Банковский менеджмент и маркетинг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Краткий курс лекций

«Банковский менеджмент и маркетинг»

Составитель Завгородняя Т.В.

Сущность, содержание и принципы банковского менеджмента

Банковский менеджмент - это самостоятельный вид профессиональной деятельности, который направлен на достижение конкретных целей путём рационального использования банковских и трудовых ресурсов, а также применение ими особых принципов, методов и функций.

Банковский менеджмент - это управление банком, которое строится на использовании следующих принципов:

1. ориентация банка на:

а) спрос и потребности рынка, на запросы клиента;

б) организацию таких банковских продуктов и услуг, которые будут пользоваться спросом и смогут приносить банку планируемую прибыль.

2. постоянное стремление банка к повышению эффективности его деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов.

3. корректировка целей, задач, программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, рынка ценных бумаг и т.д.)

4. учёт окончательного результата работы банка и его отделений в процессе деятельности на рынке.

5. обязательное использование современной информационной базы с целью принятия оптимальных решений;

6. рациональный подбор персонала и его эффективное использование.

Банковская деятельность предполагает организацию технологической цепочки банковского цикла, который обеспечивает процесс работы банка всеми необходимыми ресурсами.

Банковская деятельность включает в себя и разработку банковской технологии по проведению конкретных операций. При этом от банка требуется такой стиль работы, который должен предусматривать:

1) постоянный поиск новых возможностей; 2) умение привлекать и использовать средства для решения поставленных задач из различных источников; 3) добиваться повышения эффективности и max результатов при min затратах.

Конкретные цели в деятельности банка могут быть ближними и на дальнюю перспективу. Управление банком путём определения целей производится с учётом: 1) оценки потенциальных возможностей банка; 2) его обеспеченности соответствующими ресурсами. Поэтому банк определяет общие и специфические цели.

Общие цели - это общая концепция развития банка в целом.

Специфические цели - это разработка задач по основным видам деятельности в рамках общих целей.

Использование банковских и трудовых ресурсов подразумевает достижение целей путем минимизации затрат и max эффективности деятельности персонала на основе мотивации его труда.

Банковский механизм: 3 звена механизма, их структура и характеристика

Банковский механизм включает в себя 3 взаимосвязанных звена:

I. Внутрибанковское управление

II. Управление операциями

III. Управление персоналом банка

Использование банковского механизма предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально- психологических задач.

I. Внутрибанковское управление включает в себя:

А. принципы

Б. функции

В. банковские методы

Рассмотрим их.

А. Принципы включают в себя:

1) централизацию;

2) децентрализацию;

3) сочетание централизации и децентрализации;

4) ориентация на долгосрочные цели развития;

5) демократизация в управлении.

1) Централизация означает, что основные стратегические цели в банковской политике формируются в высшем звене управления - Правлении и Совете Директоров.

2) Децентрализация означает, что отдельные конкретные цели, элементы политики банка разрабатываются на уровне отделов, других подразделений банка.

3) Этот принцип предполагает разграничение полномочий между высшим и средним звеньями во внутрибанковском управлении.

4) Банковские цели должны строиться на длительную перспективу, носить долгосрочный характер.

5) Участие персонала банка в высшем звене управления путём подготовки рекомендаций, предложений в выборе целей и стратегий банка.

Б. Функции внутрибанковского управления:

1) функция маркетинга предусматривает изучение рынка, изучение спроса на нём в целях удовлетворения клиентов в банковских продуктах и услугах.

2) функция планирования и прогнозирования включает разработку банковской политики на ближайшее время и на перспективное будущее.

3) функция организации означает разработку такой структуры банка, которая отвечала бы требованиям поставленных целей и стратегии банка.

4) функция контроля и учёта предусматривает постоянный контроль за внутрибанковской деятельностью через внутренний аудит, проверку работы банковских подразделений с целью поддержания оптимальной ликвидности.

В. Банковские методы включают в себя:

1) пассивные и активные операции - это основные операции банка, которые являются основой всех банковских методов в рамках внутрибанковского управления.

2) внутрибанковский расчет предусматривает организацию расчётных операций внутри банка между его отделами, подразделениями и т.д.

3) процентная политика - это важный элемент банковских методов, т.к. от размера процентов, взимаемых по пассивным и активным операциям, финансовым услугам зависит возможность расширения банковских операций и повышение их доходности.

4) банковская стратегия и политика - это система разработки различных целей и стратегия их выполнения, включая конкретные методы реализации. Составными элементами политики и стратегии являются:

· маркетинг;

· процентная политика;

· расширение зарубежной деятельности;

· информационное обеспечение банковской деятельности;

· расширение банковских операций.

5) разработка научно- технической политики банка означает разработку и организацию в банке научного поиска с целью изобретения новых банковских продуктов или услуг, снижение издержек, повышение конкуренции.

6) разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг представляет собой конкретную разработку этих услуг и внедрение этих продуктов на рынок среди различных категорий клиентов.

7) организация научно- технической деятельности включает в себя создание в банках специальных подразделений и обеспечение их персонала информацией для проведения исследовательской работы.

II.Управление операциями включает в себя:

А. проведение научно - исследовательских работ (НИР);

Б. обеспечение развития банковской деятельности;

В. обеспечение реализации банковских продуктов;

Г. Организационная структура управления банком.

А. Проведение НИР:

1) разработка научно- технической политики предполагает оценку возможностей банка по совершенствованию его операций.

2) разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг предполагает проведение маркетинговых исследований, оценку рынка и возможности внедрения банковского продукта на данном рынке и других рынках;

3) организация научно - технической деятельности предполагает постоянное проведение исследовательской работы.

Б. Обеспечение развития банковской деятельности включает:

1) разработка и обеспечение политики по важнейшим направлениям банковской деятельности (обеспечение ликвидности, инвестиций и т.д.);

2) развитие банковских технологий - это разработка конкретных операций и документооборота в рамках пассивных и активных операций.

3) обеспечение материально- техническими ресурсами;

4) повышение качества и конкурентоспособности предполагает улучшение качества банковских продуктов и услуг и расширение рынка;

5) повышение производительности труда, т.е. уменьшение затрат на единицу банковского продукта, работника, внедрение новых технических средств и т.д.

В. Обеспечение реализации банковских продуктов:

1) разработка политики реализации банковских продуктов и услуг, которые предусматривают ряд конкретных мер по продвижению банковских продуктов и услуг на рынок;

2) выбор путей и методов реализации банковских продуктов предполагает, каким образом банк будет совершать реализацию.

3) организация реализации - это система и механизм реализации банковских продуктов.

Г. Организационная структура управления:

1) функциональная структура означает, что банк работает в обычном функциональном режиме, сложившемся в банковской практике;

2) линейно- функциональная: банк работает в обычном режиме, но с определённым направлением в одну из сфер своей деятельности;

3) проблемно- целевое управление означает, что перед банком стоит проблема, и он разрабатывает цель для её решения;

4) программно - целевое управление предусматривает, что банк разрабатывает одну или несколько целей в своей деятельности и создаёт программы для достижения этих целей.

III.Управление персоналом включает:

А. Разработка и проведение кадровой политики;

Б. Оплата и стимулирование труда;

В. Групповое управление взаимоотношениями в коллективе и с профсоюзами;

Г. Социально- психологические аспекты управления.

А. Включает:

1) принцип подбора и расстановки персонала предусматривает разработку конкретных требований к персоналу банку исходя из масштаба его деятельности, конкурентоспособности, традиции, а также схему рационального размещения персонала между подразделениями, отделами банка;

2) условия найма и увольнения определяется конкретными правилами, по которым банк набирает и увольняет персонал. Эти правила содержат определенные требования к персоналу при найме на работу (профессиональная подготовка, рекомендации с прошлых мест работы, размер з/платы). При этом условия дифференцированы для молодых кадров и для кадров старших возрастов. Для молодых кадров - степень полученного образования. Для старших - профессиональная подготовка и опыт работы в данной сфере. В условиях увольнения учитывают такие нарушения, как нарушение банковской этики, дисциплины, безынициативность, отсутствие стремления повышать квалификацию, выдача банковской тайны;

3) обучение и повышение квалификации предусматривает постоянное обучение персонала банка на всех уровнях, либо в рамках самого банка, либо в специализированных центрах при ВУЗах. Необходимость обучения обусловлена требованием и конъюнктурой банковского рынка, растущей конкуренцией и высоким уровнем НТП в банковских технологиях;

4) оценка персонала и его деятельности предусматривает анализ работы банковского персонала в течение определённого периода (2 года) на всех уровнях с целью повышения эффективности деятельности персонала. После анализа и оценки работы персонала руководством банка принимаются определённые решения в области кадровой политики, которая включает перемещение часть работников, увольнение, направление на учёбу, поощрение и санкции.

Б. Включает:

1) формы оплаты труда предусматривают разработку руководством банка тарифов в соответствии с квалификацией и ответственностью персонала, в т.ч. оплата может производиться по нескольким тарифным сеткам;

2) пути повышения производительности труда предусматривают снижение издержек и повышение прибыли. Руководство придаёт этому большое значение, поэтому предусматривает внедрение новой техники, рациональную организацию труда для борьбы с потерей рабочего времени, создание благоприятных условий труда для персонала (создание комнат отдыха и т.д.);

3) поощрительная система оплаты труда означает постоянное или разовое повышение оплаты труда, выплата премий (месячных, квартальных, годовых). В банках западных стран практикуют выдачу персоналу своих акций как поощрительную систему.

В. Включает:

1) использование персонала на низовом звене означает использование инициативы младшего персонала в управлении банком и привлечение его к разработке, подготовке и принятию решений по определённым частным вопросам банковской стратегии;

2) персонал отделов и их функции должны быть чётко разграничены для устранения дублирования в работе. Руководство банка в этих целях определяет конкретные функции каждого отдела банка;

3) взаимоотношения в коллективе предусматривает создание благоприятного психологического климата как внутри персонала банка, так и в его отношениях с руководством банка. В случае нарушения психологического баланса в коллективе или в какой- то его части руководство может осуществить перемещение, увольнение или замену персонала;

4) взаимоотношения с профсоюзами - деликатный аспект в управлении персоналом, т.к. банковские служащие объединяются в профсоюз, который должен защищать их социально- экономические права. Наметилась тенденция, когда банки не принимают на работу членов профсоюза. Это относится к крупным банкам, которые выплачивают ряду своих служащих высокую з/плату.

Г. Включает:

1) мотивация труда персонала и творческая инициатива включает создание руководством банка таких условий труда, чтобы персонал работал с полной отдачей и был заинтересован в работе. А с другой стороны - чтобы от персонала исходила творческая инициатива, разработки, предложения, которые поощряются руководством. В результате повышается эффективность банковской деятельности и растёт прибыль;

2) Организационная культура банка предусматривает:

- культура обращения персонала банка при обслуживании клиентов по пассивным и активным операциям и финансовым услугам;

- организационная культура внутри самого банка, создание бытовых условий для персонала.

3) влияние управления персоналом на деятельность банка и его организацию осуществляется через ежегодный анализ, через оценку работы банковского персонала с точки зрения расширения операций и увеличения прибыли. Такая оценка работы персонала производится руководством при подготовки ежегодного баланса и при отчёте перед акционерами банка на годовом собрании. Результаты такой оценки приводят к изменению кадровой политики, т.к. персонал является важной производительной силой банка.

Разработка и выбор банком основных целей и задач банковского менеджмента. Стратегия банковского менеджмента

Разработка банковской политики предполагает определение целей деятельности банка и стратегию её развития, как на ближайшее будущее, так и на перспективу исходя из потенциальных возможностей и ресурсов банка. Цели банка определяют концепцию его развития и основные направления его деловой активности.

Стратегия банка - это разработка основных мер и мероприятий для достижения намеченных целей.

Разработка банковской политики предусматривает следующие направления:

1. формирование стратегических целей и задач;

2. анализ сильных и слабых сторон банка;

3. оценка действующих и перспективных направлений банковской деятельности;

4. анализ внешнего окружения и его влияние на функционирование данного банка;

5. разработка и определение альтернативных видов банковской деятельности;

6. выбор стратегии;

7. составление ежегодного баланса в целом и по его подразделениям;

8. внутренние и внешние аудиторские проверки банка.

Основой для разработки политики является инфляция, которая достигается как за текущий период, так и на перспективу. При разработке стратегических позиций банка он пользуется определённым набором количественных и качественных показателей. Количественные показатели называют ориентирами, а качественные - задания. Поэтому ориентиры - это более отдалённая цель, которую банк стремится достичь путём разработки стратегии.

Определение цели - это более конкретный уровень принятия решения, который требует выработки определённых конкретных задач. Между ориентирами, целями и стратегией существует тесная взаимосвязь. Стратегия, разработанная правлением банка, может стать целью или ориентиром для отдельных подразделений, поэтому различают:

1. общие (глобальные) цели, которые разрабатываются в целом для банка;

2. специфические - разрабатываются для конкретных подразделений.

Общие цели отражают общую концепцию развития банка и ставятся на длительную перспективу. Одновременно с формированием цели происходит и оценка приоритетов.

Приоритетность общих целей, выраженных количественными показателями могут быть представлена следующим образом:

1. обеспечение оптимальной рентабельности:

а) объём депозитных операций;

б) уровень и норма прибыли;

в) доля на рынке;

г) структура капитала;

д) цена акций на первичном и вторичном рынке;

е) уровень дивиденда;

ж) сумма выплаченной з/платы;

з) уровень качества банковских продуктов и услуг.

2. обеспечение устойчивости положения банка:

а) техническая политика (расходы на исследование и разработку новых банковских продуктов);

б) потенциал конкурентоспособности (возможности снижения издержек, усиление конкурентоспособности);

в) прогнозирование новых рынков и организация зарубежной деятельности;

г) инвестиционная и кредитная политика;

д) кадровая политика.

3. разработка новых направлений развития банка и новых видов деятельности:

а) диверсификация деятельности, в т.ч. и новые продукты;

б) приобретение и слияние;

в) развитие информационных систем;

г) определение конкретных фирм, компаний, кредитных организаций, акции которых нужно приобретать;

д) разработка новых секторов банковской деятельности.

Специфические цели разрабатываются в рамках общих целей по основным видам деятельности в каждом подразделении. Они могут выражаться и количественными, и качественными показателями. Среди специфических целей основное место занимают следующие:

1. определение рентабельности по каждому подразделению банка (уровень прибыли, прирост дивиденда на акцию, норма прибыли и т.д.);

2. другие специфические цели:

а) в области маркетинга (уровень реализации на одном или нескольких рынках, внедрение новых продуктов, расширение услуг);

б) в области новых исследований (разработка нормативных показателей, способствующих эффективности операций);

в) в области финансов (определение структуры и источников финансирования и минимизация налогообложения).

3. цели филиалов и отделений банка определяется главным офисом и сводятся к следующим:

а) увеличение операций;

б) повышение доли банка на рынке;

в) рост прибыли и в т.ч. нормы прибыли;

г) расширение зарубежной деятельности филиалов.

Все эти цели достигаются банком путём принятия и решения конкретных вопросов и выработки следующих стратегий:

1. Продуктово - рыночная стратегия - это определение конкретных видов банковских продуктов и услуг, методов их реализации и способы повышения конкурентоспособности.

2. Стратегия маркетинга - гибкое приспособление банка к рыночным условиям.

3. Конкурентная стратегия направлена на снижение издержек за счёт повышения качества продуктов, за счёт сегментации новых сфер деятельности банка и т.д.

4. Стратегия нововведений - внедрение новых технологий и новых видов продуктов.

5. Стратегия инвестиций - расширение вложений на РЦБ в целях получения дохода.

6. Стратегия развития предусматривает обеспечение устойчивых темпов развития банка, в т.ч. темпов накопления капитала как в сфере пассивных, так и активных операций. Это же касается и филиалов банка.

7. Стратегия поглощений связана с приобретением акций других банков или КФУ.

8. Стратегия зарубежного инвестирования, которая предусматривает поглощение зарубежных банков, увеличение вложений в иностранные ценные бумаги и иностранную недвижимость.

9. Стратегия внешнеэкономической экспансии связана с расширением деятельности заграницей и с созданием своих филиалов, отделений и агентств.

Для достижения этих стратегий могут применяться следующие методы управления, которые используются в различных условиях развития банка:

1) управление на основе контроля осуществляется при стабильном развитии на перспективу и используют в основном финансовый контроль;

2) управление на основе экстраполяции: применяется, когда в перспективе будут обнаруживаться те же тенденции, что и в прошлом периоде. В этих условиях используется составление текущих балансов, оценка инвестиций, целевое управление и долгосрочное инвестирование;

3) управление на основе разработки принципиально новых стратегий: используется тогда, когда возникает новые тенденции развития, которые требуют нового стиля и новых принципов управления;

4) управление на основе принятия оперативных решений применяется при чрезвычайных и непредвиденных обстоятельствах.

Организация и формирование банковского менеджмента и характеристика его компонентов

Организация банковского менеджмента - это сложный процесс, который состоит из ряда компонентов, направленных на достижение разработанных целей и стратегий банка.

К таким компонентам относятся:

1. процесс принятия и реализации управленческих решений;

2. информационное обеспечение менеджмента;

3. экономический механизм банковского менеджмента;

4. управление банковской деятельностью;

5. управление персоналом;

6. регулирование предпринимательской деятельностью.

Процесс принятия и реализации предусматривает 3 стадии:

1. подготовка решений;

2. принятия решений;

3. реализация этих решений.

На 1-ой стадии экономический анализ ситуации банка на микро и макроуровне, поиск, сбор и обработка информации, формирование проблем, требующих решения. На 2-ой стадии разработка и оценка альтернативных решений на основе многовариантных расчётов. На этой стадии осуществляется выбор оптимального решения. На 3-ей стадии осуществляются меры для конкретизации решения и доведение его до исполнителей, осуществление контроля за его выполнением, внесение корректировок и оценка полученного результата. Цель этой стадии - получение оптимального результата в конкретных условиях.

Методы принятия решения для достижения поставленных целей могут быть различными:

1. Интуитивный метод базируется на основе накопленного опыта и знаний в конкретной деятельности, что позволяет принимать решения.

2. Метод на основе здравого смысла, когда решения принимаются путём обоснования, последовательного доказательства на основе практического опыта.

3. Опыт, основанный на научно- практическом подходе, когда принимаются оптимальные решения на основе переработки большого количества информации.

Принятие управленческих решений предусматривает использование следующих принципов:

1. иерархии;

2. создание целевых межфункциональных групп;

3. соблюдение формальных правил и процедур;

4. планирование;

5. выполнение горизонтальных связей.

Механизм принятия решений и технология банковского менеджмента включает в себя следующие составляющие:

1. общее руководство принятия решений;

2. правила принятия решений;

3. планы принятия решений;

4. принятие двухсторонних решений руководителями одного уровня на основе индивидуального взаимодействии;

5. целевые группы и их роль в принятии решений.

Информационное обеспечение банковского менеджмента охватывает содержание необходимой информации и особенности функционирования внутрибанковской информационной системы.

Основные принципы, цели и задачи внутрибанковской информации определяют требования

1.к созданию информации, её характеру, системе сбора, обработка и её предоставление в централизованном управлении; 2. потребности в текущих средствах в рамках банка в целом и его отдельных подразделений (программное обеспечение, проведение многовариантных расчётов, контроль и автоматизация управленческого труда).

Экономический механизм банковского менеджмента включает: внутрибанковское управление, которое складывается из основных принципов менеджмента, функций внутрибанковского управления, маркетинг, внутрибанковское планирование, контроль и учёт; анализ деятельности через показатели эффективности (прибыль, доходы от инвестиций, реализация услуг); экономические методы (хозрасчет, внутрибанковский расчёт), процентный механизм и финансовая политика банка.

Управление банковской деятельностью - управление всеми видами операций, повышение конкурентоспособности банковских продуктов, управление инновационной деятельностью, обоснование банковской политики по всем видам деятельности.

Управление персоналом включает прогнозирование потребностей в кадрах и их качеству и поиск соответствующих кадров, проведение конкурсов на рабочих местах, организацию процесса адаптации новых продуктов, организация и их обучение, переподготовка, выработки правил оценки результатов труда и его оплаты, контроль затрат на кадры, ведение личных дел работающих, подготовка отчётов о состоянии и изменение кадров.

Регулирование предпринимательской деятельности: управление предпринимательской средой (наличие условий и факторов, которые содействуют развитию банка). Среда делится на внутреннюю и внешнюю. Внутренняя среда включает хозяйственный механизм банка и создание новых технологий и сбытовой деятельности. Внешняя среда представляет собой условия и факторы, которые возникают в околобанковском пространстве и влияющие на его деятельность.

Анализ факторов внешней среды предполагает исследование условий и факторов, которые возникают в околобанковской среде:

- спрос и предложение на банковские продукты и услуги;

- покупательная способность потребителей;

- требование потребителей к качеству банковских продуктов и услуг;

- общеэкономические факторы.

Управление внешней средой включает анализ влияния государственного регулирования через систему законов, инструкций, положений и т.д. Сюда входят:

1. правовое регулирование;

2. порядок образования и управления банками в стране;

3. регулирование межбанковских отношений;

4. развитие персональных связей, в т.ч. холдинги.

Регулирование на международном уровне для банков имеет большое значение в настоящее время. Оно включает в себя анализ международного регулирования со стороны международных финансовых институтов (РБФ, ЕБРР), а с другой стороны - анализ влияния экономических группировок на деятельность банка.

При разработке своего менеджмента многие банки учитывают политические, социальные, технологические и другие факторы

Управление ликвидностью банка и её измерение

Важной стороной управления всеми банковскими операциями является управление ликвидностью. Банки, проводя свои операции, испытывают постоянно противоречие между ликвидностью и рентабельностью, которое выражаются как противоречие между вкладчиками и акционерами. Вкладчики стремятся к стабильной выплате процентов (по депозитам), а акционеры - к увеличению своих выплат по дивидендам на приобретённые акции, подталкивая тем самым руководство к расширению активных операций, в т.ч. и рискованных. Однако, расширение активных операций может привести к подрыву ликвидности, а это приводит к угрозе невыплаты по вкладам и депозитам. Поэтому вкладчики заинтересованы в поддержании стабильной ликвидности. Для банка важно поддержание оптимальной ликвидности, т.к. её нарушение может привести к банкротству банка или его поглощению другим банком.

Ликвидность - способность отвечать по своим обязательствам. Важным условием соблюдения ликвидности является соблюдение баланса между активами и пассивами по срокам и структуре.

Активы банка складываются из наиболее и наименее ликвидных. Самые ликвидные: кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации. Среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги считаются менее ликвидными, т.к. на их реализацию нужно время. Ещё менее ликвидной является банковская недвижимость, т.к. существует долгая процедура оформления и реализации. Банк считается ликвидным тогда, когда сумма его наличных денег и других ликвидных активов достаточна для своевременного погашения долгов и финансовых обязательств. Банк должен выполнять требования ЦБ об обязательных резервах. Поддержание ликвидности на требуемом уровне связана с необходимостью компенсировать сезонные колебания спроса на кредит и объём вкладов. Большая часть этих потребностей через маркетинговые исследования может быть известна банку заранее, и покрыта за счёт ожидаемого притока наличности в виде новых вкладов, средств от погашения ранее выданных кредитов и доходов банка.

Как правило, банковская ликвидность планируется в рамках всего менеджмента. Однако, всегда существуют неожиданные ситуации, учесть которые невозможно.

В мировой практике под ликвидностью понимается запас или поток денежных средств и других активов. Измерение ликвидности по запасам предполагает оценку активов, которые можно превратить в наличные деньги. Чтобы определить достаточность ликвидных активов, нужно сравнить имеющиеся запасы и потребности в ликвидных средствах. Однако, такой подход является недостаточным, т.к. в этом случае не учитываются те ликвидные средства, которые банк мог бы получить на рынке капиталов путём проведения различных доходных операций. Однако, рынок не всегда расположен к получению таких доходов, поэтому банки вынуждены использовать иногда этот метод измерения оценки ликвидности на основе формулы:

Суммарная задолженность по кредитам

Кликв=---------------------------------------------- * 100%

Сумма вкладов и депозитов банка

Считается, что Кликв тем выше, чем меньше банки производят вложения в ценные бумаги и предоставляют кредиты. Поэтому банки должны вести себя осторожно при повышении процентных ставок в случае ухудшения ликвидности. Этот метод измерения имеет 2 недостатка:

1. не даёт представление о сроках погашения ссуды;

2. не позволяет судить о качестве кредитного портфеля.

Поэтому многие банки используют и другие коэффициенты (в зависимости от законодательства и практики банковской деятельности разных стран). В любом случае показатели ликвидности рассчитываются на основе банковских балансов. При этом устанавливают соотношение между краткосрочными обязательствами и быстрореализуемыми активами с другой.

Краткосрочные обязательства сгруппированы по разделам пассива баланса и на любой момент должны обеспечиваться наличностью банка и другими быстрореализуемыми активами, расположенные в соответствующем разделе актива.

К другим показателям измерения ликвидности относятся:

Наличность в кассе +

1. Коэффициент абсолютной ликвидности = -----------------------------------

Краткосрочные

+ подлежащие инкассации чеки, купоны и другие ценные бумаги

-------------------------------------------------------------------------------------

обязательства банка

Этот коэффициент не должен превышать 1, т.к. в противном случае он свидетельствует о нерациональном использовании этим банком своих ресурсов из-за чрезмерного размещения в наличность.

Как правило, краткосрочная задолженность банка не может подлежать погашению в одни и те же сроки, следовательно, в частичное её покрытие могут включаться все отдельные поступления.

Наличность в кассе+

2. коэффициент покрытия краткосрочных обязательств =-------------------

краткосрочные

+ остатки средств на корсчетах в ЦБ и других КБ, в т.ч. и иностранных банков + золото и другие быстрореализуемые активы (государственные ц.б.)

--------------------------------------------------------------------------------------------

обязательства

Этот коэффициент свидетельствует о степени покрытия наиболее ликвидными активами краткосрочных обязательств банка. Этот показатель не может считаться абсолютным критерием ликвидности.

Если его величина составляет менее 15%, то это требует особого внимания к банку, особенно в условиях нестабильности. В странах с развитой банковской допустимым считается 5%-10% (это же допустимо для банков, имеющих в портфеле много первоклассных векселей, которые ЦБ готов принять в любой момент к переучёту).

3. Коэффициент отношения кредитов к депозитам рассчитывается по срокам кредитов и депозитов. Чем выше этот показатель, тем больше риск банка, а, следовательно, больше его доходность. Банки сами определяют уровень этого коэффициента, учитывая при этом то, чтобы он:

1. не вызывал беспокойства ни у вкладчиков, ни у акционеров;

2. соответствовал бы требованиям органов банковского контроля, в частности ЦБ;

3. был бы достаточным, чтобы обеспечивать необходимый уровень прибыли, т.е. в целом величина этого коэффициента зависит от типа банка, его задач, структуры, клиентов и политики банка.

На практике принято считать, что если этот показатель равен 75% и более, то это значит, что банки слишком увлекаются кредитными операциями и поэтому в среднем этот показатель считается оптимальным 45%- 65%.

В условиях рыночной экономики считается, что на банковскую ликвидность могут оказать влияние различные факторы:

1. случайные факторы: забастовки, стихийные бедствия и т.д.;

2. сезонные явления (которые охватывают с/х и строительство);

3. циклические колебания в экономике;

4. долговременные колебания, которые включают несколько экономических циклов.

Поэтому поддержание ликвидности банка это серьёзная, сложная проблема.

Теории управления ликвидностью

В мировой практике были разработаны несколько теорий управления ликвидностью, которые и являются составной частью банковского менеджмента.

К таким теориям относятся:

1. управление коммерческими ссудами;

2. перемещение активов;

3. теория ожидаемого дохода;

4. управление пассивами.

1. Теория коммерческих ссуд возникла в Англии в 17 веке. КБ будет сохранять стабильную ликвидность в том случае, если его активы помещены в краткосрочные ссуды, которые своевременно погашаются при нормальном состоянии условий активности. Согласно этой теории банки должны кредитовать только в последовательной стадии движения товарооборота от производства к потреблению. Поэтому банк должен выдавать ссуды под товарные запасы и на пополнение оборотного капитала. Он не может вкладывать средства в ценные бумаги, недвижимость, долгосрочные кредиты с/х. Т.е. по этой теории банки зацикливаются только на краткосрочных кредитах. Она зафиксирована в нормативных актах ЦБ по переучёту векселей КБ.

Основной недостаток этой теории в том, что она не учитывает различные кредитные потребности в различных отраслях экономики. Использование этой теории по существу запрещало банку кредитовать предприятия на длительные сроки, заниматься инвестиционной деятельностью и операциями с недвижимостью.

Такие ограничения банковской деятельности привело в большинстве стран к созданию конкурирующих с банками различных КФУ (кредитные союзы, инвестиционные компании и т.д.). Кроме того, другими недостатками являются:

1. она не учитывают относительную стабильность банковских вкладов, которые могут быть изъяты и по требованию, но маловероятно, что это произойдёт одновременно;

2. исходит из предпосылок, что при нормальной конъюнктуре все ссуды будут погашаться своевременно. Это невозможно в период спада, депрессии, кризиса экономики;

3. краткосрочные ссуды создают ликвидность только в нормальных экономических условиях.

Т.о. ограниченный характер этой теории сдерживал развитие банковской деятельности. Однако, эта теория может быть использована и сегодня для начинающих банков, которые должны вести себя осторожно, не подрывая ликвидность другими вложениями.

2. Чтобы избежать недостатков этой теории банки стали использовать теорию перемещения ссуд. Согласно этой теории активы банка можно считать достаточно ликвидными в том случае, если их можно переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Например, при непогашении кредита в срок переданные в обеспечение ТМЦ могут быть реализованы на рынке за наличные (а при необходимости могут быть рефинансированы в ЦБ - ломбардный кредит, переучётный кредит). Поэтому условием покрытия потребностей конкретных банков в ликвидных ресурсах является постоянное наличие таких активов, которые можно продать. В таких условиях вся банковская система будет ликвидной, если ЦБ будет свободно приобретать предлагаемые к переучёту векселя. Длительное время в банковской практике в качестве важного источника ликвидных ресурсов рассматривали быстрореализуемыми ценные бумаги. Эти бумаги свободны от кредитного риска, риска изменения рыночных ставок и продаётся на рынке с краткосрочным уведомлением. В целом действует общее правило, суть которого в том, что чем короче срок, тем лучше для реализации. И как показывает банковская практика такими быстрореализуемыми ценными бумагами являются ценные бумаги со сроком погашения не более года.

3. Теория ожидаемого дохода: её сущность в том, что банковскую ликвидность определяют исходя из погашения кредитов на основе будущих доходов заёмщика. Эта теория не отрицает 2-х предыдущих, но делает ставку на увязку доходов заёмщика с погашением ссуд, считая, что это предпочтительнее, чем акцент на обеспечении кредита. Также предполагает, что банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Например, краткосрочные кредиты более ликвидны, а потребительские кредиты более ликвидны, чем ипотечные.

Т.о. эта теория признаёт развитие и рост отдельных видов кредитов, которые составляют значительную часть кредитного портфеля, в т.ч. срочных кредитов, ипотечных, потребительских ссуд. Эти ссуды имеют высокую ликвидность, т.к. их можно погасить в рассрочку, пересматривая их погашение ежемесячно или ежеквартально в счёт погашения основного долга и процентов. Это позволяет предусмотреть регулярные потоки денежных средств. Когда банку нужны ликвидные средства, то наличные денежные средства можно либо использовать, либо реинвестировать для будущей ликвидности.

Использование этой теории в банковской практике способствует тому, что банки для формирования портфеля инвестиций закладывают эффект ступенчатости, т.е. ценные бумаги подбираются по срокам погашения, чтобы поступления носили регулярный и предсказуемый характер. В этом случае портфель инвестиций по показателю регулярности платежей наличными приближается к портфелю кредитов с регулярным погашением долга и процентов.

4. Теория управления пассивами: её сущность в том, что для решения проблемы ликвидности привлекаются дополнительные средства с рынка ссудных капиталов одним из способов:

1. заимствование средств у ЦБ;

2. выпуск срочных депозитных сертификатов;

3. получение средств на рынке евровалют;

4. обращение за денежными средствами в свой банковский холдинг.

Управление активными операциями банка

Мировая практика выработала 3 основных метода управления активами:

1) общий метод распределения средств (общий фонд средств);

2) распределение активов (конверсия средств);

3) научный метод.

1-й метод: сущность его в том, что из всех средств, собираемых путём пассивных операций, банк образует общий фонд, который размещается без учёта сроков вкладов пассивных операций. Банк собирает основные денежные источники в виде:

1. акционерного капитала;

2. вкладов довостребования;

3. сберегательных вкладов.

И на их основе создают общий фонд, который будет размещен в активных операциях. Эти размещения осуществляются по следующим статьям:

1. первичные резервы:

а) наличные деньги;

б) чеков и других платёжных средств в процессе инкассирования;

в) счетов в ЦБ;

г) средств на корреспондентских счетах в других КБ.

2. вторичные резервы, которые включает:

а) государственные ценные бумаги;

б) иные средства на ссудных счетах;

в) ссуды, выданные;

г) ценные бумаги частных компаний;

д) здания и сооружения.

Общий метод даёт самые общие приоритеты распределения средств. Этот метод считается рискованным, т.к. он может подорвать ликвидность банка. Однако этот метод применяют крупные банки, которые располагают значительными денежными ресурсами и поэтому могут не соблюдать сроки вкладов. Мелкие и средние банки не могут себе позволить такое пропорциональное распределение средств, т.к. это чревато серьёзными последствиями. Поэтому большинство банков используют 2- ой метод.

Суть 2-го метода: основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов по срокам. С помощью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады довостребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со срочными и сберегательными. При этом скорость их оборачиваемости выше, чем у других видов вкладов. Поэтому деньги по вкладам довостребования должны размещаться в первичные и вторичные резервы и в меньшей степени в инвестиции.

Т.о. этот метод создаёт внутри самого банка несколько центров ликвидности, используемых для размещения средств, которые привлекаются банком из разных источников. В мировой практике такие центры называют «банком внутри банков», поскольку размещение средств из каждого центра размещаются независимо от размещения средств из других центров.

Основными положительными моментами этого метода являются:

1. координация сроков между вкладами и их вложениями;

2. уменьшаются ликвидные активы и увеличиваются дополнительные вложения в ссуды и инвестиции. Это ведёт к увеличению нормы прибыли, т.е. устраняется излишек ликвидных активов, которые противостоят сберегательным и срочным вкладам, основному капиталу банка.

Этот метод основывается на скорости обращения различных вкладов. Однако, этот метод имеет ряд недостатков:

1. отсутствие связи между отдельными группами вкладов и общей суммой вкладов;

2. существует независимость источников средств от путей их использования, т.к. одни и те же клиенты могут и вкладывать, и занимать у банка деньги (если банк к этому стремится);

3. банки опираются на средний, но не на предельный уровень ликвидности.

3-й - Научный метод: учитывая недостатки предыдущих методов, научный метод опирается на целевую функцию. Банк рассчитывает свои вложения по следующей формуле:

П = 0,04х1+0,05х2+0,06х3+0,07х4+0,12х5+0,13х6,

где х - сумма инвестирования,

0,04 - проценты по ГКО,

0,05 - по государственным долгосрочным облигациям,

0,06 - первоклассные коммерческие ссуды,

0,07 - срочные ссуды,

0,12 - проценты по потребительскому кредиту,

0,13 - по ипотечному кредиту.

Цель этого метода - максимизация прибыли. Однако, этот метод предусматривает, что при любом риске, который не связан с требованием ликвидности и не имеет каких - либо пределов для инвестирования, банк делает вложения исходя из высших процентных ставок (12%-13%). Однако, банк имеет и других клиентов, которые готовы пользоваться его услугами (под более низкий процент). Со стороны ЦБ установлены нормы регулирования. Банк должен исходить из соображений предосторожности, т.к. рынок может преподнести любые сюрпризы. Исходя из этого банк не будет вкладывать все средства в сферу, где преобладают наибольший высокий процент. Он произведёт вложения равномерно, однако, значительную часть поместив в сферу с более высоким процентом. Т.о. банк получит и достаточную прибыль и сократит ликвидность.

Т.о. все эти 3 метода управления активами широко используется в зависимости от обстоятельств и положения того или иного банка на рынке. Наиболее эффективным считается 3-й метод на основе целевых нормативов.

Управление пассивами банка

Управление пассивными операциями представляет важное звено банковского менеджмента.

В КБ подлежат управлению:

1. вклады довостребования;

2. срочные вклады;

3. сберегательные вклады;

4. сберегательные сертификаты;

5. срочные депозитные сертификаты;

6. краткосрочные сертификаты денежного рынка.

Главная задача любого банка - это расширить клиентуру и за счёт этого увеличить депозитные операции банка, а также найти возможность предлагать новые виды таких операций.

В мировой практике разработаны несколько методов управления пассивными операциями, применение которых предусматривает:

1. наличие хороших помещений и квалифицированного персонала;

2. банк должен учитывать общеэкономическую ситуацию в стране, мировую конъюнктуру. Исходя из этого планировать пассивные операции.

3. при планировании пассивных операций банк должен учитывать своё местоположение, а также своих филиалов и т.д., а также предусмотреть возможность оказания небанковских услуг.

4. при развитии пассивных операций должен учитываться и фактор преимущества старых, опытных банков, которые давно работают на данном рынке и привлекают средства нескольких поколений вкладчиков.

5. банк должен строить свою политику гибко и поддерживать свою устойчивость.

6. банк может использовать при расширении пассивных операций фонды ЦБ, займы других банков и КФУ, а также займы с мирового рынка ссудных капиталов.

7. для расширения пассивных операций банк должен постоянно развивать маркетинг, вводя на рынок новые банковские продукты и услуги, используя рекламу в СМИ.

В связи с понятием управление пассива банка существует и такие понятия, как депозитная экспансия и сокращение вкладов. Как правило, объём вкладов в системе КБ зависит от суммы кредитов, предоставленных банками в виде денежных ссуд и инвестиций.

Если бы банки не занимались ссудными и инвестиционными операциями, то объём их депозитов был бы равноценен сумме наличных денег, внесённых вкладчиками. В таких условиях банки были бы абсолютно ликвидны, а их доходы складывались бы из комиссионных вознаграждений, взимаемых за различные услуги клиентов. Но банки не могут ограничить этим свою деятельность, т.к. стремятся получить прибыль. Банк может ссудить или инвестировать сумму, равную резервам или избыточным резервам, т.е. средства, которые превышают предусмотренные законодательством резервы, необходимые для поддержания ликвидности и обеспечения обязательств банка. Например, если сумма депозитов в банке составляет 1 млн. длр., а резервы для обеспечения - 250 тыс. длр., то излишек в сумме 750 тыс. длр банк может отдать взаймы. Если эта сумма передаётся другому банку, то он делает то же самое. В то же время депозитная экспансия может продолжаться только при условии сотрудничества банков и готовности ЦБ поддерживать её путём предоставления дополнительных резервов.

Управление процентной политикой банка

Управление процентной политикой банка связано с процентным риском. Этот риск означает, что стоимость привлечённых средств банка может обогнать в течение определённого срока среднюю процентную ставку по кредитам. Такого риска можно избежать, если изменение в доходах от активов можно полностью сбалансировать как по срокам, так и по сумме изменения привлечённых средств. Однако, на практике невозможно в любое время сбалансировать все кредиты, поэтому банки постоянно подвергаются процентному риску, а это предполагает необходимость управления им. Управление процентным риском включает управление, как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления в том, что оно имеет границы.

Управление активами ограничено:

1. требованиями ликвидности и кредитного риска (которые и определяют содержание портфеля рисковых активов);

2. ценовой конкуренцией со стороны других банков, которые ограничивают свободу данного банка в выборе цены кредита.

Управление обязательствами затруднено:

1. ограниченным выбором и размером долговых инструментов, которые банк может разместить быстро среди своих вкладчиков и кредиторов в любой момент (т.е. ограничить доступность средств, необходимых для выдачи кредитов).

2. ценовой конкуренцией со стороны других КБ и небанковских кредитных учреждений за имеющиеся на рынке денежные средства.

Задача управления процентным риском банка включает минимизацию этого риска в пределах прибыльности и целей ликвидности. В связи с этим выделяют 2 вида процентных рисков: позиционный и структурный процентные риски.

Позиционный риск представляет собой риск по какой - то одной позиции (например, по проценту в данный конкретный момент). Если банк выдал кредит с плавающей процентной ставкой, то ещё неизвестно принесёт ли она банку доход, поэтому с целью предотвращения этого риска банк должен предусмотреть изменение процентов по вкладам и выровнять проценты по активам и пассивам банка.

Структурный риск - это риск, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок, отражающихся по балансу банка.

Процентный риск в целом влияет как на прибыль, полученную от процентов, так и на весь баланс банка. В настоящее время основными причинами процентного риска могут быть:

1. неправильный выбор разновидностей процентной ставки;

2. недоучёт в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;

3. изменение в процентной политике ЦБ;

4. установление единого процента на весь срок пользования кредитом;

5. недостатки в разработанной банком процентной политике;

6. ошибочное определение величины процентной ставки.

В целях предотвращения процентного риска КБ стремятся:

1. приспособить проценты к новым условиям денежного рынка;

2. осуществлять эффективную политику изменения структуры баланса;

3. определять компенсацию процентного риска.

Когда в активе баланса возникает процентный риск, то в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация. В этом случае банк может заключать в клиентом соглашение о max и min проценте. Реализация таких мер приводит на практике к использованию следующих методов:

1. метод управления процентной маржой;

2. управление ГЭПом.

Главная цель управления в области процентной политики - это контроль за процентной маржой, т.е. маржой между процентным доходом от активов, приносящих прибыль, и процентными расходами по обязательствам банка. Кроме маржи нужно учитывать и СПРЭД, т.е. разницу между средневзвешенной ставкой, полученной по активам, и средневзвешенной ставкой, выплаченной по обязательствам. Оба эти показателя должны отражаться в отчёте о доходах банка.

При планировании они определяются методом прогнозирования. В процессе управления процентным риском учитывается и ГЭП, т.е. разрыв активов и пассивов с фиксированной ставкой в данный период времени.

Управление процентной маржой требует тщательного и постоянного анализа изменения на рынке банковских операций, в целом в экономике и в процентных ставках. Поскольку в условиях инфляции прогнозировать процентную ставку сложно, то управление рисками в банке должно быть направлено прежде всего на балансирование активов по срокам. Однако, выполнить это на практике сложно, особенно если банк имеет на балансе активы и пассивы и с фиксированной, и с плавающей ставками.

Балансирование активов и пассивов по срокам позволяет банку установить процентный СПРЭД, т.е. нейтрализовать процентный риск.

Иногда банки предпочитают рисковать и предпочитают риск неопределённого СПРЭДа (если несбалансированное соотношение сроков предполагает большие доходы). На практике это чаще всего это бывает тогда, когда экономисты банка не могут предсказать динамику процентной ставки.

В связи с управлением процентной политикой выделяют положительный и отрицательный ГЭП. При положительном ГЭПе:

1. активы с изменяющейся ставкой превышают пассивы с изменяющейся ставкой;

2. с падением процентной ставки падает и процентная маржа (и наоборот).

При отрицательном ГЭПе:

1. пассивы с изменяющейся ставкой превышают активы с изменяющейся ставкой;

2. с падением процентных ставок маржа растёт (с ростом падает).

Степень процентного риска, который влияет и на процентную маржу, и на СПРЭД зависит: 1. от размера разрыва; 2. от скорости и длительности изменения процентных ставок; 3. от направления разрыва.

Чтобы полнее использовать возможность управления ГЭПом банки стремятся:

1. поддерживать портфель активов, диверсифицированной по ставкам, срокам, секторам экономики. При этом предпочтение отдаётся ликвидным кредитам и ликвидным ценным бумагам;

2. разработать оперативные планы управления активами и пассивами с учётом текущего состояния и прогнозов изменения тенденций движения ставок;

...