Содержание и организация расчетно-кассового обслуживания в банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Содержание и организация расчетно-кассового обслуживания в банке

2. Формирование объемов расчетно-кассового обслуживания

2.1 Плановые тарифы на расчетно-кассовое обслуживание

2.2 Обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке

3. Планирование повышения эффективности расчетно-кассовых операций в банке

3.1 Расчет доходов и расходов банка от расчетно-кассовых операций

3.2 Обоснование повышения эффективности расчетно-кассовых операций

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Задачи повышения эффективности проводимых преобразований экономики России, связанные с оживлением производственно-финансовой активности субъектов хозяйствования, делают особенно актуальной проблему деятельности банковских структур, эффективное функционирование которых можно рассматривать как одно из условий удовлетворения общественных социально-экономических потребностей.

Формирование рыночных отношений и мобильность хозяйствующих субъектов экономики, являющихся клиентами коммерческих банков, привели к возникновению конкурентной борьбы между банковскими учреждениями. Она, в свою очередь, выступает в качестве движущей силы, направляющей преобразования функционирования кредитных учреждений по пути максимального удовлетворения разнообразных финансовых потребностей клиентов.

Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков. В рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные организации предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.

С целью сохранения конкурентных позиций на денежных рынках банки стремятся предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия платежных операций, конвертации валют и широкие возможности платежных систем банка в рамках глобальной расчетной системы и собственных клиринговых центров и корреспондентских сетей.

Отличительной особенностью современных операционных подразделений банков является не только организация расчетно-кассового обслуживания и осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.

Целью курсовой работы является анализ организации расчетно-кассового обслуживания объекта исследования и предложение мер по повышению его эффективности.

Достижение указанной цели потребовало решения следующих задач:

1) рассмотреть теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания объекта исследования;

2) проанализировать существующие плановые тарифы на расчетно-кассовое обслуживание и

3) обосновать объемы расчетно-кассовых операций в банке;

4) проанализировать доходы и расходы банка от расчетно-кассовых операций;

5) обосновать повышение эффективности расчетно-кассовых операций.

Банк создан в ноябре 1990 года на базе свердловского областного управления Агропромбанка как паевой «Свердловский коммерческий банк». Позднее преобразован в открытое акционерное общество и переименован в «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (сокращенно Скб-банк)

Предметом исследования выступает действующая система расчетно-кассовых операций объекта исследования в условиях экономической нестабильной внешней среды и методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе их реализации Банком.

Информационной базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам оценки расчетно-кассовых операций коммерческих банков, статистические материалы Федеральной службы по статистике, данные Банка России, отчетность ОАО «Скб-банк», материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет, а также собственные расчеты.

1. СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В БАНКЕ

Расчетно-кассовые операции заключаются в обеспечении движения денежных средств на счетах клиентов банков согласно их поручениям. Эти операции занимают особенное место в банковской деятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономических процессов на микро- и макроуровнях.

Расчетно-кассовые операции тесно связаны со всеми другими банковскими операциями. Любая операция банков и пассивная, и активная, и предоставление услуг -- неминуемо сопровождается осуществлением платежа, следовательно -- расчетным или кассовым обслуживанием соответствующего клиента. Причем для выполнения таких операций банкам не нужны дополнительные резервы, поскольку необходимые средства должны быть у тех клиентов, по поручению которых банки осуществляют платежи или кассовые операции.

По своему характеру эти операции, собственно, являются услугами, и за них банки взимают плату с клиентов в виде комиссионного вознаграждения, а не процента. Получение таких доходов обходится банкам относительно дешево и без значительных рисков для их финансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций является надежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельности банковской деятельности.

Расчетно-кассовые операции банков обеспечивают преобладающую часть потоков совокупного денежного оборота. Любые перебои в расчетно-кассовых операциях неминуемо приводят к торможению денежных потоков и разбалансированию денежного оборота, что негативно влияет на состояние экономики в целом, на развитие производства товаров и услуг.

В организации расчетно-кассовых операций можно выделить три этапа: подготовка организационных, технических и технологических предпосылок для осуществления платежа; формирование и передача информации относительно платежа; перевод денег, то есть сам платеж. На первом этапе осуществляются такие действия, как открытие в банках счетов для участников платежной системы, создание компьютерных систем связи, принятия, обработки, учета и передачи информации, эмиссия платежных карточек. На втором этапе выполняются такие операции, как подготовка, обеспечение защиты, передача банку и проверка на подлинность информации, необходимой для осуществления платежа, на определенных инструментах (носителях). На третьем этапе осуществляются переведение денег со счета плательщика на счет получателя или зачет взаимной задолженности.

