Размещено на http://www.allbest.ru/

Международный гуманитарно-экономический институт

Курсовая работа

по дисциплине "Основы банковского дела"

на тему: Сущность кредита и его формы. Роль кредита в социально-экономическом развитии Беларуси

Студент 2 курса

заочного отделения

Ю.И. Сахаров

Минск 2009

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность кредита

2. Организация кредита в республике Беларусь

2.1 Кредитование физических лиц

2.2 Порядок кредитования субъектов хозяйствования

3. Понятие форм кредита и их классификация

4. Характеристика принципов и функций кредита

5. Новые направления кредитной политики

Заключение

Список использованных источников

Введение

Слово "кредит" с латинского переводится в одном случае как "предоставление в долг денег", в другом - "credit" - взять[7].

А ведь действительно, сегодня весь мир живет в кредит. Когда не хватает личных средств, чтобы приобрести, допустим, недвижимость, автомобиль, отправиться в путешествие, оплатить учёбу, лечение и т.д., люди обращаются в банки и берут кредит.

И белорусы здесь не исключение. Жить в кредит стало не просто модно, но и выгодно: ведь вы ежедневно, ежеминутно пользуетесь теми благами цивилизации, о которых раньше можно было только мечтать. Однако не следует забывать о том, что ввиду мирового финансово-экономического кризиса объемы выдаваемых кредитов значительно снизились. Это связано с тем, что банки подняли ставки по кредитам, размеры первоначального взноса, ужесточили требования к заемщикам, и в связи с этим снизилась доля привлекаемых банком ресурсов.

Сегодня все кредиты составляют у нас до 70% от стоимости покупки. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

В нашей республике на сегодняшний день действует 31 банков. Из них 6-системообразующих, которые обслуживают государственные программы социально-экономического развития страны.

Крупнейшим таким банком в нашей стране является АСБ "Беларусбанк", занимающий значительную долю на рынке банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности предприятий республики. ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре банка 6 территориальных управлений, 92 филиала, 1831 отделение, 46 центров банковских услуг[13].

Коммерческие банки РБ являются банками универсального типа в денежно-кредитной сфере, так как они совершают широкий спектр банковских операций. Таких как:

§ депозитные

§ кредитные

§ лизинговые

§ межбанковские

§ доверительные

§ валютные

§ трансфертные операции

§ операции с ценными бумагами

§ другие операции.

Предметом исследования являются кредитные операции и их роль в социально-экономическом развитии общества. Объектом исследования является кредит, его возникновение и как сейчас действует и развивается система кредитных отношений.

Цель работы: наиболее полное раскрытие экономической сущности и значения кредита, характеристика его принципов и функций, определение такого понятия как формы кредита, а также рассказать о том, как предоставляется кредит различным категориям клиентов, на основе чего тот или иной желающий может получить денежные средства (во временное пользование) на удовлетворение своих потребностей.

Метод исследования: книжная литература, экономические журналы, электронная библиотека, учебные пособия.

Актуальность выбранной темы обусловлена большим спросом и быстрым развитием кредита в нашей стране.

1. Экономическая сущность кредита

Кредит - категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом обмен результатами общественного труда. Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни. На поверхности, представляя собой кредитную сделку между кредитором и заемщиком, кредит менял свою сущность вместе со сменой экономического базиса. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль.

Наука о кредите является относительно молодой. Первые попытки анализа кредита появились на фоне общих теорий хозяйственной жизни, богатства, его производства и распределения. Можно сказать, что становление науки о кредите происходило вместе с формированием политической экономии. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в хозяйственной жизни, хотя многие ученые трактуют сущность кредитных отношений с субъективных социально-психологических позиций. Центр тяжести современных экономических взглядов на кредит перенесен из плоскости политэкономического анализа в область банковского дела.

Методологические принципы науки о кредите были разработаны многими экономическими школами, в том числе марксисткой. Анализ ссудного капитала, данный К. Марксом, является составным звеном исследования воспроизводственного процесса. Марксистский анализ кредита во взаимосвязи с процессом производства, кругооборотом и оборотом стоимости, интересами капиталистического общества составляет важнейшие разделы политической экономии, содержит важные положения, сохраняющие свою методологическую значимость для исследования кредита в современных условиях.

Трудности советской экономической науки о кредите состояли в том, что тип хозяйствования, основанный на общественной собственности на средства производства, иной социально-экономический облик участников кредитной сделки потребовали другого подхода к раскрытию сущности кредита. Поэтому в ходе становления теории социалистического кредита появлялись ошибочные, нередко противоречивые представления. В кредитных отношениях происходили изменения, отражающие развитие советской экономической науки в целом. В 20-е гг. XX столетия, например, происходило отождествление капиталистического кредита с социалистическим, выражающим новые социально-экономические связи советского государства. В ряде случаев анализ кредита как целостного элемента производственных отношений подменялся анализом банка, выступающего одним из участников кредитных отношений. Единство кредита как экономической категории, следовательно, нарушалось, что создавало возможности для субъективной трактовки границ использования кредита. Постепенно наука преодолевала эти трудности, усилиями ученых и практических работников банковской системы были проведены серьезные исследования в области кредита. К числу новых объектов изучения можно отнести цели и законы движения кредита, ссудный фонд, кредитный процесс, эффективность кредитных отношений. С иных позиций рассмотрены вопросы необходимости, функций и роли кредита в плановом хозяйстве. Вместе с тем нельзя утверждать, что современная наука о кредите решила все проблемы и достигла полной зрелости. В настоящее время банковская практика предъявляет к экономической науке повышенные требования, когда требуется разъяснение сложных проблем переходной экономики.

В то же время процесс накопления знаний, появление новых публикаций привели к многообразному толкованию исходных теоретических позиций. В результате отмечается наличие диаметрально противоположных представлений по таким центральным вопросам, как соотношение между деньгами и кредитом, кредитом и финансами, с разных позиций трактуются содержание ссудного фонда, функции кредита, его формы и др. В современной науке обозначилась явная незавершенность исследований проблем кредитных отношений. Создается впечатление, что научные работники высказались по кардинальным вопросам кредита, однако не завершили спор, оставили на полпути решение вопросов, которые являются ключевыми для последующего анализа.

Незавершенность и недостаточная аргументированность современных представлений о кредите приводят к неопределенности практических мероприятий в области кредитной политики, в частности при решении вопросов о границах покрытия финансовых затруднений предприятий за счет кредита, источниках долговременных инвестиций посредством кредита, возможности использования и размерах денежных средств населения на нужды кредитования и др. Все это требует нового обращения к фундаментальным вопросам теории кредита, дополнительного исследования и обмен мнениями по ряду исходных методологических проблем[7].

Общество не может применять кредит без точного знания о том, какова его природа, что он представляет собой по сути. Требуется дополнительное обобщение теоретических положений и практики использования кредита в экономике. Нельзя в то же время забывать, что ошибочное толкование кредитного процесса может привести к неправильным практическим выводам - либо к использованию кредита как регулятора экономической жизни, либо свертыванию сферы его действия. Указанные крайности в конечном счете сдерживают стимулирующее влияние кредитных ресурсов на темпы экономического развития, снижают эффективность хозяйствования[11].

Состояние современной науки о кредите свидетельствует о том, что (с точки зрения гносеологии) практика несколько опережает теорию. Это вполне закономерно. Так, публикации о кредите в большей части посвящены практике банковского дела и в меньшей - теории вопроса. Однако количественные пропорции между теоретическими и практическими исследованиями создают лишь видимость, что практика как бы опережает теорию. На самом деле новые направления банковской деятельности развиваются на базе теории и практики. Теоретические представления о тех или иных процессах питали, и будут питать в дальнейшем кредитную политику. Тем не менее, теория запаздывает с обобщением практических материалов. Поэтому практика, недостаточно подготовленная к новым проблемам, которые ставит общественное развитие, основывается на индивидуальном опыте и случайно находит правильные решения. Именно поэтому перед экономической наукой о кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические обобщения, с другой - развивать и совершенствовать банковское дело.

Недостаточная убедительность, а поэтому дискуссионность являются характерными чертами современной науки о кредите. Это, разумеется, не означает, что современная теория кредита не имеет обоснования. Теоретическое обоснование ряда выводов, бесспорно, существует, но, к сожалению, оно не менее проблематично, чем сам вывод. Основываясь на устоявшихся и нередко спорных предпосылках, неточных терминологических толкованиях, некоторые авторы оказываются в плену заблуждений, особенно когда речь идет о функциях, законах, формах кредита. Более четкое представление о кредите формируется с помощью воспроизводственного взгляда на кредит, путем исследования его связей с различными фазами воспроизводства. Подобный акцент анализа дает возможность уточнить природу кредитных отношений, степень их взаимодействия с производством и распределением, роль в системе экономических отношений общества.

В условиях перехода к рыночной экономике использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что по мере ослабления методов административного воздействия именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни. Повышенное внимание к этой сфере экономики вызвано также низкой эффективностью функционирования кредитного механизма, сложившегося к концу 90-х гг. XX века. Последнее обстоятельство в значительной мере связано с тем, что организация кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала современному уровню развития производственных сил, в недостаточной степени учитывала действие объективных экономических законов.

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных круговоротов приводит к разновременности этих потребностей, т.е. одни производственные звенья испытывают прошеную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства.

Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования[12].

Сущностной, конституирующей чертой кредитного отношения в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой - объективными особенностями кредитной сделки.

Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости (стоимости в денежной или товарной форме, которую кредитор передаёт во временное пользование заёмщику) в хозяйстве заёмщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику кредитор не передаёт права собственности на неё; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заёмщика носят временный характер. Возвратность является объективным свойством кредита, её несоблюдение влечёт за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений[5,203-204].

2. Организация кредита в Республике Беларусь

2.1 Кредитование физических лиц

В Республике Беларусь к потребительским кредитам относятся любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, строительства жилья и т.д. При этом характер кредита определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

Классификация потребительских кредитов и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе и по типу кредитополучателей, видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему, видов ресурсов кредитования и т.д.

По длительности использования кредиты подразделяются на краткосрочные (до одного года включительно) и долгосрочные (свыше года). кредит фонд финансирование инвестиция

По целевой направленности - на потребительские нужды и финансирование недвижимости.

Для организации кредитного процесса каждый банк самостоятельно разрабатывает свои локальные документы, определяющие, процедуру кредитования физических лиц исходя из лицензионных полномочий и Устава банка[7].

При выдаче кредитов необходимо соблюдение принципов их целевой направленности, материальной обеспеченности, срочности платности и возвратности.

Самый широкий спектр услуг по предоставлению кредитов физическим лицам, сегодня предлагает АСБ "Беларусбанк". Он осуществляет кредитование физических лиц как за счет собственных, так и за счет целевых ресурсов. Целевые ресурсы предоставляются банку в основном для предоставления кредитов отдельным категориям граждан на льготных условиях. В случае принятия решения о предоставления кредита на льготных условиях, компенсация потерь банку в виде разницы в процентных ставках между действующей ставкой рефинансирования и льготной процентной ставкой, осуществляется за счет средств бюджета.

Сегодня население может получить кредиты на следующие цели:

¦ строительство и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, завершение строительства квартир, выполнение отделочных работ в домах, с завершенным строительством (при сдаче дома в эксплуатацию без отделки);

¦ покупка индивидуальных жилых домов и квартир, принадлежащих на праве собственности гражданам или юридическим лицам;

¦ строительство, покупка и ремонт гаражей;

¦ ремонт домов, квартир;

¦ строительство, покупку, и капитальный ремонт садовых домиков;

¦ потребительские нужды;

¦ лечение, оздоровление и отдых детей и взрослых;

¦ затраты на обучение (в учебных заведениях);

¦ ритуальные услуги;

¦ другие виды[13].

Конкретные условия выдачи кредитов - цели, размеры, сроки пользования, размер процентных ставок и уровень среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи в сравнении с минимальным потребительским бюджетом для семьи из четырех человек, определяются и утверждаются Правлением банка.

АСБ "Беларусбанк" предоставляет кредиты физическим лицам, имеющим постоянный источник доходов в белорусских рублях, в основном в безналичной форме путем выдачи чековой книжки, расчетного чека или на основании платежного поручения кредитополучателя и представленных документов (счетов - фактур или договоров на выполнение работ или оказание услуг). В исключительных случаях по решению кредитного комитета кредит на потребительские цели может быть выдан наличными деньгами. Выдача долгосрочных кредитов на финансирование недвижимости (строительство квартир, индивидуальных жилых домов) производиться трудоспособным гражданам.

Для получения кредита физическое лицо предоставляет в уполномоченный банк следующие документы:

¦ паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

¦ письменное заявление на имя руководителя учреждения банка о выдаче кредита;

¦ анкету кредитополучателя;

¦ справки с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца, а также документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних; пенсионеры предоставляют справку о размере получаемой пенсии.

Если условия выдачи определенного вида кредита предусматривается определение уровня среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи кредитополучателя, то в банк также предоставляются справка с места жительства о составе семьи, свидетельство о браке, справки всех трудоспособных членов семьи о размере получаемых доходов за последние 12 месяцев на дату подачи заявления в учреждения банка для расчета совокупного дохода семьи. Семья - это объединение лиц, связанных между собой ведение общего хозяйства, правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами уполномоченных банков, после проверки всех документов различными службами банка (кредитной, юридической и службой безопасности). Основанием выдачи кредита является заключенный между кредитополучателем и уполномоченным банком кредитный договор.

В кредитном договоре указываются:

¦ стороны по договору;

¦ цель и сумма кредита;

¦ срок и порядок предоставления и погашения кредита;

¦ способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

¦ размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;

¦ очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с банком по кредитным обязательствам;

¦ права и обязанности сторон;

¦ порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный или последующий контроль);

¦ перечень документов и сроки их предоставления кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;

¦ срок действия договора;

¦ другие необходимые условия выдачи и погашения кредита.

Размер процентной ставки устанавливается в зависимости от вида и срока кредита.

При использовании полученного кредита кредитополучатель должен соблюдать установленные сроки освоения кредита.

После выплаты физическому лицу суммы, предусмотренной условиями кредитного договора, наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование кредитом. При непоступлении от кредитополучателей платежей в установленные сроки суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд с уплатой повышенных процентов. В случае невозможности погашения кредитополучателем ссуды в срок ее сумма взыскивается с поручителей[2].

Особую роль приобретает контроллинг кредитного риска операций с населением, что обусловлено следующими взаимосвязанными причинами:

· следует отметить активизацию деятельности белорусских банков на розничном кредитном рынке. Так, темпы роста объемов выдачи банками кредитов физическим лицам значительно опережают темпы роста кредитования юридических лиц.

· для банков привлекательность операций по кредитованию населения, характеризующихся высокой доходностью и рентабельностью. Так, по оценкам специалистов, пятая часть всех банковских доходов формируется за счет кредитования физических лиц[10].

2.2 Порядок кредитования субъектов хозяйствования

До заключения договора кредита банки обязаны проверить юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его деловую репутацию и возможности по своевременному возврату кредитов. Юридическая правоспособность - это способность лица (юридического, физического) иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности. В банках вопрос о возможности предоставлении кредита решается на основании представленных документов. Обязательными документами являются: заявление на выдачу кредита; бизнес-план; баланс на последнюю или предпоследнюю месячную дату и годовой отчет о прибылях и убытках; копии договоров (контрактов) в подтверждение цели испрашиваемого кредита. Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному выше перечню документов дополнительно необходимо представить: копии учредительных документов; копии документов о регистрации; карточку с образцами подписей и оттиском печати (все документы должны быть заверены).

При выдаче долгосрочных кредитов на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производства представляется также расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемых проектов. В процессе рассмотрения заявки клиента банк может также использовать материалы из внешних источников. В случае возникновении сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до выдачи кредита проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей и условия их хранения. При рассмотрении заявления клиента о предоставлении кредита следует учесть возможность максимального использования имеющихся у него валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продажи на валютном рынке.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются строго на цели, предусмотренные в кредитном договоре, хотя ссылка в платежном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств поставщику. Условием выдачи кредита является предъявление в банк акцептованных расчетных документов поставщика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных или полученных материальных ценностей, произведенных работ или оказанных услуг, если они являются основным видом деятельности заемщика[2]. Выдача банковских кредитов осуществляется безналичным путем на оплату названных выше расчетных документов. Для оформления кредита в банк представляются следующие документы:

Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу ссуды (в нем указывается сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита);

Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цели кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;

Балансы: годовой и на последнюю отчетную декаду (они используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента);

Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме);

Договор залога, или договор гарантии, или договор страхования на случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита к кредитному договору прилагаются следующие документы:

¦ срочное обязательство - поручение на погашение кредита в соответствии с установленными сроками;

справка о полученных заемных средствах в других банках (указывается банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения);

бизнес-план;

отчет о прибылях и убытках.

Все сведения о заемщике и информация, полученная при оформлении кредита, а также его использовании, систематизируются в специальном кредитном досье. Документы, хранящиеся в досье, группируются следующим образом:

¦ материалы по ссуде (кредитный договор, долговые обязательства, гарантийные письма и т.д.);

финансово-экономическая информация (бухгалтерские

балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, расчет классности заемщика, бизнес-план и т.д.);

материалы о кредитоспособности клиента (расчет классности заемщика, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы, переписка, аналитические отчеты кредитных агентств и т.д.);

документы по обеспечению возврата кредита (договор

залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, о праве вступления во владение, закладные и т.д.);

переписка по кредитному договору (переписка с клиентом, информация из открытых источников, докладные отдела

сопровождения кредитов и т.д.).

Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением как путем проверок заемщиков на месте, так и на основании балансовых и других отчетных данных. Периодичность и формы контроля определяются банком и оговариваются в кредитном договоре. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с расчетного (текущего) счета заемщика, а при отсутствии на нем средств относится на счет кредитов, не погашенных в срок. В случае установления не целевого использования кредитных ресурсов банк вправе досрочно потребовать возврата кредита с применением штрафных санкций в соответствии с кредитным договором.

За пользование кредитными ресурсами заемщик уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором. Проценты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). Фиксированные процентные ставки по выданным кредитам устанавливаются в соответствии с кредитным договором по кредитам, срок пользования которыми не превышает 30 дней. При оформлении кредитов на более длительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока действия кредитного договора может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика об их размере. При использовании плавающих процентных ставок риск несет заемщик. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляются в соответствии с кредитным договором. В момент выдачи кредита взимание процентов за кредит не допускается. По долгосрочным кредитам начисленные проценты могут уплачиваться при каждом платеже по основному долгу. Первый платеж включает проценты, начисленные со дня первой ссуды до дня взноса первоначального платежа. В исключительных случаях банки могут устанавливать мораторий на выплату процентов по заключенным кредитным договорам.

3. Понятие форм кредита и их классификация

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Изменения производственных, товарно- денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

1) содержанием кредитных отношений;

2) характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

3) составом участников(субъектов) кредитных отношений, т.е кредитора и кредитополучателя;

4) целевым направлением кредита;

5) способом обеспечения возврата кредита;

6) методами формирования и уплаты процента;

7) особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеоборотные активы и др. Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных государственных облигаций и др. Потребительский кредит используется на текущие потребительские нужды, а также выступает в виде инвестиционных потребительских кредитов и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателями различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

В экономической литературе и на практике называются другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая и др.[5,215-217].

Кредиты банков можно классифицировать по различны критериям.

По видам кредитополучателей: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выданные предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции).

По отраслевому признаку кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

По срокам кредитования: краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (от одного года до пяти лет).

По срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время); отсроченные или пролонгированные (срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки)[12].

Исходя из наличия качества и характера обеспечения кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В зависимости от целей кредитования: кредиты для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) или внеоборотных (долгосрочных) активов; кредиты на потребительские цели.

По способу выдачи: платежные и компенсационные (в первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) сет кредитополучателя для возвращения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом).

По методу погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По методу взимания процентов: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По видам открываемого счета: кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетом, со специальных ссудных счетов и единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом.

По видам валют: кредиты, предоставляемы в иностранной валюте и кредиты, предоставляемые в национальной валюте.

4. Характеристика принципов и функций кредита

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

К принципам кредитования относятся:

· возвратность кредита,

· срочность кредитования,

· обеспеченность,

· платность,

· целевая направленность.

В своей работе банки осуществляют дифференцированный подход при кредитовании тех или иных субъектов предпринимательской деятельности[12].

Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита - специфическое свойство. Объективно присуще кредиту как экономической категории, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен владельцу, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность - есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования оборотных активов определяются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей (период времени, в течении которого оборотные средства осуществляют полный оборот, соответствующий одному циклу производства и обращения), а внеоборотных (долгосрочных) активов исходя из окупаемости затрат (промежуток времени, необходимый для того, чтобы прибыли от произведенных затрат полностью покрыли их сумму).

С принципом срочности возврата кредита тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированный подход и обеспеченность кредита.

Дифференцированный подход предполагает различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т. д. дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия.

Оценка кредитоспособности кредитополучателей, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает банкам возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение кредитополучателями принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, основанная на кредитоспособности кредитополучателя препятствует покрытию потерь

и убытков кредитополучателя, за счет кредита и служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности кредитополучателя, но и от обеспеченности кредита.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у кредитополучателей юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: договора - гарантии, договора - поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц. Если механизм погашения кредита, его закрепления в кредитных договорах являются основной предпосылкой его возврата, то определение форм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору представляет собой гарантию не только возврата заемных средств, но и прибыли банка.

Принцип платности кредита означает, что кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование его денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита, инструмент стимулирования предприятий и организаций к экономии и рациональному использованию денежных средств.

Принцип целевой направленности означает использование банковского кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном договоре, что обеспечивает получение прибыли как кредитополучателю, так и кредитодателю.

Кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе обмена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относя:

1. Перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита.

Выделяют следующие черты, характеризующие специфику перераспределения стоимости на основе кредита:

ь кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы;

ь на основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах;

ь на основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы;

ь кредитное перераспределение носит в основном прямой характер;

ь перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости.

2. Функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создание кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена.

3. Контрольно - стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счёте, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно - стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятие к улучшению своей работы, а также совершенствованию производственных отношений[5,204].

5. Новые направления кредитной политики

В условиях мирового финансового кризиса многие банки Беларуси поменяли условия кредитования и кредитные ставки по кредитам. Это в равной степени относится как к физическим лицам, так и к юридическим[14].

Однако следует заметить, что все государственные программы по жилью выполняются, и государство в полном объеме кредитует граждан, состоящих в очереди в улучшении жилищных условий[14].

В условиях сохранения достаточно высокого спроса предприятий и населения на кредиты наиболее очевидным следствием этих процессов для банков стал недостаток банковской ликвидности, проявившийся в октябре - декабре 2008 года. Для стабилизации ситуации был принят ряд мер. Банковскому сектору оказана дополнительная ресурсная поддержка со стороны государства в лице правительства и Национального банка. Так, Национальным банком внедрён механизм исключительно беззалогового кредитования банков[9].

Принципиально важным сегодня является проведение взвешенной процентной политики. Национальный банк исходит из того, что сложившийся в настоящий момент уровень процентных ставок следует рассматривать как предельный. Нет объективных причин для их дальнейшего повышения. Проводимые антиинфляционные мероприятия позволят по мере замедления темпов инфляции постепенно перейти от роста процентных ставок по депозитам и кредитам к их постепенному снижению. Это сделает кредиты банков более доступными[1].

В сегодняшней ситуации Нацбанк поддерживает ликвидность банков и рекомендует им осуществлять кредитование во всех секторах рынка. Ведь сегодня очень большой спрос на кредиты, как со стороны физических лиц, так и со стороны предприятий. И банки в данной ситуации ведут себя по-разному: кто-то кредитует в большей мере предприятия, кто-то развивает розничный бизнес. Это связано с тем, что ммаксимальная продолжительность депозитов в банке - 3 года, а кредитовать физ. лицо на покупку или строительство недвижимости надо как минимум на 5, а то и на 10, 15 лет. Естественно, в условиях кризиса банк страхуется. [14].

Существенно сократилось кредитование в иностранной валюте. Напомним, на данный момент действуют ограничения, согласно которым кредитование в инвалюте клиентов, не имеющих валютной выручки, разрешено только в пределах погашения по уже выданным ссудам.

Исходя из сложившийся ситуации вводятся новые программы, а именно:

1) "внутреннее" перекредитование физических лиц на покупку б/у автомобилей и недвижимости на вторичном рынке. Эти программы позволят заемщику оформить на себя кредит, который не может погасить по каким-либо причинам другой клиент банка. То есть финучреждение в данном случае будет выступать как финансовый посредник и гарант сделки;

2) мультивалютные кредиты. При данной программе часть кредита может выдаваться в национальной, а часть, скажем, в долларах. Таким образом заемщик сможет сбалансировать свои валютные риски[13].

Так же можно рассмотреть совершенствование кредитования инвестиционных проектов в современных экономических условиях. Для осуществления успешного кредитования инвестиционных проектов, взаимодействие потенциальных кредиторов и заемщиков должно быть двусторонним, направленным на достижение взаимовыгодного сотрудничества в этой области. С одной стороны, предприятие должно организовывать комиссию, состоящую из квалифицированных специалистов, по разработке бизнес-идеи и созданию необходимой проектной документации, с другой стороны, банк должен, пользуясь специализированной методикой, произвести качественный отбор и оценку инвестиционных проектов, представленных предприятием для получения финансирования в виде кредита. В этом процессе банк не должен играть пассивную роль, а, в целях расширения сферы деятельности, проводить довольно агрессивную политику по поиску инвестиционных проектов, в которые могли бы быть вложены финансовые ресурсы. В настоящее время универсальной методики не существует, банки либо пользуются собственными методиками, либо эти методики отсутствуют вообще. Однако предложена универсальная методика по отбору и анализу инвестиционных проектов в банке, которая включает в себя подробное описание процесса отбора и оценки. Достоинства данной методики по сравнению с другими методиками, используемыми в банках, заключается в следующем:

1. представлена комплексная методика - осуществлен учет и анализ большинства возможных показателей, характеризующий предприятие и инвестиционный проект

2. показана необходимость оценки инвестиционной кредитоспособности, экологической и социальной характеристик проекта

3. отдельное внимание уделено вопросам:

- определение нормы дисконта

- качественного и количественного анализа рисков

- определение горизонта расчета показателей коммерческой эффективности

- сравнение недостатков различных показателей коммерческой эффективности с целью пояснения необходимости учета при анализе всех показателей для получения объективных результатов

Преимущества данной методики заключаются в том, что она наиболее узкоспециализирована, нацелена именно на банковский сектор[8].

В данной главе хотелось бы поднять еще один вопрос, который ранее мог показаться надуманным и неактуальным, - о границах кредитования. Нет сомнений в том, что любое государство заинтересованно в максимально возможном наращивании своего промышленного потенциала, развитии различных отраслей и секторов, решении социальных проблем. С этой точки зрения увеличение объемов кредитов экономике, направляемых, например, на финансирование прироста основного капитала предприятий или расходов граждан на жилищное строительство, является безусловным благом для экономики. Тем не менее, следует понимать, что само по себе кредитование экономической деятельности не гарантирует того, что она будет эффективной, и при определенных условиях предоставление кредитов в чрезмерно больших объемах (перекредитование экономики) может иметь существенные негативные последствия для предприятий, населения банковской системы.

Многие авторы, на основе сопоставления количественных данных между динамикой кредитных вложений и темпами экономического роста, делают вывод о том, что увеличение суммы кредитных вложений является необходимым условием или даже причиной повышения экономической активности. Данные идеи часто "подкрепляются" эконометрическим анализом и "математическим" выведением соответствующих количественных зависимостей. Но нельзя причинно-следственные связи отождествлять с количественными. Следует подчеркнуть, что ускорение экономического роста, вероятнее всего, действительно сопровождается увеличением количества предоставляемых кредитов. Если улучшается конъюнктура, увеличивается число эффективных проектов, банки, естественно, будут наращивать сумму своих кредитных вложений. Тем не менее, делать вывод о том, что последнее является причиной первого представляется логически некорректным.

Следует подчеркнуть, что для мировой экономической науки подобные идеи не являются новыми. В теоретическом плане они основаны на смешении таких понятий, как собственно "кредит", представляющий собой отсрочку будущих платежей, и "деньги", то есть запас ликвидного актива, который в любой момент может быть использован для осуществления платежей. Данные категории тесно связаны между особой, особенно в условиях денежной системы, в которой господствуют "кредитные деньги". Но именно поэтому эти категории нельзя отождествлять, тем более строить на этом практическую политику. Как показывает соответствующий опыт, последствия могут быть весьма неприятными.

Так, еще на заре становления развитой денежно-кредитной системы Дж. Ло (1671-1729) выдвинул идею о том, что кредит - это средство, способное обеспечить максимально эффективное использование всех производственных возможностей общества. Результаты применения этих идей на практике вроде бы не подтвердили их. Тем не менее, в дальнейшем эти взгляды развивались в других концепциях.

В XIX веке уже в Англии идеи, во многом похожие на те, которые отстаивал Дж. Ло, нашли отражение во взглядах сторонников "банковской школы". Они утверждали, что количество денег в обращении должно изменяться пропорционально уровню экономической активности. Представители этой школы считали, что если банки будут эмитировать платежные средства на основе переучета "реальных векселей", денежная система будет в наибольшей степени обеспечивать благоприятные условия для нормального протекания воспроизводственных процессов.

В подобных взглядах есть доля истины. Действительно, кредитные деньги основаны на обязательстве, а не непосредственно на товаре. Аккумулируя временно свободные финансовые ресурсы, банки посредством кредита направляют их в реальный сектор экономики и тем самым способствуют "раскрутке" денежного мультипликатора. Но практическая проблема состоит в том, что количество этих "реальных векселей", которые адекватны производственным возможностям экономики, никто умозрительно определить не в состоянии. В действительности одним из базовых условий практического решения этой задачи является безусловное соблюдение базовых принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, целевое использование.

...