрозрачности структуры собственности.

Национальный банковский сектор молод, ему нет еще и пятнадцати лет, но он уже успел испытать множество трудностей, кризисов, подвергнуться воздействию дестабилизирующих процессов. При этом критерий надежности является ведущим в определении отношения российских вкладчиков к коммерческим банкам, а надежность идентифицируется у граждан с понятием "государство". Так, до августа 1998 года 68,1% населения считали, что надежнее всего хранить деньги в Сбербанке. Из 37,7% населения, размешавших деньги в каком-либо другом банке, иностранным банкам отдали предпочтение 1,5%, Сбербанку - 29,9%, российским коммерческим банкам - 7%. Непосредственно после кризиса августа 1998 года опросы выявили кризис доверия к любым коммерческим банкам, не исключая и иностранные:

Таблица 1. Динамика изменения доверия населения России к банкам после августа 1998 года (%)

Характер доверия	Сбербанк России	Российские коммерческие банки	Иностранные дочерние банки
Доверие возросло, готовы вносить новые вклады Доверие уменьшилось, не готовы вносить новые вклады Мнение о надежности ухудшилось, решили изъять вклады Полностью не доверяют Не имеют позиции	15,3 22,0 3,7 46,3 12,7	1,2 14,8 2,9 65,1 16,0	9,5 9,7 0,6 38,6 41,6
	100,0	100,0	100,0

На сегодня основной проблемой, которая стоит перед банковским сектором, и в равной степени перед Банком России, является укрепление доверия российского общества к банкам, ведь события весны-лета 2004 года снова продемонстрировали, что для разрастания паники и начала массового изъятия вкладов достаточно даже простого слуха, не важно, правдивого или ложного. банковский вкладчик страхование законодательство

Модернизация банковской системы является неотъемлемой частью структурных реформ, проведение которых уже начато в России. На сегодня большинство экспертов признают положительные тенденции, особенно в части внедрения риско-ориентированных надзорных инструментов, расширения предложений банковских продуктов и улучшения управления банками. Однако, укрепление финансового состояния банков, усиление их взаимодействия с реальным сектором экономики невозможно без формирования нового уровня доверия к банковскому сектору со стороны вкладчиков и других кредиторов, без создания целостной системы защиты их интересов на всех стадиях взаимоотношений с банками. Клиенты банков должны быть уверены в том, что они имеют дело только с финансово-устойчивыми кредитными организациями.

Пути решения данной задачи заключены в создании устойчивой средне- и долгосрочной ресурсной базы, повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях, а также путем совершенствования банковского надзора, введения международных стандартов бухгалтерского учета, развития механизмов упреждающей и быстрой санации банков, испытывающих временные трудности.

Понимание целостных параметров защиты интересов граждан - кредиторов банков со стороны Правительства Российской Федерации и банка России нашло отражение в Стратегии развития банковского сектора (принятой Правительством и одобренной XVI съездом Ассоциации российских банков 5 апреля 2005г.), предусматривающей формирование национальной системы защиты сбережений населения и создание законодательных механизмов повышения эффективности ликвидационных процедур в кредитных организациях.

В 2004 году были реализованы два существенных положения развития и повышения устойчивости российского банковского сектора, а именно: создана и внедрена система страхования вкладов физических лиц и введена фигура корпоративного управляющего (ликвидатора) банков, признанных банкротами.

Адекватная реакция национального банковского сектора на внедряемые методы реформирования соответствующей системы оказалась достаточно наглядной уже в 2004 году. Так, анализ данных за указанный год, официально опубликованных Банком России, свидетельствует о ряде положительных тенденций развития банковского сектора, а некоторые из них выглядят даже впечатляющими, особенно на фоне "турбулентности" в указанном секторе периода май-июль 2004 года:

Таблица 2. Аналитические представления счетов кредитных организаций, млн. руб.

	01.01.2004	01.01.2005	%
Иностранные активы Требования к государству Требования к частному сектору Требования к банкам Вклады до востребования Срочные и сберегательные вклады Обязательства перед зарубежными контрагентами Обязательства перед государством и Банком России	608 528 885 744 2 772 461 55 561 1 003 198 1 810 506 682 134 286 351 686 650	707 051 923 740 4 118 941 73 746 1 277 488 2 486 449 892 645 321 586 898 313	+16 +4 +49 +33 +27 +38 +31 +12 +31

1. Анализ мирового опыта страхования вкладов

1.1 Общая характеристика мировой практики гарантирования банковских вкладов

Только за последние десятилетие большинство стран - членов Международного Валютного Фонда (в составе которого 184 страны) сталкивалось с кризисом банковской системы: на протяжении периода 1980-97 гг. было зафиксировано 40 системных банковских кризисов, затрагивавших 61 страну (Demirg, Detragiache, 2000). Банкротство банков, приведшее к огромным потерям для вкладчиков и дестабилизации национальных банковских систем, подтолкнуло многие страны к введению страхования банковских депозитов 10. Таким образом, история экономического развития современного мира подтверждает одну общую тенденцию - масштабные финансовые кризисы приводят к созданию систем страхования вкладов населения.

Первым государством, создавшим такую систему было США, где в 30-х годах прошлого столетия произошло значительное количество банкротств банков, приведшее к паническому изъятию вкладов из всех банков, включая финансово здоровые. В результате, в поисках путей к остановке банковского кризиса, в 1933 году в США была создана первая в мире система страхования депозитов и Федеральная корпорация страхования депозитов, которая сегодня является старейшим институтом защиты вкладов.

До начала 1960-х годов в других странах не была создана ни одна подобная система. Серьезные потрясения в банковской системе послужили толчком для создания второй в мире системы страхования депозитов - в Индии в 1961 году, затем в 1963 году создали свои системы Перу, Доминиканская Республика, Филиппины, Микронезия. Всего за 60-е годы было создано 9 систем, в 70-е - 7, в 80-е -19, в 90-е - 31, в том числе практически во всех странах Восточной Европы. В период с 1994 по 1998 годы обязательные системы страхования вкладов введены в ряде постсоциалистических государств - Венгрии, Чехии, Польше, Румынии, Болгарии, Литве, Эстонии, Латвии, на Украине.

Международный опыт свидетельствует, что ранее были случаи, когда правительства в целях обеспечения гарантий для частных вкладчиков проводили полную или частичную национализацию системы сберегательных учреждений (Индия - 1969, Канада - 1938, Китай - 1987, Коста-Рика - 1948, Мексика - 1982, Перу - 1987, Израиль, Аргентина). Другой, более либеральный вариант связан с введением обязательного страхования депозитов в коммерческих банках.

Страхование банковских вкладов в различных странах преследует несколько целей [11]:

- снятие социальной напряженности, поскольку вкладчики получают уверенность в сохранности своих средств;

- увеличение ликвидности отдельных кредитных институтов и банковской системы в целом;

- сокращение числа банкротств банков;

- предотвращение банковских паник;

- обеспечение более благоприятных условий проведения процедур банковских банкротств (когда это становится неизбежным).

В мировой практике применяются шесть подходов к защите банковских вкладов [15]:

-недвусмысленный и полный отказ от предоставления такой защиты (как, например, в Новой Зеландии);

-приоритет требований вкладчиков перед требованиями других кредиторов (как в Австралии);

q неопределенность в отношении возмещения вкладов;

q имплицитная гарантия;

q эксплицитное ограниченное возмещение;

q полная эксплицитная гарантия.

По классификации специалистов МВФ [13], существует разделение систем страхования на два основных вида - эксплицитный (формальный, открытый) и имплицитный (неформальный, скрытый).

Пятьдесят пять стран-членов МВФ отдали предпочтение имплицитной системе страхования вкладов, 68 стран ввели у себя явную, эксплицитную форму страхования, как правило, с ограниченным страховым возмещением.

Неформальный вид системы страхования депозитов характеризуется, как правило, отсутствием, во-первых, законодательных основ, предусматривающих юридическую ответственность (оказание финансовой помощи осуществляется в соответствии с практикой прошлых лет или по заявлению официальных лиц); во-вторых, необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций (финансовая помощь в случае неплатежеспособности оказывается избирательно); в-третьих, конкретного фонда для оказания финансовой помощи. Преимущества неформальной системы страхования депозитов состоят в равной защищенности крупных и мелких вкладчиков и отсутствии для государства необходимости организовывать страховой фонд. К недостаткам рассматриваемого типа системы относят следующие:

- решение о санации банка может зависеть от доли государственного участия в данном банке, частным проблемным банкам, как правило, не оказывается финансовая помощь;

- учитывая, что источником компенсаций является федеральный бюджет, затраты на восстановление ликвидности банковской системы несут все налогоплательщики;

- правительство самостоятельно принимает решение о банковских банкротствах.

Таким образом, для системы с декларативной гарантией отсутствие специального законодательства, которым регламентируется порядок, формы, размеры возмещения потерь вкладчиков банка заменяется абстрактными обязательствами государства по сохранности вложенных в банки средств. При этом, порядок компенсации потерь и их размер решаются в каждом конкретном случае по усмотрению государства. Такая система действовала, например, в начале 90-х годов в Швеции.

Формальная система страхования банковских депозитов четко предусматривает юридические, административные, финансовые условия функционирования в ряде законодательных актов и законов (Конституции, Законе о Центральном банке, Законе о банковской системе, Законе о финансовых (кредитных) организациях). Обычно государство определяет: типы институтов и депозиты, подлежащие страхованию; границы страхования (лимиты страховых взносов выплат); право управления и участия; порядок финансирования; условия неплатежеспособности; порядок и процедуру банкротства банков.

Большинство индустриально развитых стран (Великобритания, Франция, Нидерланды, Италия) начали использовать формальную систему страхования депозитов с 1980-х годов, после банковских кризисов. В странах Африки защита депозитов осуществляется преимущественно в форме косвенных гарантий, главным образом из-за недостаточной степени развитости финансовой системы и преобладания государственной системы собственности. Формальная система страхования вкладов введена лишь в Гане, Кении, Нигерии, Сенегале, Танзании и Уганде. В Азии большинство стран (Китай, Индонезия, Малайзия, Пакистан, Сингапур, Таиланд, Вьетнам) имеют неформальные системы страхования, в то время как в индустриально развитых странах такая система используется только в Австралии. Большинство стран Среднего Востока (Египет, Иран, Ирак, Израиль, Саудовская Аравия, Сирия) и почти половина стран Западного полушария (Боливия, Коста-Рика, Парагвай, Уругвай, Эквадор) придерживаются также неформальной системы страхования депозитов.

