Организация, оформление и учет депозитарных операций в кредитных организациях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Организация, оформление и учет депозитарных операций в кредитных организациях

Содержание

Введение

Глава 1. Организация и оформление депозитарных операций в кредитных организациях

1.1 Административные операции

1.2 Инвентарные операции

1.3 Информационные операции

Глава 2. Учет депозитарных операций в кредитных организациях

Глава 3. Изучение депозитных операций как средства привлечения средств на примере НБ «Траст»

3.1 Краткая характеристика банка

3.2 Анализ видов депозитных операций

3.3 Анализ депозитных операций в привлечение средств банка

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

В настоящее время российский фондовый рынок состоит из нескольких сегментов: ОРЦБ (ГКО-ОФЗ), муниципальные облигации, акции и т.д. Для каждого сегмента уже сформировалась определенная учетная система прав со своими принципами взаимоотношений между участниками: реестродержателями и депозитариями. Большинство депозитариев, работающих на российском рынке ценных бумаг, являются кредитными организациями.

Организация, оформление и учет депозитарных операций остается актуальной темой, поскольку эта область остается неурегулированной в достаточной степени. В российской практике еще нет четко сформулированного регламента работы депозитария. В частности, отсутствуют конкретные требования к взаимодействию подразделений при совершении депозитарных операций. Порядок взаимодействия устанавливается кредитной организацией самостоятельно. С этим как раз и связано многообразие депозитарных технологий, разнящихся от банка к банку.

В нормативных документах место депозитария в кредитной организации и в учетной системе прав на ценные бумаги определено следующим образом:

· депозитарная деятельность должна осуществляться отдельным подразделением кредитной организации, для которого эта деятельность является исключительной (Постановлением ФКЦБ № 36);

· ведение депозитарного учета возлагается руководством кредитной организации на бухгалтерию или специальное подразделение, предназначенное для ведения депозитарного учета (Инструкция Банка России № 44);

· депозитарий обязан открывать корреспондентские счета и счета номинального держателя для обеспечения раздельного учета собственных бумаг банка и ценных бумаг депонентов.

А основные требования, предъявляемые к документообороту депозитарной операции, можно сформулировать так:

· любая депозитарная операция инициируется поручением депо и завершается передачей инициатору отчета о совершении операции;

· при ведении депозитарного учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, сначала выполняется депозитарная проводка, а затем - проводка по основному балансу.

Целью написания курсовой работы является изучение порядка организации, оформления и учета депозитарных операций в коммерческих организациях. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

· изучены теоретические аспекты осуществления депозитных операций;

· определен порядок учета депозитарных операций.

Объект исследования - организация, оформление и учёт депозитарных операций в коммерческих организациях.

Предмет исследования - операции депозитария кредитных организаций.

При написании курсовой работы были использованы теоретические методы исследования (анализ, синтез, дедукция, индукция, абстрагирование, моделирование).

Глава 1. Организация и оформление депозитарных операций в кредитных организациях

1.1 Административные операции

Прием выпуска ценных бумаг на обслуживание.

Депозитарий принимает на обслуживание ценные бумаги, включенные в «Виды ценных бумаг, обслуживаемых в Депозитарии». Депозитарий вправе не производить прием ценных бумаг на обслуживание, если:

· ценные бумаги объявлены подлежащими выкупу или погашению до их приема в Депозитарий;

· в отношении ценных бумаг получен документ о приостановлении операций;

· принятие ценных бумаг на депозитарное хранение запрещено законом, актом государственного органа, либо решениями саморегулируемых организаций, участником которых является Депозитарий или Депонент;

· в случае если у Депозитария возникает сомнение в подлинности и платежности сертификатов ценных бумаг;

· в случае если отсутствует законодательная основа для депозитарного учета данного вида неэмиссионных ценных бумаг.

Снятие с обслуживания выпуска ценных бумаг.

Снятие с обслуживания и учета именных документарных и бездокументарных ценных бумаг, зарегистрированных в Депозитарии, осуществляется после списания ценных бумаг со счета Депозитария открытого в местах хранения или после получения документа о погашении, аннулировании и т.п. выпуска ценных бумаг.

Депозитарий может снять с обслуживания выпуск предъявительских и неэмиссионных ценных бумаг при передаче Депонентам бланков этих ценных бумаг.

Снятие с обслуживания выпуска ценных бумаг может производиться при отсутствии операций с такими ценными бумагами в течение 3 (трех) лет, а также нулевом остатке списываемого выпуска ценных бумаг на счетах депо Депонентов.

Открытие счета депо.

В Депозитарии открываются счета депо юридическим и физическим лицам, являющиеся резидентами и нерезидетнами РФ. Открытие счета депо Депонента производится после заключения с ним Депозитарного договора (Договора о междепозитарных отношениях) и получения Депозитарием документов, необходимых для открытия счета депо.

Открытие счета депо не влечет за собой обязанности Депонента по зачислению на него ценных бумаг. В отдельных случаях допускается открытие счета депо с отложенным заключением Депозитарного договора (Договора о междепозитарных отношениях). Такой порядок открытия счета депо возможен в случае осуществления операции зачисления ценных бумаг в пользу лица, ранее не имевшего счета депо в Депозитарии, в его отсутствие. Не допускается списание ценных бумаг со счета депо, открытого с отложенным заключением Депозитарного договора (Договора о междепозитарных отношениях), до заключения соответствующего Договора и предоставления документов.

Депозитарий открывает и ведет следующие виды счетов депо:

а) Счет владельца;

б) Счет номинального держателя (лоро-депо базовый, лоро-депо расчетный);

в) Счет доверительного управляющего.

На счете депо владельца учитываются ценные бумаги, принадлежащие Депоненту на праве собственности или ином вещном праве. Депонент не вправе учитывать на своем счете депо не принадлежащие ему ценные бумаги.

На счете депо номинального держателя учитываются ценные бумаги клиентов Депонента, переданные последнему по депозитарным договорам или по договорам о междепозитарных отношениях в соответствии с законодательством РФ. В составе счета номинального держателя Депозитарий открывает Депоненту счета ЛОРО депо базовый и ЛОРО депо расчетный. Порядок зачисления Депозитарием ценных бумаг на счета типа ЛОРО определяется действующим законодательством. Для открытия счета депо номинального держателя Депонент должен:

· подписать договор о междепозитарных отношениях;

· предоставить лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности или специализированной депозитарной деятельности.

На счете депо номинального держателя Депонент не вправе учитывать принадлежащие ему на праве собственности или ином вещном праве ценные бумаги.

На счете депо доверительного управляющего учитываются ценные бумаги клиентов Депонента, переданные последнему по договорам о доверительном управлении ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ. Для открытия счета депо доверительного управляющего Депонент дополнительно обязан предоставить лицензию профессионального участника рынка на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

Доверительный управляющий не вправе учитывать на своем счете депо принадлежащие ему на праве собственности или ином вещном праве ценные бумаги.

Для проведения операции Депонент предоставляет:

· Депозитарный договор (Договор о междепозитарных отношениях);

· заявление на открытие счета депо отдельное для каждого вида счета депо;

· анкету Депонента;

· другие документы.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию заявления и анкеты Депонента с отметками Депозитария об исполнении.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1»

Закрытие счета депо.

Счет депо закрывается в следующих случаях:

· при расторжении Депозитарного договора (Договора о междепозитарных отношениях);

· по решению уполномоченных государственных органов, в соответствии с действующим законодательством;

· по инициативе Депозитария (для счета с нулевым остатком).

Счет депо с нулевыми остатками может быть закрыт по инициативе Депозитария, если в течение 1 (одного) года с ним не производилось никаких операций.

При наличии на счете депо ценных бумаг счет депо не может быть закрыт. Перед закрытием счета Депонент должен списать (получить) все ценные бумаги, учитываемые на счете депо, или перевести их на другой свой счет или на счет своего правопреемника.

Не допускается повторное открытие закрытого счета депо. Номер закрытого счета депо не может быть использован повторно. Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на закрытие счета депо.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Открытие и закрытие разделов счета депо.

В рамках счета депо Депонента Депозитарий открывает и ведет следующие виды разделов счетов депо:

а) «Основной раздел»;

б) «Заблокировано для перерегистрации»;

в) «ЦБ обремененные обязательствами».

Набор других разделов счета депо Депонента открываемых самостоятельно Депозитарием определяется особенностями обращения ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством РФ.

Открытие/закрытие дополнительных разделов счета депо проводится на основании поручения Депонента. Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на открытие/закрытие раздела счета (в свободной форме).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Внесение изменений в реквизиты счета депо.

Внесение изменений в реквизиты счета депо производится на основании поручения Депонента. Депонент обязан в кратчайшие сроки со дня изменения своих данных или внесения изменений в документы, предоставленные Депозитарию при открытии счета, письменно уведомить об этом Депозитарий.

В случае несвоевременного уведомления Депозитария об изменении реквизитов счета депо, Депозитарий не несет ответственности за неполучение или задержки в получении Депонентом денежных средств, корреспонденции и иной информации.

При необходимости прекращения/изменения доверенностей на уполномоченных представителей Депонент предоставляет в Депозитарий новую доверенность, оформленную в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящих Условий.

Для проведения операции Депонент предоставляет:

· поручение на внесение изменений в реквизиты счета депо (в свободной форме);

· документы, подтверждающие изменение анкетных данных, заверенные, если требуется, в соответствии с требованиями настоящих Условий к документам на открытие счета депо;

· анкету Депонента.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения и анкеты Депонента с отметками Депозитария об исполнении.

Порядок и срок исполнения операции:

3) прием документов Депонента - день «Т»;

4) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Назначения попечителя счета депо.

Инициатором операции назначения попечителя счета депо является Депонент, на чье имя открыт счет депо, или его уполномоченное лицо. По одному счету депо может быть назначен только один попечитель счета.

