Ресурсы и пассивные операции банков

В отличие от сберегательных депозитов, срок погашения срочных вкладов наступает через какой-либо период времени, причем дата погашения особо оговаривается. Вкладчики могут изымать деньги со срочного депозита малого размера еще до наступления сроков выплаты, но при этом они выплачивают штраф. Сберегательные депозиты большого размера не рассматриваются как основные депозиты, а относятся к числу так называемых управляемых пассивов.

Срочные вклады представлены, прежде всего, сберегательными и депозитными сертификатами мелких достоинств.

Сберегательные сертификаты выпускаются стандартным номиналом в 500, 1000 и 2500 долл. Они имеют фиксированный срок погашения и твердую процентную ставку. Сроки вкладов тоже стандартизированы -- до 1 месяца, 1, 3, 6, 9 месяцев, 1, 2, 3, 5 лет. Досрочное снятие вклада влечет штрафные санкции в виде потери части процентов.

Депозитный сертификат - это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.

К числу сберегательных и срочных вкладов можно отнести индивидуальные пенсионные счета, которые согласно Закону об обеспечении занятых пенсионным доходом дают их владельцам право на отсрочку уплаты налогов на процентные доходы. Льготы по этим вкладам, первоначально предназначавшиеся только для лиц, не охваченных пенсионными программами, осуществляемыми работодателями, в 1981 г. были распространены на всех занятых, а с 1986 г. -- за исключением налогоплательщиков с высокими доходами.

До 2000 долларов ежегодных доходов, находящихся на индивидуальном пенсионном счете вкладчика, не облагается налогом. Изъятия с этого счета без выплаты штрафа возможны лишь по достижении вкладчиком 59,5 лет.

Управляемые пассивы. Наиболее распространенным для американских банков местным источником заемных средств является рынок федеральных фондов. Эти фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в федеральных резервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения объема ссуд у коммерческих банков могут образовываться избыточные резервы, не приносящие доходов. Поэтому одни банки, располагающие ими, предоставляют их на короткое время другим банкам, нуждающимся в средствах для восстановления обязательного объема резервов или вложения их в активы.

Для банка, нуждающегося в немедленном получении средств альтернативой рынку федеральных фондов является возможность получения займа в федеральном банке округа на короткий промежуток времени (не более двух недель).

Получение займа у ФРС рассматривается как привилегия, а не как право, вытекающее из членства. В основном она распространяется на мелкие банки, которым недоступны ресурсы, используемые в своей деятельности крупными банками.

В дополнение к межбанковским операциям с федеральными резервными фондами, аналогичные сделки осуществляются между банками и дилерами по государственным ценным бумагам США, а также с другими инвесторами. Эти сделки называются соглашениями об обратном выкупе или РЕПО. При такой сделке продажа активов производится на условиях их обратного выкупа в установленный день и по заранее согласованной цене. Сделки заключаются на срок от одного дня до нескольких месяцев, но чаще -- на короткий срок. Преимуществом их является невысокий риск, поскольку они обычно обеспечиваются государственными ценными бумагами.

Займы на рынке евродолларов -- это инструмент управления пассивами, доступный крупным коммерческим банкам США. Евродоллары -- депозиты с долларовой стоимостью, хранимые в коммерческих банках, находящихся за пределами США. Банки, принимающие эти депозиты, могут быть зарубежными банками или филиалами банков США за рубежом. К таким способам заимствования американские банки прибегают тогда, когда они оказываются не в состоянии привлечь средства внутри страны, достаточные для удовлетворения спроса на кредит,

Следующим источником формирования банковских пассивов являются переводные (передаваемые) депозитные сертификаты. Для упрощения продажи переводных ДС до истечения срока их погашения они выпускаются на предъявителя. Официальные резервные требования по ним отсутствуют. Такие ДС бывают с фиксированной ставкой (большая часть всех ДС) и переменной (пересматривается через определенные промежутки времени).

Заключение

1. В ходе своей деятельности коммерческий банк выполняет ряд операций. Среди них можно выделить пассивные операции, в результате которых создаётся ресурсная база коммерческих банков, состоящая из собственных и привлечённых средств.

2. Ресурсы выполняют такие важные функции, как обеспечение начала работы нового банка, создание базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности, защиты банка от риска, а также поддержание доверия к банку его менеджменту.

3. По своему назначению пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объём и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

4. Национальный банк Республики Беларусь может осуществлять регулирование как прямо (политика минимальных резервов, установление обязательных экономических нормативов), так и косвенно (процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования) для обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы.

5. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

6. Таким образом, перед коммерческими банками стоит серьёзная проблема по управлению своей ресурсной базой, а именно, изменения структуры источников привлечения ресурсов, поддержания сбалансированности пассивов с активами по срокам, объёмам и процентным ставкам, тем самым будет обеспечена достаточно высокая ликвидность и платежеспособность банка.

Список использованных источников

1. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общ ред. Г.И. Кравцовой. Мн., БГЭУ, 2001. - 512 с.

2. Жарковская Е.П., Арендс И. Банковское дело: Курс лекц. Мн.: Омега-Л, 2002. - 399 с.

3. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф. А.М. Тавасиева: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002. - 751с.

5. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 303 c.

6. Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.

7. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: Учеб. пособие для вузов, спец. «Финансы и кредит». Калининград: Янтарный сказ, 2000. - 185 с.

8. Шириская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и международный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М., 1995. - 487 с.

9. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, - 25 окт. 2000 г.; № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 15.07.2008 г.

10. Денежно-кредитная политика: уроки и пути к стабилизации // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 14-15. С. 25-33.

11. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб: Питер, 2000. - 384 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. доктора эк. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002. - 751 с.

13. Белых Л.П., Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

14. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996, - 335 с.

15. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М., 1995. - 138 с.

16. Зеркало экономической политики // Белорусский рынок. 2001. № 4. С. 4-9.

17. Кащенко М. Юридическая природа банковских операций и её значение // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. № 10. С. 19-22.

18. Кисилёв В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. М.: Экономика, 1997. - 256 с.

19. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. М., 1995. - 288 с.

20. Основы банковского дела: Учеб. Пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. Мн.: «Тесит», 1999. - 448 с.

21. Рассказов Е.А. Управление собственными ресурсами банка. М.: Финансы и статистика, 1996. - 288 с.

22. Усосокин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: АНТИДОР, 1998. - 320 с.

23. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёты. Учеб. -практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.

24. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банков. М.: Экзамен, 2000. - 223 с.

25. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс].- Режим доступа: http:belarusbank.by. Дата доступа: 18.04.2012.

Приложение 1

Структура банковских ресурсов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Состав и источники банковских ресурсов [12, c. 46]

Приложение 2

Виды депозитов

Депозиты классифицируют по степени удорожания:

бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

платные - (средства на депозитных счетах)

дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

По способу оформления депозиты делят на:

оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)

оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

Бухгалтерская классификация депозитов:

Межбанковские пассивные кредиты и депозиты:

- кредиты полученные от НБРБ;

- кредиты полученные от кредитных организаций;

- кредиты полученные от банков-нерезидентов;

- депозиты и иные привлеченные средства банков;

- депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов.

Собственно депозиты:

- депозиты Минфина РБ

- депозиты органов субъектов РБ

- депозиты государственных внебюджетных фондов

- депозиты внебюджетных фондов субъектов РБ

- депозиты предприятий и организаций, находящиеся в республиканской собственности

- депозиты негосударственных организаций

- депозиты физических лиц резидентов

- депозиты юридических лиц-нерезидентов

- депозиты физических лиц-нерезидентов

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: (из pas.oper.)

депозиты со сроком до 3 месяцев;

депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

депозиты со сроком более года;

депозитные сертификаты [12, c. 25].

Приложение 3

Состав и структура собственных средств ОАО «АСБ Беларусбанка»

Примечание - Источник: собственная разработка

Приложение 4

Состав и структура привлеченных средств ОАО «АСБ Беларусбанка»

Примечание - Источник: собственная разработка

Размещено на Allbest.ru