Обычно системы гарантирования банковских вкладов классифицируются в зависимости от способов их финансирования. Теоретически можно выделить следующие модели системы гарантирования вкладов:

модель системы взаимного типа, в рамках которой компенсация вкладов осуществляется ее участниками за счет взносов, уплачиваемых только после факта банкротства банка;

модель системы взаимного типа, в которой взносы банков уплачиваются заранее.

Отличие между формальными системами страхования банковских вкладов с полным и частичным возмещением заключается в том, что в первом случае гарантируется весь вклад, а во втором - лишь его некоторая часть по заранее определенной шкале, имеющей, как правило, верхний предел. Мировая практика предусматривает распространение гарантий как на один счет, так и на все счета каждого вкладчика. Полное возмещение применяется в 6 странах, среди которых Турция, Мексика, Эквадор. Система гарантирования вкладов, предусматривающая частичное возмещение, действует в 62 странах, в том числе в странах - членах Европейского сообщества, в США, Канаде.

Пределы частичного возмещения определяются уровнем экономического развития страны. В большинстве развивающихся стран и стран с переходной экономикой уровень гарантированных выплат находится в пределах от 376 долл. США (Танзания) до 11756 долл. США (Чехия) [2]. В странах ЕС уровень гарантированных выплат составляет 20 тыс. евро, в США - 100 тыс. долл. США.

Системы гарантирования вкладов в каждой стране имеют свои особенности в зависимости от того, на какой тип депозитов они распространяются. Так, в некоторых странах гарантирование вкладов касается только средств физических лиц, в других - гарантии не распространяются на средства в иностранной валюте. В ряде стран из системы защиты вкладов исключаются депозиты в банках-нерезидентах, либо в филиалах местных банков, действующих на территории иностранных государств.

В свою очередь, эксплицитные системы гарантирования вкладов, основанные на выплате гарантированного возмещения, сводятся к двум типам: обязательные для всех банков и добровольные. Обязательные системы страхования вкладов действует в 55 странах, в том числе в США, Канаде, Великобритании, Болгарии, Японии. Кроме того, ее часто используют развивающиеся страны, впервые вводящие страхование вкладов. Второй вариант добровольного участия в системе страхования вкладов был распространен в Западной Европе и опирался на германский опыт (до исполнения ФРГ Директивы Европейского Союза).

Добровольная система обеспечения вкладов предоставляет право принять решение об участии в ней самому банку. Однако, отказавшись от участия в системе гарантирования, банки зачастую вынуждены предоставить дополнительное страхование, обеспечение по вкладам (это может быть условием выдачи лицензии на право проведения банком определенных операций). Данная система применялась в 14 странах, среди которых Франция, Италия, Швейцарии, Нидерланды и ряд других стран Европы.

При добровольной системе государство не вмешивается в ее деятельность, а также не осуществляет финансовую поддержку. Фонды для выплат формируются исключительно за счет взносов банков-участников.

Вне зависимости от обязательности системы для банков их взносы основываются на единой или дифференцированной системе тарифных ставок. Дифференцированная система подразумевает различную величину ставок в зависимости от ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банков. Такой подход установления банку нормы отчислений в фонд страхования вкладов выше стандартной, с учетом индивидуального риска его банкротства, реализован в 23% стран с регулярно пополняемыми фондами гарантирования вкладов, среди которых Аргентина, Болгария, Венгрия, Италия, Норвегия, Перу, Португалия, Румыния, США, Финляндия и Швеция. Федеральная корпорация страхования депозитов США получила право дифференцировать ставки для банков, находящихся в разном финансовом положении, в конце 80-х годов и пользуется им крайне осмотрительно. В конце 1994 года банки, на которые приходится 88% всех застрахованных депозитов, платили взносы по основной (относительно низкой) ставке и лишь для остальных была установлена повышенная ставка.

Ставки взносов, применяемых в различных странах, сильно отличаются, и, прежде всего, в зависимости от достаточности средств в фондах системы гарантирования вкладов. Минимальная ставка - 0,005 процентов от размера вкладов (Бангладеш), максимальная - 1,5 процента (Литва). "Стандартные" ставки, применяемые большинством стран, варьируют от 0,1 до 0,5 процентов от размера вкладов:

Таблица 3. Основные условия депозитного страхования в различных странах

Страна	Размер взноса, в %	Предел возмещения, в долларовом эквиваленте
США	0,23	100000
Япония	0,012	68000
Канада	0,1	50000
Германия	0,03	30 % от вклада
Бельгия	0,02	1700
Испания	0,12	1200
Венгрия	0,2	13000
Люксембург	0,5	17000
Великобритания	0,3	75 %, но не выше 1700
Италия	н/д	до 200 млн лир - 100 % 200-1000 млн лир - 90 % Более 1 млрд лир - 80 %

В качестве базы для расчета взносов в подавляющем большинстве стран выступают обязательства банков по вкладам, хотя в ряде случаев для этих целей используется совокупная величина активов, взвешенных по определенным правилам (Камерун, Норвегия). Все расходы по уплате взносов банки относят на текущие расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу.

В ряде стран специально созданные органы или организации наделены правом распоряжения средствами сформированных фондов. Классической формой вложений для страховых фондов являются государственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные и легкореализуемые. Другой обычной формой является счет в центральном банке страны. Для ряда развивающихся стран характерно хранение резерва в иностранной валюте либо государственных ценных бумагах таких стран, как США или Великобритания, либо в больших международных банках. Минимизация кредитных, валютных и процентных рисков остается во всех случаях важнейшим принципом.

Страховым случаем для начала выплат вкладчикам обычно считается банкротство банка. В США, в данной ситуации, система гарантирования вкладов принимает на себя все активы и пассивы банка-банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам в соответствии с установленными правилами. После осуществления страховых выплат фонд гарантирования вкладов реализует активы банка-банкрота, возмещая из полученных средств свои расходы, а также удовлетворяя оставшиеся требования к банку.

Также, в США применяются процедуры ускоренного административного закрытия банков без возбуждения дела об их банкротстве. Федеральная корпорация приобретает полный контроль над разорившимся банком, вправе менять его руководство, а также проводить реструктуризацию банка путем его слияния с другим банком, либо за счет передачи ему активов и пассивов неплатежеспособного банка.

Системы гарантирования вкладов могут принимать определенные профилактические меры, а также меры воздействия по отношению к банку, финансовое положение которого внушает серьезные опасения.

В США Федеральная корпорация страхования вкладов частных лиц вправе исключить из системы страховой защиты банки, совершающие незаконные или очень рискованные операции. Кроме данной меры, в целях обеспечения интересов вкладчиков, она вправе на ранних стадиях оказывать помощь банку путем выкупа активов и выдачи ссуды для недопущения его банкротства.

Для оценки финансового положения банков системам гарантирования вкладов предоставляется возможность получать необходимую информацию у банков, а также запрашивать ее у надзорных органов. Например, в Болгарии по запросу Правления Фонда руководитель надзорного органа требует от коммерческих банков предоставления любых документов, необходимых для проведения беспристрастной оценки исполнения требований системы гарантирования вкладов. Кроме того, Правление Фонда может потребовать от надзорного органа проведение проверки в банках и предоставление результатов проверки в Фонд.

Изложенные принципы построения систем страхования вкладов в различных странах нельзя условно классифицировать как "хорошие" и "плохие". Индивидуальные особенности каждой страны (уровень экономического развития, правовые аспекты ее законодательства, менталитет личности в государстве и пр.) определяют основные характеристики построения систем. Для оценки существующих систем наиболее важным вопросом является степень достижения основной цели построения систем гарантирования вкладов - обеспечения возможного в современных условиях уровня (для данной страны) стабильности банковской системы, социальной защищенности граждан, а также авторитета на внешних рынках.

Опыт показал, что эффективная система страхования банковских депозитов экономически развитых стран, способствующая сокращению числа банкротств банков, быстро и с минимальным ущербом решающая связанные с этим проблемы, как для самих банков, так и для правительства, не нарушая при этом работу финансового рынка и экономики в целом, предполагает следующие последовательные шаги:

1. Создание политического и законодательного базиса для обязательной и структурированной системы страхования банковских депозитов. Открытая система дает властям возможность избегать ошибочных стимулирующих действий. Как показывает мировая практика, скрытая система, основанная на государственных предписаниях или прошлых мерах по защите государственных банков, гарантированию их кредитов и вмешательству для защиты вкладчиков других банков по мере необходимости, неэффективна.

2. Схема страхования банковских депозитов должна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мелкие банки и должна учитывать специфику методов оздоровления банков разных форм собственности. Плата расходов по оздоровлению государственного банка может быть переложена на частные кредитные организации, обычно, через повышенные страховые премии.

3. Условием стабильности является формирование административных рамок, соответствующих выбранной системе страхования банковских депозитов, принятие решений о включении отдельных банков в систему страхования, например по критерию собственного капитала банка. Важным является соответствие международным стандартам действующих правил и предписаний, процедур отчетности, оценки ссуд, аудита, контроля и т. д. Отдельное место занимает обеспечение доступа к информации о деятельности банков, что позволяет их клиентам защищать свои интересы и заставляет банки подчиняться рыночной дисциплине.

4. Обязательным условием является обеспечение независимости государственного ведомства, ответственного за систему страхования банковских депозитов, в принятии решений о банкротстве банков. Очень важна определенность законодательной базы защиты депозитов в отношении прав собственности, закрытия обанкротившихся банков и независимости контролирующего ведомства от центрального банка, включая политическое давление.

5. Неотделимой составной частью является обеспечение системы страхования банковских депозитов необходимым финансированием и квалифицированным персоналом. Первоначальные средства для финансирования обычно получаются за счет стартовых платежей всех банков, государственного финансирования или заимствования финансовых средств, право на которое предоставляется агентству, отвечающему за страхование банковских депозитов, если нет других источников. При этом государственное финансирование может быть постоянным или временным, а средства, взятые у банков на введение системы страхования банковских депозитов, могут быть компенсированы.

6. Установленные системой страхования банковских депозитов требования должны быть удовлетворены до того, как банку будет предоставлена лицензия, обеспечивающая право на защиту депозитов. Во многих странах лицензия на ведение банковских операций предоставляется без ограничения срока. Есть страны, в которых в рамках системы страхования вкладов перерегистрация банков проводится периодически, что позволяет контролировать качественные характеристики деятельности банков.

7. Обязательным является составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы. Во время кризиса банковской системы происходят массовые и взаимосвязанные банкротства банков. Гарантией реализации данного плана является адекватная база налоговых доходов государства, которое и обеспечивает сдерживание кризиса. Для этого важно наличие механизма, позволяющего дополнительно профинансировать систему защиты банковских депозитов.

Изучением систем гарантирования вкладов в различных странах мира занимается Международный валютный фонд, который опубликовал результаты исследований, проведенных в 1995 и 1998 годах. Хотя исследование 1998 года охватывало меньше стран (60 против 102 в 1995 году), оно позволяет более полно выявить различия действующих систем и тенденции их развития. В 1998 году системы гарантирования вкладов действовали в 95% обследованных стран, тогда как в 1995 году - в 55%. В 1998 году в 87% стран участие банков в системах гарантирования вкладов было обязательным (против 65% в 1995 году).

Организация управления системами гарантирования вкладов была различной: в 50% стран системы управлялись правительственными органами, в 22% - самими банками и в остальных 28% - совместно представителями правительства и (или) Центральных банков или кредитных организаций. В 93% изученных в 1998 году стран финансирование систем гарантирования банковских вкладов осуществлялось самими банками, в остальных странах - государством. При этом, 87% обследованных систем располагали средствами, регулярно пополняемыми за счет взносов (против 79% в 1979 году), а 13% собирали эти средства среди "выживших" банков только в случае банкротства того или иного банка. При этом сумма необходимых взносов распределялась между банками - участниками системы пропорционально объему привлеченных ими вкладов. Среди стран с регулярно пополняемыми фондами гарантирования вкладов в 23% (среди которых: Аргентина, Болгария. Финляндия, Венгрия, Италия, Норвегия, Перу, Португалия, Румыния, Швеция и США) взнос банка устанавливался с учетом индивидуального риска его банкротства (в 1995 году доля таких стран составляла 9%).

Что касается компенсации вкладов, то:

§ 28% обследованных систем предусматривают компенсацию любых вкладов;

§ 37% компенсируют большую часть вкладов;

§ 24% исключают компенсацию вкладов в иностранной валюте;

§ 70% не компенсируют межбанковские вклады;

§ 24% гарантируют компенсацию только вкладов домашних хозяйств и физических лиц;

§ 90% устанавливают потолок компенсации.

Таким образом, в большинстве стран действуют обязательные для всех банков системы гарантирования вкладов, финансирование которых осуществляется за счет регулярно вносимых в гарантийные фонды взносов. В управлении большинства систем участвуют представители государства. Что касается так называемых добровольных систем гарантирования вкладов, которые финансируются банками только после наступления страхового случая (банкротства банка), то их число постоянно сокращается. Нигде не обнаружена и система частного страхования вкладов. В последние годы наблюдается тенденция к конвергенции систем гарантирования вкладов и к формированию единой модели по типу системы, действующей с 1993 года в США.

Подобная эволюция систем гарантирования вкладов объясняется, помимо других факторов, тем, что в условиях обострения конкуренции как между банками, так и между банками и небанковскими институтами по поводу привлечения вкладов, доверие к банкам перестало быть "клубным достоянием (благом)", а превратилось в настоящее общественное благо. В основе этого лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух главных типов: на постоянные ресурсы (собственные капиталы и долгосрочную задолженность банка) и более изменчивые (волатильные) ресурсы, к которым в первую очередь относятся привлеченные вклады. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования вкладов и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система гарантирования вкладов играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

По данным Мирового банка, системы страхования вкладов на текущий момент действуют более чем в 70 странах. При этом последнее десятилетие двадцатого века стало десятилетием широкого утверждения мнения о необходимости для государства иметь формализованную систему страхования банковских депозитов.

Учитывая мировой опыт, Россией была выбрана наиболее приемлемая эксплицитная система, как не несущая больших непредвиденных расходов для государства, а также создающая равные условия для всех вкладчиков и всех банков. Кроме того, подобная система в наибольшей степени гарантирует достижение социальных целей.

1.2 Организация системы страхования вкладов в США

В США действует смешанная система защиты интересов вкладчиков, функционирование которой обеспечено двумя организациями: Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (ФКСД) и Федеральной корпорацией страхования депозитов ссудосберегательных ассоциаций [10].

ФКСД, созданная в 1934 году, должна была прекратить потрясения американских банков, которые они неоднократно испытывали в своей истории. Только в период "Великой депрессии" число банков в США сократилось на 40%, многомиллиардные суммы сбережений рядовых американцев были уничтожены. 4 марта 1933 года распоряжением Президента все банки на территории США были закрыты и введен недельный банковский мораторий. Во время вынужденного перерыва в работе банков конгресс США принял специальный закон, обязавший федеральные резервные банки страны поддерживать нормальное состояние денежного рынка имеющимися у них средствами. Конгресс принял закон, предусматривавший создание системы государственного страхования депозитов. Эта функция была возложена на специально созданную организацию - ФКСД, начавшую свою деятельность 1 января 1934 года.

ФКСД - федеральное независимое агентство, осуществляющее управление общенациональной системой страхования депозитов населения в банках и ссудосберегательных ассоциациях США. Оно также наделено важными полномочиями надзора и контроля за деятельностью банков, являясь одним из четырех федеральных органов банковского надзора [38].

Объектами страхования в ФКСД являются все вклады в банке, включая гарантийные обязательства банка перед клиентом. Страхуются вклады как физических, так и юридических лиц, как государственных, так и негосударственных организаций. В обязательном порядке страхуются вклады в так называемых "национальных банках" (работающих на основе генеральной лицензии на всей территории страны, для которых членство в Федеральной резервной системе является обязательным). Такой же порядок существует в отношении "банков штатов" (действующих по лицензиям, выданным властями отдельных штатов, и являющихся добровольными членами ФРС).

Членство в ФКСД. Практически все штаты обусловливают выдачу лицензий банкам их регистрацией в качестве участников системы страхования депозитов. Даже те немногие банки, которые не являются членами ФКСД, страхуют свои вклады в данной организации по соображениям поддержания собственной конкурентоспособности. При этом банки должны отвечать определенным требованиям. ФКСД предоставляет страховую защиту вкладов только тем банкам, в платежеспособности, компетентности управления, рентабельности которых у нее не возникает сомнений.

В ФКСД могут войти все другие банки страны, подавшие соответствующую заявку. Совет директоров ФКСД рассматривает заявку и предоставленные материалы:

досье и документы, характеризующие текущее финансовое положение банка (баланс, счет прибылей и убытков);

структуру капитала и оценку доходов, получение которых ожидается в будущем;

эффективность банковского менеджмента;

соответствие деятельности банка интересам и потребностям региона его местонахождения;

соответствие возможностей банка целям, предусмотренным Федеральным законом о страховании депозитов.

Совет директоров ФКСД тщательно изучает предоставленные документы, запрашивает кредитную историю банка в действующих в стране кредитно-информационных бюро. На основе собранных материалов совет решает, достаточна ли сумма активов банка для выполнения его обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами.

Особое внимание обращается на уровень собственного капитала банка, курс его акций, результаты кредитно-инвестиционной деятельности, нарушения условий кредита и их невозврата, а также рейтинги банка таких агентств, как Moody's Investors Servise и Standart and Poor's.

Финансирование системы. Первоначальный капитал ФКСД был сформирован из средств казначейства и 12 федеральных резервных банков.

С течением времени суммы, предоставленные учредителями, были им полностью возвращены с уплатой необходимых процентов. ФКСД предоставлена возможность в экстренных случаях получить кредит у Казначейства США в максимальном размере до 3 млрд. долларов.

Страховое возмещение вкладчикам выплачивается из фонда страхования депозитов, формирующегося из взносов банков и доходов от операций с государственными облигациями. Взносы банков установлены в размере 1/14% усредненной суммы всех вкладов и делаются ежегодно. Страховое возмещение, выплачиваемое вкладчикам, было увеличено с 2,5 тыс. долларов на одного счетодержателя в одном банке в 1934 году до 100 тыс. долларов в 1980 году.

Банк, застраховавший в ФКСД свои депозиты, может в любое время разорвать с ней отношения. В свою очередь, ФКСД может исключить из системы страховой защиты депозитов такие банки, которые были замечены в совершении незаконных или очень рискованных операций. Однако независимо от мотивов, повлекших за собой лишение банка страховой защиты своих вкладов со стороны ФКСД, по таким вкладам обеспечивается страховое возмещение еще в течение 2 лет с момента расторжения договора. В течение указанного времени банк обязуется делать ежегодные взносы по действующей ставке, но рассчитанной на неизменную сумму вкладов. На новые вклады страховая защита уже не распространяется.

Кроме непосредственной защиты банковских вкладов ФКСД предоставлено право:

- за счет своих средств приобретать долю в капитале банка (либо весь капитал на срок до 5 лет), испытывающего финансовые затруднения, либо предоставлять ему ссуду, а также на время менять руководство банка;

- переводить дебиторскую и кредиторскую задолженность разорившегося банка другому банку, застрахованному в ФКСД. Чтобы такая операция была выгодна банку-покупателю, ФКСД предоставляет ему кредит в размере суммарного убытка обанкротившегося банка при одновременной передаче ему под залог части имущества неплатежеспособного банка. В других случаях ФКСД за счет своих ресурсов целиком приобретает разорившийся банк, а затем продает его другому кредитному институту;

- ликвидировать банк с выплатой вкладчикам страхового возмещения в течение 5 - 7 дней со дня закрытия банка.

В данном случае вкладчики делегируют свои права ФКСД, которая предоставляет их интересы в различных инстанциях вплоть до решения суда об окончательном удовлетворении претензий кредиторов. При этом действует правило, согласно которому претензии акционеров ликвидируемого банка удовлетворяются в последнюю очередь.

ФКСД уполномочена проводить регулярные ревизии банков, не являющихся членами ФРС. Для выполнения указанных задач директора корпорации имеют доступ к аудиторской отчетности о деятельности национальных банков и банков штатов, сведения о которых имеются в других административных органах ФРС.

Важнейший элемент надзора деятельности ФКСД над входящими в нее банками и другими финансовыми организациями - это мониторинг на месте. В созданной ФКСД системе анализа и рейтинга банков и ссудосберегательных ассоциаций разработаны методы выявления банков со значительными потерями по кредитам. Особое внимание обращается на анализ деятельности наиболее крупных банков и ссудосберегательных ассоциаций с активами в 3 млрд. долларов и выше. В начале 90-х годов в США начали предприниматься меры по расширению полномочий ФКСД. Ей передан Фонд страхования депозитов ссудо-сберегательных ассоциаций (ССА), а также Управление неплатежеспособными ССА. ФКСД предоставлено право в случае необходимости расторгать кредитные соглашения ССА, а также секвестировать прибыльные подразделения разорившегося банка с целью ускорения их перехода к новым владельцам. Одновременно с 1 января 1991 года повышена ставка взноса с 12 до 23 центов на каждые 100 долларов вкладов для банков с безупречным финансовым положением и до 31 цента - для так называемых проблемных банков. Дополнительных средств может оказаться недостаточно, если о своей неплатежеспособности начнут объявлять крупные банки. Поэтому помимо уже предоставленных ей прав ФКСД наделяется чрезвычайными:

- при резком ухудшении финансового состояния банков самостоятельно повышать размер страхового взноса до 35 центов;

- отказывать в страховании депозитов ССА, деятельность которых, по мнению ФКСД, связана с повышенными рисками;

- устанавливать особый размер страхового взноса (до 50 центов) для отдельных банков, кредитные вложения которых сопряжены с повышенным риском, либо предписывать им сократить свои кредитные вложения.

В настоящее время обсуждается вопрос об изменении самого принципа предоставления страхового возмещения. Сейчас возмещение выплачивается в размере до 100 тыс. долларов на одного держателя счета, при этом нет серьезных ограничений относительно количества счетов, которые может иметь вкладчик. Ситуацией активно пользуются американские вкладчики, что, конечно, приводит к значительному увеличению расходов из общего фонда страхования депозитов. В связи с этим министерство финансов прорабатывает вопрос об уменьшении количества счетов на одного владельца, могущих быть объектом страховой защиты. В качестве другого варианта предлагается определять размер возмещения безотносительно количества счетов, а в фиксированной сумме на одного вкладчика.

1.3 Организация системы страхования вкладов в Японии

В Японии существуют две самостоятельные Корпорации страхования депозитов: одна для коммерческих и шинкин-банков, кредитных кооперативов, трудовых и кредитных ассоциаций, другая - для сельскохозяйственных и рыболовецких кооперативов.

Страхование охватывает депозиты до востребования и срочные депозиты в национальной валюте. Застрахованные депозиты выплачиваются в размере до 10 млн. иен. В период с 1996 г. по 2002 г. правительство гарантировало (до апреля 2002 г.) погашение депозитов в полном объеме. Правительство и Банк Японии обеспечили начальный капитал. Фонд может заимствовать у Банка Японии, а правительство может гарантировать долги Корпораций [37].

Корпорация страхования депозитов Японии (DICJ) была основана в июле 1971 г. как правительственная организация, управляющая системой страхования депозитов в Японии в соответствии с Законом о страховании депозитов. Уставный капитал Корпорации был сформирован правительством, Банком Японии и финансовыми учреждениями.

Цель системы состоит в том, чтобы обеспечить защиту вкладчиков на случай краха финансового учреждения и поддерживать доверие вкладчиков к финансовым учреждениям через такую защиту. Корпорация, таким образом, помогает стабилизировать финансовую систему в целом. Первоначально единственно доступным для DICJ инструментом были выплаты вкладчикам по ограниченному кругу страхования (выплаты гарантировались в пределах 1 млн. иен на вкладчика, позже увеличились до 10 млн. иен по депозитам до востребования и срочным депозитам) в случае банкротства кредитного института. Позднее действия DICJ расширились и стали включать предоставление финансовой помощи для поддержки слияния компаний и приобретения развалившегося финансового учреждения. Сумма этой финансовой помощи была ограничена общей суммой возможных страховых выплат по ограниченному кругу депозитов.

В 1990-х гг. после краха экономики главной проблемой стали накопившиеся невозвратные ссуды, и все большее число финансовых учреждений начали терпеть крах. В ответ на это были приняты различные меры, включая принятие поправки к Закону о страховании депозитов. Функции DICJ были значительно расширены и усилены. Расширение прав и функций сопровождалось существенными изменениями в организационной структуре, и в июне 1996 г. начала работу практически новая корпорация.

DICJ была уполномочена выполнять специальные действия для решения проблем обанкротившихся финансовых учреждений, основанные на финансовой помощи сверх предельных размеров выплаты, на переходе структуры страхования депозитов от ограниченного круга к полным гарантиям. Кроме того, Корпорация была уполномочена принять просроченные ссуды. Для принятия просроченных кредитов была учреждена Административная корпорация кредитов на строительство жилья (HLAC, филиал DICJ), которая принимала на себя невозвращенные ссуды, выданные финансовыми институтами ипотечным компаниям по строительству жилья. В 2001 г. HLAC была объединена с RCB - аналогичной структурой Корпорации по выкупу кредитов в других отраслях - в единое подразделение - Корпорацию решений и сборов (RCC).

Реформа DICJ пошла дальше. Создание и деятельность новой Корпорации страхования депозитов не решили проблемы финансовых институтов Японии. Последующие законодательные акты, поправки и отмена законов, связанных с финансовой системой, продолжались. Принятие каждого нового закона расширяло возможности, роль и функции Корпорации страхования депозитов. В настоящее время Корпорация - одна из ключевых организаций, стабилизирующих финансовую систему. Она вырабатывает решения по дальнейшей судьбе обанкротившихся или находящихся в неудовлетворительном состоянии финансовых учреждений и организует исполнение этих решений.

Общая сумма финансовой помощи для выполнения уже принятых решений о судьбе обанкротившихся финансовых учреждений к концу 2000 г. составляла 16,43 трлн. иен, 9 трлн. из которых предоставляются правительством.

Система страхования депозитов сельскохозяйственных и рыболовецких кооперативов построена на тех же принципах, но финансово более слаба. В настоящее время страхование депозитов осуществляется через Национальную корпорацию страхования депозитов.

С 1 апреля 2002 г. введенная правительством Японии в период кризиса 1997 г. полная гарантия банковских депозитов отменена. С апреля Корпорация страхования депозитов Японии возмещает потери при банкротстве банков только в пределах 10 млн. иен на одного получателя и проценты по депозиту. Депозиты в суммах, превышающих 10 млн. иен, плюс проценты с этих сумм, а также не подлежащие страхованию депозиты (депозиты в иностранной валюте, свободно обращающиеся депозитные сертификаты, деньги в доверительном управлении без дополнительных гарантий, депозиты на другое лицо, депозиты на фиктивное лицо и т.д.) выплачиваются только из активов обанкротившегося финансового учреждения в процедуре его ликвидации. Примечательно, что изменения объема гарантий в период банковского кризиса незамедлительно сказалось на поведении вкладчиков, которые в спешном порядке бросились их изымать из банков и переводить, в частности, в золото, что незамедлительно повысило спрос на драгметаллы и на мировом рынке.

1.4 Организация системы страхования вкладов в странах ЕЕС (на примере Германии и Польши)

Для стран, входящих в состав Единого Европейского Союза (ЕЕС) 30 мая 1994 года Советом Европы была подписана директива 94/19/ЕЕС по вопросу систем гарантирования денежных вкладов на банковских счетах. Названная директива, являющаяся одной из составляющих европейского права, опирается на четыре принципа:

- всеобщая система гарантирования вкладов и равенство кредитных учреждений;

обеспечение быстрых и эффективных выплат в рамках системы гарантирования;

установление минимального лимита гарантирования вкладов (20000 евро);

территориально система должна охватывать филиалы банка, созданные в других странах-членах ЕЕС.

Германия

Решение о создании в Германии фондов поддержки коммерческих банков относится к 60-м гг. ХХ столетия. С вступлением в силу 1 августа 1998 Закона о страховании вкладов и выплате компенсации инвесторам в Германии впервые появилась официальная система страхования вкладов наряду с уже существовавшими страховыми системами банковских объединений [17].

Застрахованными считаются вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, включая именные сберегательные облигации. Страхование не распространяется на ценные бумаги на предъявителя, на обязательства, проистекающие из операций репо, а также на обязательства по обратной поставке в рамках ссудных операций с ценными бумагами. Не застрахованы и паи в фондах денежного рынка.

Закон о страховании вкладов и выплате компенсации инвесторам предусматривает ограниченную защиту собственников ценных бумаг в случае противоправных действий (злоупотреблений) со стороны сотрудников банка; страхование в этом случае распространяется на 90% "обязательств по операциям с ценными бумагами" до суммы в 20 тыс. евро на одного кредитора. При банкротстве банка клиент обладает правом на исключение из конкурсной массы хранившихся в самом банке или (по его поручению) в другом банке ценных бумаг, в том числе, процентов и дивидендов по ним.

Дополнительно к законодательно обоснованной (официальной) системе страхования выступают страховые системы банковских объединений: Федерального союза немецких банков (ФСНБ), Союза государственных банков в Германии (СГБ), Федерального союза кооперативных банков (ФСКБ), а также система региональных объединений сберкасс и расчетных палат в качестве основы системы страхования сектора сберкасс.

Системы страхования ФСНБ и СГБ строятся на страховых фондах, которые образуются в качестве несамостоятельных специализированных (внебюджетных) фондов из отчислений институтов, входящих в эти объединения. Размеры взносов каждого банка (выплачиваемых за прошедший год) составляют 0,003 от балансовой статьи "Обязательства по банковским операциям перед другими кредиторами" по состоянию на 30 июня каждого года. Страхование вкладов в кооперативных банках и сберкассах осуществляется через систему институциональной защиты, которая гарантирует от краха указанные институты. Ещё в преддверии банкротства убытки входящего в эти системы института компенсируются, а капитал восстанавливается из созданного за счет отчислений фонда. Для частных и государственных банков членство в страховой системе является добровольным, а для кооперативных банков и сберкасс - обязательным.

...