Рынок потребительского кредитования в России

Рис. 1.1 Сопоставление объемов привлеченных депозитов и выданных кредитов розничного и корпоративного секторов банковской системы России

Объем кредитов, предоставленных российским банковским сектором физическим лицам в рублях и иностранной валюте, по данным ЦБ РФ, составил на 01.01.2008 г. 3242,1 млрд. руб., что почти в 1,5 раза больше (на 57,4%) по сравнению с 2006 г. Данные о выданных кредитах банковской системой России представлены в Приложении 1, на основании которого на рис. 1.2. представлена динамика кредитования частных лиц в России за период 2001-2007 гг Аналитические показатели банковского сектора Российской Федерации. // Банк России. Департамент банковского регулирования и надзора. // «Обзор банковского сектора Российской Федерации». - 2008. - №2.

Рис. 1.2 Динамика предоставления кредитов физическим лицам, (млрд. руб.) и темпы роста выданных кредитов (%)

Как видно по рис. 1.2., несмотря на рост выданных кредитов населению российской банковской системой, темпы роста выдачи кредитов постепенно снижаются. Так, если в 2004-2005 гг. выданные населению кредиты увеличивались ежегодно более, чем в два раза, то в 2006 г. рост выдачи кредитов уже составил 175,1%, а в 2007 г. снизился до 157,4%.

В отношении к суммарным активам банковского сектора и общему объему выданных кредитов темпы роста потребительского кредитования в 2007 г. несколько выше, чем в предыдущие годы. Так, по данным, представленным в Приложении 1, доля кредитов физическим лицам в суммарных активах российских банков выросла до с 13,4% на 01.01.2007 г. до 14,7% на 01.01.2008 г., а доля во всем объеме кредитования банковским сектором с 19,9% до 20,8% соответственно.

По-настоящему сильный импульс развитию потребительского кредитования могут дать лишь рост национальной экономики и повышение среднедушевого дохода населения. На сегодняшний день активность на рынке потребительского кредитования обусловлена стабильным спросом со стороны населения, но потенциал спроса на кредитные продукты банков остается далеко не реализованным (табл. 1.2.) Информация о социально-экономическом положении России (предварительные данные на февраль 2008 г.). - М.: Федеральная служба государственной статистики. - 2008 г..

Таблица 1.2

Соотношение макроэкономических показателей и объемов рынка потребительского кредитования в России

Показатель	2003	2004	2005	2006	2007
Объем ВВП (номинальный), млрд. руб.	13243,2	17048,1	21620,1	26781,1	28870,0
Численность населения, млн. чел.	145,0	144,2	143,5	142,8	142,2
Объем ВВП на душу населения, ‰	91,3	118,2	150,7	187,5	203,0
Объем выданных кредитов населению, млрд. руб.	298,3	616,5	1174,9	2059,6	3242,1
Объем выданных кредитов на душу населения, ‰	2,1	4,3	8,2	14,4	22,8
Объем выданных кредитов в ВВП, %	2,3	3,6	5,4	7,7	11,2

Опыт стран Западной Европы показывает, что развитое состояния розничного сектора банковских услуг характеризуется показателями, соответствующими доле выданных кредитов населению в ВВП на уровне порядка 55% Гиблинг Дж. Розничные банковские услуги: пойдет ли Россия по пути стран Центральной Европы? // Публикация Рейтингового агентства Standard & Poor's. - 27.02.2008 // www.standardandpoors.com. Очевидно, что показатели российского рынка потребительского кредитования еще достаточно далеки от показателей развитых стран Западной Европы, но в качестве ориентира для сравнения целесообразно рассмотреть динамику развития потребительского кредитования в России и в странах Центральной Европы - т.н. «новых» членов ЕС, имеющих относительно равные исходные условия развития. Сопоставление основных показателей представлено на рис. 1.3 Гиблинг Дж. Розничные банковские услуги: пойдет ли Россия по пути стран Центральной Европы? // Публикация Рейтингового агентства Standard & Poor's. - 27.02.2008 // www.standardandpoors.com.

Рис. 1.2 Сравнительные показатели развития рынка потребительского кредитования в Российской Федерации и странах Центральной Европы

Несмотря на снижающиеся, но все еще достаточно высокие темпы роста розничного кредитования в России, потенциал данного сегмента также остается существенным. Кроме того, наблюдаются активные процессы усиления конкуренции в данной области, что создает дополнительный импульс для развития, поскольку у клиента появляется возможность выбора. Таким образом, в ближайшие несколько лет наиболее вероятным представляется сохранение высоких тенденций развития данного направления банковского бизнеса.

Однако, у банков может возникнуть ряд проблем в данном направлении, среди которых следует выделить, например, проблемы риска при существенном увеличении кредитного портфеля российских банков. Так, в настоящее время банки кредитуют население под довольно высокие проценты, заранее закладывая высокие риски невозврата из-за недостаточного объема сведений о партнере при заключении сделки. Так, например, по состоянию на 01.01.2008 г. объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц составил 96,5 млрд. руб. при том, что на 01.01.2007 г. просроченная задолженность составляла 50,5 млрд. руб., а уже на 01.02.2008 г. объем невозвращенной вовремя задолженности по кредитам физических лиц составил 103,3 млрд. руб.

Таким образом, в течение 2007 г. просроченная задолженность по кредитам населению увеличилась на 91,1% (в сравнении с темпом прироста выданных кредитов в 57,4% это весьма настораживающий факт).

Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитики даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития.

Одной из весомых причин данной тенденции является насыщение рынка - практически все платежеспособное население уже имеет потребительские кредиты и не может, или по каким-либо причинам не хочет брать новые. Не менее важной причиной является и недобросовестность многих банков при раскрытии эффективной процентной ставки по кредитам, т.е. в кредитном договоре содержатся скрытые платежи, не указываемые банком во время рекламных компаний и не раскрываемые сотрудниками банка при оформлении банковского договора, в результате чего лицу, взявшему потребительский кредит, приходится выплачивать значительно большую сумму, чем ожидалось, что подрывает доверие к конкретному банку и системе потребительского кредитования в целом.

Однако не только граждане замедляют рост сегмента потребительского кредитования, во многом это зависит и от самих банков, многие из которых для увеличения объема потребительских кредитов снижают требования при выдаче кредита, что ведет к росту так называемых «безнадежных кредитов», которые, по мнению аналитиков, являются реальной угрозой для банков. Потенциальный кризис потребительского кредитования может принести ряду банков большие финансовые проблемы и замедлить рост всего сегмента.

Поскольку в России нет эффективной системы взыскания долгов, рост объема невозвратных кредитов может стать общей проблемой банковской системы.

Перспективы развития потребительского кредитования в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

Банкам следует уделять больше внимания развитию скоринговых систем, с помощью которых банки оценивают потенциальные риски, связанные с выдачей кредитов. Для того, чтобы закрепиться на рынке и завоевать свою долю, банки стремились выдать как можно больше кредитов, а теперь главным становится вопрос качества выдаваемых кредитов с точки зрения снижения рисков.

Рост кредитных рисков вынуждает банки снижать ставки, поскольку наращивание кредитных ставок при ухудшении качества кредитных портфелей ведет банки к масштабному кризису. Новые кредиты, выданные под более высокие ставки, не будут более надежными в силу того, что чем выше стоимость кредита, тем выше риск. Снижая ставки, банки улучшают качество вновь выдаваемых ссуд при адекватной коррекции скоринга. Так, уже в первой половине 2007 г. ставки потребительского кредитования в среднем сократились на 5 процентных пунктов Динамика задолженности по предоставленным кредитам. // «Бюллетень банковской статистики». - 2007. - №9 (172).

При стабильно высоком росте спроса на потребительские кредиты очевидным становится то, что без повышения информированности населения о банках и банковских услугах, о правилах взаимоотношений клиента с банком этот сегмент финансового рынка не сможет дальше эффективно развиваться. Например, рост доли просроченной задолженности физических лиц в кредитных портфелях банков говорит о проблеме: часть заемщиков не была информирована об эффективной процентной ставке по кредиту, а кто-то, вообще не знал или не верил, что кредит придется когда-то отдавать.

Решая непосредственно основную задачу возврата долгов, банки и коллекторские агентства должны нести потенциальному заемщику экономические знания, позволяющие тому впоследствии вернуть долг. По мнению экспертов, должны активно применяться методы воспитания финансовой грамотности человека, которые может использовать специалист (банковский работник, сотрудник коллекторского агентства) Ермаков С.Л. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития. // «Финансы и кредит». - 2007. - №21, поскольку отсутствие у большинства населения финансовой образованности является одним из слагаемых роста просроченной задолженности по кредитам.

Можно выделить ряд столь же важных факторов, сдерживающих развитие российского рынка потребительских кредитов:

- наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и не стимулирует спокойствие и постоянство как клиентов, так и кредитных организаций в участии в данных сделках;

- наличие так называемых «белых», «серых» и «черных» доходов физических лиц - потенциальных заемщиков, что не позволяет, с одной стороны, кредитным организациям с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой стороны - самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности;

- неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитом потенциальными клиентами со средним достатком.

Таким образом, в области потребительского кредитования существует ряд неразрешенных проблем. Эти проблемы связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики, а также невысокой пока культурой потребительского кредитования населения.

В то же время, практика российских банков в этой сфере финансовых услуг вселяет определенную надежду на то, что эти проблемы носят временный характер и найдут свое разрешение в недалеком будущем. Темпы роста объемов потребительского кредита в России пока еще позволяют говорить о росте доверия населения к кредитным продуктам. Позитивный опыт накапливается и самими банками. При этом ожидания положительной динамики потребительского кредитования предопределяются целым рядом факторов.

Во-первых, рост реальных доходов населения увеличивает число платежеспособных потенциальных заемщиков. Более высокий уровень доходов обусловливает опережающий рост потребностей, которые выходят за узкие рамки платежеспособного спроса. В результате возникает внешне парадоксальная ситуация, когда с увеличением слоя зажиточных граждан усиливается потребность жить в долг. Кредитоспособность горожан за последние годы заметно выросла, что сделало потребительское кредитование для них более доступным.

Во-вторых, в настоящее время ведется активная работа по совершенствованию соответствующей законодательной базы и созданию бюро кредитных историй, что также призвано уменьшить риски кредитования населения. Однако, есть обоснованные опасения ряда экспертов о том, что появятся новые, ранее не характерные для экономики нашей страны риски, связанные с так называемым «человеческим фактором» лиц, обслуживающих работу кредитных бюро Стародубцева Е.Б. Потребительское кредитование в России. // «Банковские услуги». - 2006. - №6.

В-третьих, этому способствует обострение здоровой конкуренции между финансовыми посредниками за наиболее прибыльные сегменты рынка банковских услуг. Известно, что, несмотря на достаточно высокие издержки по налаживанию технологий предоставления ссуд гражданам, доходность по этим операциям заметно выше, чем по другим видам кредитования.

Дополнительным стимулом развития потребительского кредитования для российских банков служит и то, что заметную активность в данном бизнесе начали проявлять дочерние структуры иностранных банков.

Наконец, следует упомянуть еще один психологический фактор, проявляющийся на практике. Все большее количество россиян начинают стремиться жить лучше «здесь и сейчас». Розничное кредитование в этом случае становится важным побудительным моментом в реальном рыночном, потребительском поведении граждан.

Можно надеяться, что указанные факторы в ближайшие годы приведут к созданию в России стабильного рынка потребительского кредита.



2. Особенности реализации потребительского кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО)

2.1 Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ 24 (ЗАО)

Коммерческий банк «ВТБ 24» (ЗАО) был зарегистрирован 13.07.2000 г. в качестве правопреемника КБ «ГУТА-БАНК» (ООО) по всем его правам т обязанностям. В настоящее время «ВТБ 24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, входящим в международную банковскую группу «ВТБ» и специализирующимся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк является коммерческой организацией, входит в единую банковскую систему Российской Федерации и имеет своей целью извлечение прибыли за счет оказания услуг юридическим и физическим лицам.

Банк имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами от 17.11.2006 г. №1623, выданную бессрочно; лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами; лицензию дилера на рынке ценных бумаг; лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов и т.д.

Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

Банк «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых банком услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам банка в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Банк «ВТБ 24» является принципиальным членом международной платёжных систем Visa International и MasterCard, ассоциированным членом международной платёжной системы Europay и сублицензиатом Diners Club.

Объективной оценкой работы «ВТБ 24» служат высокие позиции в рейтингах ведущих деловых изданий. Так, «ВТБ 24» занимает 2-ю позицию в рейтинге самых розничных банков России по версии газеты «Коммерсантъ» Рейтинг: ТОП-200 крупнейших банков России по размеру собственного капитала. // «Коммерсантъ Деньги». - 26.12.2007. - №46; по версии РА «Коммерсантъ. Деньги» «ВТБ 24» занимает 12-ю позицию в рейтинге самых кредитных банков России Рейтинг: Самые кредитные банки России. // «Коммерсантъ Деньги». - 26.12.2007. - №46, а также 6-ю позицию в ТОП-200 крупнейших банков по размеру собственного капитала Рейтинг: ТОП-200 крупнейших банков России по размеру собственного капитала. // «Коммерсантъ Деньги». - 26.12.2007. - №46 и 3-ю позицию в рейтинге банков по объему выданных потребительских кредитов Рейтинг: Самые потребительские банки России. // «Коммерсантъ Деньги». - 26.12.2007. - №46.

По версии РА журнала «Профиль» банк «ВТБ 24» занимает 2-ю позицию по объему привлеченных депозитов физических лиц Рейтинг: Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц. // «Профиль». - 26.12.2007. - №44 и 3-ю позицию в рейтинге банков, выдавших больше всего кредитов частным лицам.

В рейтинге агентства «РосБизнесКонсалтинг» «ВТБ 24» входит в ТОП-10 российских банков с самой развитой филиальной сетью. В настоящее время «ВТБ 24» присутствует почти в 50 регионах России, имеет 48 филиалов на территории РФ, 275 дополнительных офисов и 8 операционных касс вне кассового узла.

Рейтинги РБК также демонстрируют, что по итогам деятельности в 2007 году банк значительно упрочил свои позиции на рынке банковских и финансовых услуг, войдя в ТОП-50 место по величине активов. Кредитная политика банка позволила занять ему 17 место по объемам ипотечного кредитования, 13 место по объемам автокредитов.

Банк имеет долгосрочную стратегию развития Банка до конца 2010 года. В рамках этой стратегии основной упор делается на развитие филиальной сети Банка и обеспечение стабильного прироста числа вкладчиков, корпоративных и частных клиентов.

Банк «ВТБ 24» (ЗАО) предоставляет информацию о финансовом положении в соответствии с действующим законодательством. Основные показатели за прошедший год и анализ итогов деятельности банка отражаются в годовом отчете. Текущее состояние финансов отражается в квартальных балансах и справке о выполнении нормативов экономической деятельности, установленных ЦБ РФ. Финансовая отчетность банка проверяется независимыми аудиторами ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» и представлена в необходимых для целей дипломной работы объемах в Приложении 2.

Основные показатели развития банка представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Показатели развития банка «ВТБ 24» (ЗАО)

Показатель	на 01.01.2007	на 01.01.2008	Изменение (±)	Темп прироста, %
Активы, тыс. руб.	79 746 065	195 271 778	115 525 713	144,87%
Собственный капитал, тыс. руб.	19 045 943	43 408 747	24 362 804	127,92%
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.	55 863 933	170 562 272	114 698 339	205,32%
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1 534 372	3 350 801	1 816 429	118,38%
Чистая прибыль, тыс. руб.	1 131 804	2 485 748	1 353 944	119,63%
Количество счетов частных клиентов, тыс. ед.	1 608	1 642	34	2,11%
Количество счетов корпоративных клиентов, тыс. ед.	61	99	38	62,30%
Рентабельность капитала, %	8,06%	7,72%	0	-4,18%
Рентабельность активов, %	1,92%	1,72%	0	-10,82%
Количество эмитированных пластиковых карт, шт.	1 052	1 341	289	27,47%
Численность персонала, чел.	7 163	7 984	821	11,46%
Филиальная сеть, ед.	41	48	7	17,07%
Количество доп. офисов, ед.	200	275	75	37,50%

В течение последних лет «ВТБ 24» сохранил устойчивое финансовое положение и обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности.

Прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась. По итогам 2007 года прибыль банка до налогообложения увеличилась на 1 816,4 млн. руб. или на 18,4%.

Анализ баланса банка представлен в Приложении 3, на основе которого в табл. 2.2. представлен анализ агрегированного баланса по укрупненным категориям активов и пассивов банка.

Таблица 2.2

Анализ динамики и структуры активов и пассивов банка «ВТБ 24» (ЗАО)

Наименование статьи	Динамика, тыс. руб.	Структура, %
	01.01.07	01.01.08	темп прироста, %	01.01.07	01.01.08	изменение, %
I. Активы
1. Денежные средства и счета в Банке России	3 939 388	10 337 580	162,42%	4,94%	5,29%	0,35%
2. Обязательные резервы в Банке России	1 179 095	1 561 790	32,46%	1,48%	0,80%	-0,68%
3. Средства в кредитных организациях	7 094 257	2 644 400	-62,72%	8,90%	1,35%	-7,54%
4. Чистые вложения в ценные бумаги	9 463 926	8 643 657	-8,67%	11,87%	4,43%	-7,44%
5. Чистая ссудная задолженность	55 863 933	170 562 272	205,32%	70,05%	87,35%	17,29%
6. Основные средства и НМА	1 115 375	509 508	-54,32%	1,40%	0,26%	-1,14%
7. Прочие активы	1 090 091	1 012 571	-7,11%	1,37%	0,52%	-0,85%
Всего активов	79 746 065	195 271 778	144,87%	100,00%	100,00%	0,00%
II. Пассивы
1. Средства кредитных организаций	21 243 736	41 164 561	93,77%	26,64%	21,08%	-5,56%
2. Средства клиентов - юридических лиц	19 033 863	40 210 581	111,26%	23,87%	20,59%	-3,28%
3. Вклады и текущие счета клиентов - физических лиц	16 796 555	65 331 169	288,96%	21,06%	33,46%	12,39%
4. Выпущенные долговые обязательства	1 625 817	3 963 655	143,79%	2,04%	2,03%	-0,01%
5. Собственные средства	19 045 943	43 408 747	127,92%	23,88%	22,23%	-1,65%
6. Прочие обязательства	2 000 151	1 193 065	-40,35%	2,51%	0,61%	-1,90%
Всего пассивов	79 746 065	195 271 778	144,87%	100,00%	100,00%	0,00%

Банк увеличил объем своих активов на 144,87%. При этом существенные изменения в структуре активов банка в течение анализируемого периода отмечаются, главным образом, в части значительного увеличения доли выданных кредитов (рис. 2.1).

Рис. 2.1 Структура активов Банка

Кредитный портфель Банка вырос на 205,32%, что было обусловлено как расширением клиентской базы, так и ростом кредитоспособности клиентов банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций, осуществляемых Банком «ВТБ 24». Объем кредитного портфеля банка в динамике выглядит следующим образом (рис. 2.2).

Рис. 2.2 Динамика объемов выданных банком кредитов

Объем кредитного портфеля банка имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемых трех лет объем выданных кредитов в совокупности увеличился с 32,4 млрд. руб. до 170,6 млрд. руб. Тенденция к росту доли вложений в ценные бумаги в структуре ликвидных активов, наметившаяся в 2006 году, не сохранилась в 2007 году, однако, банк сохраняет около 12% активов в портфеле ценных бумаг, что связано с сохранявшейся благоприятной рыночной конъюнктурой, позволяющей получать значительные доходы от операций на рынке ценных бумаг как с рублевыми, так и с валютными инструментами. Снижение в 2007 году объема средств, размещенных в Банке России, было связано со значительным расширением объема кредитных операций и операций на ОРЦБ, что обусловило сужение операций банка на финансовом рынке по сравнению с уровнем, характерным для конца 2006 года. Пассивы банка изменялись более существенно в 2007 г. (рис. 2.3).

Рис. 2.3 Структура пассивов банка

Средства клиентов - юридических лиц выросли на 111,26%,а их доля снизилась на 3,28%. Вклады и текущие счета физических лиц увеличились за 2007 год на 288,96%, и их доля в пассивах возросла на 12,39%. Это свидетельствует о том, что банк наибольшую активность проявляет в розничном секторе банковских услуг, в то время, как корпоративный бизнес банка в сфере привлечения банковских ресурсов развивается менее активно. Это следует признать нормальной тенденцией развития бизнеса банка, созданного как специализированный розничный банк.

В 2007 году росту продолжился динамичный рост собственных средств банка. Собственные средства (капитал) «ВТБ 24» составил на 01.01.2008 г., 43,4 млрд. руб. (прирост по сравнению с данными на 01.01.2007 г. составил 127,92%). Темпы прироста собственного капитала банка отстают от темпов прироста его активов, что свидетельствует о недостаточном уровне внутреннего капиталообразования в банке.

В течение 2007 г. банк стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности (табл. 2.3.). Со стороны Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

Таблица 2.3

Выполнение банком обязательных нормативов ЦБ РФ

Показатель	норматив	на 01.01.2007	на 01.01.2008
Норматив достаточности капитала Н1	min 10%	14,7	21,8
Норматив мгновенной ликвидности Н2	min 15%	33,5	37,7
Норматив текущей ликвидности Н3	min 50%	60,9	61,4

Одним из наиболее значимых показателей деятельности банка является мультипликатор капитала банка. Мультипликатор капитала - это способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит - ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка, т.е. мультипликатор банка - это отношение суммы активов банка к его капиталу Масленченков Ю.С. Технология организации работы банка: теория и практика. - М.: Издательство «ДеКА», 2005:

(2.1)

Мультипликационный эффект капитала рассчитывается по формуле:

(2.2)

где [(ЧП+ПР) / А] х 100 - экономическая рентабельность (ЭР_А) банка или его способность создавать добавочную стоимость в процессе своей деятельности, выраженная в процентах;

УПС - уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка, который равен отношению процентных расходов (ПР) к стоимости привлеченных платных средств в процентах:

(2.3)

Необходимо также оценить добавленную стоимость капитала и уровень внутреннего капиталообразования банка. Добавленная стоимость - это общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Добавленная стоимость является критерием по оценке управленческой деятельности банка, т.е. уровня банковского менеджмента по управлению активами и пассивами банка. Добавленная стоимость рассчитывается по формуле:

(2.4)

Уровень внутреннего капиталообразования банка определяется по формуле:

(2.5)

где К_Н - накопленный капитал.

Накопленный капитал равен нераспределенной прибыли банка, накопленной по состоянию на отчетную дату:

К_Н = ЧП_{(отчетного периода)} + ФНП_{(прошлых лет)}(2.6.)

Показатели, необходимые для расчета мультипликационного эффекта, добавленной стоимости и иных характеристик финансового состояния банка, представлены в Приложении 3. Анализ описанных выше показателей представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Оценка эффективности использования банковского капитала

Показатель	Усл. обозн.	Порядок расчета	Величина показателя	Темп прироста, %
			2006	2007
Мультипликатор капитала банка	Мк	А/СК	4,19	4,50	107,44%
Экономическая рентабельность активов, %	ЭРА	(ЧП+ПР)/А	4,30	4,00	93,00%
Уровень процентной ставки по привлеченным средствам, %	УПС	ПР / ППС	3,89	3,53	90,53%
Мультипликационный эффект капитала, %	МЭ	(ЭРА - УПС) х Мк	1,71	2,15	125,25%
Норма прибыли на капитал, %	Пнк	ЧП / СК	5,90	5,73	96,98%
Добавленная стоимость банка, тыс. руб.	ДС	(Пнк - УПС)/100 х СК	382 939	955 406	249,49%
Уровень внутреннего капиталообразования, тыс. руб.	Увк	Пнк х Кн	127 767	252 889	197,93%

Оптимальная величина мультипликатора банка находится в пределах от 8,0 до 16,0. Если мультипликатор выше 16, то может случиться так, что капитальная база банка будет слишком мала, и его возможности по дальнейшему привлечению средств будут исчерпаны. Следовательно, возникнет риск несбалансированной ликвидности с потенциальным переходом к неплатежеспособности банка. Если же показатель мультипликатора будет меньше 8, то банк не полностью использует мультипликативный эффект, недополучая возможных доходов. Недостающие средства для выдачи кредитов в этом случае изымаются из собственного капитала банка.

Полученный показатель мультипликатора ниже допустимой границы, но в 2007 г. данный показатель несущественно увеличился. Следовательно, банк использует капитал не вполне эффективно, хотя и имеется тенденция к расширению его доходной базы.

Мультипликационный эффект капитала показывает насколько эффективна структура собственного и заемного капитала банка. Рассчитанный показатель мультипликативного эффекта капитала «ВТБ 24» позволяет сделать вывод о том, что способность капитала банка к привлечению и размещению ресурсов в доходные активы недостаточна, и собственный капитал банка обеспечивает крайне невысокую долю процентной маржи.

Экономическое содержание добавленной стоимости - разница между уровнем дохода, получаемым банком на собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для клиентов банка Масленченков Ю.С. Технология организации работы банка: теория и практика. - М.: Издательство «ДеКА», 2005. Ценность капитала «ВТБ 24» достаточно высокая. Банк имеет возможности для дальнейшего расширения своих активных операций.

Рост стоимости капитала банка за счет внутренних источников составил 252,8 млрд. руб. При этом уровень внутреннего капиталообразования в 2007 г. увеличился почти в 3 раза.

Таким образом, рассчитанные выше показатели дают следующую оценку эффективности деятельности банка.

Качество управления собственным капиталом банка нельзя признать достаточно эффективным. Мультипликатор капитала находится ниже допустимых границ, т.е. банк не в достаточно степени использует возможности собственного капитала при проведении активных операций.

Первоначальное вложение капитала приносит новый добавочный капитал. Капитал банка имеет способность к наращиванию за счет собственных средств.

Оценим эффективность работы банка по значениям коэффициентов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору Международная конвергенция изменения капитала и стандартов капитала: новые подходы. // Банк Международных расчетов, Базель, Швейцария, Июнь 2005 г. // Опубликовано на официальном сайте Банка России // http:// www.cbr.ru. Для этого определим ряд показателей, необходимых для расчета системы оценок (табл. 2.5.).

Таблица 2.5

Показатели прибыльности и надежности банка

Наименование показателя	Порядок расчета	Оптимальное значение	Величина показателя	Темп прироста, %
			2006	2007
1. Норма прибыли на капитал, %	ЧП / СК	>13	5,90	5,73	96,98%
2. Прибыльность активов, %	ЧП / А	>6	1,41	1,27	90,26%
3. Прибыльность банка, %	ЧП / Д	>7	1,73	2,55	147,10%
4. Доходность активов, %	Д / А	>12	81,51	50,01	61,36%
5. Процентная доходность банка, %	ПД / ДА	> 7	13,18	7,56	57,37%
6. Достаточность капитала	Н1	>10	14,7	21,8	148,30%
7. Рентабельность кредитных операций, %	ППР / Кр	>5	12,12	5,26	43,45%
8. Надежность банка, %	СК / А	>8	23,88	22,23	93,08%
9. Доходная база банка, %	ДА / А	>70	86,34	96,90	112,22%
10. Процентная маржа, %	ППР / ДА	>6	9,83	4,75	48,27%
11. Процентный разброс, %	(ПД/ДА - ПР/ППС)	>3,5	9,29	4,04	43,47%
12. Коэффициент использования привлеченных средств, %	Кр / ППС	>50	94,29	112,81	119,65%
13. Коэффициент рискованности ссуд, %	РВПС / Кр	<10	9,11	9,37	102,84%
14. Экономическая результативность	Д / Р	>110	102,73	103,77	101,02%

Анализируя рассчитанные в табл. 2.5 показатели, можно сделать следующие выводы о деятельности банка.

Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала Н1, удовлетворящим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой.

Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость.

Довольно низкое значение имеет показатель прибыльности активов банка. Это говорит, прежде всего, о том, что размещение средств банка в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно.

Рентабельность кредитных операций банка существенно снизилась в 2007 г. по сравнению с предыдущим годом. Анализируя отчет о прибылях и убытках, можно заметить, что процентные доходы банка по кредитным операциям выше процентных доходов, выплаченных по привлеченным средствам. Это говорит о том, что кредитные операции могли бы быть для банка более рентабельными, но в отчетном году банк не вполне эффективно осуществлял управление кредитным портфелем, поскольку его процентная доходность снизилась в отчетном году почти вдвое.

Из всего вышесказанного следует вывод о том, что проблемы банка состоят, главным образом, в том, что банк не достаточно эффективно размещает привлеченные средства клиентов в активы, что ведет к снижению показателей их прибыльности. Но при этом банк имеет достаточную доходную базу.

Уровень процентного разброса имеет значение, близкое к оптимальному. Т.е. средняя стоимость доходных активов выше средней стоимости привлеченных платных средств, но в 2007 г. этот показатель также снизился вдвое.

Коэффициент рискованности ссуд оказался достаточно высоким, что объясняется ростом кредитной активности населения и увеличением объемов задолженности по низкообеспеченным кредитам.

Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с частными и корпоративными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые Банком клиентам на финансовых рынках. На рис. 2.4. представлен графический анализ структуры доходов и расходов Банка.

Рис. 2.4 Структура доходов и расходов банка по источникам образования

Как видно по рис. 2.4., наиболее существенным в 2007 г. оказался рост непроцентных доходов и расходов. Факторный анализ доходов и расходов банка представлен в табл. 2.6.

Таблица 2.6

Факторный анализ доходов и расходов Банка

Наименование показателя	Величина показателя	Изменение (±)
	2006	2007
1. Доходы - всего, в т.ч.:	64 999 185	97 663 850	32 664 665
1.1 Процентные доходы	9 076 438	14 309 505	5 233 067
1.2 Непроцентные доходы	55 922 747	83 354 345	27 431 598
2. Доля абсолютного прироста, вызванного изменением:
2.1 Процентных доходов	х	х	0,1602
2.2 Непроцентных доходов	х	х	0,8398
3. Отношение величины прироста, вызванного изменением каждого вида доходов:	х	х	0,5025
3.1 Процентных доходов	х	х	0,0805
3.2 Непроцентных доходов	х	х	0,4220
4. Доходная база банка, тыс. руб.	68 855 926	189 214 997	120 359 071
5. Доходность работающих активов банка, %	13,18	7,56	-5,62
6. Расходы - всего, в т.ч.:	63 271 965	94 113 049	30 841 084
6.1 Процентные расходы	2 307 306	5 330 096	3 022 790
6.2 Непроцентные расходы	60 964 659	88 782 953	27 818 294
7. Доля абсолютного прироста, вызванного изменением:
7.1 Процентных расходов	х	х	0,0980
7.2 Непроцентных расходов	х	х	0,9020
8. Отношение величины прироста, вызванного изменением каждого вида расходов, к величине расходов за базисный период:	х	х	0,4874
8.1 Процентных расходов	х	х	0,0478
8.2 Непроцентных расходов	х	х	0,4397
9. Платные пассивы	59 247 737	151 190 284	91 942 547
10. Уровень расходов по платным пассивам, %	3,89	3,53	-0,37

По приведенным расчетам следует вывод о том, что рост доходов банка на 32,7 млрд. руб. обусловлен на 84% увеличением непроцентных доходов. При этом снижение коэффициента доходности работающих активов составило 5,62%.

Рост расходов банка в 2007 году составил 30,8 млрд. руб., что на 90,2% обусловлено ростом непроцентных расходов. Этот факт является достаточно тревожным с той точки зрения, что при несущественном влиянии роста процентных расходов уровень стоимости привлеченных платных пассивов сократился в отчетном году на 0,37 пункта. Следовательно, часть ресурсной базы банка, сформированная привлеченными средствами клиентов работает не достаточно эффективно. Однако, величина прироста непроцентных расходов не опережает величину прироста непроцентных расходов банка, что определяет общую текущую прибыльность непроцентных операций банка.

Для проведения факторного анализа прибыли банка воспользуемся следующей моделью:

(2.7)

где П - прибыль банка до налогообложения;

Д - совокупные доходы банка;

А - активы банка;

СК - собственный капитал.

Расчет факторных влияний на суммарную прибыль банка представлен в табл. 2.7.

Таблица 2.7

Факторный анализ прибыли банка

Наименование показателя	Величина показателя по годам	Изменение (±)
	2006	2007
1. Собственный капитал (СК)	19 045 943	43 408 747	24 362 804
2. Активы (А)	79 746 065	195 271 778	115 525 713
3. Совокупные доходы (Д)

Подобные документы

• Анализ рынка потребительского кредитования в России

  Рынок потребительского кредитования: его сущность и структура. Факторы и условия развития рынка потребительского кредитования в России. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ 24 (ЗАО). Пути совершенствования потребительского кредитования в банке.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 03.01.2012
  

• Развитие рынка потребительского кредитования в России (на примере ОАО "Газпромбанк", г. Москва)

  Содержание, история развития, виды потребительского кредитования. Анализ состояния системы кредита в банке. Условия и факторы, обеспечивающие её функционирование. Разработка и обоснование основных направлений совершенствования кредитования физических лиц.
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 25.06.2013
  

• Потребительское кредитование в России

  Изучение природы, сути, этапов и особенностей развития потребительского кредитования в России. Практика потребительского кредитования на рынке Оренбургской области. Проблемы, с которыми сталкиваются российские банки в сфере потребительского кредитования.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 08.06.2013
  

• Организация потребительского кредитования в коммерческих банках

  Особенности форм и видов потребительского кредитования, оценка его роли и значения в современной экономике, принципы и направления регулирования в России. Проблемы и перспективы дальнейшего развития потребительского кредитования в исследуемом банке.
  
  курсовая работа [505,7 K], добавлен 09.09.2014
  

• Основные проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России

  Сущность и значение потребительского кредитования. Классификация, виды и преимущества потребительского кредита, порядок его получения, погашения и уплаты процентов. Анализ рынка потребительского кредитования в России, проблемы и перспективы развития.
  
  курсовая работа [42,8 K], добавлен 10.12.2014
  

• Современный рынок потребительского кредитования

  Понятие, сущность и значение потребительского кредита. Кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Оценка современной ситуации на рынке потребительского кредитования в РФ. Главные пути совершенствования потребительского кредитования.
  
  контрольная работа [56,8 K], добавлен 30.04.2014
  

• Анализ потребительского кредитования в Благовещенске

  Общая характеристика, понятие, сущность и классификация потребительских кредитов. Правовое регулирование потребительского кредитования в России. Состояние, проблемы и перспективы развития рынка кредитования. Условия предоставления кредита банками.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 29.08.2014
  

• Исследование механизма потребительского кредитования на примере ОАО "Арксбанк"

  История возникновения потребительского кредитования и его классификация. Факторы, определяющие процентную ставку кредита. Характеристика и финансовая структура капитала банка. Процесс организации и совершенствование потребительского кредитования.
  
  дипломная работа [700,3 K], добавлен 13.09.2013
  

• Рынок потребительского кредитования на посткризисном этапе развития экономики

  Тенденции на рынке потребительского кредитования. Принципы управления кредитным риском в ООО "Сетелем Банк". Анализ финансовых показателей кредитной стратегии в соответствии со стандартами МСФО и указаниями ЦБ РФ. Методы потребительского кредитования.
  
  отчет по практике [539,4 K], добавлен 07.02.2016
  

• Развитие системы потребительского кредитования в РФ

  Сущность потребительского кредита. Его роль в экономике. Положительные и отрицательные черты потребительского кредитования. Развитие данной системы в России. Повышение эффективности банковской системы. Перспективы развития потребительского кредитования.
  
  реферат [547,3 K], добавлен 15.05.2010
  

• Потребительское кредитование на примере КБ ОАО Сбербанк

  Сущность и основные принципы потребительского кредитования. Особенности потребительского кредитования в России, основные виды потребительского кредита. Сравнительный анализ программ потребительского кредитования различных банков с ОАО Сбербанк.
  
  курсовая работа [39,3 K], добавлен 30.06.2012
  

• Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования

  Понятия потребительского кредита и его роль в экономике. Состояние и новые направления потребительского кредитования в РФ. Методы минимизации банковских рисков в системе потребительского кредитования. Оценка надежности банков с помощью системы CAMEL.
  
  дипломная работа [688,5 K], добавлен 27.09.2011
  

• Сущность потребительского кредитования в Банке "Северная Казна" ОАО

  Формирование и сущность потребительского кредитования, проблемы и перспективы его развития в России. Деятельность коммерческого банка "Северная Казна", анализ динамики и выполнения плана по выдаче и погашению кредитов, оценка кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [304,7 K], добавлен 13.07.2011
  

• Анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке

  Сущность, виды рисков в банковской деятельности. Характеристика потребительского кредитования. Анализ деятельности НБ "ТРАСТ", оценка финансовых показателей банка. Совершенствование мероприятий по управлению риском в потребительском кредитовании.
  
  дипломная работа [2,6 M], добавлен 29.11.2012
  

• Программа потребительского кредитования на примере ОАО "Сберегательный банк России"

  Аспекты и сущность потребительского кредитования, факторы, влияющие на его качество. Структурный состав, качество кредитного портфеля, анализ кредитной деятельности Сбербанка России. Пути и методы совершенствования организации кредитования населения.
  
  курсовая работа [54,1 K], добавлен 17.11.2014
  

• Рынок потребительского кредитования города Георгиевска и Георгиевского района

  Понятие и сущность потребительского кредита. Теоретико-методологические основы рынка потребительского кредитования. Общая характеристика города Георгиевска и Георгиевского района. Рекомендации по развитию рынка потребительского кредитования в регионе.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 21.11.2012
  

• Оптимизация системы потребительского кредитования

  Сущность и функции кредита. Принципы и порядок организации потребительского кредитования на современном этапе в России. Правовое регулирование и контроль данных операций. Рекомендации по развитию кредитования физических лиц в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [679,3 K], добавлен 06.06.2011
  

• Анализ и развитие потребительского кредита в современной России на примере ОАО "Русский Банк Развития"

  Состав и структура денежных доходов населения. Понятие "кредит" и "система кредитования". Принципы кредитования и кредитные операции банка. Теоретические положения применения потребительского кредитования в России и за рубежом и перспективы его развития.
  
  дипломная работа [189,0 K], добавлен 12.04.2009
  

• Анализ системы потребительского кредитования

  Виды услуг потребительского кредитования, его механизм. Особенности реализации потребительского кредитования в ОАО КБ "Пойдём!". Защита интересов и прав кредитора и заемщика. Просроченная задолженность при потребительском кредитовании: методы борьбы.
  
  дипломная работа [947,7 K], добавлен 13.02.2015
  

• Экономическое содержание потребительского кредитования и основы его организации

  Понятие и особенности нормативно-правового регулирования потребительского кредитования, его экономическая природа и значение в современных условиях рынка. Механизм банковского потребительского кредитования и его организационно-экономические элементы.
  
  курсовая работа [322,4 K], добавлен 09.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам