Пути увеличения кредитного потенциала коммерческого банка

С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой стороны, экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег. Если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет являться инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического развития, но не должно быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов может привести к потере банком выгодных операций, а в конечном итоге -- к его банкротству.

Таким образом, коммерческие банки имеют прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От политики банка зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому общество в лице Центрального банка как экономического центра постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в них средствах с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.

Теоретически в современной банковской системе существует возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых коммерческими банками. Этот процесс носит название мультипликации депозитов и экспансии кредита, так как прямым ограничителем роста депозитов и кредитом в банковской системе служит обязательный резерв, устанавливаемый Центральным банком.

2. Ресурсный потенциал банка «Тиротекс»

2.1 Краткая характеристика банка Тиротекс и анализ его основных показателей деятельности

Закрытое акционерное общество "Тиротекс Банк", прежнее наименование АКБ «Тиротекс», создан решением Общего собрания акционеров, протокол № 1 от 29 января 1993 года в виде акционерного Банка закрытого типа с целью привлечения и аккумулирования временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, их рационального и эффективного использования.

Местонахождение Банка: 3300, г. Тирасполь, Проезд Магистральный, 5. Юридический адрес Банка: 3300, г. Тирасполь, Проезд Магистральный, 5.

Целью деятельности Банка является аккумуляция финансовых и кредитных ресурсов, удовлетворение в них потребности своих клиентов и получение прибыли, содействие экономическому и социальному развитию региона, с приоритетом для своих акционеров, укрепление денежного обращения. Эффективное использование кредитных ресурсов через проведение активной процентной и депозитной политики, экономическое влияние на финансовую деятельность клиентов. Комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности своих клиентов. Развитие в регионе оптимальных финансово-кредитных структур.

Уставной капитал Банка является собственным капиталом Банка и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующий интересы его кредиторов. Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка приобретенных акционерами (размещенные акции) и составляет сумму равную 3 894 904 (три миллиона восемьсот девяносто четыре тысячи девятьсот четыре) долларов США, распределенных на 3 894 904 (три миллиона восемьсот девяносто четыре тысячи девятьсот четыре) простых именных акций номинальной стоимостью в один доллар США каждая. Уставной капитал Банка формируется за счет приобретения акционерами акций Банка путем внесения номинальной стоимости приобретаемых акций Банка денежными средствами в рублях ПМР и иностранной валюте либо материальными ценностями: здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое имущество, а так же иными имущественными правами в том числе и на интеллектуальную собственность. Уставной капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Банк вправе размещать дополнительно простые именные акции в количестве 7 210 120 (семь миллионов двести десять тысяч сто двадцать) штук номинальной стоимостью 1 (один) доллар США каждая и привилегированные именные акции в количестве 1 000 000 (один миллион) штук номинальной стоимостью 1 (один) доллар США каждая. Уставной капитал Банка может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций Банком, с целью их дальнейшего погашения.

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК» ЗА 2010 ГОД

Таблица № 1 Бухгалтерский баланс ЗАО «Тиротекс Банк» на 01.01.2011 г.

Анализируя данные за начало 2010 и начало 2011 годов мы можем сделать выводы о попытках нарастания стабильности и постепенного выхода из кризисной ситуации, и страховки от дальнейших непредвиденных экономических изменений. Политика банка полностью перенаправлена на сохранение уже достигнутых результатов и отказ от активных действий и принятия новых решений, что отчасти диктуется внешней экономической кризисной ситуацией. Денежные средства и другие ценности остались примерно на том же уровне за год. Наблюдается лишь небольшой прирост составляющий 259 тыс. руб. за год. При этом банк увеличил обязательные резервы и фонд обязательного страхования вдвое, тем самым повысив свою благонадежность и страхуя себя от остаточных явлений кризиса 2008 года и непредвиденных его последствий, и страхуясь от возникновения новых кризисных ситуаций.

Это решение очень грамотный ход, так как мы видим капитал банка растет ,источники собственных средств также выросли на достаточно весомую сумму в 6211 тыс.рублей а вкладывание этих средств на данный момент достаточно сложный вопрос , так как кредиты физическим лицам становятся потенциально более подвержены риску невозвращения, а промышленность в посткризисном состоянии не нуждается во вливании капитала и ведет очень аккуратную политику производства используя свои ресурсы. Т.е. перекинув больше денежных средств на данный момент в резервный фонд банк не потерял в возможной прибыли , он приобрел в реальной стабильности. Задолженность по кредитам уменьшилась на 4477тыс.руб. Всего же по активным операциям мы видим очень большие изменения за год , они сократились весьма внушительно , около 35 000тыс. руб. На основании чего можно сделать вывод о том что банковская политика ведется весьма аккуратно , кредиты выдаются лишь проверенным клиентам, а также на рынке в общем спал спрос на кредиты . Но почему-то исправлять это положение банк не старается, так как есть возможность увеличить активы к примеру уменьшив довольно высокую по сравнению с другими банками процентную ставку на кредиты (14,5% и 16%), но это в большей степени объясняется непредсказуемостью экономической ситуации на данный момент.

Что касается пассивов так сокращение произошло на 64%. Банк с 2010 года отказался от нового привлечения всех видов депозитов для физических лиц. Основанием является достаточность собственных средств на данный момент. Так же в 2010 не было взято никаких средств от ПРБ и средства от других коммерческих банков сократились в 4 раза. Капитал и резервы возросли в основном за счет средств акционеров (участников). Возросли на сравнительно небольшую сумму в 6200 тыс. руб. Но учитывая значительное сокращение активных операций и колоссальное пассивных , сумма является достаточной в данных условиях для ведения политики выживания и устойчивости, но не развития и активного завоевания рынка.

Общие итоги за год по активам 103 826,07 тыс.руб. , а по пассивам 62 788 тыс.руб. и плюс собственные средства 41 038 тыс.руб. По сравнению с активами на начало 2010 года 138 347,24 мы видим 30% спад активности деятельности . Этот спад мы можем проследить также по процентным доходам и расходам по всем статьям .

Просмотрим таблицу №2. Мы видим как спад активности банка отразился на процентные доходы. Они уменьшились на 19%. И это логично вытекающий результат. Но банк также уменьшил и свои процентные расходы на 79% за счет резкого сокращения объемов пассивных операций. Мы видим за год как банк увеличил ориентир на работу с иностранной валютой, и за год доходы и расходы по этим статьям возросли примерно вдвое по сравнению с предыдущим 2009 годом . При этом и чистая прибыль от них возросла также вдвое. И в конечном итоге мы получили на конец года как результат общее уменьшение прибыли на 141 тыс.руб. , это не является значительным уменьшением , тем более в период финансового кризиса.

Таблица. Отчёт о прибылях и убытках ЗАО «Тиротекс Банк» за 2010 год

Из Таблицы № 2 (Приложения) мы видим что на значительную сумму вырос собственный капитал , в большей степени за счет увеличения уставного капитала. Нормативное значение достаточности капитала осталось на прежнем уровне, более 8 %. Делаем вывод о том что банк на данный момент находится в стабильном состоянии и не имеет потенциально высокой опасности недостаточности средств по выплате обязательств при неизменности внешних условий. А также банк повышает свою кризисную устойчивость посредством увеличения собственных средств. К примеру это хорошо видно по приросту в два раза резерва по кредитным рискам , увеличившемся с 1748 тыс.руб. до 5244 тыс.руб. Что касается фактического значения достаточности собственного капитала, то тут произошло уменьшения на 21,35% НО при этом все же уровень достаточен - 112%. Т.е. так называемая подушка безопасности есть и составляет 12%.

Если углубиться в анализ этих данных и провести параллель с тем временем когда началось наращивание данной подушки безопасности, то мы выйдем на 2008 год. т.е причиной таких кардинальных изменений и смены курса политики «Тиротекс Банка» является кризис 2008 года. Этот кризис в нашем регионе не является кризисом кредитной системы в отличии от многих стран (ярчайшим примером является США) так почему же он так глобально повлиял на абсолютно все кредитные организации и банки республики? Причиной и катализатором является кризис производственной сферы! Но так как экономика является понятием системным и абсолютно все элементы в ней взаимосвязаны то удар приняла на себя и кредитная сфера в том числе. Причиной является то что большинство наших крупных предприятий работают на экспорт и вследствие мирового кризиса первый удар приняли они. Были потеряны рынки сбыта в результате чего потребовалось незамедлительное сокращение производства а в некоторых случаях и его полная остановка . Т.Е. высвободилось огромное количество денежных ресурсов из производственной сферы и необходимости в них не было. Банки получавшие основную прибыль от аккумуляции свободных денежных средств и предоставлении их в форме кредитов развивающимся производственным единицам остались без работы. Спрос на кредиты отпал абсолютно. Кредитный потенциал стал выше чем потребности в нем. А депозиты все еще работали в банке и процент по ним необходимо было платить. Вот и понадобилось как антикризисная мера немедленное сокращение заемного капитала банка и сокращение объемов всех пассивных операций. Что и сделал « Тиротекс Банк» и все еще ведет такую же политику.

Мы видим что по рассчитанным данным и представленным нормативам (таблица №1 и №2 и Таблицы №1,№2, №3 в Приложениях) нет отклонений вызывающих опасение или показывающих наличие повышенных рисков. Риски уменьшились по сравнению с предыдущим 2009 годом . Ликвидности мгновенная и текущая увеличились и уменьшились соответственно.

Т.е. делая вывод по всем показателям банк находится в стабильном положении. Нет предпосылок к развитию и росту, но нет и рисков для его клиентов. Банк ограничил круг своих операций и использует лишь проверенные методы для получения прибыли. Нет предпосылок для инновационных процессов и не ожидается в ближайшем будущем. Банк всеми силами обезопасил себя от кризисных последствий . Теперь его главной задачей является нахождение путей наращивания эффективности активных операций и затем уже, как производная функция от данной, наращивание пассивов.

2.2 Пассивные операции банка «Тиротекс» и методы повышения эффективности их использования

Пассивные операции - это операции по привлечению средств и формированию собственных средств.

Понятие структуры активов и структуры пассивов коммерческого банка является одним из основополагающих в теории банковского дела, поскольку вся деятельность банка сводится к грамотному формированию пассивной части баланса с последующим инвестированием накопленных средств в активные инструменты. Различные точки зрения специалистов банковского дела позволяют сделать вывод, что в настоящее время преобладает позиция, согласно которой под оптимальным управлением активами и пассивами подразумевают комплекс мероприятий направленный на достижение максимальной доходности операций банка, поддержание заданного уровня ликвидности и минимизацию банковских рисков. Исходя из этого мы видим насколько важно досконально анализировать пассивные операции банков их объемы и качество. Рассмотрим сейчас структуру пассивов банка «Тиротекс» и пути повышения эффективности их использования. В пассиве баланса ЗАО «Тиротекс» наглядно видно, что наибольший удельный вес на отчетную дату 2010 года и на отчетную дату 2009 года занимают привлеченные средства банка. Они составляют 60,5% и 74,8:% соответственно. Положительно то, что происходит снижение объема привлеченных средств. Это в условиях настоящей нестабильности и отсутствия роста производства является предпосылками к увеличению его надежности , ведь в данной ситуации банк связан в меньшей мере обязательствами по выплате процентов и в случае чего он рискует лишь конкретно этой суммой , а не этой суммой плюс процент по депозитам.

Известен тот факт, что собственные средства банка являются залогом его надежности, т.к. данные средства не могут быть востребованы клиентами (вкладчиками), а также эти средства являются постоянными источниками для размещения.

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Представляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Но даже по привлеченным средствам банк « Тиротекс» максимально себя обезопасил от всяческих убытков путем снижения выплаты процентов по ним до крайне непривлекательных. К примеру на 2010 год средний годовой процент по депозитам был от 2.5% до 4% , тогда как потребительская инфляция без сезонной поправки за период январь - декабрь 2010 года равнялась1,5%. Темпы ее роста усилились в декабре, она была на 0,4% выше, чем годовой уровень ноября (с декабря 2009 по ноябрь 2010) в 1,1%, который не менялся с июня. Лира, Гонзало -Один из самых ярких эконоблогеров - открытие 2010 года. http://goldenfront.ru/articles/view/borzyj-ili-sumasshedshij-nashe-mnenie-ob-inflyacii-i-giperinflyacii Т.е. мы видим что банк поставил себя в крайне выгодное положение так как собственные средства он увеличил а привлеченные уменьшил , так как уменьшение процентной ставки сократило новый прилив привлеченных средств, а кто все же размещал денежные средства в «Тиротекс» банке оставался с минимальной прибылью давая банку возможность практически даром работать на его деньгах в течение года. И как положительный момент имея как минимум сохранность в отличие от хранения в домашних условиях.

ЗАО «Тиротекс» банк выполняет следующие пассивные операции:

1)Кредиты, депозиты и прочие средства от ПРБ; 2) Средства кредитных организаций; 3) Средства юридических лиц; 4) Вклады физических лиц; 5) Выпущенные долговые обязательства;6) Прочие обязательства; 7) Резервы по предстоящим расходам.

Опишем подробнее те , которые работают с наибольшей эффективностью и аккумулируют наибольшее кол-во денежных средств. По данным 2010 года по всем пассивным операциям наибольший удельный вес имеет статья « Средства юридических лиц» . Из всех обязательств на сумму 62 788 тыс. руб . средства от юридических лиц составили 35 252 тыс. руб. , что является большей частью и составляет 56% от общей суммы денежных средств по пассивным операциям. Возможно причиной является широкий спектр предоставляемых услуг ЗАО « Тиротекс» банком юридическим лицам и их высокое качество. Остановимся на этом вопросе , почему же именно 56%. На территории ПМР помимо «Тиротекс банка» существует только один единственный банк с таким доминирующим наличием средств юридических лиц -это «Агропромбанк» , причиной этому является то ,что его клиентами являются такие «предприятия- гиганты» как «Шериф», Мясокомбинат и т.п. И ему нет необходимости привлекать дополнительные средства , от населения к примеру, так как суммы будут несоизмеримы . Что касается « Тиротекс Банка» то его основной и достаточно крупный клиент АОЗТ «Тиротекс» .

АОЗТ «Тиротекс» является крупнейшим предприятием текстильной промышленности на юго-западе стран СНГ. Это уникальный производственный комплекс с мощной инфраструктурой, развитой технической, организационной и научной базой. Предприятие ориентировано на внешний рынок сбыта. Объем экспортных поставок составляет около 70% от общего объема продаж , что является высоким показателем. Продукция «Тиротекс» экспортируется в 30 стран мира.

Тиротекс банк также нашел достаточно неэффективный в его случае метод привлечения денежных средств часто используемый во всех западных банках более успешно. Это эмиссия векселей. На конец 2007 года в Приднестровской Молдавской Республике насчитывается 52 организации, фактически участвующие в вексельном обращении (регистрация, выпуск и погашение векселей). В том числе 7 организаций (СЗАО «ММЗ», ЗАО АКБ «Ипотечный», ЗАО «Агропромбанк», СЗАО «Банк «Ламинат», ЗАО «Приднестровский Сберегательный банк», «ЗАО «Тираспромстройбанк» и в том числе ЗАО «Тиротекс-Банк»), которые осуществляют выпуск векселей в иностранной валюте. ДОКЛАД «О социально-экономическом положении Приднестровской Молдавской Республики за 2007 год» http://forum.pridnestrovie.com/topic/?id=10249 Вексель -- это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму его владельцу, то есть векселедержателю. Ю.И.Львов «Банки и финансовый рынок» http://bibliotekar.ru/bank-14/18.htm ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК» предлагает своим Клиентам универсальный расчетно-финансовый инструмент - простой вексель ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК». По желанию Клиента, вексель может быть выдан сроком платежа:

· по предъявлении;

· по предъявлении, но не ранее определенной даты;

· на определенный день;

· через определенное количество дней от даты составления;

· через определенное количество дней от предъявления;

Вексель ЗАО «Тиротекс Банк» можно приобрести на основании Договора купли-продажи ценной бумаги в соответствии с типовой формой. Для приобретения банковского векселя необходимо перевести деньги на счет продавца векселя - ЗАО «Тиротекс Банк» либо его Филиала.

Как мы видим по всем данным на 2010 год Таблица №2, операций по купле продаже векселей не производилось. И по всем статьям « Денежные средства полученные от/использованные в инвестиционной деятельности» стоят нули. А подробнее : приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «предназначенные для продажи» - 0; выручка от реализации и погашения ценных бумаг, относящихся к категории «предназначенные для продажи» -0 ; приобретение ценных бумаг , относящихся к категории «инвестиционные ценные бумаги» -0 ; Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «инвестиционные ценные бумаги» -0. Рассмотрим что же представляет собой как товар этот вексель.

ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК» предлагает своим Клиентам универсальный расчетно-финансовый инструмент - простой вексель ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК».

ВЕКСЕЛЬ ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК» - это: ценная бумага, с помощью которой можно выгодно и надежно вложить деньги , инструмент позволяющий Клиентам Банка получить возможность качественно расширить сферу своих финансовых операций, как рублевых, так и валютных универсальное платежное средство, позволяющее производить расчеты за товары, услуги, работы с партнерами высоко ликвидная ценная бумага, выпускаемая в рублях ПМР и иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством ПМР.

ЗАО «ТИРОТЕКС БАНК» представляет своим клиентам возможность:

оперативно разместить под вексель свободные денежные средства (доход образуется за счет процентов);

получить удобное платежное средство, надежность которого высока, поскольку гарантирована Банком. Владелец векселя Банка может расплатиться им за товары или услуги со своими контрагентами, для этого необходимо лишь заполнить передаточную надпись на векселе. Такая операция ускоряет процесс реализации и упрощает расчеты, поскольку дает возможность покупателю сразу забрать товар, а поставщику - получить платеж сразу по предъявлению векселя к погашению, не беспокоясь о нынешнем финансовом состоянии контрагента;

Получить вексельный кредит - кредит для приобретения векселя;

Получить надежное средство обеспечения при получении кредитов и гарантий;

Предъявить вексель раньше срока;

Получить несколько векселей для удобства расчетов;

По желанию Клиента, вексель может быть выдан сроком платежа:

по предъявлении;

по предъявлении, но не ранее определенной даты;

на определенный день;

через определенное количество дней от даты составления;

через определенное количество дней от предъявления;

Вексель может быть передан векселедержателем посредством ИНДОССАМЕНТА любому из лиц физических либо юридических, включая предпринимателей без образования юридического лица. При этом вексель необходимо индоссировать на всю вексельную сумму. Частичный индоссамент недействителен.

Казалось бы вексель «Тиротекс банка» как товар достаточно выгоден. В чем же состоит загвоздка и почему он не работает эффективно и не привлекает предполагаемых средств от юридических лиц??? А причины в большинстве своем от банка мало зависят. Главной причиной является неразвитость вексельного рынка на всем постсоветском пространстве , который не то что в Молдавии и в Приднестровье, а даже в России только формируется. А главной причиной столь весомого отставания всех постсоветских стран в этом вопросе является запрет вексельного обращения в СССР в 1930 году. Коммерческое кредитование признавалось ненужным и вредным, так как сделки, оформленные векселями, осуществлялись минуя Госбанк и выходили из-под контроля государства . Вексель продолжал использоваться только во внешнеторговом обороте страны . Добрынина Л.Ю. Вексельное право России: Монография. - М.: Спарк, 1998. - 296 с. Новейшая история российского векселя начинается с 1990г., когда Постановлением Совета Министров СССР №530 от 10.06.90г. было утверждено «Положение о ценных бумагах» , приводившее понятие и виды векселей. Возвращаясь к Приднестровским реалиям мы видим что вексель как инструмент не приобрел еще доверия юридических лиц и не имеет той высокой ликвидности , как на Западе ,во многом из-за нежелания с ним работать во-первых и незнания во-вторых. Коммерческий кредит, являющийся основой всего вексельного обращения (а с ним и коммерческие векселя), практически не находит развития.

Солидарная ответственность всех участников вексельной сделки по оплате этой ценной бумаги обусловила большой риск возникновения ситуации, когда платёж требуется в первую очередь с наиболее устойчивых в финансовом отношении индоссантов (последним же остаётся право требовать возмещения затрат с возможно неплатёжеспособных участников). При отсутствии такого кредита, обслуживающего главным образом краткосрочный оборот, его роль начал играть кредит банковский, что резко сократило объёмы среднесрочного и долгосрочного кредитования, обусловило высокие процентные ставки по кредитам и определило обращение на рынке так называемых банковских векселей, которые являются финансовыми по сути и имеют депозитную природу: выдаются банком только при условии депонирования в нём средств желающих приобрести вексель. Привлекательность таких ценных бумаг для банков по причинам простоты их выпуска, отсутствия существенных ограничений их оборотоспособности (в отличие от таких традиционных банковских инструментов как депозитные и сберегательные сертификаты), а также вследствие того, что ставка налога на доходы по векселям ниже, чем на другие подобные операции по привлечению средств, снизила значимость векселя как расчётного инструмента, обусловив выполнение им преимущественно функции средства инвестиций. Большое количество векселей банков отразилось также и на том, что на практике имеют хождение исключительно соло-векселя, не требующие такой формы гарантии по ним, как акцепт плательщика (и которым Положение о векселях придаёт второстепенное значение), в то время как переводные векселя занимают весьма незначительное место. А заметим что Тиротекс Банк предлагает к использованию именно переводные векселя. В данном случае значительно повысить эффективность работы векселей не предоставляется возможным с помощью каких либо предпринятых мер самим банком. Необходимо укреплять и развивать вексельный рынок и рынок ценных бумаг вообще в Республике. Но тут мы во многом упираемся в вопрос непризнанности ПМР.

Депозит «Юридического лица» - срочный вклад в иностранной валюте или рублях ПМР, с выплатой процентов в конце срока, ежемесячной выплатой процентов или капитализацией процентов. Срок вклада, процентная ставка и прочие условия устанавливаются Председателем Правления ЗАО «Тиротекс Банк».

Цель работы отдела инкассации в условиях роста криминальной преступности и увеличения случаев нападения на лиц, сопровождающих денежные и материальные ценности - обеспечение эффективной безопасности при инкассировании торговой выручки, доставке заработной платы организациям, перевозке ценных бумаг и материальных ценностей, как юридических, так и физических.

Многолетний опыт, современные средства безопасности и высокий профессионализм сотрудников банка позволяет квалифицированно и качественно осуществлять все виды инкассации и перевозок денежной наличности.

ЗАО «Тиротекс Банк» предлагает юридическим и физическим лицам услуги инкассации следующих видов:

-прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и ценностями в организациях, предприятиях, учреждениях, перевозка и сдача их в кассовое подразделение банка (с последующим пересчетом и зачислением на счет) или кредитной организации, в том числе в выходные и праздничные дни.

-сопровождение кассиров и экспедиторов при перевозке денежных средств из кассы Банка в кассу клиента и из кассы клиента в кассу Банка.

-прием инкассаторами в банке или другой кредитной организации ценностей, доставка и сдача их в кассы предприятий, учреждений и организаций (на основании денежного чека).

-перевозка ценностей между головным офисом организации, предприятия, учреждения и его структурными подразделениями.

-банк предоставляет услуги по перевозке ценностей других кредитных организаций. Зачисление на счет проинкассированных денежных средств осуществляется не позднее дня следующего за днем операции. Условия приема, пересчета и зачисление проинкассированных средств на счет регулируются отдельным договором.

На следующем месте вклады физических лиц, они насчитывают 16 099 тыс.руб. или 25.68% от общего объема обязательств по пассивным операциям. Банк «Тиротекс» предоставляет следующие виды депозитов:

Депозит «Оптимальный» .

Этот вид вклада позволяет вкладчику получать стабильный ежемесячный доход в виде процентов, а также позволяет вносить дополнительные взносы к первоначальной сумме в течение всего срока действия договора. Вклад принимается на срок от 6-ти месяцев до 24 месяцев. Начисление процентов по данному виду вклада производятся ежедневно, с ежемесячной выплатой процентов или капитализацией по желанию клиента по истечении 1 (Одного) календарного месяца с момента заключения депозитного договора. Вкладчик имеет право пополнить или частично снять сумму депозитного вклада. Сумма первоначального взноса должна составлять не менее 100 долларов США или ЕВРО. Сумма дополнительного взноса не ограничивается. Для хранения депозита банк открывает вкладчику счет согласно действующего плана счетов. Если вкладчик не истребует сумму депозита (процентов) после истечения его срока, сумма невостребованного вклада и процентов по нему перечисляется на текущий счет клиента, без дальнейшего начисления процентов. В случае досрочного востребования вклада проценты по вкладу за месяц, в котором производится снятие вклада, не выплачиваются.

Таблица. Процентные ставки по данному виду вклада:

Депозит «Доходный»

Вклад принимается на срок от 6-ти месяцев до 24-х месяцев. Начисление процентов по данному виду вклада производятся ежедневно, с выплатой процентов в конце срока действия договора. Сумма первоначального взноса должна составлять не менее 100 долларов США или ЕВРО.

Для хранения депозита банк открывает вкладчику счет согласно действующего плана счетов.

Если вкладчик не истребует сумму депозита (процентов) после истечения его срока, вклад считается беспроцентным депозитом до востребования. Сумма невостребованного вклада (процентов) перечисляется на текущий счет клиента, без дальнейшего начисления процентов.

В случае досрочного востребования вклада проценты по вкладу за месяц, в котором производится снятие вклада, не выплачиваются.

Таблица. Процентные ставки по данному виду вклада:

Также физическим лицам предоставляются следующие услуги:

Валютные операции. Прием коммунальных и других платежей. Денежные переводы. Аренда сейфовых ячеек. Депозиты. Платёжная система «Радуга». Получение пенсии через банк. Полисы автострахования.

2.3 Оценка кредитного потенциала банка «Тиротекс»

Кроме УФ пассивы банка слагаются из привлеченных и других ресурсов. Уставной фонд ЗАО «Банк Тиротекс» составляет три миллиона восемьсот девяносто четыре тысячи девятьсот четыре доллара США (3 894 904 $) , привлеченные же и другие ресурсы составляют 62 788 тыс. руб (5 708 000 $) , что дает нам в общей сложности кредитный потенциал банка «Тиротекс» в размере 9 602 904 $.

Пассивы «Тиротекс банка» во многом определяют его кредитный потенциал, который характеризует его возможность предоставлять ссуды. Величина кредитного потенциала зависит от размера мобилизованных «Тиротекс банком» средств за минусом суммы, привлеченной для резерва, перечисляемого ЦБ. Так вот пассивы « Тиротекс банка» за минусом резервных средств ЦБ составили 62 788 тыс. руб. , тогда как эти самые резервные средства ФОР по данным на 30/12/2010 года составляют всего 3863322,43 руб. или в у.е. $-102716.55 а ФОС к примеру 750537,82 руб.

При определении кредитного потенциала « Тиротекс банка» следует учесть и ресурсы, выступающие в качестве резерва для обеспечения ликвидности: остатки наличных денег в кассе банка, остатки валюты на валютном счете, средства фонда регулирования кредитных ресурсов, приобретенные облигации государственных банков и др. Все эти суммы при расчете кредитного потенциала вычитаются из общей суммы пассивов.

Для повышения кредитного потенциала «Тиротекс Банка» , т.е. расширения возможностей предоставления банковских ссуд, бак стремится увеличивать число обслуживаемых клиентов, хранящих у него средства, расширять свою сеть. Но на данный момент ЗАО Банк « Тиротекс» ведет осторожную политику, так как вся банковская система перенесла достаточно мощный удар кризиса 2008 года и еще находится в этом состоянии . Последовал цепной механизм сработавший от кризиса экономики в целом, и как следствие переизбыток денежных средств и недостаточность возможных вложений для получения прибыли. Т.е. без развития экономики и предприятий нет необходимости иметь большой объем средств, так как нет нужды в кредитовании . А особенно опасно иметь большой объем привлеченных, так как по ним еще необходимо платить процент. В общем данная ситуация и диктует условия сокращения привлеченных средств и ведения грамотной политики кредитования, так как на данный момент очень высок риск невозврата как со стороны физических , так и юридических лиц. В связи с этой ситуацией с 2010 года банк прекратил принимать депозитные вклады от физических лиц , так как считает достаточным уже имеющихся у него средств. Вся деятельность ЗАО «Тиротекс» банка объясняется экономическим законом ассиметричности кредитного капитала: «Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды».

Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект, особенно учитывая «особенности» экономики нашей непризнанной республики. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.

Данное свойство кредитного потенциала является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Это в полной мере на посткризисный момент устроило руководство «Тиротекс банка» так как явилось инструментом для повышения устойчивости. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.

Условия формирования и использования кредитного потенциала ЗАО банка «Тиротекс» в целом являются сложными и противоречивыми. Состояние кредитного потенциала определялось рядом факторов: глубоким кризисом нефинансового сектора экономики; жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшей к чрезвычайно узкой денежной базе и - как следствие - к неплатежам, использованию денежных суррогатов; неэффективной структуры сбережений населения, характеризующейся большим объемом индивидуальных сбережений, сосредоточенных вне банковской системы и отсутствием опыта использования кредита, либо попытками его невозврата.

Одним из важнейших результатов стратегического планирования и управления «Тиротекс банком» является увеличение потенциала и повышение эффективности его использования. Банковский потенциал определяется, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает «Тиротекс банк», а с другой,- теми материальными и нематериальными активами, которыми оно владеет. Но повторюсь стратегического, не на данный момент.

К нематериальным активам банка «Тиротекс» можно отнести имя банка, его влияния и связи как на финансовых рынках, так и в регионе или в республике в целом, опыт работы с активами и пассивами; оптимальные для данных экономических условий формы и методы работы; передовые информационные и другие банковские технологии; объем знаний и навыков, соответствующий высокой квалификации руководителей, специалистов, работников и т.п.

Ну а если говорить вообще и смотреть стратегически рассчитывая на улучшение экономической ситуации, то мобилизация и концентрация свободных денежных средств является приоритетной функцией в деятельности коммерческого банка и «Тиротекс банка» в частности. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Задача банка заключается в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка активы.

Вместе с тем проблема состоит в том, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения кредитных операций. «Тиротекс банк», заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Вместе с тем необходимыми условиями существования коммерческого банка являются принципы надежности и ликвидности. Коммерческий банк должен создавать резерв надежности и ликвидности от каждой единицы привлеченных им средств, которые, благодаря основным их функциям, находятся как бы в центре непрерывного формирования и употребления денежных средств в хозяйстве.

Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещения в форме кредита носит в определенной степени противоречивый характер.

С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики ПМР , расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств.

С другой стороны, экономика ПМР нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег .Если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет являться инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического развития, но не должно быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов может привести к потере банком « Тиротекс» выгодных операций, а в конечном итоге -- к его банкротству.

Таким образом, коммерческие банки имеют прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От политики банка зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества , т.е. жителей Приднестровья . Поэтому общество в лице Центрального банка как экономического центра постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в них средствах с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.

Теперь зададимся таким вопросом , как же увеличить кредитный потенциал банка « Тиротекс» с минимальным риском и максимальной пользой. И еще таким вопросом «Актуально ли сейчас увеличение кредитного потенциала?».

Начнем со второго вопроса. Актуальность увеличения кредитного потенциала «Тиротекс банка» полностью зависит от вектора направленности его дальнейших действий. И если вектор изменится на повышение активности, принятия новых проектов с неким уровнем риска, изыскания путей увеличения активных операций, то само собой разумеющимся будет и увеличение кредитного потенциала. На данный момент у банка нет такой необходимости, так как собственные средства и уже привлеченные средства на счетах с лихвой покрывают все потребности и в крайнем случае « Тиротекс банк» может воспользоваться межбанковским кредитом или кредитом ЦБ.

Что касается увеличения кредитного потенциала «Тиротекс банка» то самым главным действием в этих условиях является - оптимизация производственного процесса. Работа должна быть только над теми проектами, которые могут позволить заработать и принести деньги во время финансового кризиса. Конечно, это общая формулировка, и в некоторых отраслях довольно трудно провести соответствующий четкий анализ, но по-другому невозможно сформулировать эту задачу в данном контексте. Также очень важный аспект во время финансового кризиса - сохранение конкурентоспособности бизнеса или производства. Конкурентоспособность вашего бизнеса напрямую зависит от методов, используемых для достижения поставленной цели. Немало важным является сохранение спокойствия, среди ваших клиентов, в период финансового кризиса. Из-за панических настроений в СМИ, а, соответственно, и в обществе, в условиях финансового кризиса имеет место массовый отток вкладов. Также многие допускают ошибки, такие как: привлечение невыгодных инвестиции, принятие ошибочных сиюминутных решений, под влиянием эмоций и паники в связи с финансовым кризисом, без анализа дальнейших действий .

Создаваемые резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг увеличивают собственные средства банка, создают условия для обеспечение его платежеспособности и надежности, но не включаются в состав собственного капитала. Именно эти резервы и увеличиваються ежегодно начиная с 2008 года «Тиротекс банком» так как главная стратегическая цель ЗАО «Тиротекс Банка» сейчас - это обеспечение его абсолютной устойчивости. В глазах клиента действия Банка должны быть абсолютно надежными. В условиях трудного роста пассивов банковской системы, клиентоориентированность Банка стала ключевой долгосрочной стратегией. Т.Е. подводя итог мы можем сказать что кредитный потенциал ЗАО «Тиротекс банка» оценивается как более чем достаточный на данный момент в соотношении с его активными операциями и вектора направленности политики банка.

3. Основные проблемы и пути совершенствования привлечения ресурсов и увеличения кредитного потенциала банком « Тиротекс»

3.1 Пути оптимизации структуры привлеченных средств ЗАО «Тиротекс банка»

Рассматривая таблицы №1 и №2 и анализируя данные мы уже сделали выводы о массовом сокращении привлеченных средств на ЗАО «Тиротекс банк» и политики сохранения устойчивости и исключения риска. Что касается пассивов так сокращение произошло на 64%. Банк с 2010 года отказался от нового привлечения всех видов депозитов для физических лиц. Основанием является достаточность собственных средств на данный момент. Так же в 2010 не было взято никаких средств от ПРБ и средства от других коммерческих банков сократились в 4 раза. Капитал и резервы возросли в основном за счет средств акционеров (участников). Возросли на сравнительно небольшую сумму в 6200 тыс. руб. Но учитывая значительное сокращение активных операций и колоссальное пассивных, сумма является достаточной в данных условиях для ведения политики выживания и устойчивости, но не развития и активного завоевания рынка.

Общие итоги за год по активам 103 826,07 тыс.руб. , а по пассивам 62 788 тыс.руб. и плюс собственные средства 41 038 тыс.руб. Тенденция сохранялась и все последующие годы. Данная тенденция делает «Тиротекс банк» банком ориентированным на одно предприятие и абсолютно понятно что данная политика банка направлена на поддержание АОЗТ «Тиротекс» полностью подстраховывая и ориентируясь на его производственную деятельность. Правильно ли это??? Если рассматривать в сумме то возможно это и правильно, так как АОЗТ «Тиротекс» является предприятием огромного значения на данный момент и большого потенциала на будущее. И при сохранении и развитии его ,обеспечивается сохранение и развитие банка. Только вот является ли эффективным использование банка так однобоко и не использовать всего его потенциала. Почему бы не рассматривать банк более обособлено и стараться развивать его в полной мере, конкурируя с другими банками по всем направлениям.

Как мы уже рассматривали ранее банк уступает многим банкам по многим параметрам не считая нужным исправлять ситуацию. Кредитование физических лиц является абсолютно невыгодным в данном банке, депозитные взносы физических лиц не принимаются вовсе, банк не работает с Вестерн Юнион и Маниграмм в сфере денежных переводов, кредитование малого бизнеса через данный банк тоже является дорогим удовольствием. На данный момент банк не занимается никакими новыми проектами и не разрабатывает инноваций для повышения своей активности. Конечно при этом при всем сохраняя свою стабильность.

Учитывая, что прибыль увеличивается с увеличением оборотных средств, банку не выгодно привлекать слишком много средств со сроком «до востребования», однако увеличение долгосрочных пассивов ведет к увеличению расходов, ч...