Фінансово-господарська діяльність КБ Приватбанк

Після підписання депозитного договору кошти на депозитний рахунок перераховуються з поточного рахунку підприємства.

Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунку не дозволяється.

Мінімальна сума депозиту для юридичних осіб становить 10000 гривень.

Власник депозитного рахунку отримує дохід у вигляді відсотків, які можуть перераховуватись або на поточний рахунок, або на поновлення депозиту. Відсоткова ставка по депозитах складає від 14% до 17% в залежності від суми депозиту та строку. Банк може коригувати процентну ставку за депозитами в залежності від змін облікової ставки НБУ та ситуації на зовнішньому ринку кредитних ресурсів. В такому разі банк надсилає повідомлення клієнту про зміну процентної ставки. В разі, коли повідомлення банку залишається без відповіді, банк самостійно змінює процентну ставку за депозитом.

7. Управління активами банку

Аналіз кредитних операцій банку.

ПриватБанк здійснює операції з кредитування фізичних та юридичних осіб. Дохід банку складають комісійні платежі та відсотки за кредитними операціями, які є найвагомішою статтею доходу банку. Філія практикує надання споживчих кредитів фізичним особам; короткострокових та довгострокових кредитів юридичним особам; надання кредиту у формі овердрафт теоретично існує але на даний час такого договору з клієнтом не має.

Працівник кредитного відділу вивчає та аналізує надані позичальником документи, його кредитну історію, здійснює оцінку кредитоспроможності позичальника та поручителя, аналізує ТЕО заходу, що пропонується до кредитування, оцінює його ефективність, окупність, визначає ступінь ризику кредитної операції.

Кредитний працівник визначає умови кредитування: розмір кредиту, термін та строки погашення, розмір відсоткової ставки та інші умови. Потім працівник кредитного відділу готує свій висновок про доцільність надання кредиту, та подає його на розгляд Кредитного комітету.

У випадку прийняття позитивного рішення щодо надання кредиту, з позичальником укладається кредитний договір, а також укладається договір по забезпеченню повернення кредитних коштів.

Після підписання необхідних документів і перерахування суми кредиту на рахунок позичальника працівник кредитного відділу вводить в ОДБ номер кредитного договору, найменування позичальника, дати видачі і повернення кредиту, суму, строк, відсоткову ставку, вид забезпечення та інші дані щодо клієнта .

Овердрафт - короткостроковий кредит, що надається банком надійному клієнту понад його залишок на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми (ліміту овердрафту) шляхом дебетування його рахунку з утворенням дебетового сальдо.

Надання короткострокових кредитів по овердрафту здійснюється шляхом оплати з поточного рахунку протягом операційного дня розрахункових документів позичальника з утворенням при цьому дебетового залишку.

Кредити фізичним особам можуть надаватися на споживчі цілі, будівництво або придбання квартир та будинків. Видача кредиту здійснюється на строк до 10 років. Кредит на придбання житла має бути використаний протягом 6 місяців з дня одержання позики.

- письмову заяву;

- реєстр векселів, що підлягають доміціляції.

У разі наявності значної вірогідності того, що в клієнта при настанні строку платежу за векселем буде недостатньо обігових коштів для здійснення платежу за векселем та у разі узгодження з клієнтом питання про надання йому позики - здійснюється укладання кредитної угоди.

З укладанням угоди здійснюється запис у Книзі реєстрації угод про доміціляцію векселів із зазначенням реквізитів векселів.

Інкасування векселів - прийняття банком доручення векселедержателя пред'явити вексель до платежу і отримати відповідну суму по векселю у певний строк на користь векселедержателя. Ціль проведення даної операції є отримання прибутку банком у вигляді комісійних за здійснення клієнтам даної послуги.

Послуги, які надаються власникам цінних паперів: надання виписки про стан рахунка або про операції на поточному рахунку власника цінних паперів.

Депозитарні послуги

-відкриття рахунка по цінним паперам;

-обслуговування рахунка по цінним паперам.

Організація операцій з іноземною валютою

В ПриватБанк здійснення валютних операцій покладено на валютний відділ.

ПриватБанк виконує наступні операції:

- купівля та продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за національну валюту;

- міжнародні перекази "Western Union";

- розрахунки за експортно-імпортними операціями;

- здійснення валютно-обмінних операцій;

-термінові грошові перекази “PrivatMoney”.

Клієнт банку - резидент може купувати іноземну валюту на міжбанківському ринку для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами.

Порядок купівлі банком іноземної валюти на міжбанківському ринку за дорученням клієнта:

- клієнт подає до банку договір з нерезидентом, за яким буде здійснюватись

Після повного погашення кредиту і процентів кредитна справа підписується виконавцем та начальником кредитного відділу і здається в архів під підпис з переліком документів в кредитній справі, де зберігається до закінчення строку зберігання.

Операції банку з цінними паперами.

ПриватБанк виконує операції з векселями: інкасування та доміціляцію векселів і інвестиційні операції: корпоративні цінні папери , корпоративне фінансування , ведення реєстрів , депозитарні послуги .

Операції з векселями.

ПриватБанк здійснює комісійні операції з векселями: доміціляцію векселів та інкасування векселів.

Для здійснення банком операції за векселем останній повинен мати всі необхідні реквізити.

Доміціляція векселів полягає у тому, що банк за дорученням платника за векселем та за рахунок його коштів здійснює платежі за векселем у встановлений строк. Банк оплачує вексель лише в тому випадку, якщо платник вніс йому раніше вексельну суму або якщо платник має на своєму поточному рахунку в цьому банку достатні кошти і уповноважує банк списати з його рахунку суму, необхідну для сплати векселя. Можлива також оплата у випадку укладання кредитної угоди між банком та векселедавцем.

Мета проведення банком операції доміціляції векселів - отримання комісійного доходу, а у разі укладання кредитної угоди із клієнтом - також відсотків за користування кредитом.

Для укладання угоди про доміціляцію векселів платник за векселем надає до банку:

- операція, на яку купується іноземна валюта;

- клієнт подає до банку вантажно-митну декларацію (у разі імпорту);

- клієнт заповнює: заявку на купівлю валюти в двох примірниках, яка дійсна на протязі 90 днів, платіжне доручення;

- банк формує реєстр заявок клієнтів для придбання іноземної валюти на УМВБ в 2-х примірниках і разом з супровідним листом відсилає до ДПІ для відмітки;

- після відмітки ДПІ реєстр відсилається до НБУ для отримання погодження за допомогою електронної пошти, що НБУ не заперечує щодо здійснення операції купівлі іноземної валюти.

До 10 годин ранку заявки відсилаються на валютну біржу, де здійснюється операція купівлі іноземної валюти.

В обов'язковому порядку 1% від гривневого еквіваленту перераховується до Пенсійного фонду України у день зарахування придбаної суми іноземної валюти.

В разі продажу іноземної валюти за дорученням клієнта останній заповнює заявку на продаж іноземної валюти.

8. Фінансовий стан і фінансові результати діяльності банку

Одним із основних завдань для банків України є забезпечення фінансової стійкості та якісного розвитку за рахунок підвищення рентабельності діяльності.

Проведемо Аналіз фінансових результатів ЗАТ КБ „ПриватБанк” за даними звітності 2008-2010 років (див. додаток А). Для цього побудуємо таблицю 1 і розрахуємо темп росту і темп приросту, враховуючи, що базисний рік це 2008р. (на 28.02.2009), звітний - це 2010 р. (на 28.02.2010).

Аналізуючи данні приведеної таблиці можна зробити висновок, що протягом двох років активи банку збільшилися на 16631 млн. грн. (відповідно на 155,1%), пасиви на 153179 млн. грн. (відповідно 157,9%), а капітал протягом двох років збільшився на 1313 млн. грн. (відповідно на 128,6%).

Для наочності за даними таблиці 1 додаку А побудуємо графік:

Мал. 8.1 Динаміка основних фінансових показників

Порівняно з попереднім роком у 2009-му сумарний прибуток банків збільшився на 52.7%.

Дещо поліпшилися показники ефективності діяльності в цілому по системі. Так, рентабельність активів підвищилася з 1.04 до 1.07%. капіталу - із 7.61 до 8.43%.

Протягом 2010 року банківські доходи зростали вищими темпами, ніж витрати, що обумовило поліпшення співвідношення цих показників, яке за підсумками 2010 року становили 20 0723 млн. грн. Цього досягнуто за результатами року дорівнювало 93.7% (у 2008 році- 94.1%).

Протягом 2010 року в структурі доходів сталися такі зміни: на 0.6 відсоткового пункту зменшилася частка процентних доходів, на 1,8 - комісійних. Водночас частка інших операційних доходів на 2.6 п.п. зросла. Незмінною залишилася частка результату від торговельних операцій. Як бачимо, в умовах зменшення ролі процентних доходів у зв'язку зі зниженням процентних ставок за кредитами банки переорієнтувалися на інші джерела доходів, зокрема - на операційні доходи.

Витрати порівняно з 2009 роком зросли на 43.3% і за станом на 01.01.2010 р. дорівнювали 18 8096 млн. грн. Збільшення відбулося за рахунок зростання процентних витрат - на 2 8393 млн. грн.. або на 57.8%; комісійних - на 116.0 млн. грн.. або на 30.2%; інших операційних витрат - на 377.7 млн. грн.. або на 47.1%;

загальних адміністративних витрат - на 1 7040 млн. грн.. або на 35.2%; вирахувань у резерви - на 691 9 млн. грн.. або на 40.1%.

Банки мають таку структуру витрат: процентні становлять 7 755.8 млн. грн. (41.2% від загальної суми витрат); комісійні - 500 2 млн. грн. (2.7%), інші операційні витрати - 1 1799 млн. грн. (6.3%); загальні адміністративні витрати - 6 5463 млн. грн. (34.8%); відрахування в резерви - 24172млн. грн. (12.9%); інші витрати - 410 2 млн. грн. (2.1%).

Зміни, що протягом 2010 року відбулися в структурі витрат, позитивно вплинули на рентабельність діяльності банків.

Проведемо фінансовий аналіз ПриватБанку за даними звітності 2008-2010 років.

Надійність та фінансова стійкість банку протягом 2002-2010 років підвищилась. Про це свідчить зростання власного капіталу швидкими темпами. Також слід сказати, що показники маневреності та незалежності власного капіталу не перевищували допустимих значень, що свідчить про те, що банк є фінансово стійким.

Як вже зазначалося, позитивною тенденцією в діяльності ПриватБанку є збільшення рівня капіталізації банку. Це забезпечує підвищення інвестиційного потенціалу, розширення операцій з різними групами клієнтів, зміцнює довіру до банку.

Щодо управління ліквідністю, то ця позиція - одне з пріоритетних завдань банківського менеджменту. Разом із стандартним набором інструментів банк використовує і власні методики, щодо визначення запасів ліквідності, оцінок, розрахунків ризиків, тощо, забезпечуючи точний аналіз та якісне управління. Розроблено план управління ліквідністю у випадку кризових ситуацій, здійснюється довгострокове та оперативне прогнозування цієї позиції, моделюється стан ліквідності та зміни зовнішніх і внутрішніх факторів.

Оперативне управління здійснюється казначейством банку. Постійно аналізуються структура активів та зобов'язань, розриви та відхилення від встановлених норм.

Що стосується управління фінансовими ризиками, то у банку дотримуються процедури визначення та затвердження лімітів, регулярно проводиться моніторинг кредитного портфеля, сформовано необхідні страхові резерви під активні операції.

З метою розробки та дотримання необхідних процедур усіма підрозділами банку, від центрального офісу до філіалу, створені та діють спеціалізовані комітети: з управління активами та пасивами, кредитні, тарифні та ін.

Важливою складовою запобігання надмірним кредитним ризикам є формування достатніх резервів. Формування резервів під можливі витрати з активних операцій здійснюється банком згідно з вимогами НБУ та відповідно до нарощування обсягів кредитування. Загальний обсяг сформованих резервів під кредитні ризики станом на 01.01.2010 рік становив 1 286 911 170.74 тис. грн. Для визначення ефективності діяльності ПриватБанку проведемо розрахунок деяких показників (табл. 8.1) та проаналізуємо структуру та динаміку змін показників доходів та витрат банку.



Таблиця 8.1

Динаміка основних показників ефективності фінансової діяльності ПриватБанку протягом 2008-2010 років

Показник	Рекомендоване значення, %	2008 р.	2009 р.	2010 р.
Рентабельність капіталу	-	0,73%	1,29%	1,40%
Рентабельність активів	0,75-1,5	0,09%	0,15%	0,19%

Проаналізувавши дані таблиці 1. слід зазначити, що спостерігається позитивна тенденція до підвищення показників ефективності діяльності банку. Так, рентабельність активів поступово зростає, проте, показник ще не досягає рекомендованого значення (0,75%-1,5%). Рентабельність капіталу підвищилась з позначки 0,73% у 2009 році до рівня 1,40% у 2010 році. Така тенденція свідчить про зростання платоспроможності банківської установи.

Протягом 2008-2010 років доходи банку збільшилися на 3 121 437 тис. грн. В основному, такі зміни відбулися за рахунок збільшення процентних доходів на 2 227 783 тис.грн., комісійних доходів - на 340 448 тис. грн. та торговельних доходів - на 407 278 тис. грн. Найбільшими темпами зростали торговельні доходи -302,80% та інші банківські операційні доходи- 302,80%.

Станом на 1 січня 2010 року доходи ПриватБанку становили 5 024 831 тис.грн., що більше на 1 158 560 тис. грн , ніж попереднього року. Найбільшими темпами зростали торговельні та комісійні доходи: 75,87% та 50, 61% відповідно.

Мал. 8.2 Структура доходів ПриватБанку станом на 01.01.2010 р.



Основна частина доходів банку припадає на процентні доходи - 60%, менша частина належить комісійним доходам - 33%. Інші статті доходів займають незначну частину.

Витрати банку протягом 2008-2010 років мали тенденцію до зростання. Абсолютне відхилення складало 1 03 409 тис. грн. Проте, зростання витрат меншими темпами (123,27%), ніж доходів (124,14%) обумовило збільшення чистого прибутку на 13 972 тис. грн.(326,83%).

За даний період процентні витрати збільшилися на 401 480 тис.грн. Також суттєвий вплив на загальний розмір витрат мали інші небанківські операційні витрати які з 2008 по 2010 рік збільшилися на 473 438 тис. грн.; та витрати на утримання персоналу, які за цей період зросли на 155 377 тис. грн.

Протягом 2010 року витрати ПриватБанку зросли на 551 906 тис. грн.

Суттєві зміни відбулися в наступних статтях витрат: інші небанківські операційні витрати зросли на 266 528 тис. грн.; процентні витрати - на 212 425 тис. грн. Зменшення на 909 тис. грн. відбулося у статті „Інші банківські операційні витрати ”.

Досить суттєвими є витрати банку на утримання персоналу, які станом на 1 січня 2010 року складали 406 018 тис. грн.

Найбільшими темпами зростали комісійні витрати та небанківські: 71,82% та 61,94% відповідно. Приріст процентних витрат за 2010 рік склав 44,26%.

Слід зазначити, що за період, що аналізується процентні та комісійні доходи зростали меншими темпами, ніж процентні та комісійні витрати .

Розглянемо детальніше структуру витрат.

Як показано на рисунку 4.”Структура витрат ПриватБанку станом на 01.01.2010 р.”, найбільшу питому вагу в структурі витрат мають процентні витрати - 34 % та інші небанківські операційні витрати - 35%. На нашу думку така структура витрат не є оптимальною для банку як з точки зору ефективності діяльності, так і кінцевих фінансових результатів. Цілком нормальним для банку є те, що в його структурі переважають процентні витрати, бо вони є результатом діяльності по залученню коштів, які потім спрямовуються на отримання доходів.

Велику частку в структурі посідають витрати на утримання персоналу - 20%. Слід приділити значну увагу та розробити заходи по їх скороченню.

За період з 2008 по 2010 рік чистий прибуток зріс на 13 972 тис. грн.(326,83%), та на 1 січня 2010 року досяг рівня 18 247 тис. грн. Це обумовлюється більшими темпами зростання доходів (124,14%) над витратами (123,27%).

Найбільші темпи зростання прибутку відмічено в 2009 році (167,50%), що обумовлюється збільшенням обсягів активних операцій, зокрема значного нарощення кредитного портфелю, низькими темпами зростання комісійних та процентних витрат порівняно з тими ж статтями доходів.

Мал. 8.3 Структура витрат ПриватБанк станом на 01.01.2010 р.

Зважаючи на те, що прибуткова діяльність є необхідною умовою фінансової надійності, основними напрямами забезпечення стабільної прибуткової діяльності банку у подальшому повинні бути зростання та поліпшення якості й структури активів за рахунок збільшення частки саме дохідних активів, що сприятиме збільшенню доходів, та зниження рівня банківських витрат, насамперед за рахунок загальних адміністративних витрат, зокрема - на утримання персоналу. Банкам необхідно диверсифікувати дохідні джерела, вживати заходів щодо зменшення ризиків, збільшення обсягу власного капіталу.

Отже фінансове становище банку є стабільним. Поступово збільшується його надійність та фінансова стійкість. До речі, не може не втішати і той факт, що останнім часом до банку проявляють значний інтерес потенційні інвестори, зокрема міцні західні банківські структури, що хотіли б придбати акції ПриватБанку. Такий інтерес є яскравим доказом стабільного фінансового стану банку. Адже, жодному інвестору навіть на думку не спаде вкладати кошти у структуру або бізнес, які мають проблеми та недостатній рівень надійності.

Для наочності вище сказаного приведемо графіки на яких відображена динаміка збільшення фінансового результату ПриватБанку за останні три роки. Джерелом інформації є мережа Internet, а саме інформація Української асоціації комерційних банків. По данним побудуємо таблицю фінансових результатів ПриватБанку за 2008-2010 рр. (Табл.8.2)

Таблиця 8.2

Фінансовий результат ПриватБанку за 2008-2010 рр. (млн. грн.)

№п/п	Дата	Фінансовий результат	Питома вага (%)**	Прибутковість статутного капіталу (%)	Прибутковість активів (%)
1	На 1.01.2008р.	28,932	7,177	7,23	0,34
2	На 1.01.2009р.	206,571	24,544	29,510	1,396
3	На 1.01.2010р.	221,599	19475	16,611	1,141

За даними, наведеними в таблиці 8.2 побудуємо графіки:



Мал. 8.4 Фінансовий результат ПриватБанку (2008-2010 рр.)

Мал. 8.5 Прибутковість статутного капіталу і активів (%)



Висновки

ПриватБанк є одним із найбільш динамічно процвітаючих банків України і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. Ми розглянули кадрову політику КБ ПриватБанку, яка забезпечує успішну реалізацію стратегії банку і єдиний підхід до управління персоналом. Вона являється основою для розробки системи управління персоналом і формування всіх планових, а також нормативно-методичних документів банку.

Проведення аналізу окремих операцій, здійснюваних ПриватБанк за декілька періодів, та аналізу його фінансових результатів діяльності показало, що обсяги послуг, які надаються клієнтам банку постійно збільшуються, постійно покращується якість даних послуг, тобто аналізуємий банк знаходиться на стадії як якісного, так і кількісного розвитку.

Проведений аналіз діяльності банку свідчить про те, що діяльність ПриватБанк в 2008-2010 роках характеризується збільшенням обсягів банківських операцій, збільшенням кредитного портфелю, загальним стрімким збільшенням активів та ростом обсягів вкладів юридичних та фізичних осіб, власного капітлу. Також з кожним роком поліпшуються результативні показники діяльності банку, про що свідчать розраховані коефіцієнти.

Для подальшого успішного функціонування банку слід приділити особливу увагу підвищенню прибутковості банківських операцій та зменшенню небанківських витрат.

Сьогодні персонал досліджуємого акціонерного банку Приватбанк - це команда висококваліфікованих фахівців, здатних оперативно вирішувати найскладніші задачі та задовольнити швидко зростаючі потреби клієнтів у банківському обслуговуванні. На сьогодні у банку працюють понад 23 тисячі співробітників, із них 2 400 - у головному офісі банку. Середній вік працівників банку становить 34 роки. Більшість працівників ПриватБанку (75%) мають вищу освіту, яка відповідає профілю займаної посади. У банку створені сприятливі умови для отримання вищої та післядипломної освіти, понад 50% співробітників щорічно підвищують свою кваліфікацію.



Перелік посилань

1. Господарський кодекс України №436-IV від 16.01.2003р. із змінами і доповненнями.

2. Закон України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р. із змінами і доповненнями.

3. Закон України Про Національний банк України №679-XIV від 20.05.1999р. із змінами і доповненнями.

4. Закон України Про платіжні системи та переказ коштів в Україні №2346-III 05.04.2001р. із змінами і доповненнями.

5. Про “Порядок організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками клієнтів і взаємовідносин з цього питання між установами Національного банку України та комерційними банками”: Постанова НБУ №166 від 30.06.95 р.

6. Про затвердження Інструкції про порядок відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті: Постанова НБУ №527 від 18.12.98 р.

7. Про розрахунки за пластиковими картками міжнародних платіжних систем: Лист НБУ №13-110/609-2071 від 25.03.97 р.

8. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. Р.І.Тиркала. -

9. Банківський менеджмент: Навч. Посіб. Для вищ. Навч. Закл. / О.

10. Банківські операції: Підручник. -- 2-ге вид., випр. і доп. А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. -- К.: КНЕУ, 2002.

11. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник - К.: Видави. Центр

12. Другов О. Регіональні аспекти функціонування банківської системи України// Вісник Національного банку України, 2004.- №10 - с. 42-53.

13. Заруба Ю.О. Визначення собівартості банківських послуг // Фінанси України. - 2002. - №8. - С. 96-101.

14. Калина А.В., Кощеев А.А. Работа современного комерческого банка: Учеб.-метод. Пособие. - К.: МАУП, 1997. - 224 с., ил.

15. Кочетков В.Н. Аналіз банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монографія. - К.: МАУП, 1999. - 192 с., ил.

16. КочетковВ.Н. Аналіз банківської діяльності/МАУП. -К.:МАУП, 1999, 122с

17. Примостка О.О. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків // Фінанси України. - 2003. - №4. - С. 97-101.

18. Річний звіт ЗАТ “ПриватБанк”

19. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. Пособие. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1997. - 261 с.

20. Савін К. Платіжні картки як сучасний інструмент банківського маркетингу // Банківська справа. - 2000. - №1. - С. 40-46.

21. Серга О. Нові горизонти ПриватБанку // Вісник НБУ. - 2003. - №1. - С. 51.

22. Тарасовець О.М. Перспективи розвитку банківських послуг // Фінанси України. - 2004. - №1. - С. 91-95.

23. Черняк О. та ін. Аналіз розвитку банківських установ по території України// Банківська справа. - 2005.- №1 с.10-21.

24. Ю.Примостка Л.О. Банківський менеджмент: Вивчення фінансових ризиків: Навч. Посібник. - К: КНЕХ, 1998. - 108с.



Додаток А

Зведений баланс КБ ПРИВАТБАНК за 28-02-2010

Найменування статті	Сума
Активи
Готiвковi кошти в касi	1 337 371 048.51
Кошти в НБУ	1 381 723 296.95
Кошти на коррахунках "Ностро"	374 626 122.79
Вкладення в ОВДП	51 760 142.95
Межбанкiвськi кредити	2 363 832 108.31
Кредити юридичним особам	9 922 406 902.90
Кредити фiзичним особам	6 821 350 682.63
Нарахованi доходи	337 277 713.28
Цiннi папери	138 404 607.50
Основнi засоби банка	1 103 813 086.54
Дебiторська заборгованiсть	1 453 492 374.70
Валютнi операцiї	3 962 990 878.51
Резерви пiд кредити	-1 895 954 081.99
Усього Активи:	27 353 094 883.58
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	132 469 675.43
Мiжбанкiвськi депозити	2 112 908 997.74
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	529 099 692.67
Поточнi рахунки юр. осiб	3 296 245 645.52
Кошти бюджету	67 057 121.60
Депозити юридичних осiб	2 943 261 114.04
Поточнi рахунки фiзичних осiб	2 328 389 298.91
Депозити фiзичних осiб	8 374 254 634.66
Розрахунки за цiнними паперами	21 020 360.22
Нарахованi витрати	266 017 019.23
Кредиторська заборгованiсть	983 793 461.35
Валютнi операцiї	3 962 990 878.51
Усього Пасиви:	25 017 507 899.88
Капiтал
Статутний капiтал банка	1 130 000 000.00
Резерви банку	638 269 071.57
Результат минулих рокiв	513 778 317.62
Результат поточного року	53 539 594.51
Усього Капiтал:	2 335 586 983.70
Найменування статті	Сума
Активи
Готiвковi кошти в касi	880 704 294.89
Кошти в НБУ	1 108 495 340.35
Кошти на коррахунках "Ностро"	369 892 897.31
Вкладення в ОВДП	76 693 752.20
Межбанкiвськi кредити	2 292 660 191.94
Кредити юридичним особам	6 644 475 962.68
Кредити фiзичним особам	3 031 775 127.74
Нарахованi доходи	289 666 683.12
Цiннi папери	709 672 036.04
Основнi засоби банка	745 779 627.71
Дебiторська заборгованiсть	333 515 806.49
Валютнi операцiї	1 022 256 871.79
Резерви пiд кредити	-1 326 018 571.53
Усього Активи:	16 179 570 020.73
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	-7 261 148.60
Мiжбанкiвськi депозити	177 496 869.16
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	18 520 209.41
Кредити Нацiонального Банку	533 940 143.07
Поточнi рахунки юр. осiб	3 102 809 673.58
Кошти бюджету	15 802 699.99
Депозити юридичних осiб	2 540 419 613.21
Поточнi рахунки фiзичних осiб	1 255 661 325.13
Депозити фiзичних осiб	5 111 161 318.24
Розрахунки за цiнними паперами	50 346 341.90
Нарахованi витрати	145 259 520.85
Кредиторська заборгованiсть	509 104 021.19
Валютнi операцiї	1 022 256 871.79
Усього Пасиви:	14 475 517 458.92
Капiтал
Статутний капiтал банка	1 020 526 000.00
Резерви банку	371 088 446.04
Результат минулих рокiв	176 637 862.55
Результат поточного року	135 800 253.22
Усього Капiтал:	1 704 052 561.81
Найменування статті	Сума
Активи
Готiвковi кошти в касi	654 872 273.33
Кошти на коррахунках "Ностро"	740 948 470.58
Межбанкiвськi кредити	628 021 156.70
Кредити юридичним особам	5 950 286 425.61
Кредити фiзичним особам	2 033 159 187.75
Нарахованi доходи	393 401 715.28
Цiннi папери	192 891 768.98
Основнi засоби банка	455 688 760.65
Розрахунки по госп. дiяльн.	55 458 274.64
Дебiторська заборгованiсть	192 096 036.20
Валютнi операцiї	276 431 949.69
Резерви пiд кредити	- 851 987 297.29
Усього Активи:	10 721 268 722.12
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	45 785 350.87
Мiжбанкiвськi депозити	363 080 570.62
Кредити Нацiонального Банку	18 609 706.00
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг	605 591 864.82
Поточнi рахунки юр. осiб	2 190 090 858.22
Кошти бюджету	19 255 510.68
Депозити юридичних осiб	971 500 589.05
Поточнi рахунки фiзичних осiб	1 106 403 525.62
Депозити фiзичних осiб	3 653 954 831.26
Розрахунки за цiнними паперами	179 336 715.43
Нарахованi витрати	73 848 902.27
Кредиторська заборгованiсть	195 689 577.15
Валютнi операцiї	276 431 949.70
Усього Пасиви:	9 699 579 951.69
Капiтал
Статутний капiтал банка	700 000 000.00
Резерви банку	185 530 720.69
Результат минулих рокiв	70 398 678.53
Результат поточного року	9 759 371.21
Субординований борг	56 000 000.00
Усього Капiтал:	1 021 688 770.43

Додаток Б

Достатні та критичні значення показників

Показники	Достатні значення	Критичні значення
Розмір капіталу, грн.	20000000	1000
Розмір активів, грн.	100000000	10000
Коефіцієнт платоспроможності, % (відношення власного капіталу до чистих активів, що характеризує достатність капіталу	25	3
Прибутковість капіталу, % (відношення прибутку до власного капіталу)	40	0
Прибутковість активів, % (відношення прибутку до активів)	10	0
Коефіцієнт миттєвої ліквідності, % (відношення високоліквідних активів(каса, коррахунок в НБУ та інших банках) до зобов'язань до запитання. Показує, яка частина зобов'язань може бути сплачена негайно).	100	10
Генеральний коефіцієнт ліквідності, % (відношення ліквідних активів (каса, коррахунки і власний капітал) до всіх зобов'язань. Характеризує здатність банку при неповерненні виданих позик задовільнити вимоги кредиторів.	100	20
Коефіцієнт якості активів, % (показує на скільки термінові депозитні інструменти та власний капітал покривають видані кредити).	100	20
Якість роботи на між банківському ринку, % (відношення суми виданого кредиту і чистих активів до суми залученого міжбанківського кредиту і чистих активів. Характеризує політику банку в галузі управління активами і пасивами).	100	30
Коефіцієнт ресурсної бази, % (відношення власного капіталу до всіх зобов'язань. Характеризує ступінь забезпеченості своїх зобов'язань власними ресурсами).	30	5
Коефіцієнт ефективності, % (показує оптимальність значення відношення власного капіталу до чистих активів. Характеризує ефективність проведення банком операцій).	90	0
Коефіцієнт якості пасивів, % (відношення коштів на розрахункових рахунках та коррахунках до всіх зобов'язань).	70	0

Додаток В

Вагові коефіцієнти для різних категорій користувачів інформації

Показники	Користувачі інформації
	Топ-менеджери	Кліент банки	Інші
Розмір капіталу	8.44	8.27	8.78
Розмір активів	7.67	7.09	7.11
Коефіцієнт платоспроможності	7.56	8.91	8.56
Прибутковість капіталу	9.67	6.82	8.44
Прибутковість активів	9.11	7.36	7.22
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	7.44	8.18	8.00
Генеральний коефіцієнт ліквідності	6.44	7.45	7.22
Коефіцієнт якості активів	4.67	5.73	6.00
Якість праці на міжбанківському ринку	5.78	5.64	6.76
Коефіцієнт ресурсної бази	6.78	7.65	6.89
Коефіцієнт ефективності	6.56	6.09	5.11
Коефіцієнт якості пасивів	7.33	4.36	5.44

Додаток Г

Загальні показники оцінки прибутковості

Коефіцієнт	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
ROA (Прибуток / Активи)	3,77%	1,56%	0,28%
Прибуток / Продуктивні активи (ПА)	5,61%	2,43%	0,47%
ROE (Прибуток / Капітал) = ROA*EM = PM*AU*EM	12,46%	5,87%	1,45%
Доходи / Капітал	143%	137%	135%
Прибуток / Зобов'язання	5,40%	2,12%	0,35%
PM (Прибуток / Доходи)	9%	4%	1%
ЧПД / Доходи	21%	22%	28%
Чистий непроцентний дохід ("Тягар") / Доходи	-13%	-18%	-27%
AU (Доходи / Активи)	43%	36%	26%
Процентні доходи / Активи	21%	17%	14%
Непроцентні доходи / Активи	22%	19%	13%
EM (Мультиплікатор капіталу = Активи / Капітал)	3,30	3,77	5,11
Доходні активи / Капітал	2,22	2,42	3,09
Рентабельність АК = Прибуток / Акціонерний капітал	116%	40%	10%
Чиста процентна маржа (ЧПМ) = ЧПД / Активи	9%	8%	7%
ЧПД / Продуктивні активи	14%	12%	12%
Процентний спред	13%	14%	15%
Структура доходів, витрат та прибутку
Непроцентні доходи / Доходи	51%	52%	49%
Непроцентні витрати / Витрати	69%	73%	77%
"Тягар" / Прибуток = 100% - ЧПД / Прибуток	-1,45	-4,10	-25,17
Витрати / Доходи	91%	96%	99%
Процентні витрати / Доходи	28%	26%	23%
Процентні витрати / Процентні доходи	57%	54%	45%
Непроцентні витрати / Доходи	63%	70%	76%
Непроцентні витрати / Непроцентні доходи	125%	134%	156%
Достатня маржа= Операційні витрати / Продуктивні активи	30%	23%	16%
Операційні доходи / Продуктивні активи	64%	56%	43%
Окупність витрат = Прибуток / Витрати	10%	4%	1%
ЧПД / Процентні витрати	0,76	0,84	1,22
"Тягар" / Непроцентні витрати	-0,20	-0,25	-0,36
Коеф-т собівартості банківських продуктів = (Витрати - Небанк.доходи) / ПА	58%	54%	43%
Прибуток / Витрати на утримання персоналу	59%	26%	5%



Додаток Д

Схема організації розподілу доходів та витрат (основні принципи)

Х	Зони виникнення доходів/витрат	Зони виник-нення доходів та витрат від основної (банківської) діяльності	Зони виникнення адміністративно-управлінських доходів/витрат та доходів/вит-рат по забезпеч-ченню основної діяльності	Зони виникнення загальнобанківських доходів/витрат	Всього
№ п/п	Х	Профіт-центри (підрозділи бізнес-напрямків)	Менеджмент та підрозділи підтримки	Банк в цілому (статті доходів/ витрат не ідентифіковані за підрозділом)
А	Б	В	Г	Д	Е
	Вид доходів/витрат
1	Прямі доходи	В1	Г1	Х	Е1=В1+Г1
2	Прямі витрати	В2=В2.1+В2.2	Г2=Г2.1+Г2.2	Х	Е2=В2+Г2
2.1.	Операційні	В2.1	Г2.1	Х	Е2.1=В2.1+Г2.1
2.2	На утримання персоналу	В2.2	Г2.2	Х	Е2.2=В2.2+Г2.2
2.3	Матеріальні та інші	В2.3	Г2.3	Х	Е2.3=В2.3+Г2.3
3	Трансфертні доходи	В3	Г3	Х	Е3=В3+Г3
4	Трансфертні витрати	В4	Г4	Х	Е4=В4+Г4
5	Всього результат по прямих та трансфертних доходах/витратах	В5=В1-В2+В3-В4	Г5=Г1-Г2+Г3-Г4	Х	Е5=В5+Г5
6	Загальні (непрямі) доходи	Х	Х	Д6	Е6=Д6
7	Загальні (непрямі) витрати	Х	Х	Д7	Е7=Д7
8	Перерозподіл накладних доходів/витрат	В8=Г5Кбр	Х	Х	Е8=В8+Г8
9	Фінансовий результат	В9=В5+В8	Х	Д9=Д6-Д7	Е9=В9+Д9
	Примітки:	Деталізується в розрізі: а)бізнес-напрямків; б)продуктів та послуг		Не приймає участь в розподілі



Додаток Ж

Процес формування прибутку по продукту (доходоутворюючому) та визначення його прибутковості

Стаття (розрахунок)	Результат	Примітки
Прямі доходи по продукту (рах.60, 61, 62, 63, 67)	-	Через закріплення доходів по операціям ідентифікованими за продуктами
-	= Валові доходи по продукту	-
Мінус прямі витрати по продукту (рах.71, 73, 77)		Через закріплення витрат по операціям ідентифікованими за продуктами
-	= Чисті валові доходи по продукту	-
Мінус Непрямі витрати (з/п, амортизація, інші) (рах.73, 74)	-	Дані беруться або з локальних баз даних або за допомогою використання нормативно-розподільчого методу
Мінус Трансфертні витрати	-	За даними управлінського обліку (модуль „Визначення трансфертного результату”).
-	= Номінальний прибуток по продукту	-
Плюс Непрямі доходи (рах.62, 63, 64)		Так само
-	= Реальний прибуток по продукту	-
Поділити на Обсяг відповідного продукту
-	= Прибутковість продукту	-



Додаток З

Схема організації розподілу доходів та витрат (розподіл за рахунками)

Стаття	Вид доходів/витрат	Код по Профіт-центру (підрозділу бізнес-напрямків)	Групи рахунків	Код Менеджменту та підрозділів підтримки	Групи рахунків	Код загальнобанківських статей доходів/витрат (не ідентифіковані за підрозділом)
1	Прямі доходи	В1	600 - 609, 610 -611, 6203, 6204 (крім рахунків переоцінки валпозиції), 6209, 630, 639, 649 (за доходами ідентифікованими за бізнесом), 671	Г1	6204 (по рахункам переоцінки валпозиції), 649 (крім доходів ідентифікованих за бізнесом),	Х
2	Прямі витрати	В2=В2.1+В2.2		Г2=Г2.1+Г2.2		Х
2.1	Операційні	В2.1	700 - 709, 710, 739, 770, 771, 772,	Г2.1	710 (за рахунками менеджмент-центру),	Х
2.2	На утримання персоналу	В2.2	740 (за управл. обліком)	Г2.2	740 (за управл. обліком)	Х
2.3	Матеріальні та інші	В2.3	742 (за управл. обліком), 745 (за управл. обліком)	Г2.3	741, 742 (за управл. обліком), 743, 744, 745 (за управл. обліком), 749,	Х
3	Трансфертні доходи	В3	(за управл. обліком)	Г3	(за управл. обліком)	Х
4	Трансфертні витрати	В4	(за управл. обліком)	Г4	(за управл. обліком)	Х
5	Всього результат по прямих та трансфертних доходах/витратах	В5=В1-В2+В3-В4		Г5=Г1-Г2+Г3-Г4		Х
6	Загальні (непрямі) доходи	Х	Х	Х	Х	Д6
7	Загальні (непрямі) витрати	Х	Х	Х	Х	Д7
8	Перерозподіл накладних доходів/витрат	В8=Г5к1	Х	Х	Х	Х
9	Фінансовий результат	В9=В5+В8	Х	Х	Х	Д9=Д6-Д7



Індивідуальна робота

Кредитна політика ПриватБанку в сучасних економічних умовах та форми забезпеченості повернення кредитів

В умовах формування ринкового середовища, значного спаду промислового та сільськогосподарського виробництва велика увага в організаційній та структурній перебудові економі...