Банковская деятельность

Размещено на http://www.allbest.ru

Представление о сущности банка с позиции его исторического развития

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах в 14 и в 15 веках. По их мнению, банк, как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период - при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

Современные представления о сущности банка

1. Сущность трудно понять, рассматривая только те операции, которые выполняет отдельный банк для того или иного клиента. Банк в какой-то момент может не выполнять некоторые банковские операции, клиент имеет право пользоваться ограниченным количеством услуг, однако от этого банк не перестает быть банком. Целесообразно рассматривать его сущность на макроуровне, по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности.

2. Сущность банка едина, независимо от его типа. Сказанное не означает, что банки одинаковы; каждый из них имеет свои особенности, отражающие многообразие банков.

3. Сущность банка требует вскрытия особенностей, специфических черт, отличающих его от других экономических институтов. Банк -- предприятие, производящее особый продукт.

Характеристика банка как предприятия требует уточнения с позиции сложившихся представлений о его сущности.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит товар особого рода в виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предоставляют услуги, преимущественно денежного характера.

Сущность банковской дея-ти

Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки (Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банковское право: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2005).

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации (Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении: Учеб-метод. пособ. - М: Финансы и статистика, 2006)

Особенности банковской дея-ти

1)преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

2)чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующая от сотрудников, прежде всего от управленцев, постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

3)необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать, на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами, что все вместе формирует комплекс управленческих проблем, зачастую кажущихся неразрешимыми;

4)нематериальный характер банковских продуктов и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Сущность работы банка

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно современной теории их три:

1) аккумуляция средств;

2) трансформация ресурсов;

3) регулирование денежного оборота.

Банк (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Процесс постепенного накопления денежных средств

Результат деятельности банка -- банковский продукт как продукт коллективного труда персонала банка. Он обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаща всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма--банкноты центрального банка, денежно-расчетные документы.

На традиционном направлении деятельности продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др

Принципы банковской деятельности

1. Принцип экономической свободы определен в ст. 8 и 34 Конституции РФ: «Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности».

2. Принцип признания многообразия и юридического равенства частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности и равной их защиты. В ст. 8 Конституции в РФ признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.

3. Принцип единого экономического пространства. Согласно ст. 8 Конституции РФ в России гарантируется свободное перемещение финансовых средств. В соответствии с данным принципом на территории РФ ни законодательно, ни в административном порядке никто не вправе устанавливать таможенные границы, вводить пошлины или создавать иные препятствия, нарушающие экономическое пространство РФ.

4. Принцип поддержания конкуренции и недопущения монополизации и недобросовестной конкуренции. Данный конституционный принцип получил дальнейшее развитие в ФЗ «О защите конкуренции».

5. Принцип баланса частных интересов предпринимателей и публичных интересов государства и общества в целом.

6. Принцип законности лежит в основе построения правового государства. Принцип законности обязателен как для кредитных организаций, так и для государственных органов, регулирующих их деятельность. Законность обеспечивает стабильность экономики и особенно ее финансовой системы. Во исполнение данного принципа действуют правила регистрации ведомственных нормативных актов в Министерстве юстиции РФ до официального опубликования и вступления в правовую силу.

7. Принцип инициативности и добросовестности банкира является основой его подхода к делу и к отношениям с партнерами, конкурентами и потребителями, а также этот принцип определяет качество этих отношений.

8. Принцип свободы договора означает, что участники банковских правоотношений свободны в выборе партнера при заключении договора, в определении вида и условий договора, в установлении для регулирования своих взаимоотношений определенных правил.

9. Принцип информационной безопасности означает наличие общего для предпринимателей информационного пространства, включающего установленные правила операций с информационными продуктами, единую информационную систему (сведения о добросовестных и недобросовестных кредиторах и заемщиках, а также сведения о некачественных услугах), наличие коммерческой тайны.

10. Принцип защиты прав и интересов предпринимателя. Кредитная организация может использовать как юрисдикционные, так и неюрисдикционные способы защиты, причем можно обращаться в суд с иском о возмещении убытков к государственным и муниципальным органам, если незаконными действиями этих органов был причинен ущерб.

Особенности дея-ти ЦБ

взаимодействия с Правительством Российской Федерации при разработке и проведении единой государственной денежно-кредитной политики;

* монополии на эмиссию наличных денег и организацию их обращения;

* выполнения роли кредитора последней инстанции для кредитных коммерческих банков и организации системы их рефинансирования;

* установления правил осуществления расчетов в стране;

* установления правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

* обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

* осуществления эффективного управления золотовалютными резервами;

* проведения государственной регистрации кредитных организаций, выдачи, приостановления и отзыва лицензии кредитных организаций;

* осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

* регистрации эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

* осуществления самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации всех видов банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

* организации и осуществления валютного регулирования и валютного. контроля;

* определения порядка осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также юридическими и физическими лицами;

* установления правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

* установления и публикации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю;

* участия в разработке прогноза и организации составления платежного баланса Российской Федерации;

* установления порядка и условий осуществления валютными биржами их операций, выдачи, приостановки и отзыва разрешений на организацию купли-продажи иностранной валюты;

* проведения анализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикации соответствующих материалов и статистических данных;

Независимость Банка России

Отсутствие повседневного и непосредственного контроля за текущими целями и действиями центрального банка со стороны правительства. Независимость банка от правительства может обеспечиваться лишением правительства права увольнять директоров центрального банка или навязывать ему свою политику. Независимость центрального банка приветствуется теми, кто уверен, что стабильные деньги являются для экономики благом. Стабильность денежной массы может иногда вступать в противоречие с целями правительства, особенно когда оно стремится увеличить занятость в стране или защитить разнообразные закрепленные законом имущественные права. Существует убеждение, что правительства слишком легко поддаются искушению необдуманного проведения ведущей к инфляции политики в результате попыток увеличить занятость или неспособности противостоять отдельным группам, лоббирующим рост государственных расходов и снижение налогов. Таким образом, находящийся под непосредственным контролем политиков центральный банк вынужден проводить денежно-кредитную политику, ведущую к инфляции (inflation), и неспособен на проведение достаточно жесткой денежно-кредитной политики, препятствующей инфляции. Предполагается, что независимый центральный банк лучше справляется с поддержанием денежной стабильности по двум причинам. Во-первых, его обязанность способствовать сохранению денежной стабильности может быть закреплена законодательно; во-вторых, стабильность цен выгодна банкам, так как многие банковские активы деноминированы в денежном выражении. В долгосрочной перспективе центральные банки, естественно, не могут быть полностью независимы от политической власти, поскольку банковская система является частью общей политической структуры страны. Если независимость центрального банка закреплена законом, закон может быть изменен: даже в тех случаях, когда независимость гарантирована конституцией страны, в конституцию также можно внести поправки.

Основные цели и функции Банка России

В соответствии со ст. 3 ФЗ «О Центральном Банке РФ», основными целями деятельности Банка России являются:

· защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

устанавливает правила проведения банковских операций;

осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

устанавливает правила бухгалтерского учёта (Положение Банка России N 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчётности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;

принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Операции Банка России и их основные характеристики

определенные граж-данско-правовые сделки, осуществляемые Банком России для достижения установленных ему законом целей. В соответствии с ФЗ РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями. Правительством РФ:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;

3) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

4) покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

5) покупать и продавать иностранную валюту, а тж. платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

6) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

8) выдавать гарантии и поручительства;

9) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

10) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

11) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

12) осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Банк России вправе осуществлять операции на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а тж. иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России тж. вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Коммерческий банк и его инфраструктура как элемента банковской системы

Коммерческий банк является элементом банковской системы.

Помимо банков в банковскую систему входят специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

При единстве сущности банков есть множество их видов.

Различают эмиссионные и коммерческие банки.

По характеру выполняемых операций коммерческие банки разделяются на универсальные и специализированные. К универсальным банкам относят те, которые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг.

По типу собственности банки делятся на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

Взаимодействие Банка России с коммерческими банками

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

Место рисков в банковской деятельности и их классификация

Наиболее распространенной является классификация рисков по ряду несвязанных критериев (фасетная система):

? по времени возникновения; ретроспективные, текущие и перспективные

? по степени (уровню); низкие, умеренные и полные

? по методу расчета; комплексными и частными

? по типу банка; специализированные, отраслевые и универсальные

? по сфере влияния; внешние и внутренние

? по сфере действия;

? по основным факторам возникновения; экономические и политические

? по составу клиентов; мелких, средних и крупных клиентов

? по характеру учета операций; балансовым операциям и риски по забалансовым операциям

? по возможности регулирования. открытые (банк не имеет возможности локализовать данный вид риска) и закрытые риски

Сущность банковских рисков

Банк -- предприятие особого рода, находящееся в рисковых условиях деятельности. Риск -- это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачи).

Стремление коммерческого банка к получению большей прибыли ограничивается возможностью понести убытки. Банк обычно предпочитает свести риск к минимуму. Следовательно, риск есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Любой предприниматель старается выбрать то решение, при котором уровень риска минимален, ищет оптимальное соотношение риска и деловой активности, доходности. Важно предусмотреть риски заранее



Классификация банковских рисков

? по времени возникновения; ретроспективные, текущие и перспективные

? по степени (уровню); низкие, умеренные и полные

? по методу расчета; комплексными и частными

? по типу банка; специализированные, отраслевые и универсальные

? по сфере влияния; внешние и внутренние

? по сфере действия;

? по основным факторам возникновения; экономические и политические

? по составу клиентов; мелких, средних и крупных клиентов

? по характеру учета операций; балансовым операциям и риски по забалансовым операциям

? по возможности регулирования. открытые (банк не имеет возможности локализовать данный вид риска) и закрытые риски

16. Система современного банковского законодательства

1 Стабильность финансовой системы по-прежнему остается главной проблемой

2. Принцип подчинения рынку

3. Принцип уравнивания условий конкуренции

4 . Принцип автономии банковской функции

5 Принцип "прозрачности"

6 Принцип демократической легитимации

Эволюция банковского законодательства в России

В начале XX в. российское банковское законодательство отражало общие тенденции, складывающиеся в мировом банковском хозяйстве. Существовали законы, регулирующие деятельность как государственного банка, так и отдельных банковских институтов. В целом оно более всего отражало представления, заложенные в романо-германском праве, было достаточно сбалансированным, обеспечивало интересы как кредитора, так и заемщика. В полной мере это, к примеру, касалось законодательства об ипотеке и ипотечных банках.

Российские банковские законы, отражая общие закономерности, имели, однако, свои особенности, отличающие их от европейского законодательства. В частности, Закон о государственном банке предоставлял ему не только возможность быть эмиссионным центром, но и осуществлять кредитование народного хозяйства.

Октябрьская революция 1917 г., последующие события обобществления в России привели к отрицанию многообразия типов банков как по функциональному назначению (характеру деятельности), так и виду собственности. Постепенно из банковской практики и банковского законодательства исчезают коммерческие, ипотечные, муниципальные (городские) банки, кредитная кооперация, мелкие кредитные учреждения, а также законодательные нормы, определяющие их деятельность.

Общая характеристика современного банковского законодательства

Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятель­ность эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 и 1996 гг.: Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ” от 26 апреля 1995 г. и Федеральный закон “О банках и банковс­кой деятельности” от 3 февраля 1996 г.

Принятая редакция этих законов не является кардинальным измене­нием законодательной базы. Напротив, по существу, это новая редакция прежних законов, ставящая перед собой цель прежде всего устранить явные недостатки прежних законов. В какой-то степени создателям законов это удалось.

Из законов были частично изъяты отсылки к нормативным актам Центрального банка РФ, в связи с чем они приблизились к нормативным актам прямого действия.

Законы стали более подробными. Это касается описания порядка лицензирования банковской деятельности, отзыва банковских лицензий, представления отчетности.

Законы сохранили и продвинули идеологию функционирования банков рыночного типа. Прежде всего это касается идеи универсальности. За­кон действителен для всех банков, всех их типов. Унифицированным остается контроль за банками.

Универсальность законов не означает, что они отвергают принцип необходимости функционирования многообразия банков в условиях рыночного хозяйства. Напротив, законы допускают существование разных банков по типу собственности, юридическому статусу, характер деятельности, перечню выполняемых операций, не допускают принципа уравниловки в управлении банками.

Законодательные основы деятельности современного банка

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько.

Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполня­ет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной форм).

В-третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих соб­ственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать кредиты и пр.).

В-четвертых, операции и услуги можно подразделить на банковс­кие, дополнительные и небанковские.

В основе членения операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых ин­ститутов. В российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название “небанковские кредитные организации”.

Обеспечение безопасности банков

Безопасность банка - это его защищенность от внешних и внутренних угроз, позволяющая надежно сохранить и эффективно использовать

финансовый, материальный и кадровый потенциал.

безопасности, защита законных интересов кредитной организации от противоправных посягательств, охрана жизни и здоровья персонала, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и

уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств, обеспечения производственной деятельности, включая и средства информатизации.

· анализ и прогнозирование вероятных угроз;

· предупреждение угроз (меры организационного, охранного, инженерно-технического, криминалистического и сыскного характера);

· создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы безопасности и проявление негативных тенденций в функционировании банка;

· эффективное пресечение угроз персоналу и посягательств на ресурсы на основе правовых, организационных и инженерно- технических мер и средств обеспечения безопасности;

· выявление готовящихся и совершённых противоправных посягательств на интересы банка;

· минимизация и возмещение причинённого ущерба;

· противодействие отмыванию денежных средств, полученных преступным путём;

· взаимодействие с правоохранительными органами в сфере обеспечения безопасности;

Базовые понятия и принципы работы с проблемными коммерческими банками

Банки, испытывающие финансовые затруднения, -- источник проблем для органов банковского надзора во всех странах, поэтому органы банковского надзора предпринимают предусмотренные национальным законодательством меры, препятствующие распространению проблемных банков. Финансовая неустой. кредитных организаций обусловлена:

? плохим качеством активов;

? высокими операционными расходами, неадекватными реальному состоянию бизнеса;

? скрытыми убытками, не нашедшими отражения в отчетности.

Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным наращиванием операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутствием стимулов для выявления проблемной задолженности на ранних стадиях, несвоевременным принятием мер по улучшению ситуации, концентрацией кредитного риска в одном регионе или отрасли. Не менее значимые причины возникновения подобных ситуаций -- несоблюдение менеджментом кредитной организации требований и процедур, закрепленных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность работы служб внутреннего контроля и аудита.

Снижение уровня финансовой устойчивости кредитной организации побуждает органы надзора принимать меры с учетом ситуации и норм банковского законодательства. При этом собственники и менеджмент обязаны проводить мероприятия по выводу кредитной организации из кризиса.

Проблемный банк -- банк, состояние ликвидности и платежеспособности которого подвержено реальной угрозе, финансовая неустойчивость которого носит фундаментальный характер.

Идентификация проблемных банков

Основная задача органов надзора -- выявление финансово неустойчивых банков на ранних стадиях. Идентификация потенциально уязвимых банков относится к числу наиболее трудно решаемых задач, однако органы банковского надзора разработали инструменты, позволяющие достигать цели.

Эффективность мероприятий по своевременному выявлению слабых банков зависит от информации, поступающей и Внутренние источники

Внешние источники

Финансовая отчетность кредитных организаций

Рейтинговые системы оценки, используемые органом надзора

Результаты мониторинга финансового состояния кредитных организаций

Результаты проверок банков на местах

Информация, поступающая от кураторов кредитных организаций

Внутренние источники

Макроэкономическая ситуация, состояние финансовых рынков

Рейтинговые оценки независимых агентств

Контакты с менеджментом банков

Мнение внешних аудиторов

Информация, полученная службами внутреннего контроля и аудита банка з внешних и внутренних источников

Реорганизация кредитных организаций: содержание понятия и виды

В нашей стране реорганизация кредитных организаций в форме слияния и присоединения осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О государственной регистрации юридических лиц», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), «О банках и банковской деятельности», Инструкцией Банка России № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности»; организаций, находящихся в процессе реорганизации,-- с учетом норм Положения № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», Инструкцией Банка России № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», учредительными документами банка и нормативными актами Федеральной антимонопольной службы.

В банковской системе реорганизация -- это изменение организационной структуры и юридического статуса коммерческого банка при условии сохранения выполняемых им функций и операций. В России реорганизация кредитных организаций проходит, как правило, в форме присоединения, хотя законодательством предусмотрены и иные формы. В зарубежной практике наряду с термином «слияние» используется термин «поглощение», указывающий на насильственный характер реорганизации.



Особенности реорганизации Российских коммерческих банков

Одна из причин реорганизациий в банковском секторе России -- потребность в наращивании капитальной базы кредитных организаций в связи с ужесточением требований органов надзора. С принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в Российской Федерации», обострением конкуренции на национальном рынке банковских услуг и потребности в сохранении конкурентных преимуществ актуализировалась потребность в реорганизации кредитных организаций.

Рост слияний и поглощений на российском рынке в основном связан с процессами интеграции в нефинансовом секторе. В банковском секторе они существенно скромнее.

Удельный вес кредитных организаций с собственными средствами (капиталом) свыше 5 млн евро составил лишь 34,8%'. Представители банковского сообщества выражают опасение, что многие малые, но эффективные банки не смогут вписаться в это требование й уйдут с рынка. При этом прогнозируется рост реорганизаций кредитных организаций в форме слияний и присоединений. Данные статистики до недавнего времени свидетельствовали, что слияния в России пока отсутствуют, реорганизация осуществляется в форме присоединений путем преобразования кредитных организаций в филиалы других коммерческих банков. В 2003 г. зарегистрирован один случай присоединения к другому банку (без образования филиала).

Экономические организационные аспекты слияний и соединений

Банк России провел работу по совершенствованию порядка, регламентирующего сделки в форме слияний и присоединений. Предусмотрено упрощение процедур слияния и присоединения, что будет способствовать снижению материальных и трудовых затрат кредитных организаций, участвующих в реорганизации. Исключены некоторые требования, приводившие к затягиванию процедур реорганизации: отменены обязательное проведение рабочего совещания представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизуемых кредитных организаций, инспекционной проверки данных организаций и др.

При рассмотрении вопросов о реорганизации кредитных организаций Банк России требует представления согласия антимонопольного органа на проведение сделки. Антимонопольный контроль позволяет установить, приведет ли сделка к доминированию вновь созданной кредитной организации на рынке банковских услуг, к ограничению конкуренции.

Законодательством определен предельный размер уставного капитала финансовых организаций для случая уведомления или получения разрешения на сделку. В зависимости от размера уставного капитала по окончании сделки в антимонопольные органы представляются уведомление (если уставный капитал не превышает лимита) или предварительное согласие (если в результате реорганизационных мероприятий уставный капитал превысит лимит).

Ликвидация банков

Ликвидация -- это прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам. Банк может быть ликвидирован по решению его собственников, а также по решению суда.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

? кредитная организация;

? конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

? уполномоченные органы;

? Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Заявление о признании кредитной организации банкротом принимает арбитражный суд. Производство по делу о банкротстве возбуждается после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, определенных законодательством, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1 ООО МРОТ и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Общие принципы организации управления банком

Функциональный принцип означает, что структура банка привязана к его конкретной деятельности, в аппарате управления присутствуют кадровые подразделения кредитного профиля, значительное кассовое подразделение.

По принципу соответствия поставленным целям главной целью банка является обеспечение устойчивого развития (поддержание его ликвидности, доходности, конкурентоспособности и др.).

Принципом иерархии властных полномочий подразделений предусмотрены два властных звена: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся совет и правление банка, ревизионная комиссия, комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть персонала и решающие принципиальные вопросы, к прочим подразделениям -- управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением иных работ.

Для реализации принципа обеспечения совместных и координированных действий некоторые банки создают административный комитет.

В соответствии с принципом рационализации управления работа банка организуется так, чтобы обеспечивать его развитие по линии внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда, исследования рынка. Некоторые банки создают экспертные советы.

Принцип обеспечения целостности и соответствия условиям окружающей среды означает, что в рамках единой стратегии развития каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением условий окружающей среды.

Система организации банка должна отвечать принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом структуры банка выступают: внутренний контроль и аудит и внешний аудит.

Принцип обеспечения оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки позволяет своевременно принимать организационные и экономические меры по поддержанию стабильности, надежности банка. Для этого создаются подразделения, занимающиеся сбором и обработкой данных.

Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений

В целом примерную структуру коммерческого банка (среднего по объему выполняемых операций) можно представить следующим обра­зом.

Однако независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности, каждый банк производит свой специфи­ческий продукт, имеет тем не менее обязательный для всех их набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка

2. Правление

3. Общие вопросы управления

4. Коммерческая деятельность

5. Финансы

6- Автоматизация

7. Администрация

Понятие и признаки клиента банка

Физических и юридических лиц, пользующихся услугами банка, называют клиентами. Клиент -- тот, кто пользуется услугами, и тот, кто платит. С юридической точки зрения существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка.

1. Клиентом можно считать лицо, которое поручает какую-либо деятельность банку, исходя из его сущности и полномочий; операциями банка в связи с этим являются те, которые проведены от имени клиента.

2. Клиентом банка становится лицо, открывшее в нем счет: депозитный, текущий, расчетный и пр.

3. Клиентом банка то или иное лицо делается в том случае, когда между ним и банком возникают деловые отношения. Юридическое или физическое лицо может не иметь счета в банке, но получать в нем консультации, например по инвестициям или управлению имуществом, и банк несет за него ответственность.

4. Клиентом банка может стать другой банк.



Характеристика типов клиентов банка

Классифицировать клиентов банка можно по ряду критериев.

По правовому статусу клиенты подразделяются на юридических и физических лиц. Клиенты -- юридические лица могут быть представителями отраслей и секторов экономики, большого, среднего и малого бизнеса, разных форм собственности (государственные, акционерные, кооперативные). Клиенты -- физические лица -- это граждане, независимо от пола, национальности, цвета кожи, гражданства, возраста.

По реальному существованию выделяют на действительно существующих и потенциальных клиентов. В первую группу входят клиенты, с которыми банк установил деловые отношения, во вторую -- клиенты, которые в будущем могут воспользоваться банковскими услугами. Потенциально каждый экономический субъект может стать клиентом банка.

По размеру клиенты банка подразделяются на крупных, средних и малых в зависимости от величины баланса, размеров профессиональной деятельности экономических субъектов.

По времени начала банковского обслуживания различают старых и новых клиентов. Старые клиенты имеют длительную историю взаимоотношений с данным банком. Новые клиенты -- это клиенты, с которыми у банка прежде не было деловых отношений.

По степени кредитоспособности клиенты подразделяются на классы. Чаще всего банки используют шкалу из пяти классов, присваиваемых клиентам в зависимости от ряда показателей, характеризующих их деятельность, в том числе от доходности, качества обеспечения кредита и др.

По характеру обслуживания клиентов можно разделить на группу с традиционным обслуживанием и группу VIP-клиентов (клиентов, в которых банк наиболее заинтересован). VIP-клиенты -- физические лица -- это люди с высокими личными доходами, которые они помещают во вклад или на пластиковую банковскую карту.

По принадлежности к сектору экономики различают клиентов нефинансового и финансового секторов.

Принципы взаимоотношений банка с клиентами

Под принципами взаимоотношений банка с клиентами понимают основы их деятельности, правила, которых им следует придерживаться. В отличие от правил банковской деятельности принципы взаимоотношений банка с клиентом затрагивают обе стороны.

Принцип взаимной заинтересованности предполагает сохранение взаимоотношений банка и клиента благодаря компромиссам, уступкам, основанным на реальных возможностях участников сделки.

Принцип платности. Банк и предприятие'-- коммерческие единицы, мотивом их деятельности является не только производство продукта, но и получение прибыли.

Принцип рациональной деятельности прежде всего принцип банковской деятельности. Но он соотносится не только с работой банка. Клиент потому и обращается в банк, что хочет рационально организовать свою деятельность -- посредством денежно-кредитных платежей ускорить производство и обращение своего продукта.

Принцип обеспечения ликвидности. Ликвидность как способность расплачиваться по обязательствам одинаково важна для банка и клиента. В отношениях друг с другом обе стороны рассчитывают на сохранение своей ликвидности.

Принцип взаимной обязательности требует учета интересов противоположной стороны, выполнения взаимных договоренностей.



Права и обязанности банка

Во взаимоотношениях друг с другом банк и его клиенты имеют определенные права и обязанности. Они вытекают из договорных отношений и определяются банковским законодательством.

Права банка, как и всякого юридического лица, охраняются законодательством страны. Он вправе совершать экономические операции и сделки, определяемые его статусом, делая при этом все, что не запрещает закон и разрешают банковское законодательство и нормы, установленные Центральным банком Российской Федерации. При нарушении прав банк вправе защищать свои интересы в суде.

Обязанности банка. Банк должен выполнять обязательства, вытекающие из его договорных отношений с клиентом.

Банк обязан сохранять постоянство в манере деятельности, анализировать работу юридического лица не реже одного раза в год. На практике сбор сведений о клиентах и анализ деятельности крупных клиентов проводятся раз в квартал.

Банковская тайна

Важнейшая обязанность банка -- сохранение в секретности дел клиента.

Раскрытие информации допускается в четырех случаях:

1) с согласия клиента;

2) в интересах банка;

3) в общественных интересах;

4) в соответствии с законом.

Информацию раскрывают в интересах банка, например, если против банка начинаются процессуальные действия: чтобы защитить себя, он вынужден сообщать сведения без каких-либо ограничений.

Раскрытие информации допускается в общественных интересах (если банку становятся известны факты террористических действий клиента или торговые отношения клиента с врагом в военное время).

За разглашение банковской тайны Банк России, коммерческие банки, небанковские кредитные, а также аудиторские организации и их должностные лица и работники несут ответственность, в том числе возмещают нанесенный ущерб.

Права и обязанности клиента

Банковское законодательство обеспечивает клиенту права:

? на открытие счета в банке;

? на возврат средств, помещенных на счет в банке;

? на отсрочку платежа банку;

? в определенных случаях -- на самостоятельное выполнение некоторых банковских операций;

? на участие в совете банка, банковских ассоциациях.

На макроуровне интересы клиента могут обеспечиваться

посредством участия крупных предприятий как агентов хозяйства в банковском секторе в банковских ассоциациях.

Обязанности клиента не менее определенны. Клиенты ответственны перед законом за свою подпись в договорах с банком. Друг с другом они должны рассчитываться не напрямую, а через банки (при совместном финансировании проектов через 2--3 банка).

Клиенты обязаны соблюдать правила, установленные банком, при совершении тех или иных операций. В процессе кредитования клиент обязуется своевременно представлять достоверную информацию, свой баланс, при необходимости -- некоторые расшифровки к отдельным его статьям, информировать о важных изменениях в финансовой, производственной или торговой деятельности.

Виды счетов

Счета, открываемые для осуществления расчетов, различаются:

1 по категориям клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, физические лица); 2 по принадлежности (резиденты и нерезиденты); 3 по экономическому содержанию -- по видам привлекаемых ресурсов (рубли, иностранная валюта, драгоценные металлы) и срокам привлечения средств (до востребования и на срок).

1текущие счета физическим лицам при условии совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

2расчетные счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой

3 бюджетные счета лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

4корреспондентские счета кредитным организациям;

5 корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций;

Открытие счетов расчетно-кассового обслуживания

По договору банковского счета на РКО банки наряду с безналичными расчетами в рублях и валюте осуществляют и кассовое обслуживание. К числу основных услуг по указанному договору относятся:

? открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;

? осуществление банковских переводов в рублях и иностранной валюте;

? прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств.

Учитывая особенности бизнеса клиента, банк может предложить дополнительные услуги:

? размещение свободных денежных средств в качестве депозита с неснижаемым остатком на расчетном счете;

? содействие в розыске и возврате платежей;

? доставка платежных документов;

? персональное сопровождение расчетов клиентов;

? предоставление оперативной информации о прохождении платежей;

? обслуживание по системе «Банк--Клиент»;

? консультации по всем видам расчетов и оптимизации режима их проведения, вопросам налично-денежного обращения, действующего законодательства и нормативных актов Банка России и др.

По договору РКО взимаются комиссия за услуги банка и плата клиентам за остаток средств на счете.

Условия вхождения российских коммерческих банков в систему страхования вкладов

Условием участия российских коммерческих банков, привлекающих вклады граждан, в системе страхования депозитов является финансовая устойчивость этих банков.

Банк России определил пять групп показателей оценки:

1) достаточность капитала;

2) качество активов;

3) доходность;

4) ликвидность;

5) качество управления банком, его операциями и рисками.

Группа показателей оценки качества активов характеризует качество ссудной задолженности и иных активов, степень защищенности активов резервами, уровень концентрации рисков в активных операциях.

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой средневзвешенное значение семи показателей с учетом балльной и весовой оценок.

Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой средневзвешенное значение показателей с применением балльной и весовой оценок показателей.

Базовые понятия и принципы работы с проблемными коммерческими банками

Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным наращиванием операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутствием стимулов для выявления проблемной задолженности на ранних стадиях, несвоевременным принятием мер по улучшению ситуации, концентрацией кредитного риска в одном регионе или отрасли. Не менее значимые причины возникновения подобных ситуаций -- несоблюдение менеджментом кредитной организации требований и процедур, закрепленных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность работы служб внутреннего контроля и аудита.

Контроль в коммерческом банке и его организация

Внутренний контроль -- постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке советом директоров, старшими должностными лицами, руководящими должностными работниками и сотрудниками всех уровней управления. Внутрибанковский контроль позволяет формировать систему, которая обеспечивает полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках. Ответственность за формирование системы внутреннего контроля возлагается на руководящий состав работников банка, однако в этом процессе должен быть задействован каждый банковский служащий.

...