Становление и развитие банковской системы в Казахстане

Банк владеет долями в следующих юридических лицах: АО "БТА Лизинг" (доля в уставном капитале - 100%), АО "Пенсионный фонд Казахстан" (50,4%), Общество страхования жизни "Династия" (56,9%), АО "Страховая компания "БТА" (40,0%), АО "Пенсионный фонд Курмет" - (23,7%), ТОО "ТуранАлем Секьюритис" (100%), Ломбард "Алтын Орда" (100%), АО "Страховая компания KBS Garant" (54,5%), TuranAlem Finance B.V. (100%), а также является членом АО "Казахстанская фондовая биржа", Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", АО "Центральный депозитарий ценных бумаг", АО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц" (свидетельство № 0000001 от 16 февраля 2009 года). Банк является Первичным дилером Министерства финансов и Первичным агентом Национального Банка Республики Казахстан на первичном рынке ГЦБ Казахстана, участвовал в качестве финансового агента Министерства финансов в размещении шести эмиссий национальных сберегательных облигаций (НСО).

Помимо этого, АО "Банк ТуранАлем" контролирует работу компаний "Казко Констракшн" (строительство) и "Самал Пропертиз". "Самал Пропертиз" владеет и управляет высотным зданием Самал Тауэр - главным управлением банка в Алматы. "Самал Пропертиз" на 62% находится во владении "Казко Констракшн" (компании во владении лица, назначенного АО "Банк ТуранАлем") и 38% владеет Alara International Inc., которой, в свою очередь, владеют подрядчики, первоначально нанятые АБ "Алем Банк Казахстан" для строительства здания. "Самал Пропертиз" выкупило здание у банка как часть финансового соглашения, достигнутого с подрядчиками в 2008 году. Приобретение было финансировано отчасти с помощью займа, обеспеченного самим зданием, выданного "Самал Пропертиз" Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР), а отчасти - путем долгосрочной отсрочки платежа остатка (сальдо) покупной цены.

Доходы. Ежегодный прирост доходов банка за три последних года составляет более 50% (2008 год - на 58,2%, 2009 год - на 84,1%, 2006 год - на 53,9%). Наибольшую долю в общем объеме доходов (2008 год - 44,9%, 2009 год - 84,1%, 2006 - 53,9%) составляют процентные доходы, которые за период с 2008 по 2006 год выросли на 14,2 млрд. тенге или почти в 9 раз в результате увеличения объемов кредитования и операций с ценными бумагами. На долю комиссионных доходов и доходов от финансовых операций в среднем приходится порядка 20% ежегодного объема доходов.

Расходы. В течение 2009 и 2006 годов отмечалось снижение темпов роста расходов банка: в 2008 году расходы выросли на 126,5% к 2006 году, в 2009 году - на 73,8% к 2008 году, в 2006 году - на 62,5% к 2005 году.

В течение трех последних лет в составе расходов банка значительный удельный вес занимают расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (2009 год - 40,3%, 2008 год - 41,3%, 2007 год - 33,5%), основная доля в которых приходится на расходы на персонал и на содержание офиса и оборудования (в 2009 году - 67,4% от непроцентных расходов, в 2008 году - 56,9% и в 2007 году - 61,0%).

Активы. Банк является вторым по величине активов среди казахстанских коммерческих банков. Активы банка за 2007-2009 годы выросли на 143,4 млрд. тенге или в 8,5 раз (в том числе за 2009 год - на 83,1 млрд. тенге или более чем в 2 раза к 2006 году) и на конец 2006 года их доля в совокупных активах казахстанских банков второго уровня составила 19,9% (2009 год - 15,1%). Основной прирост активов в 2008-2009 годах приходится на доходные активы (увеличились в 10,3 раза), основную долю которых (в 2009 году - 75,1%, в 2008 году - 80,7%, в 2007 году - 74,0%) занимает нетто-объем ссудного портфеля. За три истекших финансовых года нетто-объем ссудного портфеля банка вырос на 98,6 млрд. тенге или в 9,6 раз, что составляет 68,8% от общей суммы прироста активов.

Обязательства. За период с 2006 по 2009 год обязательства банка выросли на 130,3 млрд. тенге или в 9 раз, из которых 98,7 млрд. тенге или 75,7% от суммы прироста приходится на привлеченные депозиты. Вместе с ростом объема депозитов в 2006 году обязательства банка были увеличены посредством выпуска банком именных купонных облигаций со сроком обращения 8 лет (3,5 млрд. тенге), выпуска дочерней компанией TuranAlem Finance B.V. под 100% гарантию банка евронот на сумму 100,0 млн. долларов США, привлечения субординированного займа от инвестиционного фонда DEG (Германия) для финансирования проектов малого и среднего бизнеса, а также в результате привлечения займов от финансовых организаций (включая синдицированный) и Правительства Казахстана.

Ссудный портфель. Одним из основных видов деятельности АО "БТА банк" является торговое финансирование и краткосрочное кредитование в тенге и в долларах США, включая выпуск аккредитивов и гарантий. В 2007 году на долю выданных банком нетто-кредитов приходилось 59,7% от объема активов, в 2008 году - 69,3%, а в 2009 году - 67,7% (110,0 млрд. тенге). За 2006 год нетто-объем ссудного портфеля банка вырос на 99,5% к 2009 году и на конец года его доля в общем объеме нетто-кредитов казахстанских банков второго уровня составила 10,2% (в конце 2009 года - 8,5%). В течение трех лет наблюдается реструктуризация ссудного портфеля банка в пользу стандартных кредитов при стабильном снижении доли ссуд с повышенным риском (с 7% от объема выданных ссуд в 2008 году до 2,8% в 2006 году). При этом наибольший удельный вес стандартных кредитов (91,5%) в объеме ссудного портфеля банка сложился по итогам 2009 года, и в 2006 году снизился до 70,7% вследствие двукратного увеличения в 2006 году

Таблица 5. Данные о качестве ссудного портфеля АО "Банк ТуранАлем"

Таблица 6. Данные о сформированных по ссудам АО "Банк ТуранАлем" провизиях

Основными источниками финансирования клиентов в 2007-2009 годах для АО "Банк ТуранАлем" являлись депозиты клиентов и средства, привлеченные от других банков и финансовых организаций. В феврале 2009 года банк осуществил выпуск субординированных внутренних купонных облигаций со сроком обращения 8 лет с целью диверсификации и увеличения срочности источников финансирования.

Таблица 7. Структура источников финансирования АО "Банк ТуранАлем"

Депозиты клиентов. На 01 января 2009 года на долю привлеченных банком депозитов приходится 59,0% от всех привлеченных средств. За истекший трехлетний период (2000-2009 годы) произошло изменение структуры привлеченных банком депозитов по срокам. Так если в 2006 году депозитные обязательства банка на 53,2% состояли из депозитов до востребования, то на конец 2009 года доля депозитов до востребования сократилась до 25%. Прирост депозитов до востребования за 2009 год составил порядка 17% к 2008 году, срочных депозитов - 118%. Доля депозитов физических лиц в общем объеме привлеченных депозитов ежегодно увеличивается и на 01 января 2009 года составила 45,0% против 30,0% в 2006 году.

По состоянию на 01 января 2006 года доля депозитов, размещенных в банке, в общей сумме депозитов привлеченных казахстанскими банками второго уровня составила 25,3% (на начало 2009 года - 16%), при этом доля банка по общей сумме вкладов населения в банках второго уровня, входящих в систему коллективного страхования, достигла 19,5% (третья позиция).

Кредитные линии и синдицированные займы. Начиная с 1997 года АО "БТА банк" осуществляет заимствования на международных рынках капитала, в том числе - являясь участником определенного количества операций по финансированию вместе с иностранными банками и другими финансовыми институтами. В некоторых из этих операций, где финансирование предназначалось для оказания помощи в реализации программ развития бизнеса и осуществлялось многосторонними агентствами (включая субсидирования иностранными экспортными кредитными агентствами), банк являлся посредником и в действительности выступал как гарант клиентов. В других сделках банк участвовал от своего собственного имени. Эти сделки включают заем на сумму 30,0 млн долларов США от синдиката банков, созданного Dresdner Bank Luxembourg S.A. и ING Barings, который был выплачен в июле 2009 года; заем на сумму 3,9 млн долларов США от Komercni Bank (Прага) и заем на сумму 2,1 млн долларов США от Czechoslovenska Obchodni Bank, которые должны быть выплачены в 2006 году; заем на сумму 15,0 млн долларов США от Международной финансовой корпорации (которая является частью Всемирного Банка) и заем на сумму 2,8 млн немецких марок от DG Bank (оба выплачиваются в 2009 году); заем в размере 5,0 млн долларов США, привлеченный от Нидерландской финансовой компании развития, должен быть выплачен в 2006 году, а субординированный заем на сумму 10,0 млн евро от Германской Компании Инвестиций и Развития - в 2007 году. Кроме того, ЕБРР предоставил нерегрессионный кредит дочерней компании банка - "Самал Пропертиз" - на сумму 9,8 млн долларов США, обеспеченный залогом (центральным офисом в Алматы). Помимо этого, наряду с двумя другими банками Казахстана, АО "Банк ТуранАлем" было выдвинуто Республикой Казахстан для участия в программе, финансируемой Германским Агентством Развития - Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW). Эта программа осуществляет финансирование мелкого и среднего бизнеса в Казахстане согласно критериям, согласованным между KfW и правительством. Вся программа позволяет профинансировать до 27,0 млн немецких марок по льготным ставкам в течение более десяти лет. На первом этапе, осуществленном в конце 2008 года, 2,0 млн. немецких марок были выделены АО "Банк ТуранАлем" (и каждому из других банков-участников). Из выделенных 2,0 млн. на сегодняшний день банк использовал 1,1 млн марок.

Банк является участником программ Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), Азиатского банка развития (АБР), Всемирного Банка (ВБ) и Kreditanstalt Fuer Wiederaufbau (KFW) по программам поддержки и развития малого и среднего бизнеса сельскохозяйственного сектора, образовательного сектора, а также осуществляет заимствования на международных рынках капитала посредством синдицированных займов.

Таблица 8.

В сентябре 2009 года банком привлечен синдицированный займ в размере 67,5 млн. долларов США со сроком заимствования 1,5 года.

Собственный капитал. За 2006-2009 годы собственный капитал банка, рассчитанный в соответствии с методикой Национального Банка, вырос на 17,6 млрд. тенге или в 5 раз и на конец 2006 года составил 22,0 млрд. тенге. Основной объем прироста собственного капитала произошел в 2006 году (на 11,1 млрд. тенге) и был обеспечен чистым доходом 2006 года, размещением привилегированных акций (на сумму 4,3 млрд. тенге), привлечением субординированного займа от Германской компании по инвестициям и развитию (DEG) и размещением субординированных облигаций первого выпуска.

На конец 2006 года доля собственного капитала банка в совокупном объеме собственного капитала казахстанских банков второго уровня составляла 18,1% (на конец 2009 года - 11,2%).

Таблица 9. Достаточность основного капитала АО "Банк ТуранАлем" (млн. тенге, если не указано иное)

2.4 Страхование депозитов в банках второго уровня

Система гарантирования депозитов призвана обеспечить возврат вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе гарантирования. Система создана в ноябре 1999 года по инициативе Президента РК Н Назарбаева и является одной из основных составляющих финансовой стабильности банковской системы Республики Казахстан. Учредителем Фонда выступил Национальный Банк РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге. Действующая система регулируется "Правилами функционирования обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК" и "Правилам обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня РК". Согласно этим нормативным документам гарантированными вкладами являются: S срочные вклады, условные вклады, вклады до востребования в тенге и иностранной валюте в банках-участниках системы; S остатки денег на текущих счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте открытых в банках-участниках; остатки денег на карт-счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте открытых в банках-участниках. Объектом гарантирования Фонда не являются срочные и условные вклады, размер которых по каждому вкладу равен или превышает сумму, эквивалентную 50 тыс. долларов США. При создании Фонда в декабре 1999 года действовала сложная схема возмещения депозитов с использованием регрессивной сетки возмещения, начиная с 200 ООО тенге. В настоящее время максимальный размер возмещения одному вкладчику в одном банке-участнике установлен по срочным депозитам 400000 тенге. Вклады до востребования, размещенные в тенге гарантируются суммой в размере 50000 тенге. Фонд возмещает вклады в тенге, долларах США, Евро ставки вознаграждения по которым не превышают ставки установленные Советом Директоров Фонда. На 01.01.2003 года они следующие: в тенге - до 6 месяцев 7,5%, до 12 месяцев -10,5%, до 36 - 11,5%, свыше 36 месяцев - 12,5%; в иностранной валюте - до 6 месяцев - 5%, до 12 месяцев - 6%, до 36 месяцев - 7,5%, свыше 36 месяцев - 8,5%. По вкладам до востребования - 2%.

Система защиты вкладов в Республике Казахстан обеспечивается системой лицензирования деятельности коммерческих банков со стороны Агентства Финансового Надзора (АФН). Она может дополняться государственно-частным страхованием.

В основе страхования вкладов принцип ограждения банков от риска массового изъятия депозитов. То есть, если депозиты застрахованы, то у вкладчиков отсутствуют причины для изъятия своих денежных средств. Даже в случае банкротства банка правительство вернет клиентам их деньги или договорится с клиентами о переводе вкладов в другой платежеспособный банк. Таким путем удается избежать массового изъятия депозитов, и в случае возникновения проблем у одного или нескольких банков не произойдет паники, которая угрожает банковской системе в целом. При этом в обязанности банков входит проведение платежей по страхованию депозитов в размерах, назначаемых страховыми фондами. В случае же недостатка страховых взносов для возмещения расходов используется средства государственного бюджета. Предоставление вкладчикам гарантии возврата размещаемых в банках депозитов является одним из важнейших методов обеспечения стабильности банковской системы.

Именно для повышения доверия к банковской системе была активизирована работа по введению в Казахстане системы обязательного страхования депозитов. В ноябре 1999 года были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования или страхования вкладов физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года зарегистрировано ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня в Республике Казахстан". Этот фонд является некоммерческой организацией, уставный капитал которого составляет 1 млрд. тенге. Учредитель фонда - Национальный банк Республики Казахстан, а цель его деятельности - обеспечение возврата денег физических лиц, размещенных в срочные вклады в банках второго уровня, участвующих в системе страхования депозитов. В самом начале работы Фонда участниками системы стали самые крупные и стабильные банки Казахстана. Это 16 банков, перешедших на международные стандарты, это системные банки, финансовое состояние которых не вызывает опасения, их активы буквально каждый день контролируется банковским надзором.

От имени Национального банка, то есть от лица государства, Фонд выступает основным гарантом возмещения вкладов и если деятельность банков, в конечном счете, сводится к извлечению выгоды, то деятельность Фонда имеет в основе своей наилучшие гуманистические принципы. Именно эти принципы были первоначально заложены в "Правила обязательного гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня в Республике Казахстан".

Объектами обязательного гарантирования депозитов являются обязательства банка-участника по возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихся на банковских счетах и удостоверенных договорами банковского счета банковского вклада и вкладными документами.

В случае принудительной ликвидации банка-участника организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, выплачивает депозиторам по гарантируемым депозитам гарантийное возмещение в сумме остатка по депозиту без начисленного по депозиту вознаграждения, но не более семисот тысяч тенге.

Права депозиторов на гарантийное возмещение:

Депозитор вправе получить гарантийное возмещение по гарантируемому депозиту в размере и порядке, установленных Законом "Об обязательном страховании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан".

В случае открытия депозитором в банке-участнике нескольких гарантируемых депозитов, различных по видам и по валюте, организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, выплачивает по ним совокупное гарантированное возмещение в сумме, не превышающем семисот тысяч тенге.

При открытии депозитором депозитов в нескольких банках-участниках организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, производит выплату гарантийного возмещения отдельно по каждому банку-участнику.

Выплата гарантийного возмещения по гарантируемым депозитам производится в национальной валюте Республики Казахстан. Для расчета гарантийного возмещения по депозитам в иностранной валюте используется рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника.

Фондом установлены следующие величины ставок вознаграждения по вкладам, обязательства, по возврату которых гарантируется фондом:

С 1 августа 2004 года по 31 декабря 2006 года:

В тенге - до 6 месяцев 6 процентных годовых;

в долларах и евро - 4 процента годовых;

В тенге до 12 месяцев 9 процентов годовых;

в долларах и евро - 5 процентов годовых;

В тенге до 30 месяцев 10 процентов годовых;

в долларах и евро - 6,5 процентов годовых;

В тенге свыше 36 месяцев 11 процентов годовых;

в долларах и евро - 7,5 процентов годовых.

С 1 января 2007 года величины максимальных ставок Фондом не устанавливаются.

Для осуществления деятельности, связанной с выплатой гарантийного возмещения, организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, формирует специальный резерв в пределах и за счет:

- расходов организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, в пределах пятидесяти процентов размера ее уставного капитала;

- взносов банков-участников;

- неустойки, примененной к банкам-участникам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору присоединения;

- денег, полученных в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемых банком-участником требований организации, осуществляющее обязательное гарантирование депозитов, по суммам выплаченного гарантийного возмещения;

- дохода от размещения активов организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, уменьшенного на сумму расходов и отчислений в порядке, предусмотренном ее уставом;

- целевой размер специального резерва организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, составляет не менее пяти процентов от суммы всех гарантируемых депозитов в банках-участниках.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Казахстан

3.1. Банковская система Республики Казахстан в условиях мирового экономического кризиса

В функционировании экономики банковская система играет огромную роль, предоставляя денежные средства населению и юридическим лицам на возвратной основе. Важнейшим результатом за десятилетний период развития рыночных отношений стало то, что в Казахстане была создана двухуровневая банковская система, при которой банки второго уровня имеют самостоятельное право на совершение кредитных операций в национальной и иностранных валютах. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но и собственностью частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах.

С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок - со всеми его сегментами, и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Но сегодня реальность такова, что сжатие деловой активности в мире привело к снижению спроса на нефть и металлы. А это - основа экспорта Казахстана.

Наши основные торговые партнеры и ближайшие соседи - Россия и Украина - девальвировали свои национальные валюты на 40-45%. И Казахстан вынужден был пойти на девальвацию тенге в интересах наших товаропроизводителей. Иначе казахстанская продукция потеряла бы свою конкурентоспособность.

В целом в период 2000-2008 гг. экономика Казахстана растет в среднем на 9% в год, что заметно выше темпов роста ряда стран СНГ (Беларусь, Россия, Украина).

Во-первых, уровень ВВП на душу населения по итогам 2007 г. составил более 7 тыс. долл., в 2008 г. уровень ВВП на душу населения должен превысить 8 тыс. долл., что почти в 4,5 раза больше уровня ВВП 1999 г.

Объем промышленного производства в январе-сентябре 2008 г. составил 8202,4 млрд. тенге, что на 3,0% больше по сравнению с январем-сентябрем 2007 г. Значимым фактором в развитии экономики страны является рост производства продукции горнодобывающей промышленности - на 5,0%, производства и распределения электроэнергии, газа и воды - на 9,4%.

Во-вторых, Казахстану удалось изменить структуру экономики. Доля промышленности в ней составляет 44,4%, а доля производства услуг выросла с 52,5 до 53,9% (на 1 января 2008 г.). Увеличение в экономике доли услуг говорит о том, что в Казахстане выстроена рыночная инфраструктура.

Казахстан активно развивает реальный сектор экономики. В рамках стратегии индустриально-инновационного развития реализуется более 600 инвестиционных проектов. Только за 2007 г. за счет всех источников финансирования введено в эксплуатацию 158 инвестиционных проектов - на сумму почти 180 млрд. тенге. Создано более 30 тыс. рабочих мест. Из новой продукции можно выделить производство дизельных двигателей, нефтегазового оборудования, лекарств, одежды, обуви, тканей и др.

В-третьих, за период независимости Казахстан не только создал благоприятную инвестиционную среду, позволяющую аккумулировать большие потоки иностранных инвестиций (по состоянию на 1 января 2008 г., около 43,4 млрд. долл. составляют ПИИ, 14,1 млрд. долл. - портфельные инвестиции), но и превратился в активного инвестора и кредитора (в 2007 г. ПИИ - около 2,7 млрд. долл., за I полугодие 2008 г. - 1,48 млрд.). Сегодня казахстанские инвестиции сосредоточены в России, странах Центральной Азии и Кавказа.

В-четвертых, Казахстан активно интегрируется в мировое экономическое пространство и находится в преддверии вступления в ВТО. Торговый оборот Казахстана с государствами СНГ за последние 7 лет увеличился в 2 раза (например, за 2007 г. торговый оборот Казахстана с Россией составил 16,3 млрд. долл. США (прирост по сравнению с 2006 г. - 27%), а за первое полугодие 2008 г. - 9,6 млрд. долл. США (прирост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года - 31,1%), а со странами "дальнего зарубежья" - почти в 4 раза.

В-пятых, в стране выстроена эффективная финансовая система, которая является образцом для стран постсоветского пространства.

В период глобального спада экономики Казахстан входит с прочным запасом золотовалютных резервов и Национального фонда. Их общий объем на 1 ноября 2008 г. составил более 47 млрд. долл. США. Для сравнения - в 1993 г. он не достигал даже 1 млрд. долл. Национальный фонд, вокруг создания которого было немало дискуссий, придал финансовой системе большую устойчивость.

В-шестых, Казахстан взвешенно формирует энергетическую политику. Сегодня РК имеет высокий потенциал дальнейшего развития энергетических ресурсов. В стране открываются новые месторождения, многие из которых содержат запасы мирового уровня. За последние 17 лет добыча нефти увеличилась в 2,5 раза, добыча газа - более чем в 3 раза. По прогнозным оценкам, к 2010 г. добыча нефти может быть доведена до 100 млн. т в год.

В-седьмых, Казахстан делает ставку на эффективный аграрный сектор. На сегодняшний день земля введена в рыночный оборот. Это стало началом формирования на селе класса эффективных собственников. За годы реформ число крестьянских (фермерских) хозяйств выросло в 485 раз, общая площадь сельхозугодий, находящихся в их распоряжении - в 358 раз.

Объемы производства продукции сельского хозяйства за последние 10 лет увеличились почти в 3 раза. В 2008 г. показатели роста продукции сельского хозяйства составили 4,2%. В целом по республике собрано 17,3 млн. т. зерна (октябрь 2008 г.). Таким образом, Казахстан вышел на первое место в мире по производству зерна на душу населения и экспорту муки.

В-восьмых, страна уверенно развивает малый и средний бизнес. Доля субъектов малого и среднего бизнеса в валовом внутреннем продукте страны составляет 16%.

В-девятых, Казахстан делает ставку на качество жизни населения. В Казахстане создается национальный стандарт качества жизни. Создание основ устойчивого экономического развития позволило Казахстану уделить большое внимание социальным вопросам. Сегодня в Казахстане формируется средний класс - это твердо стоящие на ногах люди - те, кто имеет постоянный уровень доходов, инвестирует в образование, улучшает жилищные условия, увеличивает вклады в банках и уверенно смотрит в завтрашний день.

Уровень бедности за последние 7 лет сократился почти в 4 раза: с 48,7% в 2001 г. до 12,6% в 2007 г.

Таким образом, анализ итогов реформирования экономики говорит о том, что сегодня в Казахстане заложены фундаментальные основы для развития инновационной модели экономики.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Переход к рыночной экономике потребовал новых и более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. Возникла необходимость в использовании экономических рычагов, присущих банкам, разработке и реализации принципиально новых подходов к управлению денежным оборотом страны. Одним из направлений структурной перестройки экономики стала реорганизация банковской системы - в качестве необходимого условия макроэкономической стабилизации и создания предпосылок для экономического роста.

Важную роль в функционировании банковского сектора играют коммерческие банки. В ходе реформирования банковской системы общее количество банков ежегодно сокращалось - путем слияний, ликвидаций или банкротств проблемных и неустойчивых банков. В результате, если в 1993 г. было 204 банка, в том числе 5 - с иностранным участием, то на 1 сентября 2009 г. их количество сократилось почти в 5 раз, до 37 банков, в том числе в городе Алматы расположено 35 банков, 34 филиала и 376 дополнительных помещений банков.

Сокращение количества банков и отзывы лицензий на проведение банковских операций в банках второго уровня были обусловлены следующими причинами: за задержку начала деятельности; за недостатки в работе; в связи со слиянием (присоединением) с другим банком; в связи с преобразованием в филиал; по решению правительства; по решению суда; в связи с преобразованием; в связи с добровольной ликвидацией.

Таким образом, банковская система претерпела существенные изменения. Однако, как показала практика, количественный состав не играет в эффективном развитии большой роли, гораздо важнее - качественные показатели банков.

В банковском секторе Казахстана, доминируют три крупных банка - "Казкоммерцбанк", "БТА Банк" и "Народный сберегательный банк Казахстана" - на долю которых приходится около 60% совокупных активов банковской системы. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках.

Размер совокупного расчетного собственного капитала* банков второго уровня с начала 2009 г. уменьшился на 12,8 млрд. тенге (0,66%) и составил, по состоянию на 1 февраля 2009 г., 1 935,0 млрд. тенге. При этом капитал первого уровня увеличился на 0,18% - до 1 527,8 млрд. тенге, капитал второго уровня уменьшился на 3,3% - до 479,0 млрд. тенге.

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 марта 2009 г. составили: k1 - 0,11 (при нормативе - 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив - 0,05); k2 - 0,14 (при нормативе - 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив - 0,10).

Вместе с тем, на 1 марта 2009 г. собственный капитал по балансу банков второго уровня уменьшился на 73,1 млрд. тенге (5,0%) и составил 1 379,4 млрд. тенге.

За февраль 2009 г. размер совокупных активов банков увеличился на 1 483,5 млрд. тенге (12,5%) и составил на отчетную дату 13 373,2 млрд. тенге. Данное увеличение активов было обусловлено переоценкой активов, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге, проведенной в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей совокупные активы банков второго уровня уменьшились бы на 10,0% по сравнению с прошлым периодом и составили бы около 10 698,5 млрд. тенге (табл. 6).

В структуре активов банков большую долю занимают: банковские займы и операции "обратное РЕПО" (76,6%); наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (9,9%); портфель ценных бумаг (7,0%); вклады, размещенные в других банках (6,3%).

За 2009 г. банковские займы и операции "обратное РЕПО" увеличились на 999,1 млрд. тенге, или 10,8%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах - на 504,8 млрд. (61,5%), ценные бумаги - на 50,0 млрд. (5,6%), вклады, размещенные в других банках - на 260,0 млрд. (45,1%), инвестиции в капитал - на 17,4 млрд. (5,4%), резервы (провизии) - на 476,6 млрд. тенге (46,2%).

С начала года просроченная задолженность по балансу* увеличилась с 256,1 млрд. тенге на 215,4 млрд., или в 1,8 раза, составив на отчетную дату 471,5 млрд. тенге.

Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с начала 2009 г. на 45,5 млрд. тенге, или в 1,9 раза и составили на 1 марта 2009 г. 94,5 млрд. тенге.

На 1 марта 2009 г. размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 131,2 млрд. тенге (на 15,5%) - до 15 842,7 млрд. тенге, данное увеличение также обусловлено переоценкой активов и условных обязательств, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге, проведенной в феврале 2009 г.

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 58,0%, сомнительных - увеличился с 36,6 до 37,3%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 4,7%.

В структуре кредитного портфеля банков за рассматриваемый период доля стандартных кредитов уменьшилась с 43,0 до 37,5%, доля сомнительных кредитов - увеличилась с 52,6 до 55,3%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 4,4 до 7,2%.

Сумма фактически сформированных провизий по состоянию на 1 марта 2009 г. составила 1 499,5 млрд. тенге, или 14,6% от ссудного портфеля банков второго уровня. С 1 января 2009 г. провизии увеличились на 473,9 млрд. тенге, или на 46,2%. Общие провизии на 1 марта 2009 г. составили 0,02% от суммы провизий, сформированных по выданным кредитам, или 0,3 млрд. тенге. Специальные провизии составляют 1 499,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом 2009 г. на 46,2%.

С начала 2009 г. общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 1 556,7 млрд. тенге (на 14,9%), составив на 1 марта 2009 г. 11 993,7 млрд. тенге. Значительное увеличение обусловлено переоценкой обязательств, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей совокупные обязательства банков второго уровня уменьшились бы на 8,1% и составили бы около 9 594,9 млрд. тенге. Доля обязательств, номинированных в иностранной валюте, составила 66,7% от совокупных обязательств БВУ.

Что касается структуры совокупных обязательств банковского сектора, то здесь: вклады юридических лиц увеличились на 707,4 млрд. тенге, или на 22,9%; вклады дочерних организаций специального назначения - на 433,5 млрд. тенге (19,0%); обязательства перед физическими лицами - на 123,6 млрд. тенге (13,5%); займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций - на 453,0 млрд. тенге, до 1 903,2 млрд.

Вклады юридических и физических лиц* на 1 марта 2009 г. увеличились на 831,4 млрд. тенге, или на 18,1%, составив на 1 марта 2009 г. 5 419,6 млрд. тенге. За февраль 2009 г. вклады физических лиц выросли на 8,2%, или на 123,6 млрд. тенге, а вклады юридических лиц - на 23,0%, или на 707,4 млрд.

Значительное увеличение вкладов юридических и физических лиц обусловлено переоценкой вкладов, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей вклады клиентов составили бы около 4 335,7 млрд. тенге. Вклады юридических лиц уменьшились бы на 1,7% и составили бы около 3 036,5млрд. тенге, вклады физических лиц уменьшились бы на 13,4% и составили бы около 1 299,1 млрд. тенге.

На 1 марта 2009 г. размер требований к нерезидентам увеличился на 630,1 млрд. тенге (21,6%) и составил на отчетную дату 3 548,9 млрд. тенге. В общей сумме активов банков второго уровня доля требований к нерезидентам составляла 26,5%. В структуре требований к нерезидентам основную долю занимают банковские займы и операции "обратное РЕПО" - 53,2%, или 1 887,6 млрд. тенге; на вклады, размещенные в других банках, приходится 21,3%, или 756,6 млрд. тенге.

За февраль 2009 г. общая сумма обязательств банков второго уровня перед нерезидентами увеличилась на 782,3 млрд. тенге (на 16,7%), и составила на конец отчетного периода 5 471,7 млрд. тенге. Данное увеличение обусловлено переоценкой обязательств перед нерезидентами РК, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей обязательства перед нерезидентами РК уменьшились бы на 6,7% и составили бы по состоянию на 1 марта 2009 г. около 4 377,4 млрд. тенге.

В общей сумме обязательств банков второго уровня доля обязательств перед нерезидентами по состоянию на 1 марта 2009 г. составила 45,6%.

С 1 июля 2009 г. вступили в силу поправки в части введения нового коэффициента достаточности капитала (k1-2). Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 августа 2009 г. составили: k1-1 - 0,095; k1-2 - 0,091; k2 - 0,039. Без учета АО "БТА Банк" и АО "Альянс Банк" данные показатели на аналогичную дату составили: k1-1 - 0,113; k1-2 - 0,126; k2 - 0,164.

По состоянию на 1 марта 2009 г., с учетом предусмотренных изменений в расчет ликвидности, нарушений коэффициентов срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней - не отмечено.

При этом в целом по банковской системе на 1 марта 2009 г.:

- коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) составил 4,2 (при нормативе 1);

- коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2) - 3,1 (при нормативе 0,9);

- коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) - 1,9 (при нормативе 0,8).

В структуре процентных доходов наибольшую долю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам (90,6%, или 220,9 млрд. тенге), а в структуре процентных расходов - расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов (66,2%, или 88,9 млрд. тенге). Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 2,17% (по состоянию на 1 февраля 2008 г. - 2,52%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE) - 19,19% (по состоянию на 1 февраля 2008 г. - 22,13%).

По состоянию на 1 марта 2009 г. доля 3 крупнейших банков ("Казкоммерцбанк", "БТА Банк" и "Народный сберегательный банк Казахстана") в совокупных активах банковского сектора составила 58,1%, а в совокупных обязательствах банковского сектора - 58,8%.

Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 61,6%. По состоянию на 1 марта 2009 г. на долю 3 крупнейших банков приходится 54,80% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня.

Таким образом, анализ состояния банковского сектора Казахстана позволяет сделать вывод о высоких темпах его реформирования и принятии эффективных мер по развитию ипотечного кредитования и легализации капитала.

Важным фактором развития финансовой системы Казахстана является углубление интеграционного взаимодействия с зарубежными странами.

Необходимость дальнейшего развития интеграционного сотрудничества с зарубежными странами, а также других региональных объединений

отмечалась в Послании Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана 6 марта 2009 г.: "Через кризис к обновлению и развитию".

Сегодня Казахстан активно развивает как двусторонние, так и многосторонние связи с зарубежными странами.

Весьма эффективным можно назвать сотрудничество между Республикой Казахстан и Объединенными Арабскими Эмиратами во многих секторах экономики, в том числе и в банковской сфере.

Так, в июне 2009 г. было подписано межправительственное Соглашение об открытии Исламского банка "Аль-Хиляль" в Республике Казахстан. Банк будет проводить финансовые операции в сфере промышленности, сельского хозяйства, недвижимости и туризма. Эмиратская сторона обязалась направить в Казахстан своих специалистов в области исламского банкинга - в целях дальнейшего обучения и набора персонала из числа граждан Казахстана. Предположительно, уставной капитал банка составит более 100 млн. дирхамов. Офисы банка откроются в Астане и Алматы.

Этот банк будет сориентирован большей частью на представление интересов правительства Абу-Даби и будет обеспечивать привлечение арабских инвестиций в экономику нашей страны. На вопрос о сроках открытия банка министр ответил, что на это потребуется некоторый организационный период. По его словам, соглашение должно быть ратифицировано парламентом.

Банк "Аль-Хиляль" был создан в 2007 г. указом президента ОАЭ шейха Халифы бен Заида Аль Нахаяна как акционерное общество, единственным владельцем которого является Инвестиционный совет Абу-Даби.

Долгосрочная стратегия банка предусматривает открытие дочерних банков в странах с подавляющим мусульманским населением - для оказания широкого спектра банковских услуг в соответствии с нормами исламского права.

В июле 2009 г. в Астане состоялось подписание Генерального кредитного соглашения о предоставлении кредитной линии между АО "Банк развития Казахстана" и Экспортно-импортным Банком Китая. Данное соглашение является результатом договоренностей, достигнутых в ходе государственного визита Президента РК Н. Назарбаева в Китайскую Народную Республику (16 апреля 2009 г.), а также подписанного между Правительствами РК и КНР Меморандума о комплексном сотрудничестве в сфере энергетики и кредитования.

Согласно подписанному соглашению, Экспортно-импортный Банк Китая намерен предоставить Банку развития Казахстана кредитную линию на сумму 5 млрд. долл. США сроком до 15 лет. Данная кредитная линия имеет целевой характер - средства будут предоставляться для реализации инвестиционных проектов казахстанских компаний, в том числе, предусматривающих экспорт промышленной продукции, услуг и оборудования китайских предприятий.

В рамках данного документа сторонами будут заключаться Индивидуальные кредитные соглашения для реализации конкретных проектов. Перечень инвестиционных проектов будет рассматриваться Государственной комиссией по модернизации экономики при Правительстве РК.

Предоставляемая кредитная линия будет направлена на развитие энергетической, транспортной и коммуникационной инфраструктуры, а также реализацию стратегических проектов в металлургии, химической и нефтехимической промышленности.

Важно отметить, что в свете ухудшения ситуации на мировых рынках капитала привлечение данной кредитной линии приобретает особую важность.

Так, в ходе переговоров, состоявшихся с Комитетом Кредиторов 29-30 июня и 6-7 июля 2009 г. в Лондоне, АО "Альянс Банком" и Комитетом Кредиторов был подписан Меморандум о Взаимопонимании в отношении реструктуризации заимствований Банка. В состав Комитета Кредиторов вошли: Азиатский Банк Развития, Calyon, CommerzbankAktiengesellschaft, DEGDeutscheInvestitions - und EntwicklungsgesellschaftmbH, INGAsiaPrivateBankLimited, HSBCBankplc, JPMorganChaseBank, N.A., Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited и Wachovia Bank N.A [34].

Подписание данного меморандума свидетельствует о принципиальном согласии Комитета кредиторов с предложенными вариантами реструктуризации задолженности банка. В соответствии с условиями меморандума, кредиторам банка будут предложены следующие опции по реструктуризации:

- выкуп за наличные деньги с дисконтом в размере 77,5%. Максимальная сумма наличных денежных средств для данной опции составляет 500 млн. долл. США. Выкуп по Опции 1 будет осуществляться по фиксированной цене. Минимальная сумма задолженности, подлежащая погашению банком по данной опции, составит 1,85 млрд. долл. США;

- семилетняя пролонгация с дисконтом 50%, по сниженной процентной ставке в размере 5,8% годовых и амортизацией основного долга по окончании четырехлетнего льготного периода. Данная опция предполагает предоставление компенсационных нот, дающих кредиторам право на получение возмещения при возврате по ранее проведенным списаниям, а также при поступлениях денежных средств по налоговым активам и в результате судебных разбирательств. Компенсационные ноты будут выпущены на сумму долга, списанного с учетом дисконта. Держатели компенсационных нот будут иметь право на 50% от всех полученных банком возмещений, ставка капитализации по нотам составит 4,2% годовых;

- десятилетняя пролонгация без дисконта, с амортизацией основного долга после семилетнего льготного периода. В течение семилетнего льготного периода будет применяться сниженная процентная ставка в размере 4,7% годовых (2,0% годовых будут выплачиваться наличными денежными средствами, а 2,7% будут капитализированы до конца седьмого года). Основная сумма долга и сумма капитализации будут амортизированы в течение последующих трех лет по ставке 8 % годовых, которая будет снижена до 6 %, если банку будет присвоен инвестиционный рейтинг;

- весь субординированный долг автоматически относится к данной опции, которая предполагает пролонгацию на 13 лет, без дисконта, с амортизацией основной суммы долга после десятилетнего льготного периода. В течение первых десяти лет будет применяться сниженная процентная ставка в размере 5,0 % годовых (2,0 % годовых будут оплачиваться наличными денежными средствами, а 3% будут капитализированы до конца десятого года). Основная сумма долга и сумма капитализации будут погашаться в течение последующих трех лет по ставке 10% годовых;

-данная опция предполагает распределение 33% привилегированных и простых акций среди кредиторов, выбравших Опции 2-5. Конвертация в привилегированные акции по "старшим" заимствованиям будет произведена с дисконтом 75% и по бессрочным еврооблигациям - с дисконтом 80%. Дивидендная ставка по привилегированным акциям составит 4% годовых.

Также предполагается заключение Соглашения о намерениях между АО "Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына" (далее - Самрук-Казына) и банком. Соглашение о намерениях будет предусматривать, что Самрук-Казына приобретет контрольный пакет акций банка после успешного завершения реструктуризации, и проведет рекапитализацию банка, необходимую для приведения капитала банка в соответствие с пруденциальными нормативами с учетом результатов реструктуризации.

Также в сентябре 2009 г. состоялось подписание соглашения о займе между Казахстаном и Азиатским банком развития (АБР). В разработке данного соглашения принимали участие министерства финансов, труда и социальной защиты населения, экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, а также представители Национального банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

По итогам было выработано возможное стратегическое влияние, цели и результаты предлагаемого займа, в частности: смягчение кризиса, финансовый стимул и реализация антикризисных мер, которые приведут к созданию дополнительных рабочих мест, реструктуризации банков второго уровня, поддержке малого и среднего бизнеса, реализации инфраструктурных проектов и росту сельского хозяйства.

Согласно подписанному соглашению, АБР единым траншем предоставит Казахстану 500 млн. долларов США сроком на пять лет, включая трехлетний льготный период по погашению основной суммы займа. Средства будут направлены на финансирование дефицита республиканского бюджета и реализацию антикризисных мер правительства.

Таким образом, активное развитие межбанковских связей с иностранными государствами становится важным фактором их устойчивого экономического роста и будет способствовать успешной реализации совместных проектов в реальном секторе экономики.

В последние годы банковская система РК была наиболее динамично развивающимся сектором экономики Казахстана. Одним из основных факторов роста банковской системы являлось внешнее фондирование. В связи с этим банковская система больше других подверглась воздействию мирового финансового кризиса.

В условиях мирового кризиса ликвидности у казахстанских банков нет возможностей дальнейшего привлечения сравнительно дешевых ресурсов.

Первая тройка банков (пожалуй, кроме Народного банка) привлекала ресурсы в достаточно солидных объемах, у некоторых аналитиков возникли подозрения в том, что несколько крупных казахстанских банков при выплате внешней задолженности могут оказаться в затруднительной ситуации.

Необходимо признать, что даже в условиях нестабильности на международных рынках крупнейшие банки РК имеют возможность рефинансировать свою задолженность, графики выплат соблюдаются, уровень ликвидности банков не приближается к критическим значениям.

Вместе с тем, общий уровень внешней задолженности остается высоким. С учетом узкого внутреннего рынка ликвидности, в среднесрочной перспективе для крупнейших банков рефинансирование внешних займов будет оставаться единственной возможностью ликвидировать кассовые разрывы для гашения имеющейся внешней задолженности.