В полномочия попечителя счета входит проведение всех инвентарных и информационных депозитарных операций. При назначении попечителем счета депо лица, которое не имеет счета депо в Депозитарии, передаются документы попечителя в соответствии с требованиями настоящих Условий к документам на открытие счета депо. Попечитель счета обязан заключить с Депозитарием договор попечителя счета депо. Для проведения операции Депонент предоставляет:

· поручение на внесение изменений в реквизиты счета депо (в свободной форме);

· подписанный со стороны попечителя счета договор попечителя счета депо;

· при необходимости документы попечителя в соответствии с требованиями к документам на открытие счета депо;

· документ, на основании которого Депонент передал полномочия по распоряжению счетом депо попечителю (например, доверенность, договор или иное).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и подписанный со стороны попечителя и Депозитария договор попечителя счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Отмена попечителя счета депо.

Инициатором операции отмены попечителя счета депо является Депонент, на чье имя открыт счет депо, или его уполномоченное лицо. Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на внесение изменений в реквизиты счета депо (в свободной форме).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает Депоненту и попечителю счета депо копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

1.2 Инвентарные операции

Депозитарий оказывает Депонентам услуги по открытому, закрытому и маркированному учету ценных бумаг. Способ учета конкретных ценных бумаг определяется условиями выпуска ценных бумаг и должен быть указан в поручении Депонента, если допускаются различные способы учета для данного выпуска ценных бумаг.

При открытом способе учета на лицевом счете Депонента учитывается только общее количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. По ценным бумагам, находящимся в открытом хранении, Депонент вправе отдавать поручения только в отношении количества ценных бумаг, учтенных на его счете депо, без указания их индивидуальных признаков.

При закрытом способе учета на лицевом счете Депонента учитываются ценные бумаги с указанием их индивидуальных признаков. По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, Депонент вправе отдавать поручения в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, при наличии у данной ценной бумаги индивидуальных признаков. Данный способ хранения возможен только для документарных выпусков ценных бумаг. По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, Депозитарий ведет справочник номеров, который содержит информацию, позволяющую определить владельца конкретной ценной бумаги и ее место хранения.

При маркированном способе учета на лицевом счете Депонента учитываются ценные бумаги с указанием признака группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов. Такими признаками могут быть:

· номинал сертификата, которым удостоверены ценные бумаги;

· место хранения.

Зачисление (прием) ценных бумаг.

Зачисление (прием) ценных бумаг на учет и/или хранение - депозитарная операция, отличительной чертой которой является увеличение общего количества ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. Операцию зачисление (прием) ценных бумаг на хранение и/или учет на счет депо Депонента можно разделить на два вида:

1. Прием документарных ценных бумаг;

2. Зачисление бездокументарных ценных бумаг.

В рамках счета депо Депонента открывается отдельный лицевой счет для учета ценных бумаг одного выпуска.

Прием документарных ценных бумаг

При приеме документарных ценных бумаг Депозитарий производит проверку подлинности и платежности сертификатов ценных бумаг. Депозитарий исполняет поручение на прием документарных ценных бумаг только в случае положительного результата предварительной проверки сертификатов ценных бумаг. В случае возникновения обоснованных сомнений в подлинности и/или платежности сертификатов ценных бумаг, Депозитарий может:

· Предложить Депоненту произвести дополнительную экспертизу сертификатов ценных бумаг. При согласии Депонента на дополнительную экспертизу оформляется акт приема-передачи ценных бумаг. Экспертиза производится за счет Депонента. Копия экспертного заключения предоставляется Депоненту.

· Отказаться от приема сертификатов ценных бумаг.

В случае отрицательного результата экспертизы сертификаты ценных бумаг возвращаются Депоненту с оформлением акта приема-передачи. Прием именных документарных ценных бумаг на учет и хранение производится вместе с поручением на прием ценных бумаг Депонент передает в Депозитарий оригинал документа Регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет Депозитария.

Для проведения операции приема документарных ценных бумаг Депонент предоставляет:

· поручение на прием ценных бумаг;

· сертификаты ценных бумаг;

· при необходимости, документ регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет Депозитария.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает акт приема-передачи ценных бумаг, копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов и сертификатов ценных бумаг от Депонента - день «Т»;

2) выдача акта приема-передачи ценных бумаг - день «Т»;

3) выдача копии поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписок по счету депо - день «Т+1».

Зачисление бездокументарных ценных бумаг

Бездокументарные ценные бумаги принимаются на учет в Депозитарий с момента получения документа из места хранения о зачислении ценных бумаг на счет Депозитария.

Бездокументарные ценные бумаги зачисляются на счет депо Депонента после получения поручения и подтверждения о зачислении ценных бумаг на счет Депозитария. Для проведения операции зачисления бездокументарных ценных бумаг Депонент предоставляет:

· поручение на зачисление ценных бумаг;

· в случае перерегистрации ценных бумаг на счет Депозитария у регистратора - документ регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет номинального держателя Депозитария.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Списание (выдача) ценных бумаг.

Списание (выдача) ценных бумаг - депозитарная операция, отличительной чертой которой является уменьшение общего количества ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. Операцию списание (выдача) ценных бумаг со счет депо Депонента можно разделить на два вида:

а) выдача документарных ценных бумаг;

б) списание бездокументарных ценных бумаг.

Выдача документарных ценных бумаг

Выдача документарных ценных бумаг осуществляется из хранилища Депозитария. Если документарные ценные бумаги Депонента находятся в другом месте хранения, то Депонент обязан осуществить перевод ценных бумаг по месту хранения. Для проведения операции выдачи документарных ценных бумаг Депонент предоставляет поручение на выдачу ценных бумаг.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает акт приема-передачи ценных бумаг, копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) выдача сертификатов ценных бумаг Депоненту - день «Т»;

2) выдача акта приема-передачи ценных бумаг - день «Т»;

3) выдача копии поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписок по счету депо - день «Т+1».

Списание бездокументарных ценных бумаг

Удостоверение прав на ценные бумаги с помощью записи на счете депо в Депозитарии заменяется на удостоверение прав на ценные бумаги с помощью записи на счете в системе нового места хранения.

Бездокументарные ценные бумаги Депонента рассматриваются как снятые с учета в Депозитарии с момента получения документа из места хранения ценных бумаг об их списании со счета Депозитария. Для проведения операции списания бездокументарных ценных бумаг Депонент предоставляет поручение на списание ценных бумаг.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1. прием документов Депонента - день «Т»;

2. выдача исходящих документов - день «Т+N+1», где N - срок, в течение которого регистратор или внешний депозитарий исполнил распоряжение Депозитария и предоставил ему документ, подтверждающий списание ценных бумаг со счета Депозитария.

Перевод ценных бумаг по счетам депо внутри Депозитария.

Перевод ценных бумаг - операция, проводимая внутри Депозитарии, заключающаяся в проведении операции списания со счета депо одного Депонента и зачислении этих ценных бумаг на счет депо другого Депонента. При этом общее количество учитываемых и/или хранимых в Депозитарии ценных бумаг не изменяется.

Операция перевода ценных бумаг производится в результате гражданско-правовых сделок (купли-продажи, дарения ценных бумаг, наследования и других), а также при смене владельца ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством (например, при реализации процедуры залога) или без смены владельца ценных бумаг (например, передача ценных бумаг в номинальное держание или доверительное управление), по решению судебных органов.

Перевод ценных бумаг осуществляется Депозитарием после получения встречных поручений на зачисление/списание ценных бумаг от Депонента-отправителя и Депонента-получателя. Для проведения операции Депонент-отправитель и Депонент-получатель предоставляют поручение на зачисление/списание ценных бумаг и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием поручений Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Перевод ценных бумаг с изменением места хранения.

Перевод ценных бумаг с изменением места хранения - операция, заключающаяся в переводе между лицевыми счетами маркированными различными местами хранения. При этом общее количество учитываемых и/или хранимых в Депозитарии ценных бумаг не изменяется. Операция перевода ценных бумаг производится без смены владельца ценных бумаг.

Инициатором операции перевод ценных бумаг с изменением места хранения может быть Депозитарий в случае невозможности дальнейшего использования данного места хранения в следствии:

· ликвидации юридического лица, зарегистрированного в качестве места хранения;

· прекращения обслуживания ценных бумаг эмитента регистратором вследствие передачи реестра владельцев именных ценных бумаг другому регистратору;

· аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра юридического лица, зарегистрированного в Депозитарии в качестве места хранения;

· расторжения договора, являющегося основанием для использования данного места хранения.

Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на перевод ценных бумаг с изменением места хранения и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием поручений Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+N+1», где N - срок, в течение которого регистратор или внешний депозитарий исполнил распоряжение Депозитария и предоставил ему документ, подтверждающий списание ценных бумаг со счета Депозитария.

Наследование ценных бумаг.

При обращении наследников в Депозитарий соблюдается определенный порядок переоформления прав собственности. При предъявлении наследником только «Свидетельства о смерти», ценные бумаги блокируются на счете наследодателя до предъявления «Свидетельства о праве на наследство».

В случае если ценные бумаги завещаны организации или лицу, не являющемуся родственником владельца, вместо копии «Свидетельства о смерти» владельца ценных бумаг могут быть представлены справки или выписки из актовой книги городского или районного отдела записи актов гражданского состояния, подтверждающей факт смерти Депонента. Такая справка должна быть подписана уполномоченным лицом ЗАГСа и иметь оттиск гербовой печати этого органа.

Часть ценных бумаг умершего Депонента может быть переведена на соответствующий счет депо супруга по предъявлении «Свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов», выданного нотариальной конторой пережившему супругу, или решения суда по этому вопросу. Остальная часть ценных бумаг, содержащаяся на счете депо умершего Депонента, переводится на счета депо наследников на основании «Свидетельства о праве на наследство». Предоставленное свидетельство нотариальной конторы или копия вступившего в законную силу решения суда или нотариально заверенная копия с копии этого решения остается в Депозитарии.

Выписка о состоянии счета депо наследодателя выдается по запросу нотариальной конторы, причем наследник может получить ее на руки при наличии специального указания на это в вышеуказанном запросе.

В случае смерти владельца ценных бумаг причитающаяся несовершеннолетнему часть ценных бумаг согласно «Свидетельству о праве на наследство» переводится на имя несовершеннолетнего. Распоряжаться ценными бумагами, причитающимися несовершеннолетнему, могут его законные представители.

Если ценные бумаги не делятся в равных долях при наличии нескольких наследников, последними составляется «Соглашение о разделе наследства», требующее нотариального удостоверения. При не достижении наследниками соглашения раздел производится в судебном порядке.

Если в Депозитарий не явились все наследники, ценные бумаги, причитающиеся не явившимся наследникам, хранятся на счете умершего владельца.

Для зачисления ценных бумаг на счет депо наследника, наследник открывает счет депо в Депозитарии. При наличии открытого счета депо у наследника, ценные бумаги зачисляются на этот счет.

Для проведения операции зачисления ценных бумаг каждый из наследников (если их несколько) предоставляет поручение на зачисление ценных бумаг, перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении, оригинал или нотариально заверенную копию «Свидетельства о смерти», либо справку или выписку из актовой книги городского или районного отдела записи актов гражданского состояния, подтверждающей факт смерти Депонента, подписанную уполномоченным лицом ЗАГСа и заверенную гербовой печатью этого органа, оригинал или нотариально заверенную копию «Свидетельства о праве на наследство», выданного государственной нотариальной конторой, решение суда о признании прав на наследственное имущество при его наличии.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Обременение ценных бумаг.

Депозитарий регистрирует все случаи обременения ценных бумаг обязательствами, включая залог (заклад), неполную оплату ценных бумаг, обязательства по поставке ценных бумаг, арест и иные случаи.

Блокирование и прекращение блокирования операций с ценными бумагами

Блокирование операций с ценными бумагами по счету депо Депонента - депозитарная операция, исполняемая Депозитарием и предназначенная для предотвращения передачи ценных бумаг.

Блокирование и прекращение блокирования операций по счету депо производятся по поручению Депонента, попечителя счета депо или их уполномоченных лиц, по определению или решению суда, постановлению следователя, на основании свидетельства о смерти и иных документов, выданных уполномоченными органами, либо по распоряжению Депозитария.

Проведение операции блокирования ценных бумаг по инициативе Депозитария возможно только в случае неисполнения Депонентом своих денежных обязательств перед Депозитарием, в соответствии с Условиями. Основанием блокирования и прекращение блокирования операций с ценными бумагами по инициативе Депозитария является административное поручение, подписанное начальником Депозитария.

Если инициатором операции является Депонент, попечитель счета депо или их уполномоченное лицо, тогда в Депозитарий предоставляется поручение на блокирование ценных бумаг и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период, выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

1) Прием документов Депонента - день «Т»;

2) Выдача исходящих документов - день «Т+1».

Возникновение залога (заклада) ценных бумаг

Перевод ценных бумаг в залог означает блокирование операций с данными ценными бумагами на счете депо залогодателя до отмены (прекращения) залога или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем.

Перевод ценных бумаг в заклад означает их перевод на счет депо залогодержателя и их блокирование до отмены (прекращения) заклада или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем.

Если договором о залоге (закладе) не предусмотрено, что заложенные ценные бумаги остаются у залогодателя, то они переводятся на соответствующий раздел счета депо залогодержателя. Ограничения на проведения операций залога (заклада) ценных бумаг:

· депонент, имеющий в депозитарии счет номинального держателя, не может закладывать ценные бумаги, учитываемые на таком счете;

· депонент, имеющий в Депозитарии счет доверительного управляющего, не может закладывать учитывающиеся на его счете депо ценные бумаги в обеспечение исполнения своих собственных обязательств (за исключением обязательств, возникающих в связи с исполнением им соответствующего договора о доверительном управлении), обязательств своих учредителей, обязательств любых иных третьих лиц.

Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на обременение ценных бумаг, подписанное со стороны залогодателя и залогодержателя, перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении, оригинал или нотариально удостоверенная копия договора о залоге (закладе) ценных бумаг, либо оригинал или нотариально удостоверенная копия договора об основном обязательстве, обеспечением которого является залог (заклад), в случае отсутствия отдельного договора о залоге (закладе).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период, выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Прекращение залога (заклада) ценных бумаг.

Депозитарий проводит операцию прекращения залога (заклада) ценных бумаг по поручению, подписанному со стороны залогодателя и залогодержателя, или в связи с неисполнением обязательств. Для проведения операции прекращения залога (заклада) в связи с исполнением обязательства Депонент предоставляет поручение на снятие обременения ценных бумаг, подписанное со стороны залогодателя и залогодержателя и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период и выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Для проведения операции прекращение залога (заклада) в связи с неисполнением обязательства в Депозитарий предоставляется:

· решение суда и договор купли - продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, заключенный по результатам торгов, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда;

· решение суда и протокол несостоявшихся повторных торгов продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+2».

Иные основания обременения ценных бумаг

В случаях, предусмотренных законодательством РФ, Депозитарий вносит информацию об обременении ценных бумаг на счете депо Депонента в соответствии с решениями компетентных органов государственной власти РФ. На ценные бумаги юридических и физических лиц, учитывающихся на счетах депо в Депозитарии, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

Взыскание на ценные бумаги физических и юридических лиц, учитывающихся на счетах депо в Депозитарии, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации. Депозитарий не несет ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на ценные бумаги, учитывающиеся на счетах депо Депонентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

1.3 Информационные операции

Депозитарий предоставляет текущую отчетность в сроки и на условиях, предусмотренные Условиями банка. Не позднее определённого числа каждого месяца Депоненту бесплатно предоставляется выписка о движении ценных бумаг по счету депо за предыдущий месяц и выписка о состоянии счета депо на первое число текущего месяца. В случае получения Депозитарием любой корреспонденции (писем, телеграмм, бюллетеней, уведомлений, приглашений и т.д.), касающейся Депонента, Депозитарий в течение нескольких (обычно 3) рабочих дней с момента получения направляет Депоненту указанные документы или информацию, содержащуюся в них. По отдельному поручению (запросу) Депонента за вознаграждение Депозитарий может предоставить следующую информацию:

· выписку по счету депо за период;

· выписку о состоянии счета депо;

· информацию о ценных бумагах эмитентов, находящихся на обслуживании в Депозитарии.

Для получения выписки по счету депо Депонент предоставляет поручение на получение выписки (свободная форма).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период и/или выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

1) прием документов Депонента - день «Т»;

2) выдача исходящих документов - день «Т+1».

Для получения информации о ценных бумагах эмитентов, находящихся на обслуживании в Депозитарии, Депонент предоставляет в Депозитарий письменный запрос.

Глава 2. Учёт депозитарных операций в кредитных организациях

Краткое описание назначения синтетических счетов депо.

Активные счета.

98000 - Ценные бумаги на хранении в депозитарии.

Предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых находятся в хранилищах депозитария. Для каждого выпуска на счете учитывается суммарное количество ценных бумаг, помещенных на хранение. Если депозитарий является головным для учета ценных бумаг бездокументарного выпуска, то роль сертификата может играть решение о выпуске. В головном депозитарии по данному выпуску на этом счете учитываются ценные бумаги как наличных, так и безналичных выпусков, а в других депозитариях - только наличных выпусков.

По дебету счета отражается общее количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатами или иными документами, передаваемыми в хранилища депозитария. Учет производится без указания индивидуальных признаков ценных бумаг и/или их сертификатов.

98010 - Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый).

Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в ведущий депозитарий. Ведущим депозитарием по данному выпуску ценных бумаг является депозитарий, который делегировал нашему депозитарию права по обслуживанию ценных бумаг данного выпуска, заключив соответствующий договор. Договор об обслуживании должен регламентировать процедуры передачи информации от эмитента инвестору, от инвестора эмитенту, процедуру выплаты доходов по ценным бумагам, порядок сбора реестра для именных ценных бумаг и другие совместные действия.

По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на принадлежащий данному депозитарию счет ЛОРО депо базовый в ведущем депозитарии. Ответственность за хранение сертификатов, соответствующих зачисленным ценным бумагам, лежит на ведущем депозитарии.

98015 - Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный).

Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии, за исключением ценных бумаг, переданных на хранение в ведущие депозитарии по каждому выпуску. При передаче ценных бумаг на хранение в депозитарии, отличные от ведущего, не требуется заключения договора о проведении совместных действий по данному выпуску ценных бумаг. Счета НОСТРО могут использоваться для учета как наличных, так и безналичных выпусков ценных бумаг.

По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на принадлежащий данному депозитарию счет ЛОРО депо расчетный в депозитарии, не являющемся ведущим по данному выпуску ценных бумаг. Ответственность за хранение сертификатов, соответствующих зачисленным ценным бумагам, лежит на депозитарии-корреспонденте.

98020 - Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении.

Предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых в настоящий момент недоступны для проведения активных операций. Сертификаты этих ценных бумаг могут находиться в процессе транспортировки. Они также могут быть на проверке или на переоформлении. Этот счет может быть также использован для учета ценных бумаг, активные операции с сертификатами которых блокированы по иным причинам. Счет предназначен для учета ценных бумаг наличных выпусков. В отдельных случаях он может быть также использован в головном депозитарии для учета ценных бумаг безналичных выпусков.

Если депозитарий не является головным, то все операции со счетом 98020 возможны только для наличных выпусков. По дебету счета отражается передача сертификатов ценных бумаг для транспортировки, если ответственность за нее лежит на нашем депозитарии, на проверку и на переоформление.

98030 - Недостача ценных бумаг.

Предназначен для отражения недостачи ценных бумаг, выявленной в результате проверок депозитариев, а также для отражения несоответствия остатков на счетах ЛОРО и НОСТРО до выяснения причин такого несоответствия. За исключением головного депозитария счет предназначен для учета наличных ценных бумаг.

По дебету счета отражается выявленная недостача сертификатов в хранилищах, утрата их при перевозке, проверке, переоформлении или факт несоответствия счетов ЛОРО и НОСТРО.

98035 - Ценные бумаги, изъятые из депозитария.

Предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых изъяты по решению судебных органов, а также органов следствия, дознания и иных, уполномоченных на подобные действия. За исключением головного депозитария счет предназначен для учета наличных ценных бумаг. В головном депозитарии могут быть изъяты сертификаты безналичных выпусков (в том числе и глобальный сертификат), обездвиженные в нем. Ценные бумаги, сертификаты которых учитываются на этом счете, не могут использоваться в активных операциях.

Пассивные счета.

98040 - Ценные бумаги владельцев.

Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве.

98050 - Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию.

Предназначен для учета ценных бумаг, отражаемых в основном бухгалтерском балансе депозитария. В основном бухгалтерском балансе должны быть отражены ценные бумаги, принадлежащие депозитарию на праве собственности или ином вещном праве.

98053 - Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам.

Предназначен для учета ценных бумаг, переданных клиентом депоненту для реализации или купленных депонентом в пользу клиента на основании договора комиссии или договора поручения. Депонентом этого счета может быть как депозитарий, так и клиент депозитария.

98055 - Ценные бумаги в доверительном управлении.

Предназначен для учета ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и находящихся в доверительном управлении (трасте) у депонента. Депонентом этого счета может быть как депозитарий, так и клиент депозитария.

98060 - Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый).

Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на хранение из низового депозитария (для которого данный депозитарий по данному выпуску ценных бумаг является ведущим). При открытии счета ЛОРО депо базовый должен быть заключен договор с низовым депозитарием о проведении совместных действий с выпусками ценных бумаг, учитываемых на этом счете.

98065 - Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный).

Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на хранение из другого депозитария, который не является низовым для данного выпуска ценных бумаг и по которому с этим депозитарием установлены расчетные корреспондентские отношения. Соглашение о порядке проведения операций по счету ЛОРО депо расчетный должно содержать перечень выпусков ценных бумаг, по которым допускается проведение прямых междепозитарных расчетов.

98070 - Ценные бумаги, обремененные обязательствами.

Предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих депонентам, и обремененных обязательствами. Это такие ценные бумаги депонента, на проведение операций с которыми наложены ограничения. На этом счете следует учитывать ценные бумаги в следующих состояниях: блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги и т.п.

98080 - Ценные бумаги, владельцы которых не установлены.

Предназначен для учета ценных бумаг, владелец которых в настоящий момент не известен депозитарию. Такие ценные бумаги могут образоваться в результате безадресного междепозитарного перевода, из-за обнаружения излишков сертификатов ценных бумаг в хранилище или когда сведения о владельце либо неполны, либо неточны и не дают возможности его однозначной идентификации.

98090 - Ценные бумаги вне обращения.

Предназначен для учета ценных бумаг новых выпусков, эмиссия которых не завершена, и для учета ценных бумаг, изъятых из обращения для погашения или конвертации. При эмиссии на этом счете учитываются ценные бумаги до их продажи первым владельцам или ценные бумаги до утверждения итогов выпуска, если их обращение запрещено. Ценные бумаги, выкупленные эмитентом, также следует учитывать на этом счете. Данному счету соответствуют аналитические счета, открываемые на имя эмитентов ценных бумаг.

Депозитарий обязан привести свои правила отражения депозитарных операций в аналитическом учете в соответствие с этими требованиями. Описание корреспондирования счетов при операциях приводится один раз. Например, если при дебете счета 98000 с ним корреспондирует счет 98040, то при описании операций, при которых по кредиту счета 98040 с ним корреспондирует счет 98000, будет дана ссылка на ранее сделанное описание.

Общий порядок проведения депозитарных операций.

Процедура исполнения Депозитарием любой депозитарной операции состоит из следующих последовательно исполняемых действий:

· прием поручения от инициатора операции;

· проверка правильности оформления поручения;

· регистрация поручения;

· исполнение поручения;

· составление подтверждения (отчета) об исполнении операции;

· составление выписок о проведенных операциях и состоянии счета депо;

· передача выписок и подтверждений инициатору операции и/или указанному им лицу.

Операции по счетам депо Депонентов производятся Депозитарием:

· на основании поручений установленного образца, принятых к исполнению от Депонентов, операторов или распорядителей счета депо;

· на основании документов, определенных отдельными соглашениями с Депонентом;

· на основании дополнительных соглашений (договоров), предусматривающих порядок исполнения операций по счетам депо без оформления отдельных поручений;

· на основании документов, подтверждающих проведение корпоративных действий в отношении ценных бумаг Депонента;

· на основании документов, подлежащих обязательному исполнению в соответствии с законодательством.

Поручение на проведение операции может быть передано в Депозитарий ключеванным сообщением СВИФТ, ключеванным телексом, по системе «Банк-клиент депо», письмом, подписанным двумя уполномоченными лицами, подписи которых имеются в карточке образцов подписей, или одной подписью, если в карточке Депонента не заявлены лица, имеющие право второй подписи, либо распорядителем счета депо, и заверенным печатью Депонента (при наличии), в соответствии с формой, предусмотренной настоящими Условиями.

При передаче в Депозитарий поручений по каналам СВИФТ Депонент использует форматы сообщений СВИФТ пятой категории. Допускается подача Депонентом поручения в свободном формате МТ599 при условии, что такое поручение содержит реквизиты для проведения операции, предусмотренные соответствующими формами поручений, содержащимися в приложениях к настоящим Условиям, либо в случае подачи Депонентом поручения, для которого форма Условиями не установлена.

Поручения Депонентов - физических лиц должны быть подписаны Депонентами либо назначенными ими распорядителями счета депо.

Прием сообщений в иной форме допускается в случае, если это предусмотрено депозитарным договором и/или дополнительными соглашениями.

Депозитарий не принимает к исполнению поручения, если:

· представленные документы оформлены с нарушением требований действующих нормативных актов и настоящих Условий;

· у Депозитария возникают сомнения в соответствии подписей и/или оттиска печати подписям и оттиску печати (в карточке с образцами подписей и оттиском печати) Депонента, оператора или распорядителя счета (в доверенности);

· количество ценных бумаг, указанное в поручении, превышает количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо;

· поручение дано в отношении ценных бумаг, индивидуальные признаки которых не соответствуют индивидуальным признакам ценных бумаг, находящихся на счете депо Депонента;

· ценные бумаги, в отношении которых дается поручение, обременены обязательствами, зарегистрированными Депозитарием, и исполнение поручения приводит к нарушению данных обязательств, а также в других случаях, когда исполнение поручения признано Депозитарием невозможным.

Для проведения расчетов по счетам депо внутри Депозитария в дату валютирования, указанную в поручении, поручение должно быть представлено в Депозитарий не позднее 17-00 московского времени рабочего дня, являющегося днем расчетов по сделке; поручение Депонента, полученное Депозитарием после 17-00 московского времени, исполняется на следующий рабочий день.

При осуществлении операций через междепозитарные (корреспондентские) счета депо Депозитария Внешэкономбанка в других депозитариях Депонент предоставляет поручение не позднее 14-00 московского времени рабочего дня, являющегося днем расчетов по сделке, за исключением случаев, изложенных в п. 6.3.2. При проведении расчетов на внутренних рынках других стран Депонент получает от Депозитария информацию о сроках подачи поручений на основании письменного запроса.

Если Депозитарий не может исполнить операцию, он письменно уведомляет Депонента о невозможности исполнения депозитарной операции с указанием причин. Поручения Депонентов, не исполненные из-за недостатка ценных бумаг или денежных средств, а также поручения Депонентов, не имеющие встречных поручений от контрагентов, действительны:

в течение десяти рабочих дней с даты валютирования, если они предоставлены в Депозитарий не позднее даты валютирования;

в течение десяти рабочих дней с даты поступления в Депозитарий, если предоставлены после даты расчетов.

Депонент вправе в любой момент отменить неисполненное поручение. По истечении 10 (десяти) рабочих дней неисполненное поручение автоматически считается аннулированным без уведомления Депонента.

При устранении причин, в силу которых поручение Депонента не было исполнено Депозитарием в дату валютирования, указанную в поручении, поручение Депонента исполняется текущей датой валютирования.

На основании инструкций контрагентов и при наличии достаточного количества ценных бумаг на счете депо продавца как на запрашиваемую дату валютирования, так и на текущую дату Депозитарий осуществляет перевод ценных бумаг просроченной датой валютирования («back value»).

Депонент может отменить поданное ранее поручение:

· если расчеты не были осуществлены, - на основании поручения на отмену поручения, поданного ранее, от одного из участников операции;

· если расчеты были осуществлены, - на основании поручений на отмену ранее исполненного поручения от каждого из участников операции, поданных не позднее дня расчетов.

Отмена исполненных поручений позднее дня проведения расчетов не допускается. Аннулирование проведенной операции после дня ее совершения возможно только путем проведения обратных расчетов на основании соответствующих поручений участников операции.

Поручение на отмену ранее поданного поручения составляется в произвольной форме и должно содержать реквизиты отменяемого поручения, позволяющие произвести его однозначную идентификацию.

Депозитарий совершает валютные операции с ценными бумагами в соответствии с требованиями Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующими изменениями и дополнениями) и актов органов валютного регулирования.

Для зачисления иностранных ценных бумаг, не допущенных к публичному размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации, на счет депо владельца, открытый Депоненту - резиденту РФ, не являющемуся квалифицированным инвестором в силу закона, Депонент вместе с поручением на зачисление ценных бумаг предоставляет в Депозитарий отчет брокера или доверительного управляющего или иной документ, подтверждающий приобретение ценных бумаг по основаниям, перечисленным в Положении об особенностях обращения и учета прав на ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, и иностранные ценные бумаги, утвержденном приказом ФСФР России от 05.04.2011 № 11-8/пз-н. В случае непредоставления Депонентом такого документа поручение Депонента на зачисление ценных бумаг на счет депо не подлежит исполнению. При этом, если ценные бумаги уже были зачислены на счет Депозитария у депозитария-корреспондента или реестродержателя, Депозитарий совершает действия по возврату ценных бумаг на счет, с которого эти ценные бумаги были переведены. При этом понесенные Депозитарием расходы, связанные с возвратом ценных бумаг, подлежат возмещению Депонентом.

...