Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются:

1) создание платежных средств;

2) предоставление услуг.

Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги. Классификация услуг приведена на рис. 1.1.

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

1) депозитные операции;

2) кредитные операции;

3) расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Рисунок 1.1 - Классификация банковских услуг

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товаро-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

1) посреднические услуги;

2) предоставление гарантий и поручительств;

3) доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента);

4) представление клиентских интересов в судебных органах;

5) услуги по предоставлению сейфов.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже.

В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида:

1) услуги связанные с его движением;

2) чистые услуги.

Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным образом движение материального продукта, их основная часть бесспорно относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных потребностей.

Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода услуги. В отличие, например, от продукта промышленного предприятия банковский продукт не выглядит как нечто материальное, вещественное. Кредиты и расчеты совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежной форме. Поэтому в отличие от отраслей материального производства, где продукт приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя складировать, производить про запас.

Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такой простейшей форме, как прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк не просто собирает деньги - он превращает "неработающие", неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы.

Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.

Возьмем, к примеру, такую традиционную банковскую операцию, как кредитование. Известно, что кредит, предоставленный предприятию-заемщику, должен быть возвращен в банк в определенные сроки, и не просто возвращен, а возвращен вместе с уплатой процентов за его использование. Это означает, что получатель кредита должен его использовать так, чтобы вовремя возвратить его в полной сумме и получить при этом прибыль, которая как минимум была бы достаточна для уплаты ссудного процента. Заемщик в силу характера кредитной сделки обязан применить полученные в банке денежные средства не для "проедания" (на потребительские цели), а как капитал. Когда на базе кредита возникает ссудный процент, то это означает, что ссужаемые банком деньги должны использоваться как капитал, заемщик обязан получить дополнительный доход.

Свойство банковских услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.

Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия и организации. Они не являются монополией только банка. Это относится не только к традиционным банковским операциям, но и особенно к другим услугам. Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации, различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать специальные предприятия и агентства. Можно поэтому также отметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут выполнять небанковские операции - операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты.

Такое положение связано с тем, что на рынке банковских услуг в условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция. Появление на рынке новых продавцов банковских услуг (торговые организации, финансово-промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источники доходов. Именно поэтому особенно быстро за последние годы стали развиваться не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги. Свойства банковских услуг населению приведены на рис. 1.2.

СВОЙСТВА БАНКОВСКИХ УСЛУГ:

не могут быть произведены про запас,

носят производительный характер,

объектом банковских услуг выступает капитал,

охватывают активные и пассивные операции,

не являются монополией только банка,

могут относиться к небанковским операциям.

Рисунок 1.2 - Свойства банковских услуг

Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Еще несколько лет тому назад отечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками. И это понятно, так как банки работали в условиям централизованной распределительной системы, когда ряд услуг был просто не нужен. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент.

1.3 Услуги, предоставляемые населению зарубежными банками

Экономика современных развитых стран характеризуется широким разделением труда и специализацией субъектов рыночного хозяйства. Сегодня для мирового сообщества характерен процесс глобализации и активизации хозяйственной деятельности. На сегодняшний день определяющими чертами современной мировой экономики являются изменение структуры производства и потребления, преимущественно за счет возрастания роли услуг, роста уровня образования, повышенного внимания к окружающей среде, социализации экономики, информатизации общественной жизни, глобализации экономики. Структура производства и потребления мирового ВВП характеризуется постепенным ростом доли сферы услуг. В 80-е гг. он составлял 3,4 % ВВП в год, а в 90-е гг. 26% (при среднегодовых темпах прироста мирового ВВП соответственно 3,1 и 2,0%), в результате доля сферы услуг в мировом ВВП выросла с 53 до 63%. Увеличение объема продажи услуг, технологий и интеллектуальной собственности в развитых странах оказало прямое воздействие на развитие банковских услуг. В частности тенденции глобализации мирового хозяйства стимулировали рост слияний и поглощений крупнейших транснациональных банков. Увеличение объема продажи услуг способствовало дифференциации пакетов банковских услуг для сегментированных групп корпоративных клиентов, реализации идеи комплексности их продажи. Постепенно возрастает значимость услуг по обслуживанию внешнеэкономической деятельности, увеличивается объем инвестиционных, консультационных, информационных услуг, возрастает роль услуг в сфере финансового консультирования, управления активами, на передний план, выходят банковские услуги в сфере информационных технологий с использованием Интернета.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые представляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

В мировой банковской практике сложно разделить банковские услуги по типу клиентов на две группы: услуги юридическим и физическим лицам. Достаточно сказать, что в зарубежных странах в центре любого процесса банковского обслуживания клиента стоит человек, его личные качества и финансовые возможности независимо от того, выступает он в данный момент времени как частное лицо или как предприниматель.

К банковским услугам относится обеспечение хранения денежных сбережений населения. За рубежом к основным источникам средств банка относятся привлеченные средства в форме различных депозитов (вкладов).

По-разному решается сейчас проблема инвестирования. Так, в Италии и Японии наблюдаются высокие темпы образования сбережений. Однако итальянские инвесторы предпочитают осуществлять инвестиции внутри страны, в то время как японцы чаще инвестируют средства за рубеж. США в отличие от других стран представляют собой рынок, на котором аккумулируются внутренние финансовые ресурсы в виде сбережений и осуществляется их инвестирование как внутри страны, так и за рубеж.

В настоящее время в западной практике применяются сберегательные вклады от частных лиц с разнообразным режимом функционирования.

Вклады до востребования дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чеков.

За рубежом в настоящее время чеками расплачиваются повсеместно. Они занимают первое место в мире среди платежных средств (второе по популярности - пластиковые карточки и лишь затем - наличные деньги). На североамериканском рынке среди всех форм безналичных расчетов на чековое обращение приходится свыше 90% платежей по хозяйственным сделкам. Примерно половина всех выписываемых в США чеков - персональные.

В США банки создают специфические виды текущих счетов для особых социальных групп населения, прежде всего для пожилых людей. По таким счетам устанавливается, как правило, более низкий уровень минимального среднемесячного остатка вклада, их владельцу могут предоставляться и различные небанковские услуги. Например, если владелец счета снимает крупную сумму для оплаты дорожных расходов в течение планируемого путешествия, он частично освобождается от обычной в таких случаях пошлины. Льготная плата за ведение счета взимается с инвалида. В случае внезапной смерти вкладчика его семье может быть выплачена страховка. Это осуществляется и из соображений благотворительности, и в целях привлечения клиентов, среди которых много людей пожилого возраста.

Специальные услуги для пожилых людей - объективность. Согласно исследованиям, именно лица пожилого возраста активнее, чем молодежь, расходуют накопленные в течение всей жизни сбережения, что ведет к более активным списаниям средств этой группы лиц со счетов в банках. По всему миру и в США растет число пожилых людей, в настоящее время в США они составляют 12-13 % населения. Во многих местах пенсионеры становятся преобладающей категорией населения и, следовательно, и клиентами банка. Последние заинтересованы в том, чтобы банковские операции пенсионеров были организованы наиболее рационально - это и стабильность банковских активов, и участие в социальных программах, которыми гордится любой банк. Однако применительно к России, в частности к Новосибирской области, этот опыт окажется востребован в долгосрочной перспективе. Это связано с тем, что в основной массе пожилые люди являются владельцами незначительных сбережений, и в большинстве случаев не доверяют коммерческим банкам. Кроме того, культура управления собственными финансами среди населения остается на низком уровне. Потребуется не один год для того, чтобы в достаточной мере сформировались сбережения у людей вышедших на пенсию, а также обслуживание в банке стало обыденной процедурой для частных лиц.

Нередко оплата банковских услуг осуществляется клиентами в форме поддержания некоторого комиссионного остатка, который может быть инвестирован банком в приносящие доход активы. В этих случаях проценты по вкладам «До востребования» клиентам не выплачиваются, равно как не взимается комиссия за ведение счетов. В некоторых странах в законодательном порядке запрещено начисление процентов по вкладам «До востребования». Чтобы привлечь вкладчиков, американские банки в последние годы предоставляют различные льготы лицам, открывающим беспроцентные счета до востребования, например, оговаривают возможность получения кредита в форме овердрафта, бесплатную выписку чеков для пожилых и малообеспеченных вкладчиков.

Основная разновидность счетов в американских банках, с которых можно выписывать чеки и получать процентный доход, называется нау-счета. Нау-счета могли открываться только для частных лиц. Банки устанавливают свой минимум остатка средств на нау-счетах. Вводятся процентные ставки, которые тем выше, чем больше средств депонировано на счете.

С 1983 года американские банки стали предлагать клиентам новую разновидность нау-счетов-супернау-счета. Их главное отличие от обычного нау-счета - неограниченная возможность списания средств в течение месяца и выписки чеков для оплаты товаров и услуг. Введение таких счетов существенно повысило привлеченные ресурсы банков, значительно зависящих от частных вкладчиков.

В операциях с населением распространены сберегательные вклады, которые удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Они вносятся и изымаются в полном объеме или частично. Счета на сберегательных книжках не требуют содержания на них обязательного минимального остатка. Вкладчики почти всегда могут немедленно изымать с них наличные деньги. Ставки процентов по этим вкладам редко меняются.

Сберегательные вклады предназначены для ликвидного вложения небольшого сбережения. Они отличаются от вкладов до востребования только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов. Денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам.

Исходя из вышесказанного, к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. В отечественной практике, как отмечалось в первой главе, под сберегательными вкладами подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады и счета граждан до востребования.

В США сберегательные вклады - наиболее традиционная форма краткосрочных и среднесрочных накоплений, но в последние годы популярность этих счетов снижается. Так, если в начале 50-х годов на этих счетах аккумулировалось 30-40% всех вкладов американцев в банках, то в начале 90-х годов их доля едва достигает 10-15%. Основными причинами оттока вкладов стали, с одной стороны, развитие новых видов банковских счетов, в большей мере удовлетворяющих финансовые потребности населения, с другой - широкое внедрение потребительского кредита. Сбережения, предназначенные для использования в старости или в случае болезни, традиционно служившие источниками пополнения вкладов на сберегательных счетах, меняют свою форму, воплощаясь в многообразие пенсионных и страховых фондов. Текущие же сбережения заменяются потребительским кредитом. Тем не менее, среди населения с небольшим доходом сберегательные счета распространены довольно широко.

По этим счетам не устанавливается срок, ранее которого вклад не может быть изъят вкладчиком. Владельцу вклада выдается сберегательная книжка, в которую вписываются все операции, совершаемые по вкладу.

В настоящее время в зарубежной банковской практике в ходе конкурентной борьбы кредитных учреждений за пассивы появились новые формы сберегательных счетов.

1. Сберегательные счета рынка капиталов. Уровень процентной ставки по ним устанавливается, исходя из усредненного процента по государственным облигациям в данной стране. Опыт работы западных коммерческих банков свидетельствует о том, что ведение таких счетов способствует повышению доверия клиентов к банку и активному размещению ими временно свободных средств на этих счетах.

2. Студенческие счета. Эти счета получили практически повсеместное распространение во всех промышленно развитых странах. Они открываются банками только студентам Высших Учебных Заведений и являются своеобразной комбинацией двух счетов - расчетного и сберегательного, - на которые студентам перечисляется назначенная государственная стипендия. Введение таких счетов оказывается выгодным как для банков, получающих значительные дополнительны средства, так и для бухгалтерии ВУЗов, снимая с нее необходимость производить трудоемкие расчеты и выплаты стипендий тысячам студентов. Кроме того, ряд существенных преимуществ от хранения своих средств на этих счетах получают и сами студенты - в основном, благодаря удобству производимых ими расчетов и возможности получения кредитов в банке.

3. “Автоматические” банковские счета. Эти счета коммерческие банки промышленно развитых стран открывают лишь тем физическим лицам, которые имеют текущий (расчетный) счет непосредственно в данном банке. Эти счета являются аналогом срочных вкладов, на которые банк по указанию клиента осуществляет перевод сумм с его текущего (расчетного) счета. Преимущество “автоматического” сберегательного счета заключатся в том, что по остатку на нем начисляется намного больший процент, нежели по расчетному счету. Зачисление денег клиента на этот счет происходит 3-4 раза в месяц по определенным числам.

4. Сберегательные счета “для состоятельных людей”. В банковской практике западных стран используются обычно клиентами, инвестирующими свои средства в недвижимость и ценные бумаги. Их использование предполагает сравнительно высокий первоначальный взнос для открытия счета и низкую комиссию при снятии значительных сумм. Кроме того, при покупке клиентом ценных бумаг или недвижимого имущества банк не взимает комиссию вообще.

5. Счета для покупки драгоценных металлов. Используются в отношении клиентов, заинтересованных в купле-продаже различных драгоценных металлов (золота, серебра, платины и др.), а также всевозможные изделия из них. Клиенты, открывшие подобные счета в банках, получают возможность ежедневно приобретать и продавать слитки, монеты, медальоны и т.п. При этом по каждой такой операции банк взимает относительно высокую комиссию со стоимости продаваемых и покупаемых металлов. Проценты по этим счетам не начисляются, и предполагается, что клиент будет получать доходы от спекулятивных сделок на рынке драгоценных металлов, причем в некоторых странах (например, в Нидерландах) эта прибыль налогом не облагается.

В практике американских банков в 1982 году появились депозитные счета денежного рынка - ДСДР. В настоящее время у них есть множество общих черт со счетами на сберкнижках, за исключением того, что норма процента по ним корректируется еженедельно, исходя из изменений других рыночных норм процента, и того, что при ведении этих счетов не используются сберкнижки для регистрации операций. Вкладчик может изымать фонды с ДСДР немедленно, без предварительного уведомления. Эти счета не имеют какого-либо определенного срока. По этим счетам не предусматривается содержание минимального балансового остатка. Вкладчику предоставлено право свободного изъятия денег, однако разрешено выписывать ограниченное количество чеков. Процентная ставка по этим счетам устанавливается каждым банком по своему усмотрению, исходя из изменений других норм процента (процентной ставки рынка ценных бумаг, учетной ставки по межбанковским кредитам и т.д.). Именно поэтому норма процента по счетам у разных банков различна.

В мировой банковской практике применяются такие виды вкладов, как вклады на особые цели, или целевые депозиты. По этим вкладам начисляются повышенные проценты, и за клиентом сохраняется право снятия в любой момент всей суммы вклады при условии сохранения его целевого характера, объявленного при открытии счета. Основное отличие целевых вкладов от сберегательных счетов состоит в применении большей процентной ставки, устанавливаемой по вкладным счетам, а также в меньшем сроке хранения средств вкладчика на этих счетах.

Кроме того, существуют вклады с особым режимом, по которым сумма взноса заранее не фиксируется, и клиент может в любой момент внести дополнительную сумму на этот счет. Основное отличие состоит в том, что вклады с особым режимом допускают частичное снятие с него денежных средств или, напротив, внесение. Однако размер начисляемых процентов напрямую зависит от суммы денег на счете, чем выше сумма, тем больше процент.

Коммерческие банки всегда стремились получить максимальную прибыль с каждого клиента и поэтому предлагали комплексы услуг. С начала 70-х годов в США появились так называемые “счета связанных услуг”; например, обычный чековый счет, на который при необходимости переводятся средства со сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и туристические чеки, допускается овердрафт, выписываются кредитные карточки и чековые книжки.