Банки - неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

Особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как следствие к банкротству. Поэтому необходимость изучения финансовой сферы в современных условиях, в особенности деятельности коммерческих банк/ов, не вызывает сомнения.

Одной из важнейших задач развития банковского сектора в Республике Беларусь является расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков, а также создание действенного механизма аккумулирования денежных средств населения, предприятий и трансформации в кредиты реальному сектору экономики.

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что развитие розничного банковского рынка ведет к формированию эффективной банковской системы в целом, а также достижению значимого социально-экономического эффекта. Однако развитие розничных операций банка невозможно произвести без анализа этих операций.

Для потребителей розничных банковских услуг важнейшие результаты развития данного сегмента рынка будут заключаться в улучшении качества и расширении спектра оказываемых услуг, что приведет к повышению доверия населения к банковской системе.

Для банковской системы и государства в целом важность развития сегмента розничных услуг заключается в том, что в любых экономических условиях операции с физическими лицами обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков. Учитывая, что в отличие от корпоративных клиентов, в сегменте клиентов - физических лиц существует значительный потенциал роста, необходимо развивать рынок розничных банковских услуг и формировать у населения потребность в банковском обслуживании.

Целью курсовой работы, является изучение теоретических и практических аспектов анализа розничных операций банка, выявление путей его совершенствования способствующих повышению результативности и качества управления в банке.

Исходя из поставленной цели, в работе необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть экономическую сущность значения и классификацию розничных операций;

- исследовать цели, задачи и принципы анализа розничных операций банка;

- исследовать информационное обеспечение и методику анализа розничных операций;

- рассмотреть краткую экономическую характеристику отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь;

- изучить состав, структуру и динамику розничных операций;

- исследовать эффективность розничных операций;

- изучить влияние факторов на изменение показателей, характеризующих эффективность розничных операций банка;

- разработать рекомендации по совершенствованию розничных операций.

Курсовая работа выполнена на материалах отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Предметом исследования выступает совокупность теоретических, методических и организационных аспектов анализа розничных операций в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь. Объектом исследования являются результаты деятельности отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь.

Многообразие задач анализа розничных операций не позволяет разработать единый инструментарий, пригодный для всех рыночных ситуаций. Анализ осуществляется посредством использования совокупности методов и процедур.

В ходе курсового исследования были использованы следующие приемы и способы экономического анализа:

1. Традиционные способы обработки информации:

- сравнение;

- группировка;

- балансовый.

2. Приемы детерминированного факторного анализа:

- прием абсолютных разниц;

- прием цепных подстановок;

- прием долевого участия.

Информационной базой исследования явились нормативно правовые акты Национального банка, а также локальные нормативные документы ОАО «Белагропромбанк»

Было проанализировано и изучено множество литературных источников по теме курсовой работы. Это различные экономические справочники и словари таких авторов, как С.В. Бичик, А.С. Даморацкая, А.Н. Азрилиян, А.Г. Грязнова, учебники и учебные пособия по банковскому делу, денежному обращению, маркетингу услуг под редакцией таких авторов, как В.И. Колесников, Г.Н. Белоглазова, В.Ф. Медведев и других.

Кроме того, при написании курсовой работы были использованы положения Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г., использовались статьи Банковского кодекса Республики Беларусь.

В структуру курсовой работы входят введение, 2 главы, заключение, список использованных источников и приложения. Общий объем основного текста страниц.

1. Теоретические аспекты анализа розничных операций банка

розничный банк финансовый акционер

1.1 Экономическая сущность розничных операций банка и значение их анализа

В настоящее время в современной экономической литературе нет достаточно четкого определения понятия «рынок розничных банковских услуг».

В Республике Беларусь понятие рынка розничных банковских услуг дано в Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. Так, рынок розничных банковских услуг - это сфера рыночных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей массового потребителя в банковских услугах [3, с. 44].

Рынок розничных банковских услуг в Республике Беларусь имеет свою институциональную структуру и инфраструктуру. Институциональная структура представлена банками и их филиалами, а также небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями, а инфраструктура - совокупностью организационно-технологических элементов, обслуживающих рынок розничных банковских услуг (мини-офисы, обменные пункты валют, банкоматы, инфокиоски, терминалы и т.д.). Основными участниками, действующими на рынке розничных банковских услуг, выступают банки, небанковские кредитно-финансовые учреждения и физические лица [3, с. 44].

Основополагающим элементом или, объектом, по поводу которого возникают отношения между участниками розничного рынка является банковская услуга.

В экономической литературе и банковской практике существует несколько основных подходов к определению понятия «банковская услуга».

Большинство зарубежных ученых под банковскими услугами понимают все виды операций и сделок, осуществляемых банками (при этом понятия «операции» и «сделки» чаще всего отождествляются). В российской литературе по банковскому делу понятие «банковская услуга» определяется как проведение банком операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату [5, с. 311].

В белорусской экономической литературе понятия «банковская услуга» и «банковская операция» не разграничиваются. Например, даются следующие определения: банковские услуги - банковские операции, выполняемые по поручению клиентов; банковская услуга - непосредственно банковская операция по обслуживанию клиента [7, с. 115].

Банковские услуги рассматриваются как разновидность банковских операций, или, напротив, банковские операции рассматриваются как разновидность банковских услуг. Причем банковские операции трактуются как основная банковская деятельность, а банковские услуги - как вспомогательная. Основное отличие банковских услуг от операций в том, что при проведении банковских операций происходит перемещение денег, а при оказании услуг - нет. Соответственно, под банковской операцией понимают комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение денежных средств, и направленных на решение конкретной экономической задачи; к банковским услугам относят виды деятельности, связанные с информационным обслуживанием, хранением ценностей и т.п. [8, с. 21].

Анализ содержания белорусского банковского законодательства показывает, что и здесь понятия «банковские операции» и «банковские услуги» рассматриваются по сути как тождественные. Например, в статье 51 Банковского кодекса определяется, что к операциям, осуществляемым Национальным банком Республики Беларусь, относятся, в том числе и банковские услуги правительствам иностранных государств и посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь [9].

Концепцией развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. предложены следующие определения исследуемого явления: банковская услуга - деятельность банка, осуществляемая по поручению клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании; розничная банковская услуга - услуга, ориентированная на массового потребителя [3, с. 44].

В мировой литературе и экономической практике на рынке розничных банковских услуг осуществляются операции по кредитованию физических лиц, вкладные операции, валютно-обменные, расчетные операции и др.

Условно по блокам розничные банковские операции можно разделить на депозитные, кредитные, услуги по денежным переводам и расчетам, в том числе с использованием банковской пластиковой карточки, кассовые услуги, услуги по валютно-обменным операциям, по операциям с ценными металлами и драгоценными камнями, с ценными бумагами, консультационно-информационные услуги.

В Республике Беларусь наиболее распространенными операциями на рынке розничных услуг являются кредитование населения, вкладные операции и расчеты пластиковыми карточками.

Кредитование населения занимает особое место. За счет банковских кредитов повышается возможность реализации многих семейных проектов белорусских граждан, увеличиваются объемы выручки предприятий и торговых организаций, а это влечет рост конкуренции между товаропроизводителями. Кроме того, в современных условиях банковское кредитование строительства и покупки жилья имеет исключительно важное значение, поскольку оно способствует решению жилищной проблемы за счет привлечения денежных средств населения в реальный сектор экономики, развитию строительного комплекса, стабилизации денежного обращения и росту доходов бюджета государства.

На текущее состояние рынка розничных банковских услуг оказывают воздействие ряд факторов. Условно их можно разделить на макроэкономические факторы и факторы, определяемые состоянием банковской системы. Последние, определяя развитие отечественного розничного рынка, в свою очередь, находятся под воздействием макроэкономических факторов.

На макроуровне существенное влияние на развитие рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь оказал ряд следующих факторов.

Эффективность общественного производства определяет такие важные параметры банковской системы, как ее ресурсная база, управленческий и кадровый потенциалы, состояние инфрастуктуры, способность банков развивать новые технологии, повышать качество и снижать издержки, связанные с оказанием банковских услуг. Экономический рост повышает общий объем доходов населения и, соответственно, спрос на розничные банковские услуги. В связи с этим высокие темпы экономического роста являются необходимым условием последовательного развития розничных банковских услуг.

Вместе с тем, не менее важным условием является качество экономического роста. Экономическое развитие Беларуси в последние годы характеризуется как позитивными, так и негативными тенденциями. Наряду с абсолютным приростом большинства основных количественных показателей наблюдалось относительное ухудшение ряда важнейших качественных показателей. Так, при достаточно высоком и устойчивом ежегодном росте ВВП повышении средней заработной платы, в экономике, тем не менее, велико число убыточных предприятий. Средний уровень рентабельности предприятий снизился до 8 - 9%, официальный уровень безработицы превысил 3 процента от численности экономически активного населения. Реальная средняя заработная плата и реальные денежные доходы населения в целом после резкого подъема в 2002 году в последующие два года демонстрировали заметное замедление темпов роста [3, с. 24].

Таким образом, недостаточная эффективность общественного производства оказала негативное воздействие на формирование ресурсной базы банков, структуру их пассивов и активов; себестоимость оказания услуг клиентам; распределение доходов населения по социальным группам, а также в отраслевом и региональном разрезе; размеры теневых доходов населения, рост которых сужает платежеспособный спрос на потребительские кредиты - все это неоправданно повышает банковские риски.

Темпы инфляции и динамика обменного курса белорусского рубля являются следующим важнейшим макроэкономическим фактором, так как развитие рынка розничных банковских услуг во многом зависит от уровня стабильности в стране, включая последовательность финансовой и денежно-кредитной политики. В наибольшей степени уровень стабильности влияет на средне - и долгосрочные сбережения населения, являющиеся потенциально основным источником ресурсов для расширения активных операций розничного банковского бизнеса и для банковской системы в целом. При этом если общее влияние факторов стабильности формирует склонность к сбережениям, то сложившийся уровень и ожидания темпов инфляции определяют объем и структуру новых сбережений.

В отличие от реального сектора экономики, финансовая система страны развивалась более стабильно и предсказуемо. Ужесточение денежно-кредитной политики, предпринятое с начала 2002 г. привело к заметному замедлению темпов понижения обменного курса белорусского рубля. [3, с. 25]

Переход Национального банка Республики Беларусь к поддержанию положительных процентных ставок на фоне общего снижения темпов девальвации и инфляции значительно повысил доходность рублевых сбережений физических лиц. Как следствие темпы роста сбережений физических лиц заметно превышали темп роста реальных денежных доходов населения. Рост сбережений, прежде всего, был обеспечен за счет стабильных положительных реальных процентных ставок по вкладам [3, с. 25].

Косвенно это свидетельствует, во-первых, о наличии на руках у населения значительных сумм свободных денежных средств и, во-вторых, о перемещении их из теневой экономики в банковскую систему.

Тем не менее, одной из главных причин, сдерживающих процессы накопления и препятствующих более широкому привлечению сбережений населения в национальной валюте в долгосрочные вклады, является все еще сохраняющийся высокий уровень инфляции. Это, в свою очередь, обусловливает высокую стоимость предоставляемых кредитов и других видов банковских услуг, что является фактором сдерживания спроса на них.

Уровень совокупных доходов физических лиц и их распределение по группам населения также влияет на состояния розничного банковского рынка. Рост доходов населения определяет рост платежеспособного спроса на кредиты, обеспечивает приток средств во вклады. В свою очередь, степень концентрации (или, наоборот, диверсификации) доходов физических лиц существенно влияет на перспективы развития розничного банковского рынка и может служить как индикатором для его участников, так и целевым ориентиром для разработчиков программ развития розничных банковских услуг.

Таким образом, рост доходов населения при сохранении допустимого уровня их концентрации позволят в перспективе расширить спрос физических лиц на банковские услуги и, соответственно, повысить уровень рентабельности розничных операций для банков.

На развитие рынка розничных банковских услуг оказывают влияние и факторы, определяемые состоянием банковской системы.

Позитивная динамика финансового потенциала банковской системы (повышение уровня капитализации банковской системы, рентабельности банковской деятельности, рост объема и оптимизация структуры ресурсной базы банков и т.д.) является одним из важнейших условий как увеличения объемов и расширения спектра розничных услуг, предоставляемых банками, так и улучшения их качества.

В пассивах банков низок удельный вес привлеченных средств с длительными сроками вложения. В структуре ресурсной базы абсолютно преобладают депозиты сроком до 1 года, их удельный вес в общем объеме вновь привлеченных депозитов в национальной валюте колеблется около 80-88%. Вместе с тем, несколько улучшилась структура вновь привлеченных депозитов в иностранной валюте: доля депозитов сроком свыше одного года возросла с 20 до 37,8% [3, с. 26].

Правовое обеспечение банковской деятельности - один из важнейших факторов, определяющих развитие рынка розничных банковских услуг. Законодательство Республики Беларусь позволяет банкам оказывать услуги по кредитованию, привлечению средств во вклады, расчетному и кассовому обслуживанию, обмену валюты, доверительному управлению, а также услуги при проведении операций с ценными бумагами, драгоценными металлами, с использованием банковских пластиковых карточек, чеков. Основным документом, регулирующим сферу банковских услуг, является Банковский кодекс Республики Беларусь. Данный документ определяет систему отношений в банковской системе в целом, устанавливает перечень операций, относящихся к банковским, регламентирует права и обязанности участников банковских операций.

Кроме того, регулирование отношений в сфере банковских услуг осуществляется рядом иных законодательных актов, постановлений Правительства Республики Беларусь, нормативных правовых актов, принимаемых Национальным банком совместно с другими государственными органами. Порядок совершения отдельных банковских операций определен нормативными правовыми актами Национального банка.

Однако определенная нестабильность, в отдельных случаях несогласованность и несовершенство правовой базы по ряду важнейших направлений (например, по ипотечному кредитованию, доверительному управлению ценными бумагами, недостаточная степень защищенности прав кредиторов (в частности, неэффективность механизма залога) затрудняют развитие розничного банковского рынка.

Для банковской системы в последние годы характерно повышение уровня доверия к банковскому сектору со стороны населения. Однако, как правило, это касается только банков, уполномоченных на выполнение государственных программ. В то же время доверие к другим банкам значительно ниже, в том числе вследствие недостаточной государственной гарантии сохранности средств, размещаемых в данных банках.

Это выражается в том, что сбережения в банковской системе все еще не рассматриваются значительной частью населения как особо надежные и выгодные формы размещения временно свободных денежных средств. Такое отношение формирует негативные для развития розничных банковских услуг последствия, выражающиеся в концентрации наличных средств на руках населения, его высокую чувствительность к слухам и негативным новостям банков. В конечном итоге все это делает предложение средств со стороны частного сектора высокочувствительными к процентной ставке.

Развитие сектора розничных банковских услуг предполагает дальнейший рост уровня конкуренции между участниками данного сегмента рынка. Однако сегодня основной объем розничных услуг оказывает АСБ «Беларусбанк», который, к примеру, привлекает около 62% от общей суммы депозитов населения и предоставляет более 60% кредитов физическим лицам [19].

Участниками рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь на 01 января 2009 г. в рамках имеющихся лицензионных полномочий являются 28 белорусских банков.

Помимо АСБ «Беларусбанк» наиболее активными участниками розничного банковского рынка являются ОАО «Приорбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк».

В результате недостаточно высокий уровень конкуренции, обусловленный монопольным положением отдельных банков, наличием преференций для ряда участников рынка, серьезным образом тормозит процессы увеличения объемов, расширения спектра и повышения качества услуг, оказываемых населению.

За 2008 год рост объема платных услуг, оказываемых банками юридическим и физическим лицам составил 133,5% при предусмотренном комплексной программой развития сферы услуг в Республике Беларусь на 2006-2010 гг. годовом задании 112-115%.

Наиболее востребованным со стороны населения видом услуг являются депозиты.

По сравнению с европейскими странами в Беларуси недостаточно развита институциональная структура и инфраструктура рынка розничных банковских услуг. Институциональная структура представлена практически одними универсальными банками и не включает небанковские кредитно-финансовые институты, ориентированные на оказание услуг населению (инвестиционные фонды, кредитные кооперативы, ссудо-сберегательные ассоциации и т.п.), а также организации, обслуживающие деятельность основных участников рынка. Специфика деятельности таких небанковских кредитно-финансовых организаций, как правило, позволяет им оказывать розничные услуги, которые банки не стремятся предоставлять вследствие недостаточной рентабельности (или убыточности) этих услуг [3, с. 27].

Недостаточно рациональное распределение инфраструктуры по территориальному принципу, обусловленное неравномерностью распределения плотности населения и экономической активности между территориями. В частности, далеко не во всех сельских населенных пунктах и поселках городского типа (в которых проживает 32,9% населения республики) есть филиалы и отделения банков; наряду с этим там пока не созданы условия для внедрения современных каналов предоставления услуг вследствие отсутствия соответствующего технического обеспечения (персональных компьютеров, банкоматов и т.п.) и низкого уровня технической грамотности населения. Все это обусловливает неравные условия доступа к получению услуг в зависимости от места жительства и социального статуса.

Неразвитость институциональной структуры и инфраструктуры рынка розничных банковских услуг сдерживает развитие конкуренции, негативно влияет на увеличение объемов и расширение перечня розничных банковских услуг, улучшение качества обслуживания населения. Более того, высокие издержки на создание и поддержание инфрастуктуры зачастую не покрываются полученными от этого доходами даже в крупных банках, которые при прочих равных условиях способны реализовать экономию от масштаба.

Ряд проблем формирования рынка розничных банковских услуг вызван недостаточным уровнем активности банков в данном сегменте рынка.

Большинство банков до сих пор не сформировало целостную, обоснованную и последовательную долгосрочную стратегию развития розничных услуг, позволяющую определить наиболее благоприятную клиентскую нишу и наращивать объемы операций в сочетании с построением эффективной системы управления рисками и гибкого перераспределения ресурсов.

В связи с исторически сложившейся ориентацией большинства крупнейших банков на отдельные сектора экономики и корпоративных клиентов требует совершенствования банковский менеджмент в части организации предоставления услуг населению.

Недостаточно активно проводятся маркетинговые исследования рынка розничных услуг, не в полной мере внедряются современные стратегии продаж, новые банковские технологии. Помимо этого, банки не уделяют должного внимания повышению качества розничных услуг.

Таким образом, розничные операции банка - наибольший сегмент деятельности банка. В настоящее время рынок розничных услуг банков в Республике Беларусь постоянно развивается. Возрастает как объем оказываемых услуг, так и количество видов предлагаемых услуг. Однако изучение зарубежного рынка розничных банковских услуг (операций) показало, что белорусский рынок имеет неограниченные резервы роста. В связи с этим возрастает и роль анализа розничных операций для коммерческих банков, которая состоит в необходимости неуклонного повышения эффективности деятельности банка, в том числе и проведения розничных операций.

1.2 Цель, задачи, источники информации и методика анализа розничных операций банка

Цель анализа оценить портфель розничных банковских услуг и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование, требуемая ликвидность и т.д.

Основные задачи анализа розничных операций банка:

- изучение состава и структуры розничных операций банка, которое дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения каждой составляющей розничной операций банка;

- изучение стабильности ресурсной базы;

- анализ стоимости привлеченных и размеченных средств банка;

- качественная оценка кредитного портфеля банка;

- оценка вкладных операций банка.

Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка представляет собой систему внешней и внутренней информации.

Система внешней информации предназначена для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой он действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (о конкурентах, клиентах и т.д.). Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников: газет; журналов; телевидения; радио; публикуемых годовых отчетов; производственной статистики; статистики потребления; личных контактов с клиентурой; обмена информации со служащими других банков.

Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния его дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу оперативных сведений. Безусловно, что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

К источникам внутренней информации можно отнести: статистическую отчетность; бухгалтерскую отчетность; оценочные расчеты по кредитованию; отчеты отраслевых (региональных) управляющих; результаты внутренних исследований; акты ревизий и проверок; различного рода справки (например, о временном использовании изъятых из обращения ценностей и др.).

Особое значение имеет использование в анализе деятельности банка финансовой отчетности, позволяющей кредитным организациям и надзорным органам более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банка.

Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Поскольку экономический анализ деятельности коммерческих банков является одним из важнейших направлений его работы, то весьма важна разработка методики анализа банковской деятельности на основании «чтения» баланса.

Анализ деятельности белорусских банков на рынке розничных банковских операций целесообразно проводить по следующим направлениям:

- оценка вкладных операций банков;

- выявление тенденций банковского кредитования населения.

Поскольку в настоящее время большую часть привлеченных ресурсов банков составляют средства населения (около 55% всего объема ресурсов), для анализа ресурсной базы кредитования предлагается использовать следующую группу показателей:

- динамика объема вкладов населения,

- структура депозитного портфеля по срокам привлечения средств населения,

- а также по видам валют.

Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных, заемных средств, прочих обязательств (резервов на покрытие сомнительных долгов и другие), и внебалансовых (потенциальных) обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньше. Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

Анализ привлеченных средств осуществляется на уровне отдельных счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов.

Изучение состава и структуры вкладов (депозитов) дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшение привлеченных средств. Полученная информация характеризует направления и масштабы расширения (сужения) деятельности банка.

При исследовании динамики определяются темпы роста вкладов (депозитов) по отношению к уровню предыдущего (либо базисного) года и среднегодовые темпы роста (прироста, уменьшения). Сравнение результатов данного периода с предшествующим дает возможность проследить динамику отдельных показателей, выявить тенденции их развития.

Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

- по срокам размещения вкладов (срочные, до востребования);

- по видам валют (национальная валюта, валюта других зарубежных стран);

- по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);

- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

При анализе вкладных операций банка используются следующие формы аналитической, синтетической и бухгалтерской отчетности: «Бухгалтерский баланс», форма отчетности 2802 «Отчет о прибыли и убытках», форма отчетности 1701 «Сведения о средних остатках на счетах и средних процентных ставках» и т.д.

В связи с интенсивным наращиванием объемов кредитования населения филиалы банков анализируют также свою деятельность в этой области, что позволяет установить положительные и отрицательные моменты в работе, наметить мероприятия по использованию результатов анализа в планировании. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:

- преобладание их в активах банка;

- полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов банка;

- кредитные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные. а не собственные средства;

- размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка ликвидность и достаточность капитала.

Анализ и оценка кредитной деятельности банка осуществляется в двух направлениях:

1. определение состава и структуры кредитных вложений банка по различным классификационным признакам, т.е. их количественная характеристика;

2. характеристика состава и структуры кредитных вложений, т.е. качественная оценка кредитного портфеля банка.

На первом этапе, анализ кредитных операций банка начинается с определения удельного веса, выдаваемых банком кредитов (остатка задолженности) в общем объеме его активов. По данному показателю определяют недостаточность или перегруженность кредитного портфеля банка.

Далее сопоставляются темпы роста кредитов с темпами роста активов. Такое соотношение называют коэффициентом опережения и он показывает во сколько раз рост кредитных вложений опережает рост совокупных активов.

После этого переходят к анализу состава, структуры и динамики кредитной задолженности. Выделяют, какие виды кредитов преобладают в банке. Состав, структуру и динамику кредитных вложений банка оценивают по видам, срокам кредитования, видам валют.

Следующим этапом анализа является оценка качества кредитного портфеля банка. Основным показателем является доля просроченной кредитной задолженности в совокупном объеме предоставляемых кредитов.

Оцениваются процентные доходы по кредитам - их состав, структура и динамика. Рассчитывается влияние факторов на их изменения.

Определяется доходность кредитных операций с участием физ. лиц, в т. проводится факторный анализ. Влияние доходов по кредитам и средних остатков кредитной задолженности на изменение доходности работающих активов.

Основными источниками информации для оценки кредитных операций банка является «Бухгалтерский баланс», форма отчетности 2802 «Отчет о прибыли и убытках», сведения по лицевым счетам 8 класса. форма отчетности 1701 «Сведения о средних остатках на счетах и средних процентных ставках».

1.3 Организационно-экономическая характеристика отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь

розничный банк кредитование привлеченный

Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк» в соответствии гражданским законодательством Республики Беларусь по согласованию с Мингорисполкомом от 17 ноября 1999 года и Национальным банком Республики Беларусь от 29 ноября 1999 года №29-08/516 переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк».

Белагропромбанк создавался как универсальный банк, специализирующийся на комплексном кредитно-расчётном обслуживании предприятий и организаций, прежде всего, агропромышленного комплекса республики, арендаторов, крестьянских (фермерских) хозяйств, а также предприятий и организаций других отраслей народного хозяйства и граждан.

В 1992 году получена генеральная лицензия на совершение операций в иностранной валюте, что позволило оказывать клиентам банка весь спектр соответствующих услуг.

Создана служба автоматизации банковских операций (в настоящее время - Центр компьютерных технологий).

Полное название банка: Открытое акционерное общество «Белагропромбанк».

Сокращенное название банка: ОАО «Белагропромбанк»

ОАО «Белагропромбанк» входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны.

По итогам 2008 года ОАО «Белагропромбанк» стал банком №1 в Республике Беларусь по величине уставного фонда и собственного капитала. При этом доля ОАО «Белагропромбанк» в совокупном уставном фонде и капитале белорусских банков достигла соответственно 42,2% и 35,4%. Значимость банка в обеспечении экономики страны кредитными ресурсами подтверждается следующими цифрами: банком сформировано 20% ресурсного потенциала банков республики, 28% кредитного портфеля субъектов хозяйствования. Темпы развития банка, существенно превышающие уровень, сложившийся по другим кредитно-финансовым организациям республики, позволили обеспечить в 2006-2008 гг. 60% прироста совокупного уставного фонда банковской системы, 49% прироста собственного капитала белорусских банков, 28% прироста ресурсной базы, почти 20% прироста срочных депозитов юридических лиц, 33% прироста кредитов субъектам хозяйствования и более 13% валютных кредитов физическим лицам, предоставленных банками республики.

О надёжности Агропромбанка свидетельствует стабильный международный кредитный рейтинг. По итогам работы за 2006 год международным рейтинговым агентством Fitch Ratings банку был присуждён самый высокий из присваиваемых белорусским банкам рейтинг:

Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк». Источниками информации для анализа деятельности банка являлись бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

Показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк» представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1. Показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк» за 2009 год

Согласно данным таблицы 1.1 наблюдается незначительный рост ресурсной базы на 3,5%, средств физических лиц на 2,9%, кредитов на 3,9%, прибыли на 5,3%. Необходимо отметить снижение рентабельности на 7,1%, что говорит о снижении эффективности деятельности банка.

Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь 28 сентября 2006 г. №137 утверждена Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее Инструкция).

Рассмотрим значения показателей ОАО «Белагропромбанк», характеризующих выполнение банком следующих нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь (таблица 1.2)

Таблица 1.2. Выполнение банком ОАО «Белагропромбанк» нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Из данных таблицы 1.2 следует, что показатели ОАО «Белагропромбанк», характеризующие выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь в 2008 г. находятся в пределах своих нормативных значений.

Рассмотрев деятельность банка ОАО «Белагропромбанк» можно сделать вывод о том, что банк активно развивается, предлагая своим клиентам и партнерам все более широкий спектр банковских услуг, в том числе и розничных.

Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь на основании полученного специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности и в порядке, установленным Банковским кодексом Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, имеет право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банк вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами;

- операции (сделки) с драгоценными металлами;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- страховое посредничество;

- реализацию лотерей;

- гражданско-правовые сделки;

- иную деятельность предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь предоставляет услуги предприятиям торговли (сервиса) по организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек (эквайринг).

Внедрив данную услугу, предприятие повышает свой имидж и приобретает ряд других преимуществ:

- увеличение количества покупателей за счет держателей карточек;

- уменьшение риска, связанного с приемом наличных денег;

- решение проблем со сдачей;

- исключение ошибок при расчетах с клиентами, характерных для наличных расчетов.

В таблице 1.3 проанализируем структуру ресурсов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Таблица 1.3. Структура и динамика ресурсов отделения ОАО «Белагрпробанк» в г. Мозырь за 2008 год

По данным таблицы 1.3 видно, что ресурсы банка за анализируемый период выросли на 7,8%, что составляет 6956,1 млн. руб. Их рост был обусловлен преимущественно увеличением объема привлеченных ресурсов в динамике на 7,1% или на 6048,2 млн. руб. Следует отметить, что темпы роста привлеченных средств опережают темпы роста общей величины ресурсов банка. Эта тенденция привела к уменьшению доли привлеченных ресурсов в общей величине ресурсной базы на 0,6%. Так же необходимо отметить положительную тенденцию увеличения доли прочих пассивов в ресурсной базе банка с 1,8% до 41,1%. В структуре ресурсов банка за анализируемый период значительных изменений не произошло: как в 2007 году так и 2008 году наибольший удельный вес занимают привлеченные средства клиентов - 93,1% и 52,6% соответственно.

Далее в таблице 1.4 проанализируем состав, структуру и динамику активов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Таблица 1.4 Состав, структура и динамика активов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2008 год

По данным таблицы 1.4 видно, что активы банка на 1 января 2009 года по с равнению с 1 января прошлого года выросли на 7369,5 млн. руб. или на 8,2%. Их рост был обусловлен главным образом увеличением кредитования клиентов: остатки кредитной задолженности клиентов выросли в динамике на 52,5%, что составило 28523,5 млн. руб. Нельзя не отметить рост денежных средств на 138,5%, что составило 1667,9 млн. руб. В структуре активов банка как 2007 году так и 2008 году доминируют кредиты клиентов. Наблюдается так же рост долгосрочных финансовых вложений, основных средств и прочего имущества на 22,9%, или 1062,3 млн. руб. Однако наблюдается снижение доли прочих активов на 19,2%, что составляет 23883,3 млн. руб.

В таблице 1.5 проанализируем состав, структуру и динамику доходов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Таблица 1.5. Состав структура и динамика доходов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы

Данные таблицы 1,5 свидетельствуют о том, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом общая сумма доходов банка снизилась в динамике на 15,4%, что составляет 2372,4 млн. руб. Это произошло за счет снижения прочих доходов банка на 6463,4 млн. руб. и непроцентных доходов на 5419 млн. руб. В то же время наблюдается значительное увеличение процентных доходов на 58,5%, что составляет 3046,6 млн. руб. Процентные доходы банка стали занимать наибольший удельный вес в структуре доходов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь. Следовательно произошло перераспределение доходов банка в сторону роста доли процентных доходов на 29,3%. Наибольший удельный вес в структуре непроцентных доходов банка в 2007 и 2008 годах занимают комиссионные доходы 14,8% и 20,5% соответственно.

В следующей таблице проанализируем состав, структуру и динамику расходов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Таблица 1.6. Состав структура и динамика расходов ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы

Данные таблицы 1.6 свидетельствуют о том, что общая сумма расходов отделения ОАО «Белагропромбанка» в г. Мозырь уменьшилась на 2245,3 млн. руб. или на 15,5%.

Наибольший удельный вес в структуре расходов банка в 2008 году занимают непроцентные расходы 69,5%. Их величина выросла на 3166 млн. руб. или на 59,2%. Рост непроцентных расходов в основном обусловлен значительным увеличением прочих банковских расходов на 86,1% что составляет 1734,5 млн. руб., операционных расходов на 34,3%, что составляет 744,7 млн. руб. также за счет увеличения отчислений в резервы на 71,8%, что составляет 606,8 млн. руб.

Комиссионные расходы увеличились на 14,3%, что составляет 19,9 млн. руб.

Величина налога на прибыль увеличилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 19,7% или на 59,7 млн. руб., а его удельный вес в структуре непроцентных расходов отделения повысился на 0,8%, что скорее всего, связано с увеличением суммы полученной прибыли в 2008 году.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что расходы банка достаточно стабильны, на их структура является недостаточно оптимальной и не традиционной. При этом отделению ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь необходимо принимать меры по сокращению операционных расходов и снижению непроцентных расходов в целом.

Далее проанализируем показатели рентабельности отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы.

Таблица 1.7. Динамика показателей рентабельности отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Мозырь за 2007-2008 годы

Подобные документы

• Пассивные операции банков

  Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
  
  курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014
  

• Управление рисками активных операций коммерческих банков

  Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
  
  дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017
  

• Исследование факторов устойчивости функционирования банка

  Анализ эффективности финансового менеджмента в области кредитных операций. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций. Направления кредитной политики на примере Новгородского отделения СБ РФ №8629.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 19.11.2011
  

• Инвестиционная деятельность банка

  Роль банка как финансового посредника. Особенности процессов инвестирования и кредитования банками России. Анализ кредитно-инвестиционной деятельности банка ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк". Экономическая сущность операций коммерческого банка.
  
  дипломная работа [874,7 K], добавлен 08.09.2010
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Управление активными операциями коммерческого банка

  Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.
  
  дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014
  

• Депозитные операции

  Экономическая сущность депозитных операций банка, классификация депозитов. Анализ операций банка с физическими лицами в этой сфере на примере ЦБУ "Приорбанк". Перспективы оптимизации операций банка по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
  
  курсовая работа [336,3 K], добавлен 18.05.2015
  

• Анализ пассивных операций банка

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017
  

• Анализ кредитной политики банка ВТБ24

  Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.04.2014
  

• Управление пассивными операциями в ЗАО "Идея Банк"

  Пассивные операции банка: сущность, виды и роль в экономике банка. Методы и инструменты управления банковскими пассивами. Методология оценки эффективности пассивных операций банка. Анализ структуры и динамики развития пассивных операций ЗАО "Идея Банк".
  
  курсовая работа [723,9 K], добавлен 07.10.2015
  

• Оценка качества активов коммерческого банка

  Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
  
  курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016
  

• Реализация розничных услуг коммерческими банками Республики Беларусь

  Экономическая сущность и значение розничных банковских услуг. Оценка работы банка на розничном рынке на примере филиала № 416 АСБ "Беларусбанк" г.Новогрудок, выявление тенденций банковского кредитования населения, оценка вкладных операций банков.
  
  дипломная работа [468,1 K], добавлен 20.12.2009
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
  
  дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Комплексное исследование теоретических и практических аспектов организации и проведения операций банка с ценными бумагами и разработка на его основе рекомендаций по их совершенствованию

  Классификация операций банка с ценными бумагами. Активные и пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами. Изучение эмиссии и обращения акций и облигаций банка на рынке ценных бумаг. Анализ депозитных и сберегательных сертификатов банка.
  
  дипломная работа [288,7 K], добавлен 20.03.2013
  

• Анализ операций с ценными бумагами АО "Россельхозбанк"

  Теоретические основы анализа операций банка с ценными бумагами. Современное состояние рынка ценных бумаг и роль коммерческих банков на рынке. Определение проблем и направлений совершенствования операций банка с ценными бумагами АО "Россельхозбанк".
  
  дипломная работа [995,0 K], добавлен 26.08.2017
  

• Работа отделения Сберегательного банка

  Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
  
  отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008
  

• Роль операций Центрального банка на открытом рынке в поддержании финансовой стабильности экономики

  Понятие денежно-кредитной политики: цели, методы, инструменты. Управление ликвидностью банковской системы через операции Центрального банка на открытом рынке. Анализ состояния операций Банка России с ценными бумагами; методика использования операций РЕПО.
  
  курсовая работа [91,7 K], добавлен 21.10.2011
  

• Активные операции банка и их развитие в современных условиях

  Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
  
  дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014
  

• Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

  Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
  
  дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010
  

• Понятие ссудных операций банка

  Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.
  
  курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам