Содержание и организация расчетно-кассового обслуживания в банке

Анализ данных управленческой отчетности, на основе которой ранее распределялись доходы по основным блокам расчетно-кассовых операций, показал, что содержание одного рядового дополнительного офиса обходится банку в 10--12 тыс. дол. США/мес. с учетом того, что дополнительный офис обслуживает и предприятия, и население примерно с равным распределением сотрудников по этим двум направлениям.

Затраты на ведение одного счета с небольшим оборотом и остатком составят 322 дол. США в год. Обслуживание такого счета дает банку 122 дол. США в год прямого комиссионного дохода и косвенного процентного дохода. Следовательно, обслуживание одного счета малого предприятия приносит коммерческим банкам убыток в размере 200 дол. США в год. Этот убыток покрывается за счет процентного дохода от ведения счетов крупных предприятий.

Получается, что банк зарабатывает прибыль только на обслуживании счетов крупных предприятий, а большое количество счетов малых предприятий приносит ему убытки. При такой экономике платежного бизнеса нельзя рассчитывать на проявление интереса банка к существенному расширению безналичных расчетов, у него не будет источников средств на инвестиции в совершенствование технологий платежных систем. Тем более что расширение безналичных расчетов ожидается именно за счет операций малых предприятий, предпринимателей и состоятельных граждан, т. е. за счет увеличения количества счетов с небольшими оборотами и остатками, которые являются убыточными.

3.2 Обоснование повышения эффективности расчетно-кассовых операций

В настоящее время формы организации безналичных расчетов в Скб-банка соответствуют современным стандартам, поэтому следует остановиться, прежде всего, на совершенствовании организации расчетного и кассового обслуживания создания для клиентов более удобных форм сотрудничества с банком с применением современных технологий, совершенствования тарифов банка. Существенным недостатком сложившейся в банке системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.

Важным и быстрорастущим компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка, так и вне его помещения в районе жилых массивов, торговых центров, предприятий. Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт. Внедрение коммерческим банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню кассового обслуживания клиентов.

Наряду с традиционными услугами расчетно-кассового обслуживания, скб-банк развивает новые направления обслуживания клиентов.

Для компаний, имеющих филиальную сеть, Скб-банк способен предложить сетевое расчетно-кассовое обслуживание, что позволит контролировать расчетные счета подразделений организации в любой точке нашей страны и управлять движением денежных средств по ним из единого центра.

Используя широкую сеть филиалов банка, включенных в электронную систему расчетов, Скб-банк предлагает сетевым компаниям комплексное банковское обслуживание их филиалов, представительств и дочерних компаний:

1. Приём наличных денежных средств в валюте РФ в пользу клиента в офисах банка по месту нахождения подразделений компании без открытия расчетного счета.

2. Организацию контроля головной организацией из единого центра управления за использованием денежных средств своими филиалами, в том числе: мониторинг операций по счетам компании - вне зависимости от количества счетов и их территориального местонахождения; мониторинг по счетам взаимосвязанных компаний (с их согласия); полный контроль за движением денежных средств по счету, включая контроль за исполнением бюджета.

3. Осуществление взаиморасчетов в пределах банка в максимально сжатые сроки.

4. Единые тарифы за расчетно-кассовое обслуживание и другие услуги банка, устанавливаемые с учетом общего объема сотрудничества.

Интерфейс программы поддерживает формирование всех возможных к отправке в банк электронных документов с использованием постоянно обновляемых справочников банка. Перевести безналичные денежные средства как в рублях, так и в иностранной валюте, можно направив в банк электронный документ в соответствии с выбранной для данного случая формой расчетов. Кроме того, есть возможность произвести операции по покупке/продаже безналичной иностранной валюты.

Подтверждение исполнения всех порученных документов банком, информацию о зачисленных в пользу клиента платежах и прочих операциях по счету, а также текущий остаток на счете, можно, получив выписку по счету в электронном виде. Таким образом, можно непосредственно из офиса, без посещения операционного зала банка осуществлять большинство операций по своему счету.

2. Передача в банк списков на зачисление заработной платы в электронном виде, расшифровок принятых платежей физических лиц в пользу клиентов

3. Передача от банка клиенту расшифровок принятых платежей физических лиц в его пользу

4. Информирование об операциях по счетам клиента в различных подразделениях Сбербанка.

Услуга будет интересна многофилиальным предприятиям и организациям, для создания централизованной системы контроля операций по всем счетам. В результате, где бы ни были открыты счета организации (географически), информация об их состоянии в оперативном порядке будет доступна в нужном Вам месте.

Система «Voice-Информатор» поможет легко получить сведения о текущем остатке на счете и последних операциях по нему. Интегрированная система приема платежей населения (ИСППН) Сбербанка удовлетворит потребность любого корпоративного клиента в широкой и доступной для частных лиц системе оплаты за товары и услуги.

Для получения оперативной информации о текущем остатке на счете и последних операциях по нему, будет достаточно стационарного телефона с тональным набором номера или сотового телефона. Позвонив на определенный номер и введя с клавиатуры телефона одноразовый пароль на доступ в систему «Голосовой информатор», Вы сможете получить всю интересующую информацию по счету, управляя автоматической голосовой службой. А если есть необходимость получить распечатку информации, можно воспользоваться возможностью отправки сообщения на факс.

Конфиденциальность информации обеспечивается одноразовыми паролями и механизмом их блокировки в случае утраты или компрометации с целью исключения несанкционированного доступа. Для того чтобы воспользоваться услугой необходимо обратиться с заявлением к операционисту за комплектом необходимых документов.

Интегрированная система приема платежей населения (ИСППН) Сбербанка удовлетворит потребность любого корпоративного клиента в широкой и доступной для частных лиц системе оплаты за товары и услуги.

Услуга рекомендуется клиентам, нуждающимся в широкой и доступной для частных лиц системе оплаты товаров и услуг. Скб-банк принимает платежи населения в пользу любой организации, вне зависимости от того, где у нее открыт счет. Услуга оказывается в двух вариантах:

1) По отдельному договору с банком. В договоре определяется размер комиссии банка за прием платежей и плательщик комиссии (организация или ее клиенты - физические лица). При зачислении платежей физических лиц на счета организации, открытые в Сбербанке России, возможно установление пониженных тарифов.

2) Без оформления договора. В этом случае оплату услуг банка полностью производит физическое лицо - клиент организации.

Данная система призвана обеспечить двухстороннюю связь между плательщиком и получателем средств, при посредничестве банка. То есть, ее можно представить как объединение системы информирования физического лица о состоянии задолженности перед поставщиком товаров/услуг, и системы приема платежей в оплату этих товаров и услуг.

Совершенствование расчетно-кассового обслуживания Банка предлагает дальнейшее развитие технологии «Bi-Print». Система «Bi-Print» гарантирует безошибочное считывание данных с платежных документов и сокращает время обслуживания в операционном зале.

Программно - аппаратный комплекс «BiPrint» является системой обработки бумажных платежных документов и предназначен для ускорения ввода бумажных платежных документов в информационную систему Банка. ПАК «BiPrint» гарантирует безошибочное считывание данных с документа, сокращает время и повышает качество обслуживания Клиента.

Клиент Банка из своей программы формирует и выводит на печать платежный документ. Вместе с платежным документом на тот же лист наносится штрих-код. Перед печатью платежного поручения необходимо выбрать другой «виртуальный» принтер, драйвер которого может установить любой технически подготовленный специалист (драйвер предоставляется Клиенту бесплатно). В Банке штрих-код считывается с бумаги специальным сканером.

Преимущества использования «BiPrint»:

1) сокращение времени обслуживания за счет ускорения ввода платежных документов;

2) отсутствие дополнительной платы за использование системы;

3) не требуется приобретение специализированного технического оборудования;

4) гарантия безошибочного считывания данных с документа вне зависимости от качества бумаги;

5) бесплатная поставка и простота в использовании программного обеспечения;

6) система совместима со всеми бухгалтерскими программами.

Деятельность Банка в ближайшие годы будет направлена на совершенствование функционирования платежной системы России, проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных технологий и методов передачи платежной информации, обеспечению эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов, на включение в платежную систему России нового компонента, основанного на валовых расчетах в режиме реального времени.

Данный компонент предназначен для проведения крупных, срочных, высокоприоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями, что позволит существенно повысить ликвидности расчетов, будет способствовать совершенствованию тарифной политики в области предоставления услуг платежной системы пользователям, включая органы федерального казначейства.

В соответствии со стратегией развития платежной системы планируется укрупнение и сокращение количества региональных обрабатывающих центров. Это неизбежно приведет к реорганизации большинства расчетно-кассовых центров. Функционировать будут наиболее крупные подразделения.

Для сокращения наличного денежного оборота необходимо проводить работу по внедрению безналичных инструментов платежа, например, с использование банковских карт.

Очень перспективным в работе подразделений Банка является внедрение безбумажной технологии работы с клиентами, которая представляет собой систему обмена электронными платежными документами с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) между РКЦ и клиентом. Данная система переводит существующие отношения «клиент-банк» на совершенно новый уровень, расширяет возможности

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам.

Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и развития межбанковского клиринга.

Основные целями создания клирингового учреждения является:

1) ускорение и оптимизация расчетов;

2) повышение достоверности и надежности расчетов;

3) развитие и обеспечение новых форм безналичных;

4) рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

5) внедрение современных международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;

6) создание современной информационной банковской структур.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно-техническими комплексами, должно обеспечивать прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты, способов шифрования, принятие рисков использования таких требований и инкассации этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением (факторинг).

Таким образом, внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Расчетно-кассовые операции корпоративных клиентов банка предполагают ведение счетов юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

При осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов Скб-банка используются следующие формы расчетов: платежные поручения, документарные аккредитивы, чеки, инкассо, а также расчеты с использованием пластиковых карт. Наиболее простой и традиционной формой расчетов являются платежные поручения, однако в настоящее время все шире применяются пластиковые карты и клиринг как современные формы расчетов.

Скб-банк в рамках расчетно-кассового обслуживания предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг по работе с денежной наличностью. Банк проводит операции клиента, связанные с движением наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в соответствии с договором банковского счета. Услуги инкассации, доставка денежной наличности и разменной монеты предоставляются на основе договоров на инкассацию денежной наличности и ценностей и доставки денежной наличности и ценностей.

Расширение и рост открытых расчетных и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности как клиента, так и банка.

Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т. д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями. В данном разрезе можно выделить следующие направления развития:

1) отношения между клиентом и банком должны строиться на комплексной основе, т. е. клиент, привлекаемый на расчетно-кассовое обслуживание, должен также быть ознакомлен со всеми возможностями, предоставляемыми банком (ценные бумаги, кредиты, депозиты и т. д.);

2) использование современных технологий интернет-банкинга;

3) установление тарифов, отвечающим интересам и банка, и клиента.

В целом необходимо отметить достаточно эффективную организацию учета расчетных операций объекта исследования. Однако можно сделать ряд предложений по ее совершенствованию:

1) более активно внедрять систему «Клиент-Банк», так как это позволит снизить издержки банка на оформление расчетных операций путем частичного высвобождения сотрудников операционного отдела, снижения количества бумажных носителей;

2) более широко использовать электронные, клиринговые расчеты, что поможет снизить время провода платежа и

3) внедрить в применение факторинговую форму расчетов, как очень перспективную и удобную для клиентов банка.

Грамотно организованное расчетно-кассовое обслуживание является основой для всех остальных операций банка, в то же время, уровень организации других банковских операций может сказаться на доходности расчетно-кассового обслуживания, т. е. кассовые и расчетные операции должны рассматриваться не как отдельные операции банка, а как часть единой системы, направленной на получение максимальной прибыли.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1) Акулич М.В. Социально-экономическая статистика / М.В. Акулич. - М.: ТетраСистемс, 2010. - 144 с.

2) Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2011. - 766 с.

3) Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2010. - 152 с.

4) Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова, изд.2-е, перераб. и доп. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

5) Белоцерковский В.И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2009. - 294 с.

6) Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования / А.В. Беляков - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2011. - 256 с.

7) Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г.Королев. - М.: КНОРУС, 2010. - 160 с.

8) Бухгалтерский баланс Скб-банк ОАО на 1 января 2010 года.

9) Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты / В.В. Витрянский. - М.: Статус, 2010. - 556 с.

10) Гиляровская Л.Т., Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2011. - 240 с.

11) Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова - М.: Академический проект, 2011. - 432 с.

12) Годовые и финансовые отчеты 2009 года Скб-банка.

13) Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2011. - 304 с.

14) Давыдова Л.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2010. - № 2 (170). - с. 2-5.

15) Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. - 2011. - №2. - с. 45-48.

16) Инструкция ЦБ РФ. Об обязательных нормативах банка от 16. 01. 2011 № 110-И// Правовая система ГАРАНТ [Электронный ресурс].

17) Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2010. - 336 с.

18) Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит. - 2010. - №7. - с. 46-51.

19) Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2010. --№20 (134). - с. 40-51.

20) Ключников М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ / М.В. Ключников, Р.А. Шмойлов. - М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2011. - 248 с.

21) Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2011. -№3 (141). - с. 15-19.

22) Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2011. - №12 (126). - с. 16-23.

23) Козлова И.К. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2010. - 240 с.

24) Консолидированный отчет о финансовом положении Скб-банка

25) Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 256 с.

26) Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. - 2010. - №7. - с. 2-9.

27) Масленченков Ю.С. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка / Ю.С. Масленченков, А.П. Дубанков, 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2011. - 168 с.

28) Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНА. Сер. Экономика. Вып. 3 (30).- СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

29) Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. - СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

30) Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках за 2010-2011года Скб-банка

31) Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов по состоянию на 1 января 2010 года Скб-банк.

32) План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций. - М.: Омега-Л, 2007. - 60 с.

33) Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 384 с.

34) Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года.

35) Стратегия развития Скб-банка до 2014 года от 21.10.2008 года.

Размещено на Allbest.ru