При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:

1) прием расчетных документов;

2) проверка правильности их составления и оформления;

3) контроль законности и возможности проведения денежной операции;

4) определение объема остатков средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т.д.

5) зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;

6) извещение всех участников операции о результатах ее проведения.

Для проведения безналичных расчетов организациями открываются расчетные счета.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.

Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк: свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица либо в качестве индивидуального предпринимателя; учредительные документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность физического лица; лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию; карточку с образцами подписей и оттиском печати; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

При открытии счета между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему.

Открытие расчетного счета завершается внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.

Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в следующих случаях:

1) сумма средств на счете является ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и не была восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком;

2) отсутствие операций по счету в течение года (если иное не предусмотрено договором).

Расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на нем выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия последних.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетные документы - документы, которые представляються в банк юридическими и физическими лицами и содержат письменное поручение о перечислении определенной суммы денег в безналичной форме за отгруженные товары, выполненные работы, предоставленные услуги и другие платежи.

Платежное поручение -- письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.

Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 1):



Рис. 1 Порядок расчетов по платежным поручениям

Расчеты по инкассо -- это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования-поручения.

И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение представляют собой оформленное требование кредитора к должнику оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в без акцептном порядке, т. е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если без акцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (см. рис. 2):

Рис. 2 Порядок осуществления расчетов по инкассо

Аккредитив -- это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т. е. банк плательщика, именуется банком-эмитентом. Если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:

1) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

2) отзывные или безотзывные.

Покрытым аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка -- получателя денежных средств (исполняющего банка), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива.

Непокрытый аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Исполняющий банк обязан осуществлять платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не было получено уведомление об изменении условий аккредитива или о его аннулировании.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву представлен на рис. 3 (на примере покрытого (депонированного) аккредитива, не требующего акцепта плательщика).

Рис. 3 Порядок осуществления расчетов по аккредитиву

расчетный кассовый банк операция

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву.

Чек -- ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает их в Банке России.

В соответствии с действующим в России законодательством расчеты за товары и услуги могут производиться чеками. Покупатель или заказчик (далее чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее чекодержателю) чек на сумму стоимости поставленных товаров или оказанных услуг. Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный». Зачеркивание данной надписи не допускается.

Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.

Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде (см. рис. 4):

Рис. 4 Порядок осуществления расчетов чеками

Пластиковая (банковская) карта -- это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на два типа.

Расчетная карта -- банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт.

Кредитная карта -- банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями договора с владельцем карты.

Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее держателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным ему банком-эмитентом.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт представлен на рис. 5.

Рис. 5 Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт

Кассовое обслуживание клиентов банками, осуществление и оформление юридическими лицами операций с денежной наличностью осуществляется на основании «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации.

Кассовое обслуживание клиента включает в себя следующие основные операции:

1) прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;

2) списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;

3) инкассация денежных средств клиента.

Прием наличных денежных средств от клиента производится на основании документально оформленного объявления на взнос наличными. При этом банк выписывает клиенту приходный кассовый ордер, а денежные средства зачисляются на счет клиента. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банка.

Получение наличных денежных средств со счета осуществляется, как было указано ранее, и с помощью чеков. Для этого клиент представляет в обслуживающий его банк заполненный чек с указанием целей, на которые планируется потратить полученные деньги. На основании этого чека банк выдает клиенту наличные денежные средства, списывая их со счета клиента. При этом банк оформляет расходный кассовый ордер. Как правило, за выдачу наличных денег банк берет с клиента комиссию в виде процента от выдаваемой суммы, величина комиссионных зависит от суммы и целей, указанных в чеке.

Инкассация денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с банком. Она может носить регулярный и разовый характер. За оказание услуг по инкассации денежной наличности клиент уплачивает банку комиссию, размер которой устанавливается договором между банком и клиентом.

Основные функции расчетно-кассового подразделения заключаются в следующем:

1) организации работы по привлечению временно свободных денежных средств предприятий и организаций на депозитные счета;

2) организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности;

3) оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных касс; расходных касс; приходно-расходных касс; разменных касс; касс пересчёта. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций.

Специфика банковской деятельности заключается в ограниченной роли собственного капитала в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент свободных ресурсов, то есть таких ресурсов, которые можно разместить с целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства. В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение, помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов, обслуживающихся в данном банке.

Таким образом, очевидна необходимость всестороннего изучения и применения на практике современных банковских продуктов и услуг в области расчетно-кассового обслуживания, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой.

2. ФОРМИРОВАНИЕ ОБЪЕМОВ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

2.1 Плановые тарифы на расчетно-кассовое обслуживание

В настоящее время Скб-банк является одним из крупнейших банков Уральского края.Скб-банк относятся к среднему по размерам активов универсальных частным банкам. а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.). Скб-банк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине и Белоруссии.

Скб-банк, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Скб-банк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

В августе 2006 года банк впервые получил рейтинговую оценку агентства «Рус-Рейтинг» (краткосрочный рейтинг кредитоспособности -- на уровне В+). Впоследствии банк получил рейтинги международных агентств Moody's и Fitch Ratings. По состоянию на октябрь 2011 года:

В июле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») СКБ-банка на уровне "B", прогноз «Стабильный».

СКБ-банк много лет работает на рынке расчетно-кассового обслуживания, становясь удобным и недорогим расчетным центром бизнеса многочисленных клиентов, успешно использующих инфраструктуру банка.

Обладая традиционными плюсами (едиными корпоративными стандартами качества и выгодными тарифами, разветвленной сетью офисов и бесперебойным интернет-банком, продленным операционным днем и оперативным проведением платежей), банк стремится всегда быть на шаг впереди и предлагать клиентам самые свежие тенденции банковского рынка.

Скб-банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет полный комплекс банковских услуг, существующих на российском финансовом рынке. Высокое качество обслуживания обеспечивается квалификацией персонала и применением передовых банковских технологий.

Важным преимуществом Скб-банк является наличие собственной расчетной системы, объединяющей все территориальные банки, в рамках которой осуществляется документооборот. Платеж на любое учреждение Скб-банк или коммерческий банк - участник расчетов в Скб-банк возможен в течение операционного дня.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.

Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета в российских рублях:

1) Заявление клиента установленного образца на открытие счета.

2) Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

3) Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

4) Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

5) Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).

6) Документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник).

7) Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов Скб-банка осуществляется на основе сформированных плановых тарифов. Тарифы для корпоративных клиентов представлены в таблиц 2.1

Таблица 2.1

Услуги банка, предоставляемые юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица

Наименование услуги	Тариф
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в рублях (кроме кредитных организаций)
Обслуживание счета
Открытие счета	max 4000 руб.
Ведение счета	max 1500 руб. в месяц
Обслуживание юридических лиц, финансируемых из федерального или местных бюджетов	на договорной основе
Закрытие счета по заявлению клиента	Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)	max 500 руб.
Предоставление выписки о текущих операциях по счету	Бесплатно
Распечатка картотеки по счету клиента	Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменений реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм	max 100 руб. за запрос
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом	По договору с клиентом
Безналичные операции по счету
Зачисление средств на счет клиента	Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента: - через расчетную систему Банка России в т.ч. - для клиентов, использующих электронный документооборот; - через расчетную систему Скб-банк на счет в структурное подразделение Сбербанка России; - через расчетную систему Скб-банка на счет в другой кредитной организации	min 6 руб. min 4 руб. Бесплатно min 6 руб
Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условием и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени	min 6 руб. за платеж
Зачисление по поручению юридического лица-клиента Скб-банка России денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях Сбербанка России (при наличии договора с юридическим лицом)	max 5 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Зачисление по поручению юридического лица, имеющего счет в другой кредитной организации, денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях Скб-банка (при наличии договора с юридическим лицом)	max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление по поручению юридического лица в другие филиалы Скб-банка денежных средств в соответствии со списками, представленными юридическим лицом в виде электронных документов, для зачисления на счета по вкладам (на основании договора с юридическим лицом, заключенного филиалом Сбербанка России, производящим перечисление)	max 1 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Зачисление филиалом Скб-банка - и его структурными подразделениями денежных средств на счета по вкладам физических лиц согласно спискам, предоставленным в виде электронных документов другим филиалом Скб-банка , осуществившим перечисление денежных средств в соответствии с условиями договора, заключенного им с юридическим лицом	max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет и внебюджетные фонды	Бесплатно
Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания Скб-банка или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц)	Бесплатно
Отмена перевода по заявлению клиента	max 100 руб. за каждую операцию
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию	min 6 руб. - max 2 %
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Скб-банка	Бесплатно
Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях (без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов)	max 16 рублей за каждое требование/поручение
Кассовое обслуживание
Прием наличных денежных средств на счет	max 1,5 % от суммы
Оформление чековых книжек	max 100 руб. за одну книжку
Выдача наличных денежных средств со счета: - на заработную плату и выплаты социального характера; - на прочие выплаты; - предпринимателям без образования юридического лица	max 2 % от суммы max 3 % от суммы max 3 % от суммы
Выдача остатка средств при закрытии счета	max 3 % от суммы
Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению	Бесплатно
Прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу	Бесплатно
Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету	max 2 % от суммы
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1 % от суммы, фактически подвергнутой повторному перерасчету
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц (при наличии договора с юридическим лицом): при наличии счета юридического лица в структурных подразделениях Скб-банка, при наличии счета юридического лица в другой кредитной организации	max 7 % от суммы max 8 % от суммы
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц с последующей выдачей плательщикам карточек телекоммуникационных систем (при наличии договора с юридическим лицом)	min 2% от суммы
Прием от юридического лица расчетных чеков Скб-банка, принятых им от физических лиц в уплату за товары или услуги, и зачисление возмещенной суммы чеков на счет юридического лица (при наличии договора с юридическим лицом)	max 2 %
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в иностранной валюте (кроме кредитных организаций)
Обслуживание счета
Обслуживание бюджетных счетов и счетов муниципальных предприятий	По договору с клиентом
Открытие счета	max 200 долл. США
Ведение счета	max 50 дол. США в месяц
Закрытие счета по заявлению клиента	Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)	max 50 дол. США
Предоставление выписки о текущих операциях по счету	Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменение реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм: до 6 месяцев: - по суммам до 100 дол. США включительно - по суммам свыше 100 дол. США - свыше 6 месяцев (независимо от суммы)	за каждую сумму 15 дол. США за запрос 35 дол. США за запрос 55 дол. США за запрос
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом	По договору с клиентом
Зачисление средств на счет клиента	Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента: - на счет в филиале Скб-банка; - на счет в другую кредитно-финансовую организацию на территории РФ; - на счет в кредитно-финансовую организацию за пределами территории РФ;	max 0,05% от суммы, но не менее 5 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,1% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,5% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно)
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет	Бесплатно
Аннулирование перевода	45 дол. США
Покупка Скб-банком иностранной валюты клиента	по курсу СБ РФ
Продажа Скб-банком иностранной валюты клиенту	по курсу СБ РФ
Покупка - продажа иностранной валюты за рубли РФ за счет и по поручению клиентов на торгах межбанковских валютных бирж: Эквивалент суммы в долларах США до 50 000 включительно от 50 000 до 100 000 включительно от 100 000 до 500 000 включительно свыше 500 000	Плата, в % от суммы от 0,25 до 0,55 от 0,20 до 0,45 от 0,18 до 0,38 от 0,15 до 0,35
Конверсия иностранных валют	по курсу СБ РФ
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитно-финансовую организацию	max 0,5% от суммы, но не менее 3 дол. США и не более 200 дол. США
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другой филиал Скб-банка	max 0, 05% от суммы, но не менее 1 дол. США и не более 200 дол. США
Кассовое обслуживание
Прием наличной иностранной валюты на счет	max 8% от суммы
Прием на счет неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 8% от суммы
Выдача наличной иностранной валюты со счета на командировочные расходы и на другие цели в соответствии с валютным законодательством	max 2% от суммы, min дол.
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1 %
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	max 10 % от достоинства банкноты
Прием от подразделений судебных приставов и правоохранительных органов монет иностранных государств для направления на инкассо	max 75 % от достоинства монет (в зависимости от вида валют)
Прием неплатежной наличной иностранной валюты для зачисления на текущий счет клиента, в том числе неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 10% от достоинства банкноты
Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение	Бесплатно
Открытие аккредитива	max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Авизование аккредитива	max 0.15 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Изменение условий аккредитива	max 200 руб. за каждое изменение
Авизование изменений по аккредитиву	max 500 руб.
Платеж по аккредитиву	Бесплатно
Прием, проверка и отправка документов по аккредитиву	max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Отзыв или аннулирование аккредитива до истечения срока	max 100 руб.
Закрытие аккредитива по истечении срока без использования	max 100 руб.

Скб-банк осуществляет начисление процентов на остаток денежных средств, хранящихся на счете, при условии заключения с банком дополнительного соглашения к договору банковского счета. Начисление и выплата процентов может производиться:

1) на остатки, исходя из величины остатка на счете на начало конкретного операционного дня (проценты на остаток);

2) на средние остатки, исходя из величины средних остатков на счете за определенный период (проценты на средний остаток);

3) на сумму фиксированного остатка, при условии наличия на счете на начало любого операционного дня в течение определенного периода остатка денежных средств не ниже установленного размера минимального остатка (проценты на фиксированный остаток).

Региональным филиалам Скб-банка дано право самостоятельно устанавливать размеры тарифов, исходя из особенностей регионального рынка банковских услуг, что позволяет гибко подходить к их формированию и предлагать своим клиентам наиболее конкурентоспособные тарифы.

2.2 Обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке

Прежде чем рассматривать объемы расчетно-кассовых операций в Банке сначала рассмотрим их структуру и структуру привлеченных банком средств. Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов и, кроме того, на конец года.

Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Средства на текущих средствах - не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Таблица 2.4

Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего	в т.ч. по бюджетным счетам
	Количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, т.р.	Кредитовый оборот по счетам клиентов т. р.	Количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, т. р.	Кредитовый оборот по счетам клиентов т. р.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	3	2778	265680	-	-	-
Менее 50 тыс. руб.	769	8674	2819113	-	-	-
От 50 до 100 тыс. руб.	100	13907	3863963	13	277	455
От 100 до 500 тыс. руб.	284	18735	5281139	18	214	400
От 500 тыс. до 1 млн. руб.	181	30049,3	13927224	11	251,3	290
От 1 млн. до 5 млн. руб.	37	19146	8804227	7	178	345
От 5 млн. до 100 млн. руб.	4	4825	3849757,9	3	360	900,9
Итого	1378	98114,3	38811103,9	52	1280,3	2390,9

Как показано в таблице 2.4 количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов - 38811103,9 тыс. руб. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток - 2390,9 тысяч рублей.

В настоящее время среди клиентов Банка есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Скб-банка в 2010 году приведена в таблице 2.5 средних клиентов - в таблице 2.6, клиентов сферы малого бизнеса (без индивидуальных предпринимателей) - в таблице 2.7.

Таблица 2.5

Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.	523	6698	5773285
От 1 млн. до 5 млн. руб.	364	8931	7697714
От 5 млн. до 10 млн. руб.	286	4465	3848857
Итого	1173	20094	17319856

Как видно из таблицы 2.5 количество крупных клиентов в 2010 г. составила 1173 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов - 17319856 тыс. руб.

Таблица 2.6

Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
	количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	5	1526	16703
От 50 до 100 тыс. рублей	1258	6133	1206773
От 100 до 500 тыс. рублей	863	7669	1603463
От 500 тыс. до 1 млн. рублей	523	5300	2100785
От 1 млн. до 5 млн. рублей	423	10037	1106141
Итого	3072	30665	6033865

Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2010 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.

Таблица 2.7

Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	86	1252	248977
Менее 50 тыс. рублей	8961	2754	683970
От 50 до 100 тыс. рублей	4584	4352	1049211
От 100 до 500 тыс. рублей	3691	4500	1109810
От 500 тыс. до 1 млн. рублей	2598	8900	2154087
Итого	19720	21758	5246055

Практически у всех клиентов отделения сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах, суммарные обороты по счетам составили - 5246055 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.

Таким образом, в настоящее время среди клиентов Скб-банка есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Стратегическая задача Скб-банка по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.

К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке.

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

3.1 Расчет доходов и расходов банка от расчетно-кассовых операций

Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и первичную обработку клиентских платежных документов, маршрутизируют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам. Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных традиционным образом через кассы или с применением специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных. В представлении клиентов именно работа коммерческих банков определяет эффективность, доступность, качество платежных услуг.

Одновременно коммерческие банки несут на себе и наибольшие издержки по предоставлению платежных услуг. Оператор или расчетный банк обычно имеют один офис и через него не в состоянии организовать эффективное обслуживание массы клиентов. Инфраструктуру повсеместного обслуживания клиентов, сеть филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена валют, банкоматов и POS-терминалов создают и сопровождают коммерческие банки. Именно позиция коммерческих банков, их кадровые и инвестиционные возможности в наибольшей степени определяют перспективы существенного повышения эффективности безналичных расчетов, увеличения их доли в сегменте розничного платежного оборота.

Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения эффективности, расширения платежных услуг требует ответов на ряд вопросов. А именно: насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны для коммерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять расчетно-кассовым операциям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли для финансирования значительных инвестиций в массовое внедрение новых электронных технологий? Необходимо определить экономический интерес коммерческих банков в расчетно-кассовых операциях и существенном расширении безналичных расчетов.

В контексте определения экономического интереса коммерческих банков рассмотрим общую прибыльность расчетно-кассовых операций и ее значения в финансовых результатах системы коммерческих банков. Затем проанализируем прибыльность отдельных основных видов расчетных и кассовых операций, предоставляемых различным категориям клиентов. Определим наилучшие решения по ценообразованию и тарификации платежных услуг, содействующие внедрению новых технологий платежных систем и повышению эффективности безналичных расчетов. Смоделируем возможности расширения положительного опыта тарификации, его расширения на неэффективные и новые направления платежного бизнеса.

Для определения общей доходности расчетно-кассовых операций коммерческих банков воспользуемся данными Скб-банка, размещенными на его сайте в разделе «Раскрытие информации о деятельности банка».

Доходы от расчетно-кассовых операций составляют по экспертным оценкам порядка 78% всех комиссионных доходов. Другие 22% включают в себя доходы от валютного контроля, по представленным гарантиям и т.п.

Расчетно-кассовые операции банков также важны как посредничество в инвестировании. Блок этих услуг формирует около одной трети продуктового ряда классического банка. Издержки Банков по этим операциям существенно больше, чем по кредитным. Следовательно, важность расчетно-кассовых услуг никак не соответствует их доходности.

В экономически развитых странах комиссионные доходы от расчетно-кассовых операций крупных банков составляют значительно большую часть. Западные банки стремятся к паритету процентных и комиссионных доходов, к тому, что операционные подразделения полностью должны покрывать свои издержки за счет комиссионных доходов.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. доход от расчетно-кассовых операций вырос на 25%. Рост этих доходов лишь на первый взгляд выглядит существенным. На самом деле рост соответствует инфляции и росту ВВП. Он только примерно на 2% объясняется ростом банковских операций и изменениями структуры их ценообразования. Значение интересующих нас доходов даже немного уменьшилось, в основном за счет опережающего роста доходов от операций с ценными бумагами. Более того, операционные расходы банка росли более быстрыми темпами, увеличившись за год на 41%.

В качестве косвенного дохода от расчетных операций следует учитывать процентный доход от размещения устойчивых остатков расчетных счетов в кредиты, ценные бумаги или на межбанковском рынке.

Управление ликвидностью коммерческого банка предполагает, что срочные активы - основные средства или кредиты - в первую очередь фондируются за счет срочных пассивов - капитала или депозитов, тогда как средства на текущих счетах размещаются преимущественно в высоколиквидные низкодоходные активы. Такая практика закреплена в нормативах ликвидности, в соответствии с которыми необходимо хранить в денежных активах до 30% средств текущих счетов и в высоколиквидных активах до 70% средств с изъятием в течение месяца. Аналогичной практики придерживаются коммерческие банки экономически развитых стран - основу фондирования кредитов там составляют депозиты физических лиц, пенсионных фондов, страховых компаний и других профессиональных посредников, т.е. длинные срочные деньги. Необходимо помнить об отчислении 10% остатков средств текущих счетов в фонд обязательных резервов.

Значимость процентных доходов от размещения остатков текущих счетов в работающие активы неоднозначна. Подавляющее большинство клиентов банков -- это малые предприятия с небольшим количеством платежей и эпизодическими остатками. Проведем оценку значимости остатков для счетов с различной величиной оборота. Расширение безналичных расчетов ожидается в основном за счет большого количества клиентов с небольшим оборотом. Целесообразно определить величину среднего остатка на счете малого...