Межбанковское кредитование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

межбанковский кредитование рынок россия

В начале становления российской банковской системы для подавляющего числа банков основным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, как это принято в мировой практике, а межбанковский кредит. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются (покупаются) краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредует многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями. Устойчивая и стабильная банковская система - это важнейший фактор развития экономики России. Ее состояние и эффективность функционирования в немалой степени зависят от качества проведенных банковских операций, организации финансового и управленческого учета, налогообложения прибыли.

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Выбор темы межбанковского кредита обусловливается мной тем, что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненно важную роль в экономике привязанного региона, потому что предприятия и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической системы государства.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, выполняемые рынком межбанковских кредитов функции являются одними из важнейших для обеспечения деятельности всей банковской системы. Известно, что одним из основных назначений рынка межбанковских кредитов является обеспечение трансформации денежных потоков между важнейшими секторами финансового рынка: кредитным, валютным, рынком государственных и негосударственных ценных бумаг и другое межбанковское кредитование, создавая возможность для указанной трансформации ресурсов, также обеспечивает оперативное регулирование текущей ликвидности кредитных организаций. Развитой рынок межбанковских кредитов позволяет повысить эффективность использования кредитных ресурсов для банковской системы в целом за счет перераспределения временно свободных денежных средств.

Тем более эта тема актуальна на данный момент, так как в мире начался финансовый кризис, кризис ликвидности банковской системы. Большую роль в его урегулировании играют кредиты от центральных банков стран, в частности Центрального Банка Российской Федерации отечественным банкам.

Цель данной курсовой работы является подробное раскрытие темы межбанковского кредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке между банковскими экономическими системами. Понятие межбанковского кредита, подробное описание этой операции между банками описывается в первой части, порядок оформления данного кредита и его учета во второй части курсовой работы, становление рынка межбанковского кредита - в третьей части работы.

1. Сущность межбанковского кредита, его участники

1.1 Нормативно-правовое обеспечение. Понятие межбанковского кредита и его роль

В соответствии с Федеральным законом №395-ФЗ от 2 декабря 1990г. «О банках и банковской деятельности» одним из основных источников формирования доходов кредитной организации являются кредитные операции. Банки кредитуют юридических лиц, в том числе другие банки, нуждающиеся в заемных источниках.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет привлечения межбанковковского кредита. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.

Отношения между банком-кредитором и банком-заемщиком регулируются главой 42 ГК РФ «Заем и кредит». Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам статьи 811 ГК РФ «Последствия нарушения заемщиком договора займа», согласно которой возврату подлежит сумма кредита, срочные и просроченные проценты по нему, пени или повышенные проценты в случае несвоевременного возврата кредита.

Осуществляя кредитные операции банк опирается на Положение Банка России №54-П от 31.08.1998г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и и возврата (погашения)( в ред.144), Положение Банка России №254-П от 26.03.2004г. «О порядке формирования кредитной организации резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положение Банка России №39-П от 26.06.1998г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением (размещением) денежных средств банка.

Развитие межбанковского кредита прежде всего связано с возросшей предпринимательской активностью кредитных институтов и их заемщиков. Появление избытка рублевых ресурсов вследствие несовпадения во времени привлечения и использования средств привело к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов, как наиболее надежного способа их размещения.

Особенностью межбанковского российского кредитного рынка являются условия его функционирования - стагфляция (спад производства в сочетании с инфляцией) и нарастание неплатежей во всех секторах хозяйства. Рынок начал функционировать, не имея законодательной базы, единых правил, технологий, процедур, аналитических служб. Не предусматривалось даже лицензирование этих операций ЦБ РФ. Не был разработан механизм материальной ответственности участников рынка в случае их неплатежеспособности. Практически отсутствовала взаимосвязь рынка межбанковских кредитов с валютным рынком и рынком государственных краткосрочных обязательств. Позже ЦБ РФ разрабатывает методику определения основных показателей межбанковского кредитного рынка и организует расчет этих показателей. Методика расчетов утверждается Советом Информационного консорциума.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк стремится совместить получение прибыли с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном контроле за осуществлением текущих расчетов.

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка

Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

Межбанковское кредитование - это привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между различными коммерческими банками. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Свободные кредитные ресурсы заполняют банки, имеющие солидную клиентскую база, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности баланса коммерческих банков, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется двумя способами:

- самостоятельно, путем прямых переговоров;

- через финансовых посредников;

Участниками рынка кредитных ресурсов являются:

- Центральный банк Российской Федерации;

- Коммерческие банки;

- Межбанковские объединения;

- Финансовые компании, дома, биржи и т. д.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:

- разрыв в платежном обороте - рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика

- в поддержании текущей ликвидности

- разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств

- получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям расширение операций на валютном фондовом рынке

Стоимость МБК зависит:

1) от общего состояния и структуры межбанковского рынка;

2) от проводимой процентной политике ЦБ РФ и банков - основных поставщиков кредитных ресурсов на межбанковском рынке;

3) соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам;

4) состояние валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств.

Большое влияние на соотношение спроса и предложения на межбанковском рынке кредитных ресурсов оказывают также инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства.

Межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, часть наличных денег оказывается ненужной.

Роль межбанковского кредита в различных фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными ресурсами.

При анализе степени зависимости коммерческого банка от МБК рассчитывают относительные показатели -- коэффициенты рефинансирования (Кр).

1 Коэффициент рефинансирования Кр₁ характеризует долю МБК в общей сумме кредитных вложений:

Кр₁=МБК/КВ, (1) [3, с86]

где КВ -- кредитные вложения, руб.

2 Коэффициент рефинансирования Кр₂ показывает, сколько МБК приходится на 1 руб. обязательств банка;

Кр_г=МБК/0, (2)[3, с86]

где О -- обязательства банка, руб.

3. Коэффициент рефинансирования Кр₃ показывает, сколько МБК приходится на 1 руб. собственных средств.

Кр₃ = МБК/СС, (3)[3, с86]

где СС-- собственные средства, руб.

4. Коэффициент рефинансирования Кр₄ показывает долю МБК в валюте баланса:

Кр₄ = МБК/ ВБ, (4) [3, с86]

где ВБ -- валюта баланса, руб.

5. Коэффициент рефинансирования Кр₅ характеризует величину МБК на 1 руб. уставного фонда:

Кр₅ = МБК/УФ, (5)[3, с86]

где УФ -- уставный фонд, руб.

Существуют три способа погашения долга:

1 единовременным платежом, когда первоначальный долг выплачивается кредитору одним платежом в момент погашения;

2 равными суммами основного долга, когда первоначальный долг делится на равные части по количеству выплат и выплачивается кредитору частями. Проценты при этом начисляются на остаток задолженности;

3 равными срочными уплатами, когда кредитору периодически выплачиваются равные платежи, которые включают в себя проценты и платежи по погашению основного долга.

В каждом из этих случаев рассчитывают:

срочные уплаты -- периодические расходы заемщика, связанные с погашением долга, которые состоят из процентов и платежей по погашению основного долга:

Rt=Pt+It, (6)[3,с86]

где Rt-- срочные уплаты за период t,руб.

It-- проценты по долгу за период t,руб.

Pt-- платежи по погашению основного долга ,руб.

общие расходы (обслуживание долга) это сумма всех срочных уплат:

S=сумма Rt, (7)[3,с87]

проценты по долгу (стоимость долга) -- это разница между общими расходами и основным долгом:

I=S-P, (8) [3,с 87]

где I-- проценты по долгу;

S-- общие расходы, руб;

P -- основной долг, руб.

В каждом из способов погашения долга существуют свои формулы для расчета срочных уплат.

Чтобы заемщик знал, какую сумму в каждый период он выплачивает в качестве процентов, а какую -- в качестве погашения долга, составляется план погашения долга в форме таблицы.

Погашения долга равными суммами основного долг-долг погашается частями, поэтому за каждый период проценты начисляются на остаток задолженности, и срочные уплаты будут рассчитываться по формуле:

Rt=(P-(t-1)P/n)i+P/n, (9) [3,с87]

где Rt -- срочные уплаты за период 1,1 = 1, 2,3...;

P--долг, руб;

i-- ставка по долгу, доли;

п -- срок долга, руб.

Если проценты и погашение долга выплачиваются несколько раз за год, то срочные уплаты рассчитываются по формуле:

Rt=(P-(t-1) P/nk)i/k+P/nk,(10) [3,с87]

где k -- количество платежей за год.

Так как проценты начисляются на остаток задолженности, то их величина будет уменьшаться, а, следовательно, будут уменьшаться и срочные уплаты.

Погашение долга равными срочными уплатами -заемщик периодически выплачивает кредитору равные платежи, поэтому срочные уплаты рассчитывается по формуле:

^R=,(11) [3,с87]

где R -- срочные уплаты, руб;

Р-- долг, руб;

i-- ставка по долгу;

п -- срок долга.

Если долг погашается несколькими платежами за год, то формула для расчета срочных уплат принимает вид:

R=, (12) [3,с87]

где к-- количество платежей за год

Погашение долга единовременным платежом- происходит в случае если заемщик выплачивает сумму кредита в один день. Единовременный платеж рассчитывается по следующим формулам:

I=Pit/k, (13) [7,с15]

где I-величина начисленных процентов, руб;

i-процентная ставка по кредиту; P-первоначальная сумма вклада, руб

t-количество дней используемые при расчете кредита.

S=P+I, (14); [7,с15]

где S-сумма кредита с начисленными процентами, руб.

S=P(1+i*t/k), (15);[7.c15]

где S-сумма кредита с начисленными процентами, руб.

i-процентная ставка по кредиту;

P-первоначальная сумма вклада, руб

t-количество дней используемые при расчете кредита.

k -- количество платежей за год.

Sобщ=S1+S2, (16);[7.c15]

1.2 Порядок предоставления и виды межбанковского кредита

Каждый из участников межбанковского рынка кредитных ресурсов выступает одновременно и кредитором, и заемщиком: привлекаемые на этом рынке ресурсы могут использоваться для кредитования, как клиентуры банков - хозяйствующих субъектов, так и коммерческих банков.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругом совершаемых операций и оказываемых услуг. Большое значение и тому, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы.

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно.

Межбанковский кредит оформляются кредитным договором, а постоянное сотрудничество на рынке межбанковского кредита - генеральным соглашением.

Кредитный договор должен предусматривать:

- предмет договора - предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме;

- объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом);

- срок договора;

- цену договора;

- обеспечение кредита;

- обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;

- другие условия договора.

К кредитному договору прилагается распоряжение на кредит. В распоряжении указываются:

- номер и дата договора;

- сумма предоставляемых (размещаемых) средств;

- размер процентной ставки и срок уплаты процентов;

- срок/сроки (дата) погашения (возврата) средств;

- общая сумма кредитного договора либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться несколькими частями;

- группа кредитного риска;

- стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство.

Оформление кредитного договора и распоряжения представлено в Приложении 1.

Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита определяет только намерение о представлении друг другу краткосрочных ресурсов на взаимовыгодной основе и технику этого представления. Конкретизация суммы срока кредита осуществляется договорами, но в них никогда не идет речь об обеспечении кредита.

В настоящее время предпочтение отдается генеральному соглашению о сотрудничестве на достаточно длительный период, который позволяет оптимизировать кредитный процесс и сократить затраты времени и средства на оформление кредитных договоров по каждой заключенной сделке. Около 90 % межбанковских кредитов оформляются именно таким способом.

Основным объектом взаимного кредитования банков выступает разрыв в платежном балансе.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в больше части договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение в соответствии с кредитной политикой и решением кредитного комитета.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечение по межбанковскому кредиту выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. В качестве обеспечения выданного кредита некоторые банки оформляют ценные бумаги, облигации федерального займа, акции предприятий, банковские и корпоративные векселя, заблокированные на время действия кредитного договора и реализуемые в дальнейшем для погашения непогашенной просроченной задолженности.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также от срока представляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковские кредиты по кредитным договорам и соглашениям);валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее высокие проценты используются на рынке «коротких денег» (1-3 дня).

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок обязательно оговаривается в кредитных договорах и соглашениях.

При получении межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет следующие документы:

1) Устав банка-заемщика;

2) Лицензия на совершение банковских операций;

3) Карточка с образцами подписей руководителя;

4) Баланс;

5) Нормативы банковской ликвидности;

6) Расшифровка по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Условия кредитных сделок по межбанковскому кредиту зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных, их подтверждения аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. В этом случае кредит предоставляется под более высокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

После получения кредита банк-заёмщик предоставляет регулярно банку-кредитору свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ.

Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке межбанковского кредита и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степени надёжности заемщика.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

1) овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

2) овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

3) средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям репо. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции репо совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

В зависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования и срочные.

Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2 - 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181 день -1 год, 1-3 года, свыше 3 лет.

Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.

В зависимости от критерия платности кредита можно выделить:

1) ссуды с рыночной повышенной

2) льготной процентной ставкой

Рыночная процентная ставка - это ставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику.

Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.

В зависимости от обеспечения кредита выделяют межбанковские кредиты:

- обеспеченные

- частично обеспеченные

- необеспеченные

Как правило, в качестве обеспечения межбанковского кредита используется все имущество заемщика. Большинство межбанковских кредитов в настоящее время принадлежит к необеспеченным.

Межбанковские кредиты классифицируются также в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные валюты);

В зависимости от наличия или отсутствия лимита ссудной задолженности размера кредита. К крупным кредитам в российской федерации относятся ссуды, размер которых превышает 5 % капитала банка-кредитора.

Широкое распространение имеют такие виды межбанковских кредитов, как бронирование средств по корреспондентскому счету и овердрафт. бронирование средств представляет собой использование корреспондентского счета банка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается возможность проведения операций по корреспондентскому счету в режиме овepдрафта, сумма которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема оборота по корреспондентскому счету.

Центральный банк РФ, являясь в соответствии с законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» кредитором последней инстанции для банков, предоставляет им :

- ломбардные кредиты - это в широком смысле - ссуды под залог депонированных в банке ценных бумаг, в узком смысле краткосрочные кредиты, предоставляемые Банком России кредитным организациям под залог ценных бумаг для удовлетворения потребностей банков в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.

- кредиты «овернайт» предоставляются кредитным организациям только в том случае, если последние не могут изыскать возможность получения кредита на рынке межбанковских кредитов. Предоставляется кредит путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России.

- внутридневные кредиты предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах с непрерывной обработкой платежных документов в течение операционного дня. Основанием для выдачи кредита являются неисполненные платежные документы, предъявленные к корреспондентскому счету коммерческого банка в течение операционного дня.

- кредиты по фиксированной процентной ставке.

- кредиты, предоставляемые по результатам проведения кредитного аукциона.

1.3 Становление рынка межбанковского кредита

Развитие российского рынка межбанковского кредитования (МБК) невозможно без совершенствования механизмов привлечения и предоставления кредитов, а также повышения прозрачности и ликвидности рынка. Создание электронного рынка МБК на ММВБ( Московская межбанковская валютная бирже) в значительной степени усовершенствует существующие технологии на данном рынке и будет способствовать созданию в России единого эффективно функционирующего денежного рынка.

Российский рынок МБК развивался в целом аналогично зарубежным, однако его развитие имело ряд особенностей. Именно эти особенности сформировали целый комплекс проблем, которые являются актуальными в настоящее время.

Развитие рынка МБК в России началось в конце 1980-х годов, наиболее широко тогда применялось межбанковское кредитование в форме кредитов Госбанка СССР. В начале 1990-х годов работа коммерческих банков на рынке МБК была тесно связана с работой на валютном рынке. В 1995 г. в процессах межбанковского кредитования обнаружились при-знаки кризиса. Так, в августе 1995 г. значительная часть межбанковских кредитов оказалась просроченной. При этом на данном этапе банки, работавшие на рынке, начали активно проводить операции, направленные на поддержание собственной ликвидности (за счет получения коротких кредитов). Банки работали только с теми очень немногими контрагентами, которых хорошо знали.

В 1994--1995 гг. банки стали разрабатывать первые методики и технологии, связанные с процессами межбанковского кредитования, которые до этого фактически отсутствовали. Так, стало возможным пользоваться важнейшей конъюнктурной информацией, интересующей банки и их клиентов, -- о текущих ставках, по которым на рынке предоставляются и привлекаются кредиты.

В структуре МБК все большую долю занимали самые «короткие» кредиты для поддержания текущей ликвидности банков.

Финансовый кризис августа 1998 г. нанес серьезный удар по устойчивости

банков. Кризис показал, что, с одной стороны, на межбанковском рынке отсутствуют технологии, дающие возможность комплексно анализировать кредитоспособность и ликвидность контрагентов, с другой -- внутри банков отсутствуют технологии ценообразования на межбанковские ресурсы и рациональная организация самих процессов межбанковского кредитования

После кризиса 1998 г. началось развитие рынка межбанковского кредитования, рынок стал работать наподобие западных рынков межбанковских кредитов, но имея при этом российские особенности.

Рынок МБК в России на 2010 год условно можно подразделить на «московский» (примерно 90%) и «региональный» (оставшиеся 10%). По оценкам, подтвержденным данными Банка России, среднедневной объем московского рублевого рынка МБК составляет около 30 млрд. руб. (при среднем объеме сделки 25 млн. руб.), а объем «регионального» рынка МБК составляет приблизительно 3--5 млрд. руб.

Получение информации о рынке и проведение переговоров об условиях заключения сделки в основном (50--75% сделок в зависимости от банка) осуществляется посредством «прямого выхода» на банк-контрагент (банк, на который открыт соответствующий лимит и/или который имеет встречный открытый лимит) с использованием телефонной связи или информационной системы «Рейтер». При этом из-за существенных издержек по обслуживанию терминалов «Рейтер» ими пользуются только крупные московские и крупнейшие региональные банки.

Оставшаяся часть сделок МБК (соответственно 25--50%) заключается через «голосовых» (телефонных) брокеров, которые проводят мониторинг рынка МБК и сообщают информацию обслуживаемым банкам, проводят по их поручению поиски контрагентов (обладая информацией о лимитах) и согласовывают условия сделок. При этом они получают комиссионное вознаграждение с каждой стороны сделки, зависящее от индивидуальных условий договора с банком и ставки по кредиту.

Учитывая изложенное выше, можно отметить, что всем существующим технологиям рынка МБК присущи в большей или меньшей степени следующие недостатки, препятствующие развитию рынка:

- сделки могут совершаться только в пределах недостаточных по объему

и количеству взаимных лимитов;

- низкая ликвидность, эффективность и прозрачность рынка -- отсутствие

достоверных «твердых» котировок, длительное время до удовлетворения заявки и т. п.;

- отсутствие заслуживающей доверия юридической базы, т. е. правил надежного и известного участника финансового рынка, устанавливающих порядок заключения сделок МБК, их документирования, ответственность сторон по сделке и порядок разрешения споров;

- зависимость от добросовестности телефонных брокеров, недостаточная надежность и гибкость электронных систем.

Вместе с тем в зарубежной практике существует пример построения мощного и ликвидного рынка МБК, обслуживаемого «электронным брокером». Это итальянский e-MID, который за короткое время стал одним из основных сегментов европейского рынка МБК и демонстрирует впечатляющие темпы роста бизнеса. В настоящее время e-MID является единственной в мире значимой торговой площадкой подобного рода.

e-MID был образован в 1990 г. как организованный рынок для проведения операций на национальном рынке МБК.

Инициаторами создания e-MID выступили Центральный банк Италии (Bank of Italy) и Italian Banking Treasurers Association (ATIC). В 1999 г., в результате приватизации были созданы компании e-MID S.p.A., MTS S.p.A. и итальянская фондовая биржа Borsa Italiana, каждая из которых заняла лидирующее положение в соответствующих сегментах финансового рынка.

На сегодняшний день e-MID обеспечивает заключение межбанковских сделок в долларах США и евро. Его участниками являются 193 банка из 17 стран, а в качестве наблюдателей выступают 10 Центральных банков европейских стран. e-MID включает в себя два рынка -- межбанковских кредитов, рассчитанных в евро -- e-MID Euro и в долларах США -- e-MID US Dollar. На рынке e-MID Euro среднедневной объем сделок составлял 15 306 млн евро (в 2001 г.) и 20 374 млн евро (в 2004 г.). Таким образом, прирост объема сделок за период 2004--2009 гг. составил 33,1%. На рынке e-MID US Dollar среднедневной объем сделок -- 254 млн долл. (2004 г.) и 1 570 млн долл. (2009 г.)

Торгуемые инструменты на e-MID различаются в зависимости от срока до погашения кредита и от кода расчетов. Всего имеется 27 инструментов, начиная от кредита «овернайт» и заканчивая срочным кредитом на 1 год. Порядка 90% сделок заключается по инструменту ON --»овернайт».

Торговая система e-MID также автоматически отслеживает заключенные кредитные сделки и в день возврата передает учетные данные расчетную систему для дебетования и кредитования счетов соответствующих участников.

e-MID функционирует в тесном контакте с Центральным банком Италии (Bank of Italy), который выполняет функции наблюдателя на рынке, регулирует допуск участников к торгам, а также оказывает содействие при проведении расчетов по заключенным сделкам.

Таким образом, в настоящее время e-MID является высокотехнологичной электронной платформой, предоставляющей участникам широкий спектр инструментов денежного рынка и возможностей для совершения операций с ними.

1.4 Учет межбанковских кредитов

Учетная политика банка в отношении операций межбанковского кредитования определяется следующими нормативными актами: Положением Банка России №236-П от 4 августа 2003 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». Положением Банка России №312-П от 12 ноября 2007 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами». Положением Банка России №362-П от 30 ноября 2010 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом». Положением Банка России №302-П от 26 марта 2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Положением Банка России № 39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

Порядок создания резерва на возможные потери по размещенным денежным средствам регулируется Положением Банка России №254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Предоставление банком денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:

разовым зачислением денежных средств на корреспондентские счета клиентов;

открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право получения и использования в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении определенных условий:

если общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре) («лимит выдачи»)

если в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением (договором) лимита («лимит задолженности»)

При операции межбанковского кредитования банк может выступать как кредитором (активные операции), так и заемщиком (пассивные операции).

Согласно Положению №302-П проценты начисляются в сроки, установленные договором для уплаты заемщиком, а также в последний рабочий день месяца. Если последний рабочий день месяца не является последним календарным днем, проценты начисляются за весь месяц вплоть до последнего календарного дня.

В соответствии со ст.24 Закона «О банках и банковской деятельности» банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В соответствии с требованиями Банка России №283-П от 20 марта 2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» по начисленным на балансе процентам кредитные организации формируют резерв на возможные потери в размере, равном отношению размера сформированного резерва к сумме основного долга.

Оформление и учет МБК в Банке-заемщике:

Учет полученных банком-заемщиком кредитов учитываются на счетах:

312 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России». (П)

313 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций» (П)

314 «Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов» (П)

При получении банком межбанковского кредита в банке-заемщике выполняются следующие записи:

Дебет 30102 (А) «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»

Кредит 31302-10 (П) «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций» (на сумму кредита).

Учет обеспечения, а также обязательств и требований по предоставленным и полученным кредитам ведется на внебалансовых счетах раздела 5 «Кредитные и лизинговые операции» 914 (А) «Обеспечение под привлечение средств, выданные гарантии и требования по получению средств».

Предоставления обеспечения:

Дебет 91411 (А) Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам»

Кредит 99999 (П) «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» (на сумму, предусмотренную договором залога)

Начисленные проценты отражаются в учете в последний рабочий день текущего месяца следующим образом:

Дебет 70606 (А) «Расходы»

Кредит 47426 (П) «Обязательства по уплате процентов»

Доначисление процентов за период с даты последнего начисления до даты уплаты по условиям договора:

Дебет 70606(А) «Расходы»

Кредит 47426(П) «Обязательства по уплате процентов»

Фактическая оплата процентов:

Дебет 47426(П) «Обязательства по уплате процентов»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (если расчеты осуществляются через РКЦ), 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»

При своевременном погашении основного долга и процентов в банке-заемщике делаются записи - погашение кредита и списание ценных бумаг, находящихся в залоге.

Погашение кредита:

Дебет 31302-09(П) «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»,30110 «Коррспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»(на сумму погашенного кредита)

Возврат обеспечения отражается по внебалансовым счетам:

Дебет 99999(П) «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

Кредит 91411(А) «Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам» (на сумму, предоставленную договором залога.

Пролонгирование кредита:

Дебет 31303(П) «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней»

Кредит 31304(П) «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней»

Учет просроченной задолженности по межбанковским кредитам учитывается на счете 317 «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам» (П)

Остатки задолженности в части основного долга, не погашенные в срок, установленный кредитным договором, должны переносится на счета по учету просроченных межбанковских кредитов:

Дебет 31302-10(П) «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями»

Кредит 31702(П) «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

На балансовом счете 31702 просроченная задолженность учитывается до момента ее погашения банком-заемщиком.

Погашение просроченных межбанковских кредитов оформляется следующим образом:

Дебет 31702(П) «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Фактическое погашение банком-заемщиком просроченной задолженности по уплате процентов отражается в учете следующим образом:

Дебет 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» (на сумму погашаемых просроченных процентов)

Формирование резерва и его доначисление производится по счету 31802(П):

Дебет 47426(П) «Обязательства по уплате процентов»

Кредит 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средства, полученным от кредитных организаций»

Дальнейшее начисление процентов:

Дебет 70606(А) «Расходы»

Кредит 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций» (по лицевому счету ссуды - на сумму начисленных процентов за месяц)

2. Порядок предоставления и оформления межбанковских кредитов

Задача 1

ЦБРФ 7 февраля 2012г. проводит ломбардный аукцион. Сумма аукционного кредита 237 000 000 000 руб. Учетная ставка 5,25% годовых. Срок кредита 7 дней. Задолженность перед ЦБРФ у данных банков отсутствует.

На участие в аукционе подали заявки следующие банки:

Таблица 1-Краткая характеристика банков

Наименование банка	Соб.капитал банка, (тыс.руб.).	Кред.задолженность, (тыс.руб.).	Дебит.задолж., (тыс.руб.).	Предлагаемая ставка,(%)
«Ситибанк»	43 883 697	223 045 884	235 574 700	5,32
«Спиритбанк»	378 906	1 197 538	1 359 766	5,27
«Автовазбанк»	2 853 329	19 709 372	20 328 649	5,41
«Гутабанк»	2 985 200	12 216 891	13 230 266	5,38
«ВТБ24»	99 322 088	1 054 861 202	993 813 057	5,25
«Мастербанк»	8 559 674	61 274 805	46 602 555	5,26
«Россельхозбанк»	156 129 069	1 095 663 626	1 234 701 528	5,25
«Открытие»	92 865 549	928 017 529	932 159 864	5,25

Требуется:

1 провести голландский и американский аукционы; 2 провести ранжирование банков; 3 определить сумму предоставленного кредита, процентные платежи; 4 оформить заявку на участие банка в аукционе кредитного рефинансирования ЦБРФ и извещение о предоставлении аукционного кредита рефинансирования.

А) Голландский аукцион

Проводим ранжирование заявок по предъявленным процентным ставкам начиная с наибольшей процентной ставки (таблица 2)

Таблица 2- Ранжирование заявок

Наименование банка	Процентная ставка ,(%)
«Спиритбанк»	5,41
«Автовазбанк»	5,38
«Ситибанк»	5,32
«Гутабанк»	5,27
«Мастербанк»	5,26
«ВТБ24»	5,25
«Россельхозбанк»	5,25
«Открытие»	5,25

Таким образом, ставка отсечения равна 5,25%

Основными критериями о решении вопроса по включению заявки банка в аукцион являются:

один банк не может запросить более 25% предложенного кредита на данном аукционе;

общая задолженность по кредитам с учетом суммы кредита, запрашиваемого на аукционе не должна превышать:

двухратную величину капитала банка ;

10% всей задолженности клиентов.

Следующим этапом определяем максимально допустимый объем кредита, каждому банку. Для этого рассмотрим банки по двум критериям. Банки подают заявки на участие в аукционе (приложение 1). Результаты сведем в таблицу 3

Таблица 3-Определение максимально допустимого объема кредита тыс. руб

	Критерий №1	Критерий №2	Критерий №3
	Оплаченный капитал	Двукратно оплаченный капитал	Задолженность клиентов банка	10% задолженности	Общая сумма кредита	25% от общей суммы кредита
«Ситибанк»	43883697	87767394	458620584	45862058,4	237000000	59250000	45862058,4
«Спиритбанк»	378906	757812	2557304	255730,4	237000000	59250000	255730,4
«Автовазбанк»	2853329	5706658	40038021	4003802,1	237000000	59250000	4003802,1
«Гутабанк»	2985200	5970400	25447157	2544715,7	237000000	59250000	2544715,7
«ВТБ24»	99322088	198644176	2048674259	204867425,9	237000000	59250000	59250000
«Мастербанк»	8559674	17119348	107877360	10787736	237000000	59250000	10787736
«Россельхозбанк»	156129069	312258138	2330365154	233036515,4	237000000	59250000	59250000
«Открытие»	92865549	185731098	1860177393	186017739,3	237000000	59250000	59250000

Таблица 4-Итоги аукциона тыс. руб.

Наименование банка	Сумма запрашиваемого кредита	Заявленная процентная ставка	Окончательная процентная ставка	Сумма предоставленного кредита	Процент удовлетворения заявки	Процентные платежи
«Спиритбанк»	255730,4	5,41	5,25	255730,4	100	256,78
«Автовазбанк»	4003802,1	5,38	5,25	4003802,1	100	4020,21
«Ситибанк»	45862058,4	5,32	5,25	45862058,4	100	46050,02
«Гутабанк»	2544715,7	5,27	5,25	2544715,7	100	2555,15
«Мастербанк»	10787736	5,26	5,25	10787736	100	10831,95
«Россельхозбанк»	59250000	5,25	5,25	59250000	100	59492,83
«Открытие»	59250000	5,25	5,25	55045957,4	92,91	55271,56
Итого	241204042,6	-	-	237000000	-	-

Общая сумма задолженности определяется как сумма всей задолженности по кредитам.

Задолженность клиентов = кредиторская задолженность + дебиторская задолженность

1 «Ситибанк»: 223045884+235574700=458620584 тыс.руб.

2 «Спиритбанк»: 1197538+1359766=2557304 тыс.руб.

3 «Автовазбанк»: 19709372 +20328649=40038021 тыс.руб.

4 «Гутабанк»: 12216891+13230266=25447157 тыс.руб.

Рассчитаем процентные платежи по формуле 13

5 «ВТБ24»: 1054861202+993813057=2048674259 тыс.руб.

6 «Мастербанк»: 61274805+46602555=107877360 тыс.руб.

7 «Россельхозбанк»: 1095663626+1234701528=2330365154 тыс.руб.

8 «Открытие»: 928017529+932159864=1860177393 тыс.руб.

ЦБРФ предоставляет банкам участникам «Извещение о предоставлении аукционного кредита рефинансирования» (приложение 1).

«Спиритбанк» I1=255730,4*0,0525*7/366=256,78 тыс.руб.

«Автовазбанк» I2=4003802,1*0,0525*7/366=4020,21 тыс.руб.

«Ситибанк» I3=45862058,4*0,0525*7/366=46050,02 тыс.руб.

«Гутабанк» I4=2544715,7*0,0525*7/366=2555,15 тыс.руб.

«Мастербанк» I5=10787736*0,0525*7/366=10831,95 тыс.руб.

«ВТБ» I6=59250000*0,0525*7/366=59492,83 тыс.руб.

«Россельхозбанк» I7=59250000*0,0525*7/366=59492,83 тыс.руб.

«Открытие» I8=55045957,4*0,0525*7/366=55271,56 тыс.руб.

Далее определяем конечный результат голландского аукциона, данные сводим в таблицу 4

Б) Американский аукцион

Проводим ранжирование заявок по предъявленным процентным ставкам. Данные сводим в таблицу 5

Таблица 5-Ранжирование заявок

Наименование банка	Процентная ставка, (%)
«Спиритбанк»	5,41
«Автовазбанк»	5,38
«Ситибанк»	5,32
«Гутабанк»	5,27
«Мастербанк»	5,26
«ВТБ24»	5,25
«Россельхозбанк»	5,25
«Открытие»	5,25

Ставка отсечения 5,25%. Таким образом, окончательными процентными ставками принимаются предложенные процентные ставки.

Рассчитываем максимально допустимый объем кредита и результат сводим в таблицу 6

Определяем процентные платежи по кредитам по формуле 13. Полученные данные сводим в таблицу 7

«Спиритбанк» I1=255730,4*0,0541*7/366=264,6 тыс.руб.

«Автовазбанк» I2=4003802,1*0,0538*7/366=4119,76 тыс.руб.

«Ситибанк» I3=45862058,4*0,0532*7/366=46664,02 тыс.руб.

«Гутабанк» I4=2544715,7*0,0527*7/366=2564,88 тыс.руб.

«Мастнрбанк»I5=10787736*0,0526*7/366=10852,58 тыс.руб.

«ВТБ» I6=59250000*0,0525*7/366=59492,83 тыс.руб.

«Россельхозбанк» I7=59250000*0,0525*7/366=59492,83 тыс.руб.

«Открытие» I8=55045957,4*0,0525*7/366=55271,56 тыс.руб.

Таблица 6-Объем кредита тыс. руб.

	Критерий №1	Критерий №2	Критерий №3
	Оплаченный капитал	Двукратно оплаченный капитал	Задолженность клиентов банка	10% задолженности	Общая сумма кредита	25% от общей суммы кредита
«Ситибанк»	43883697	87767394	458620584	45862058,4	237000000	59250000	45862058,4
«Спиритбанк»	378906	757812	2557304	255730,4	237000000	59250000	255730,4
«Автовазбанк»	2853329	5706658	40038021	4003802,1	237000000	59250000	4003802,1
«ВТБ24»	99322088	198644176	2048674259	204867425,9	237000000	59250000	59250000
«Мастербанк»	8559674	17119348	107877360	10787736	237000000	59250000	10787736
«Россельхозбанк»	156129069	312258138	2330365154	233036515,4	237000000	59250000	59250000
«Открытие»	92865549	185731098	1860177393	186017739,3	237000000	59250000	59250000

Таблица 7-Итоги аукциона тыс. руб.

...

Наименование банка	Сумма запрашиваемого кредита	Заявленная процентная ставка	Окончательная процентная ставка	Сумма предоставленного кредита	Процент удовлетворения заявки	Процентные платежи
«Спиритбанк»	255730,4	5,41	5,41	255730,4	100	264,6
«Автовазбанк»	4003802,1	5,38	5,38	4003802,1	100	4119,76
«Ситибанк»	45862058,4	5,32	5,32	45862058,4	100	46664,02
«Гутабанк»

Подобные документы

• Межбанковское кредитование в современных условиях

  Виды и функции кредита. Значение денежного рынка и роль операций межбанковского кредитования. Краткая характеристика ОАО "Сбербанк". Роль ЦБ РФ в регулировании банковской системы. Проблемы и перспективы развития межбанковского кредитования в России.
  
  курсовая работа [66,9 K], добавлен 11.02.2014
  

• Межбанковский кредит и его регулирование

  Межбанковское кредитование как источник банковского привлечения средств и инструмент регулирования банковской ликвидности, принципы организации рынка услуг. Особенности оформления договора МБК. Учет межбанковского кредитования в коммерческом банке.
  
  курсовая работа [79,5 K], добавлен 26.12.2011
  

• Кредитование юридических лиц

  Тенденции и проблемы российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса. Организация кредитного процесса: принципы, этапы, документация, гарантии возврата ссуды, нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в Сбербанке России.
  
  курсовая работа [51,9 K], добавлен 28.11.2010
  

• Ипотечное кредитование

  Жилищная сфера как одна из проблемных областей экономики государства. Проблемы, перспективы развития рынка ипотечного кредитования в Российской Федерации. Изучение состава и структуры кредитного портфеля банка. Использование им схемы аннуитетных платежей.
  
  курсовая работа [271,4 K], добавлен 11.12.2014
  

• Ипотечное кредитование в России

  Сущность, особенности и социальное значение ипотечного кредитования в РФ, его проблемы и перспективы развития. Общая характеристика российского рынка ипотечного кредитования. сравнительный анализ и рейтинг ипотечных программ основных российских банков.
  
  контрольная работа [44,7 K], добавлен 28.09.2010
  

• Ипотечное кредитование в России

  Значение ипотечного кредитования в условиях современной экономики. Система ипотечного кредитования и определение основных направлений ее совершенствования в практике российских банков. Перспективы развития рынка ипотечного жилищного кредитования.
  
  курсовая работа [2,4 M], добавлен 24.03.2014
  

• Анализ современного состояния рынка ипотечного кредитования в России

  Мировой опыт развития рынка ипотечного кредитования. Становление и развитие российского рынка ипотеки. Объем, динамика рынка ипотечного кредитования. Конкуренция на ипотечном рынке. Меры по обеспечению сбалансированного роста ипотечного и жилищного рынка.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.05.2015
  

• Межбанковское кредитование

  Понятие, сущность, порядок привлечения и классификация межбанковских кредитов. Характеристика кредитов, предоставляемых Банком России для коммерческих банков. Особенности заключения генерального соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов.
  
  доклад [14,7 K], добавлен 03.06.2010
  

• Ипотечное кредитование

  Ипотечное кредитование как способ доступности жилья, его определение, сущность и экономический механизм для семей с низкими доходами. Особенности привлечения ресурсов негосударственных пенсионных фондов в ипотеке. Анализ российского рынка недвижимости.
  
  контрольная работа [294,0 K], добавлен 16.11.2009
  

• Современное состояние и тенденции развития российского кредитного рынка

  Понятие кредитного рынка, его функции, участники, инструменты. Анализ современного развития российского кредитного рынка 2012-2014 гг. Показатели динамики и структуры кредитных портфелей, темпы изменения объема кредитов, номинальные процентные ставки.
  
  курсовая работа [563,6 K], добавлен 18.03.2015
  

• Потребительское кредитование

  Банковская система как совокупность рыночно-ориентированных коммерческих банков, исследование рынка потребительского кредита. Выявление основных лидеров на рынке и выяснение причин их успеха, определение эффективной маркетинговой стратегии рынка.
  
  курсовая работа [158,7 K], добавлен 08.07.2011
  

• Ипотечное кредитование

  Проблемы, связанные с ипотечным кредитованием. Прогноз развития ипотечного рынка в 2018 году. Программы субсидирования ставок ипотеки. Государственная квартира, субсидия. Процентная банковская ставка. Тенденции развития потребительского кредитования.
  
  реферат [26,1 K], добавлен 24.11.2017
  

• Ипотечное кредитование

  Ипотечное кредитование: понятие, роль в экономике страны, особенности. История развития ипотечного кредитования в России, условия его оформления, основные программы и риски. Ипотечное кредитование в ОАО "Сбербанк России": изучение основных положений.
  
  контрольная работа [167,7 K], добавлен 17.03.2014
  

• Ипотечное кредитование

  Сущность ипотечного кредитования и его роль в экономике. Понятие рынка ипотечного кредитования и его элементы. Состояние российского рынка ипотечного кредитования на современном этапе, его проблемы. Основные программы ипотечного кредитования в России.
  
  курсовая работа [387,7 K], добавлен 08.12.2014
  

• Межбанковский кредитный рынок в условиях экономического кризиса

  Сущность и закономерности существования межбанковского кредитного рынка, его становление, функции, виды, современное состояние. Основные тенденции и перспективы развития межбанковского кредитного рынка в условиях экономического кризиса на сегодня.
  
  курсовая работа [49,1 K], добавлен 17.03.2011
  

• Кредитование сделок с недвижимостью

  Развитие института ипотеки в России. Доля ипотечного рынка в валовом внутреннем продукте. Ипотечное кредитование в Иркутской области. Рынок ипотечного брокеринга - зависимость от конъюнктуры на рынке ипотечного кредитования. Перспективы ипотеки в России.
  
  контрольная работа [19,1 K], добавлен 25.07.2010
  

• Анализ российского рынка пластиковых банковских карт

  Рейтинг "Крупнейшие игроки рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса по размеру портфелей". Финансовое состояние банка при текущих показателях в г. Новокузнецк. Оценка финансового состояния ОАО "Уральский банк реконструкции и развития".
  
  курсовая работа [184,8 K], добавлен 12.04.2014
  

• Банковская конкуренция и реальный сектор экономики

  Оценка структурных и неструктурных мер конкуренции. Теоретическое и эмпирическое исследование влияния банковской конкуренции на кредитование реального сектора экономики России. Проверка надежности полученных оценок и направления дальнейших исследований.
  
  дипломная работа [3,6 M], добавлен 26.10.2016
  

• Ипотечное кредитование

  Организационно-правовые основы развития ипотечного жилищного кредитования. Анализ современного состояния рынка ипотечного кредитования в России, его проблемы и пути решения. Жилищная политика и система ипотечного кредитования в Белгородской области.
  
  дипломная работа [163,7 K], добавлен 04.06.2010
  

• Ипотечное кредитование

  Рассмотрение понятия ипотеки как элемента экономической системы. Характеристика немецкой и американской моделей кредитования под залог недвижимости. Оценка текущего состояния рынка ипотечного кредитования в России, определение его современных проблем.
  
  реферат [47,2 K], добавлен 15.11.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам