Банковские риски, методы их регулирования

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

ФГОБУ ВПО

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кафедра финансов и кредита

Финансово-кредитный факультет

Специальность банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банки и небанковские кредитные учреждения»

Тема: «Банковские риски, методы их регулирования»

Липецк 2013

Содержание

банковский риск кредитный портфель

Введение

Глава 1. Понятие и сущность банковских рисков

1.1 Понятие и виды банковских рисков. Факторы, влияющие на банковские риски

1.2 Методы управления банковскими рисками

Глава 2. Оценка банковских рисков на примере ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ОАО «Сбербанк России»

2.2 Анализ рисков ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций.

Тема данной курсовой работы: «Банковские риски и методы их регулирования (на примере ОАО «Сбербанк России»)».

Актуальность выбранной темы состоит в том, что риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения. [13, с. 5]

Цель курсовой работы - определить наиболее эффективные методы оценки банковских рисков и на основе этих методов провести анализ основных рисков коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» и дать общую оценку эффективности его деятельности.

В соответствии с поставленной целью, в ходе написания курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

- дать определение банковских рисков и выявить их сущность;

- описать комплексную классификацию банковских рисков, которая поможет эффективно применить соответствующие методы и приемы управления риском;

- выявить факторы, влияющие на банковские риски;

- рассмотреть основные методы управления банковскими рисками;

- дать организационно-экономическую характеристику банка;

- провести анализ рисков ОАО «Сбербанк России» на основе изученных методов.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, подглав, заключения, списка использованной литературы и приложений к работе.

Объектом исследования курсовой работы является бухгалтерская отчетность ОАО «Сбербанк России» за 2010-2011 годы.

Глава 1. Понятие и сущность банковских рисков

1.1 Понятие и виды банковских рисков. Факторы, влияющие на банковские риски

О риске имеет смысл говорить, если задана ситуация с неопределенным развитием, причем среди возможных вариантов развития есть неблагоприятные варианты.

Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций. [14]

Риск ликвидности - это риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов. [9, с. 10]

Риск платежеспособности - это возможность того, что банк станет неплатежеспособным. То есть в будущем банк может быть не в состоянии выполнять свои обязательства, что повлечет невозможность продолжения его деятельности в прежних условиях.

Прочие банковские риски являются таковыми лишь постольку, поскольку могут привести к неблагоприятным последствиям, характерным для риска ликвидности и (или) риска платежеспособности. [10, c. 13]

Если основываться на определении, приведенном в Положении "Об организации внутреннего контроля в банках", то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. [5, с. 2]

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо финансовое состояние коммерческого банка, либо общие затраты ресурсов на данный вид деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). [13, с. 12]

Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском. [17, с. 22]

В Положении "Об организации внутреннего контроля в банках" выделяют следующие виды рисков: кредитный риск, страновой риск или риск неперевода средств, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери репутации банка. [5, с. 2]

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

По специфике клиента банковские риски подразделяются в зависимости от размера клиента и по принадлежности к различным видам собственности и отраслям экономики.

По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы, проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.

В зависимости от метода расчета риски бывают комплексными или частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по определенным банковским операциям.

По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные, в зависимости от расположения по шкале рисков.

В зависимости от возможности управления риски подразделяют на открытые (не подлежат регулированию) и закрытые (регулируются). [13, с. 22]

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективности банковского надзора» риски банковской деятельности классифицируются и определяются следующим образом.

а) Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников включают:

– хищение ценностей;

– проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;

– вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

б) Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:

– Кредитный риск.

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).

– Страновой риск и риск неперевода средств.

Международные кредиты, кроме стандартного кредитного риска, несут в себе страновой риск, связанный с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика. Страновые риски наиболее очевидны при кредитовании зарубежных правительств и их ведомств, поскольку возврат таких кредитов обычно ничем не обеспечен. Одним из компонентов странового риска является так называемый «риск неперевода средств», когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику независимо от его финансового состояния.

– Рыночный риск.

Банки несут риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен. В соответствии с общепринятыми правилами бухгалтерского учета, такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком операций на рынке, независимо от того, идет ли речь о долговых инструментах или об акциях самого банка, о валютных операциях или позициях, открытых по другим инструментам. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск: банки выступают агентами рынка, устанавливая курс для своих клиентов или поддерживая открытые валютные позиции. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.

– Процентный риск.

Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей. Процентный риск проявляется как по чисто банковским операциям, так и по операциям на финансовых рынках. При этом процентный риск включает:

* риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

* риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);

* базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

* опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции. [16, с. 51]

– Операционный риск.

Операционный риск -- это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия. Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком. Они зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества. Примером такого риска может быть, когда дилеры, кредитные или другие работники превышают свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска. Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе, например, в случае пожара или стихийных бедствий. [11, с. 4]

– Правовой риск.

Банки подвержены множеству правовых рисков. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается банк.

– Риск потери репутации банка.

Риски потери репутации банка возникают из операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом. [16, с. 51]

Отобразим классификацию рисков в схематическом виде на рисунке 1.

Рисунок 1. Комплексная классификация банков и банковских учреждений

Существенные обстоятельства, присутствие которых увеличивает риск или ущерб от него, называются факторами риска. Часто факторы риска также называют рисками, при этом не забывая об их подчиненном характере.

Например, если среди корпоративных заемщиков банка значительна доля предприятий определенной отрасли, то ухудшение рыночной конъюнктуры в этой отрасли является для банка фактором кредитного риска. В данной ситуации можно говорить об отраслевом риске. [10, c. 8]

В общем виде все банковские риски по факторам возникновения бывают или политические, или экономические.

Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Внутренние риски можно разделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в основной деятельности составляют главную группу. К ним относятся кредитный, процентный, риск по лизинговым и факторинговым операциям и по операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности включают потери по формированию депозитов, риски текущих активов, кадровый риск, банковских злоупотреблений, потери репутации банка, снижения банковского рейтинга и т.д. Риски по вспомогательной деятельности имеют лишь условную оценку и выражаются в упущенной выгоде. [13, с. 22]

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

– концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

– большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

– концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

– внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

– удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

– либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

– неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве залога ценностей, труднореализумых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

– значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

– нестабильная экономическая и политическая ситуация;

– другие факторы. [13, с. 28]

Можно также выявить факторы возникновения процентного риска для банка:

– изменение учетных ставок, являющееся одним из инструментом денежно-кредитной политики Банка России,

– изменение конъюнктуры финансового рынка,

– несоответствие распределения во времени денежных потоков по активу и пассиву,

– изменения в портфеле (структуре) активов и пассивов банка, включая соотношения величин кредитов и инвестиций, собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов "до востребования", активов и пассивов с фиксированной и плавающей ставкой. [13, с. 35]

Таким образом, расширенная классификация банковских рисков сводится к основным видам, влекущим за собой неплатежеспособность банка и ухудшение его финансового положения, а по факторам возникновения - к политическим и экономическим.

1.2 Методы управления банковскими рисками

Умение обеспечить платежеспособность банка, никогда не теряя ликвидности составляет главное искусство банкира, называемое управлением рисками. [10, c. 13]

Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. [12, с. 278]

В своей деятельности банки выявляют значимые риски и постоянно проводят их оценку.

Совокупный риск определяется по формуле:

Н = (Р₁ + Р₂ + Р₃ + Р_n) / К, (1)

где Р₁...n - частные риски по всем операциям банка;

Е - корректирующий коэффициент, интегрирующий внешние риски;

К - совокупный капитал банка.

Этот показатель отражает максимально допустимую степень риска за определенный период времени, за которой следует крах банка.

Что же касается собственно методов расчета рисков, то в современной практике сложились три основных метода - статистический, экспертных оценок и аналитический. Далее рассмотрим каждый из них на примере оценки разных видов риска. [16, c. 51]

Кредитный риск

Банковскому кредитованию отводится ведущая роль при формировании портфеля активов, а также благодаря тому, что кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми владеет банк, и в забалансовых операциях, в которых банк участвует. [15, с. 35]

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита базируется на применением методики Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Кредиты подразделяют на четыре группы риска в зависимости от сроков просрочки платежа по основному долгу или его переоформления и характера обеспечения. По каждой группе установлен коэффициент риска: I гр. - 1 %, II гр. - 20 %, III гр. - 50 %, IV гр. - 100 %. Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка. [1, с. 6]

Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при определенных решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя на основе кредитной истории банка как отношение суммы невозвратов кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов.

Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Чаще всего этот метод используется в виде анкетирования и балльных оценок.

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Как правило, его формализуют в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния организаций и предприятий, затем производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). [13, с. 29]

Упрощенная модель балльной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах: возраст заемщика, пол, оседлость, занятость, отрасль, стабильность занятости, наличие сберегательного счета в банке, наличие недвижимости, страхование жизни. [8, с. 8]

Операционный риск

Базельский комитет предлагает три подхода к расчету размера капитала на покрытие операционного риска:

– Подход на основе базового индикатора.

Данный подход основан на прямой зависимости уровня операционного

риска (коэффициента резервирования) от масштабов деятельности организации (валового дохода). В настоящее время коэффициент резервирования капитала под операционный риск составляет 15% от средней величины валового дохода за три последних года.

– Стандартный подход.

В отличие от подхода на основе базового индикатора, стандартный подход позволяет учитывать особенности возникновения операционного риска в различных направлениях деятельности и определяет размер резервируемого капитала от валового дохода в разрезе стандартных видов деятельности банка.

Базельский комитет предлагает следующие коэффициенты резервирования в разрезе восьми основных видов деятельности банка, приведенных в таблице 1:

Таблица 1

Коэффициенты резервирования в разрезе основных видов деятельности банка

Направление деятельности	Резерв от валового дохода за три последних года
Корпоративные финансы	18%
Торговые операции	18%
Розничное банковское обслуживание	12%
Коммерческое банковское обслуживание	15%
Услуги по осуществлению платежей и расчетов	18%
Агентские услуги	15%
Управление активами	12%
Розничные брокерские операции	12%

– Передовые подходы.

Передовые подходы к оценке операционного риска предполагают использование собственных моделей анализа риска с разрешения надзорных органов при условии, что они удовлетворяют определенным количественным и качественным критериям.

В соответствии с Письмом Банка России «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» от 24.05.2005 г. №76-Т, рекомендуются следующие методы оценки риска:

– Статистический анализ распределения фактических убытков.

Методы, основанные на применении статистического анализа распределения фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом. [3]

– Балльно-весовой метод (метод оценочных карт).

Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты). Затем выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок.

– Моделирование.

В рамках метода моделирования на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска. [14, с. 47]

Риск ликвидности

Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Оценка данного риска осуществляется следующими методами:

– Коэффициентный анализ.

Наиболее распространенные методы оценки риска ликвидности кредитных организаций основываются на использовании различных расчетных коэффициентов, показывающих соотношение между объемами активов и пассивов. Расчетные коэффициенты ликвидности в виде экономических нормативов входят в состав обязательной отчетности кредитных организаций и используются регуляторами для контроля соблюдения банком достаточного уровня ликвидности. Коэффициентный анализ проводится на основе балансовых данных банка. При определении балансовой ликвидности рассчитываются показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков». Рассмотрим более подробно нормативы ликвидности банка, установленные Инструкцией №110-И.

1) Н2 ? 15% (норматив мгновенной ликвидности).

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивовf0.4) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

2) Н3 ? 50% (норматив текущей ликвидности).

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов)

банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

3) Н4 ? 120% (норматив долгосрочной ликвидности).

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения

средств в долгосрочные активы. Определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

4) Н5 ? 20% (норматив общей ликвидности).

Регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. [2]

Хотелось бы отметить, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. В первом случае - это неспособность обслуживать платежи, во втором - эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы -- одна из основ ее устойчивости.

Стоит обратить внимание, что данный метод анализа и контроля предполагает лишь качественную оценку риска ликвидности и не позволяет адекватно измерить количественную величину потенциальных убытков организации.

– ГЭП-анализ.

В настоящий момент для оценки ликвидности в российских банках используется стандартный ГЭП-анализ объемно-временной структуры активов и пассивов, распределенных по срокам к погашению, а также таблицы платежного календаря. Метод ГЭП является методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств. На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами и пассивами, погашение и возврат которых приходится в данный момент. Разрыв ликвидности представляет в абсолютном выражении информацию о соответствии или несоответствии объемов ресурсов объемам вложений на конкретную дату. В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам. Далее осуществляется лимитирование допустимой величины отношения разрыва в тот или иной момент к сумме пассивов в тот или иной момент.

В процессе анализа рассчитываются следующие показатели и коэффициенты:

1) Показатель избытка (дефицита) ликвидности.

Определяется в абсолютном выражении как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от «до востребования» до 30 дней включительно. Отрицательное значение (дефицит ликвидности) показывает сумму обязательств сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно, не покрытых активами кредитной организации сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно.

2) Коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности.

Определяются как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанное нарастающим итогом к общей сумме обязательств. Кредитным организациям рекомендуется самостоятельно устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности. Банк России рекомендует следующие сроки, по которым кредитным организациям следует устанавливать предельные значения: срок погашения от «до востребования» до 7 дней; срок погашения от «до востребования» до 30 дней; срок погашения от «до востребования» до 1 года.

Пример расчета дефицита (избытка) ликвидности и коэффициентов ликвидности отражен в рекомендуемой таблице для анализа ликвидности в Письме ЦБ РФ от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» в приложении 1. [21]

– Сценарное моделирование рисков.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета и изданными на их основе Банком России рекомендациями по анализу ликвидности кредитных организаций прогнозные таблицы потоков платежей рекомендуется составлять для нескольких сценариев состояния ликвидности. [4]

Методы сценарного анализа (стресс-тестирование) используются для оценки потенциального воздействия на риск ликвидности ряда различных изменений факторов риска, которые соответствуют исключительным, но вполне вероятным событиям, в общем виде не поддающимся прогнозированию.

Формулу сценарного анализа можно представить следующим образом:

Бизнес банка = текущая позиция + новый бизнес, (2)

где текущая позиция -- это позиция банка на отчетную дату (считывается из хранилища);

новый бизнес -- это прогноз по новым объемам привлечения/размещения средств. [14, с. 35]

Рыночный риск

Существуют различные методологии оценки возможных потерь по финансовым инструментам и портфелям, отметим основные из них:

– VaR (Value-at-Risk -- «стоимость под риском»)

– Shortfall

– Аналитические подходы (например, дельта-гамма подход)

– Stress Testing (новая методика).

Рассмотрим наиболее распространенный метод количественной оценки

величины рыночного риска торговых позиций -- VaR:

– VaR -- это выраженная в денежных единицах базовой валюты оценка величины, которую не превысят ожидаемые в течение данного периода времени (временной горизонт) потери с заданной вероятностью (уровень доверия). Базой для оценки VaR является динамика курсов и цен инструментов за установленный период времени в прошлом.

Временной горизонт часто выбирается исходя из срока нахождения финансового инструмента в портфеле или его ликвидности, исходя из минимального реального срока, на протяжении которого можно реализовать на рынке данный инструмент без существенного убытка. Временной горизонт измеряется числом рабочих или торговых дней.

Уровень доверия, или вероятность, выбирается в зависимости от предпочтений по риску, выраженных в регламентирующих документах банка. На практике часто используется уровень в 95% и 99%. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует уровень в 99%, на который ориентируются надзорные органы.

Величина VaR рассчитывается тремя основными методами:

• параметрическим;

• методом исторического моделирования;

• методом Монте-Карло.

Далее, проведен краткий обзор всех трех методов оценки риска методом VaR.

• Параметрический метод расчета VaR.

Данный метод может использоваться для оценки рыночного риска финансовых инструментов, по которым банк имеет открытую позицию. Стоит отметить, что параметрический метод плохо подходит для оценки риска активов с нелинейными ценовыми характеристиками. Для параметрического расчета VaR необходимо регулярно рассчитывать волатильность котировок ценных бумаг, валютных курсов, процентных ставок или иных риск факторов (переменная, от которой в наибольшей степени зависит изменение стоимости открытых банком позиций).

Базовая формула для определения VaR с учетом стоимости позиции актива имеет следующий вид:

VaR = V* л *у, (3)

где:

л -- квантиль нормального распределения для выбранного доверительного уровня. Квантиль показывает положение искомого значения случайной величины относительно среднего, выраженное в количестве стандартных отклонений доходности портфеля. При вероятности отклонения от среднего, равного 99%, квантиль нормального распределения составляет 2,326, при 95% -- 1,645;

у -- волатильность изменения риск-фактора. Волатильность -- это стандартное (среднеквадратическое) отклонение изменения риск-фактора относительно его предыдущего значения;

V -- текущая стоимость открытой позиции. Под открытой позицией понимается рыночная стоимость финансовых инструментов, купленных или

проданных банком для получения прибыли или иных целей таким образом,

что количество финансовых инструментов, находящихся в рассматриваемый момент на балансовых или забалансовых счетах, не равно нулю.

Пример:

Инвестор владеет акциями компании стоимостью 10 млн. руб. Заданный уровень доверия 99% с временным горизонтом в один день. Однодневная волатильность цены акций (у) = 2,15.

VaR = 10 * 2,33* 2,15 = 50,09 млн. руб.

Другими словами, вероятность того, что убытки инвестора превысят 50

млн. руб. в течение ближайших суток, равна 1%. Убытки, превышающие 50 млн. руб., ожидаются в среднем один раз в 100 дней торгов.

• Метод исторического моделирования расчета VaR.

Данный метод основан на предположении о стационарности поведения рыночных цен в ближайшем будущем. Сначала выбирается период времени

(число рабочих или торговых дней), за который отслеживаются исторические изменения цен всех активов, входящих в портфель. Для каждого периода времени моделируются сценарии изменения цены. Гипотетическая цена актива рассчитывается как его текущая цена, умноженная на прирост цены, соответствующий данному сценарию. Затем производится полная переоценка всего текущего портфеля по ценам, смоделированным на основе исторических сценариев, и для каждого сценария вычисляется, насколько может измениться стоимость текущего портфеля. После этого полученные результаты ранжируются по номерам в порядке убывания (от самого большого прироста до самого большого убытка). И, наконец, в соответствии с желаемым уровнем доверия величина VaR определяется как такой максимальный убыток, который равен абсолютной величине изменения с номером, равным целой части числа (1 - квантиль при заданном уровне доверия) * число сценариев.

Пример:

В 400 сценариях оказалось 300 случаев убытка и 100 случаев прироста. VaR (95%) -- это абсолютная величина 21-го по величине убытка (400+1-1(1-0,05)*400=21, где 0,05 - квантиль при уровне доверия 95%), т.е. изменения под номером 380.

В качестве альтернативной меры оценки рыночного риска может использоваться методология Shortfall, которая представляет собой среднюю величину потерь, превышающих VaR. Он более адекватно позволяет оценить риск, когда распределение потерь имеет «толстые хвосты» функции распределения (отклонения на краях распределения плотности вероятностей от нормального распределения).

• Расчет риска в соответствии с Положением ЦБ РФ №313-П.

Величина рыночного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков». [2]

Порядок расчета кредитными организациями размера рыночных рисков

предусмотрен Положением ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007 г. N 313-П. Совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

РР = 12,5 * (ПР + ФР) + ВР, (4)

где РР - совокупная величина рыночного риска;

ПР - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок (далее -- процентный риск);

ФР - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги;

ВР - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах. [14, с. 33]

Таким образом, использование нужных методов при оценке наиболее значимых видов рисков - это и есть умение грамотно управлять банковскими рисками.

Глава 2. Оценка банковских рисков на примере ОАО «Сбербанк России»

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ОАО «Сбербанк России»

Полное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации.

Центральный офис Банка расположен по адресу: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. 3 июня 2011 года состоялось годовое Общее собрание акционеров, на котором были утверждены годовой отчет Банка за 2010 год, составленный в соответствии с требованиями ФКЦБ, и годовой отчет Банка, составленный в соответствии с требованиями Банка России. Также были приняты решения о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2010 год, утвержден аудитор на 2011 год, избраны члены Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, избран Президент, Председатель Правления, утвержден в новой редакции Устав Банка, приняты решения о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии.

Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, приведен в Уставе Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка -- Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и другие вопросы.

Сбербанк является крупнейшим среди российских банков кредитором частных клиентов, обладая рыночной долей 32,0 % Продолжено участие Банка в государственной программе по развитию аграрно-промышленного комплекса. За 2011 год владельцам личных подсобных хозяйств выдано более 57 тыс. кредитов на сумму свыше 10 млрд. руб. В 2011 году Банк предоставил заемщикам возможность ежегодного получения кредитов на сумму до 1 млн. руб. (ранее совокупный объем задолженности был ограничен 1 млн. руб.), увеличил с 45 до 90 дней срок предоставления отчета о целевом использовании кредита.

Наиболее значимой услугой Банка с точки зрения объемов операций и комиссионных доходов остается расчетно-кассовое обслуживание. Доход по расчетно-кассовым операциям физических лиц за 2011 год составил 41,5 млрд. руб., или 27,3 % всех комиссионных доходов.

Сбербанк успешно конкурирует с другими банками в сегменте безналичного зачисления заработной платы и пенсий на банковские счета. Более половины работающего населения страны получают заработную плату через Сбербанк. Пенсии в отделениях банка получает более 46 % социальных пенсионеров и 95 % пенсионеров силовых ведомств. Количество людей, получающих заработную плату и пенсии через Сбербанк, за год возросло с 43 до 48 млн. человек.

Карточный бизнес -- следующий по значимости вид услуг, который по итогам 2011 года принес Банку 35,1 млрд. руб., или 23,1 % всех комиссий. Активное развитие карточного бизнеса обеспечило дальнейший отрыв от конкурентов. За 2011 год Банком получен доход от данной деятельности в сумме 14 млрд. руб., или 9,2 % всех комиссионных доходов.

Большую часть отчетного года Банк обладал достаточным запасом ликвидности, что позволяло проводить более консервативную по сравнению с конкурентами ценовую политику в части привлечения средств юридических лиц. Это обусловило снижение доли Сбербанка на рынке привлечения средств юридических лиц за год с 15,9 до 14,5 %.

Чистая прибыль Сбербанка России по МСФО в 2011 году выросла до 315,9 млрд. руб., что на 74% превышает показатель 2010 года (181,6 млрд. руб.). Увеличение чистой прибыли в 2011 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд. руб. в 2011 году и 649,8 млрд. руб. в 2010 году).

Управление рисками осуществляется в отношении следующих основных видов рисков: кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный риск.

– Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность в полном объеме или частично в установленный срок. Реализуемая банком политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ банка за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдение установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

Кредитный портфель банка по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2011 года 21,5 % кредитного портфеля, их доля увеличилась в 2011 году на 0,2 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Одновременно сократилось кредитование нефтегазовой промышленности и металлургии.

Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики отражена в таблице 2.

Таблица 2

Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики

Отрасль	2011	2010	Изменение
	сумма	% от суммы кредитного портфеля	сумма	% от суммы кредитного портфеля
Физические лица	1805527	21,5	1319732	21,3	36,8
Услуги	1658527	19,8	1001330	16,2	65,6
Торговля	1134763	13,5	1008025	16,3	12,6
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	703863	8,4	585394	9,5	20,2
Строительство	451261	5,4	404601	6,5	11,5
Энергетика	379891	4,5	208797	3,4	81,9
Машиностроение	355574	4,2	317588	5,1	12,0
Химическая промышленность	340211	4,1	216833	3,5	56,9
Телекоммуникации	331954	4,0	168042	2,7	97,5
Металлургия	299424	3,6	300806	4,9	(0,5)
Транспорт,авиационная и космическая промышленность	285364	3,4	147540	2,4	93,4
Государственные и муниципальные учреждения	268087	3,2	153280	2,5	74,9
Нефтегазовая промышленность	16663	2,0	177495	2,9	(7,2)
Деревообрабатывающая промышленность	50388	0,6	49609	0,8	1,6
Прочее	152610	1,8	132838	2,0	14,9
Итого кредитов и авансов клиентам	8382107	100,0	6191910	100,0	35,4

– Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с необходимостью ежедневного использования имеющихся денежных средств для осуществления расчетов, выдачи кредитов, выплат по обязательствам.

Основным инструментом управления риском ликвидности является анализ разрывов ликвидности на различные сроки. При управлении риском ликвидности Группа выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности -- возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности. Сбербанк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов. В течение 2011 года нормативы ликвидности, установленные Банком России, выполнялись Банком с существенным запасом.

Риск физической ликвидности -- возможные проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств Группы.

Управление риском физической ликвидности в Сбербанке в краткосрочной перспективе основано на прогнозировании потоков платежей и контроле доступных резервов ликвидности. Основные резервы для управления оперативной ликвидностью Сбербанка -- операции прямого репо с иностранными банками и Банком России. Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке осуществляется на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. Основными инструментами среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции торгового финансирования, выпуск облигаций и привлечение синдицированных кредитов.

– Рыночный риск -- это возможность возникновения у Группы финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок, цен на драгоценные металлы. Основной целью управления рыночным риском является оптимизация соотношения риск/доходность, минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий и снижение величины отклонения фактического финансового результата от ожидаемого.

Сбербанк сохранил позиции одного из основных операторов рынка межбанковского кредитования и внутреннего валютного рынка.

Рынок операций с наличной валютой в 2011 году был очень активным из-за высокой волатильности курсов валют. Как следствие, объем банкнотных операций Сбербанка вырос по сравнению с 2010 годом в 1,5 раза и составил 18 млрд. долл. США. Доля Сбербанка в импорте/экспорте

Для оценки уровня рыночного риска банк применяет следующие методики:

• оценка процентного риска по неторговым позициям производится с применением гэп-анализа путем перераспределения активов и пассивов с фиксированными процентными ставками по договорным срокам до погашения, активов и пассивов с плавающими ставками -- по срокам до пересмотра процентной ставки. Расчет гэпа производится отдельно по российским рублям и иностранной валюте. Оценивается воздействие на чистую прибыль роста и падения процентной ставки на 100 базисных пунктов;

• оценка рыночного риска по торговым позициям (процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски) осуществляется на основании методики VaR.

Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности.

Банк оценивает VaR методом исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99 % на горизонте 10 дней. В рамках ежедневного мониторинга уровня принимаемых рыночных рисков по торговым позициям также осуществляются анализ позиций, подверженных риску, и оценка их чувствительности к изменению рыночных индикаторов.__

Для ограничения величины рыночного риска устанавливаются следующие лимиты и ограничения на проведение активных и пассивных операций:

• процентный риск по неторговым позициям: предельные процентные ставки привлечения и размещения средств юридических лиц, ограничения на объемы долгосрочного кредитования -- наиболее рискованного инструмента размещения средств;

• рыночный риск по торговым позициям: лимиты на объемы вложений и открытые позиции, лимиты дюрации, лимиты чувствительности, лимиты потерь и прочее.

– Операционный риск и сопряженные с ним убытки возникают вследствие недостатков в организации деятельности, используемых технологиях, функционировании информационных систем, несанкционированных действий или ошибок сотрудников, а также в результате внешних событий.

Управление операционным риском Сбербанка России осуществляется посредством разделения полномочий, всесторонней регламентации бизнес-процессов, контроля за соблюдением лимитной дисциплины, повышения квалификации сотрудников и т.д. В 2011 году в Сбербанке осуществлялся постоянный риск-аудит ключевых процессов, по результатам которого внедрялись новые технологии, снижающие уровень операционного риска:

• по предотвращению мошенничества извне и со стороны сотрудников Банка при доступе к счетам клиента;

• по разграничению возможности проведения операций в автоматизированных системах, что снизило риск несанкционированного единоличного проведения операций;

• по централизации предоставления прав доступа в автоматизированные системы. [20]

Произведем экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России». Без финансового анализа невозможно осуществить управление рисками.
[18, с. 16] Для визуального приведения данных и структуры собственных средств банка составим таблицу 3.

Таблица 3

Анализ состава, структуры и динамики активов и пассивов ОАО «Сбербанк России»

№	Наименование статей баланса	Остатки по балансу, тыс.руб.	Структура активов и пассивов, %	Остатки по балансу, тыс.руб.	Структура активов и пассивов, %	Темп прироста 2011г. к 2010 г.
п/п		01.01.2011 г.	01.01.2010 г.	тыс. руб.	%
I. АКТИВЫ ...

Подобные документы

• Банковские риски, их роль и методы оценки

  Понятие и классификация банковских рисков. Методы оценивания банковских рисков, экспертные оценки, сущность статистического и аналитического методов. Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Способы минимизации рисков.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.12.2010
  

• Банковские риски

  Понятие банковских рисков и основных принципов их классификации. Характеристика системы управления кредитным, процентным, операционным, валютным риском в банке. Управление риском ликвидности в банке. Методы снижения и страхования от валютных рисков.
  
  курсовая работа [673,2 K], добавлен 05.12.2010
  

• Банковские риски коммерческих банков

  Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
  
  контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010
  

• Банковские риски и управление ими

  Общая характеристика состояния современного банковского рынка. Понятие, сущность и классификация банковских рисков. Принципы единой системы управления финансовыми расходами. Современные подходы, механизмы и организация регулирования банковских рисков.
  
  курсовая работа [66,7 K], добавлен 22.12.2008
  

• Оценка дефолта заемщика

  Экономическая сущность и виды банковских рисков. Кредитная политика коммерческого банка. Нормативное регулирование минимизации кредитного риска. Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России. Методы и модели оценки дефолта заемщика.
  
  дипломная работа [689,5 K], добавлен 17.09.2014
  

• Оценка банковских рисков

  Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.
  
  дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016
  

• Типология банковских кредитных рисков и система управления ими

  Сущность кредитного риска и его факторы. Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков. Система управления банковским кредитным риском на примере АСБ "Беларусбанк". Невозврат заемщиками кредитов. Оптимизация системы управления кредитным риском.
  
  реферат [75,0 K], добавлен 26.01.2011
  

• Понятие банковских рисков, их классификация

  Понятие риска в предпринимательской деятельности. Особенности банковских рисков. Классификация банковских рисков. Факторы, увеличивающие и уменьшающие риск при осуществлении банковских операций. Установление оптимального уровня риска.
  
  контрольная работа [41,9 K], добавлен 25.02.2005
  

• Эконометрические методы оценки банковских рисков

  Общая классификация банковских рисков, модели кредитного и рыночного риска. Оценка моделей определения рисков. Влияние макроэкономических переменных на показатели устойчивости банка. Перспективы применения эконометрических методов в банковском секторе.
  
  дипломная работа [774,7 K], добавлен 19.11.2017
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"

  Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015
  

• Банковские риски, особенности управления валютным риском

  Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Основные способы минимизации и управления рисками. Требования, предъявляемые к управлению валютному риску в РФ. Механизм и методы государственного регулирования банковской системы.
  
  дипломная работа [671,1 K], добавлен 29.11.2010
  

• Понятие банковских рисков и критерии их классификации

  Риски в банковской деятельности. Уровень банковских рисков. Классификация рисков в банковском деле. Система оптимизации банковских рисков. Банковская система России - основные тенденции и перспективы развития.
  
  реферат [25,1 K], добавлен 28.09.2006
  

• Классификация банковских рисков. Методы управления рисками

  Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.
  
  курсовая работа [871,3 K], добавлен 22.02.2012
  

• Управление операционным риском

  Банковские риски, роль и место риска использования информационных и телекоммуникационных систем в кредитных организациях РФ. Оценка и анализ рисков. Регулирование информационных и телекоммуникационных рисков в системе управления операционным риском.
  
  дипломная работа [302,5 K], добавлен 20.01.2009
  

• Понятие банковских рисков, их классификация

  Понятие риска в предпринимательской деятельности. Особенности банковских рисков. Классификация банковских рисков. Методика анализа и прогноза банковских рисков. Риски, связанные с поставкой финансовых услуг. Риск использования заемного капитала.
  
  реферат [40,2 K], добавлен 25.02.2005
  

• Анализ минимизации банковских рисков

  Природа банковской деятельности. Понятие и причины возникновения банковских рисков. Характеристика основных банковских рисков. Основные методы минимизации банковских расходов. Анализ минимизации банковских рисков на примере АО "Народный Банк Казахстана".
  
  курсовая работа [46,0 K], добавлен 06.12.2008
  

• Банковские риски

  Понятие экономических рисков в банковской сфере, их классификация. Основные направления исследования рисков: распознавание и оценка уровня риска, поиск возможностей сведения данного риска к минимуму. Методы снижения воздействия рисков на банковскую среду.
  
  реферат [31,8 K], добавлен 22.02.2010
  

• Анализ современного состояния кредитных рисков в ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 годы

  Методы оценки управления кредитным риском. Недостатки, выявленные в ходе анализа кредитных рисков в ОАО "Сбербанк России, разработка рекомендаций по их устранению. Описание этапов реализации рекомендаций и расчет затрат, необходимых на их внедрение.
  
  дипломная работа [114,1 K], добавлен 21.07.2015
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

  Кредитные риски как разновидность банковских рисков. Анализ кредитоспособности заемщика. Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском. Классификация банковского кредитного риска. Управление риском в системе "банк-клиент".
  
  дипломная работа [152,5 K], добавлен 01.03.2011
  

• Регулирование банковских рисков в Российской Федерации

  Виды и характеристики рисков. Управление банковскими рисками: кредитными, рыночными, операционными. Управление правовым риском, риском потери деловой репутации банка и риском ликвидности оборота. Способы прогнозирования и снижения банковских рисков.
  
  дипломная работа [341,8 K], добавлен 12.02.2008
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам