Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовой проект

на тему

Проект управленческого решения по совершенствованию кредитования физических лиц

Выполнила студентка

Кабанова Евгения Викторовна

Введение

Кредитование физических и юридических лиц относится к основным видам предоставляемых банковских услуг, неслучайно банк называется кредитным институтом, сам кредит является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста, следовательно, данная тема является в настоящее время очень актуальной. На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста, его значение, а именно значение отрасли кредитования очень велико, так как за счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей и этим положительно влияет на экономику страны в целом.

В данной курсовой работе объектом исследования являются: Люблинское отделение № 9038 Сбербанка России. Предметом исследования является его деятельность в сфере предоставления кредитов физическим лицам.

Целью курсовой работы является процесс организации кредитования физических лиц, а также разработка мероприятий по его совершенствованию.

Задачи, посредством которых будет осуществляться достижение поставленной цели:

1. Изучить теоретические вопросы: понятие функции, принципы и виды кредита.

2. Изучить состояние и проблемы современного банковского кредита.

3. Изучить организационные и экономические показатели деятельности предприятия.

4. Дать характеристику кредитных отношений на предприятии.

5. Изучить процедуру выдачи и погашения кредита на изучаемом объекте.

6. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц.

В курсовой работе применяются следующие методы исследования:

1. графический

2. расчётно-конструктивный

3. аналитический

Исследование будет проведено за последние 3 года: 2010, 2011, 2012 года. Для этого необходимо использовать бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также кредитные документы.

На основании данных документов можно исследовать структуру предоставления кредитов, динамику его изменения. Итогом проделанной работы будут выводы и предложения по совершенствованию кредитования физических лиц.

1. ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

Кредитная система в России развивалась по следующему сценарию: сначала появились казенные банки, ориентировавшиеся на государственные и сословные интересы, и только во второй половине ХIХ века - частные. В 1988 году в СССР создаются первые коммерческие банки. Кредитная система становится двухуровневой. В 1989 году в стране насчитывалось 150 коммерческих банков, а уже в 1993 - более двух тысяч.[6]

Кредит в настоящее время представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития, он является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Его используют как крупные, так и малые организации, государство и отдельные граждане.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее.

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения банков с клиентами регулируются кредитным договором.

В России существует определённая классификация видов кредита, которая может быть обусловлена различными признаками. Классифицируются кредиты в зависимости:

- от отраслевой направленности: промышленный кредит, торговый, кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим кредитным организациям;

- от объекта кредитования: для приобретения различных товаров, для осуществления производственных затрат и др.;

- от размера: крупные, средние, мелкие. При этом под крупным кредитом понимается кредит, при котором сумма требований к одному заёмщику, взвешенных с учётом степени риска, плюс 50% забалансовых требований банка к этому заёмщику (гарантии и поручительства) превышают 5% собственного капитала банка.

- от его обеспеченности: необеспеченные (бланковые), неполно обеспеченные и обеспеченные;

- в зависимости от характера обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные;

- от срочности кредитования: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

- от платности за его использование: платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредиты

Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно-правовая форма клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, которая заключается в принципах кредитования. В банковской практике принято выделять следующие принципы:

Целевой характер кредита - это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заёмщика, полученный им доход, за счёт чего происходит погашение кредита.

Срочность кредита - кредит должен быть возвращён в строго определённый срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок - условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

Обеспеченность кредита - этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество). Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово - устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

Платность кредита - каждый заёмщик должен внести банку определённую сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчёт самого заёмщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заёмные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли.[1]

Кредит выполняет несколько различных функций. В теории кредита банка нет единства взглядов об их количестве и содержании, но в основном выделяют перераспределительную функцию и функцию создания кредитных орудий обращения. Первая позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны. Эта функция имеет важное значение в условиях структурной перестройки экономики страны. Сущность второй функции заключается в том, что хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

С позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры.

Процесс кредитования коммерческим банком субъектов рыночного хозяйства относится к активным операциям и представляет собой заключение между банком и клиентом банка (юридическим или физическим лицом) договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Правовое регулирование кредитных отношений регламентируется Гражданским Кодексом РФ, федеральным законом №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года, федеральным законом №218 «О кредитных историях» от 30.12.2004 года, федеральным законом №177 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 года, положением №54-П от 31.08.1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата, положением №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и по ссудной задолженности» от 26.03.2004 года и другими.

Размещение денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. Предоставление банком денежных средств юридическим и физическим лицам осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка.[11]

1.2 Состояние и проблемы банковского кредита

На современном этапе развития экономики РФ банковский сектор переживает период бурного роста. Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются: растущий спрос на кредиты со стороны предприятий обрабатывающих отраслей; повышение уровня доходов и платежеспособности населения, что стало стимулом к развитию потребительского и ипотечного кредитования; появление новых банковских продуктов для предприятий малого бизнеса и физических лиц: разработка специальных программ для этого сектора, расширение видов ипотечного и целевого потребительского кредитования; расширение клиентской базы (в основном за счет частных лиц); увеличение объема иностранных инвестиций в российские банки, причем как прямых, так и в форме долгосрочных кредитов и займов.

Темп роста активов кредитных организаций в РФ превышает темп роста активов кредитных организаций во многих экономически развитых странах мира. Так за 2010г. активы банковского сектора России возросли на 44 % и на 1 января 2011 г. составили 14 045 561 млн. руб. (в 2006 г. - 9 750 306 млн. руб.).

В основе роста активов российских банков лежит увеличение объема предоставленных кредитов. Кредитование экономики и населения прочно заняло место основного вида банковской деятельности. За период с 1 января 2000 г. по январь 2012 г. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 14 раз и составил 8 880 063 млн. руб., что на 46,4% больше, чем годом ранее.

Наиболее быстроразвивающимся сегментом рынка кредитных услуг за период с 2001 по 2012 г. является кредитование населения. Начиная с 2001г. увеличение его объемов почти в два раза стало наиболее значимой тенденцией развития банковского сектора последних лет. По данным ЦБ РФ на 1 января 2011 года, в рублях банки выдали кредиты на покупку жилья в размере 248,408 млрд. руб., из них на ипотечные кредиты пришлось 179,611 млрд. руб., в иностранной валюте -- 98,658 млрд. руб. и 83,948 млрд. рублей соответственно. По рублевым кредитам средневзвешенная процентная ставка составила 14%, по валютным кредитам на покупку жилья - 12% и по ипотечным кредитам - 11%. Средневзвешенный срок кредитования физических лиц на покупку жилья составил 174 месяцев, по рублевым ипотечным кредитам - 182 месяцев, по валютным кредитам на покупку жилья - 172 месяцев и по ипотечным кредитам - 180 месяцев.

Развитие потребительского кредитования, в том числе инвестиционного кредитования и кредитования малого бизнеса, названо одним из приоритетных направлений в стратегии развития в России. Рост потребительского и ипотечного кредитования предопределяется целым рядом факторов. Во-первых, рост реальных доходов населения увеличивает число платежеспособных потенциальных заемщиков. Во-вторых, в настоящее время ведется активная работа по совершенствованию соответствующей законодательной базы и созданию бюро кредитных историй, что также призвано уменьшить риски кредитования населения. Дополнительным стимулом развития потребительского кредитования для российских банков служит и то, что заметную активность проявляют дочерние структуры иностранных банков (Citybank, Raiffeisenbank, Banque Societe Generale Vostok и др.), они начали активно развивать операции по кредитованию населения в России.

К числу факторов, сдерживающих развитие российского рынка потребительских кредитов, относятся: наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и не стимулирует спокойствия и постоянства как клиентов; неразвитая практика работы бюро кредитных историй. Банки не имеют возможности получить исчерпывающую картину о кредитной истории заемщика и имеющихся обязательствах; высокий уровень процентных ставок, применяемых кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитов потенциальными клиентами со средним достатком.

Существует также еще множество проблем, которые необходимо устранять. В настоящее время Россия заметно уступает другим странам не только по объемам и удельному весу кредитования домашних хозяйств, но и по разнообразию предлагаемых населению банковских продуктов.

Возрастающая конкуренция на рынке заставляет отечественные банки снижать ставки по кредитам, повышается скорость предоставления и доступность кредитов. Банки все меньше внимания уделяют оценке кредитоспособности заемщиков, что приводит к возникновению рисков невозврата кредитов.

Так, в течение всего 2010 г., на фоне роста объемов кредитования, наблюдался и рост просроченной задолженности физических лиц по кредитам перед банками. По данным ЦБ РФ, на 1 декабря 2010 г. ее объемы составили 2,74 % от всего объема выданных кредитов физическим лицам, против 1,9% на 1 января 2010 года, так как в результате введения скрытых комиссий потенциальный клиент, не представляя истинных расходов по обслуживанию кредита, способен переоценить свои финансовые возможности и в дальнейшем не расплатиться по займу. Для урегулирования сложившейся ситуации середине января 2011 г. ЦБ РФ обнародовал распоряжение, согласно которому с 1 июля 2011г. кредитные организации обязаны указывать реальный размер процентной ставки по кредитам, который включает в себя, помимо ставки за пользование кредитом, еще и различного вида сборы. Объем кредитов, выданных российскими банками за 2010 - 2011 г.г юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, сократился на 24% по сравнению с предыдущим годом - с 1,685 трлн. рублей до 1,289 трлн. рублей. Снизилось и кредитование физических лиц: выдано 221,3 млрд. рублей против 228,7 млрд. рублей в 2011 (минус 3,2%). В результате общая задолженность юридических лиц и предпринимателей по кредитам снизилась на 1,6% - до 12,847 трлн. рублей. При том, что ранее была положительная динамика - рост на 0,4%, до 13,052 трлн. рублей. Задолженность по кредитам физических лиц сократилась на 1,8%, до 3,723 трлн. Рублей. Одновременно замедлился подъем просроченной задолженности: по юридическим лицам просрочка выросла на 9,4% против 15,8%. В целом доля просрочки корпоративного портфеля, по данным ЦБ, составляет 4,3%, т. е. почти 550 млрд. рублей. Просрочка физических лиц увеличилась на 4,8% против 7,1% в 2012г. Ее доля достигла 5,4% - 202,7 млрд. рублей.

К проблемам также можно отнести то, что экономические и юридические права российских банков как основных кредиторов населения не защищены достаточно надежно и эффективно действующим гражданским и банковским законодательством, что процедура кредитования в настоящее время довольно сложная, банковские юристы зачастую перестраховываются, требуя избыточного количества документов, подтверждающие обеспечение.

В настоящее время крайне важной задачей для России является выбор правильного и точного направления развития кредитной системы и устранения имеющихся недостатков, совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением на основе уже накопленного опыта[13].

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

2.1 Организационная характеристика

На основании закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 22 марта 1991 года на базе Сберегательного банка РСФСР был создан в виде акционерного общества открытого типа. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, который был зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года. В соответствии с уставом Сберегательный банк Российской Федерации является юридическим лицом и со своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Учредителем нового банка является Банк России. Сбербанк России является членом банковской системы и подчиняется требованиям Центрального Банка, касающихся правил ведения коммерческой деятельности.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Дополнительный офис Люблинского отделения № 9038 является структурным подразделением Открытого акционерного общества «Московский банк», главное управление которого расположено в г. Москве. Дополнительный офис №1760 Люблинского отделения является структурной единицей Люблинского ОСБ и образован в г.Москва с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий. Данный дополнительный офис не является юридическим лицом, он осуществляет свою деятельность, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах предоставленных ему прав в соответствии с Положением о дополнительном офисе №1760 Люблинского филиала, заключает договоры с юридическими и физическими лицами от имени Люблинского ОСБ. Все данные о своей деятельности дополнительный офис передаёт Люблинскому филиалу ежедневно по электронной почте.

Каждый сектор выполняет свои обязанности, однако, только при их тесном взаимодействии можно достигнуть положительных результатов деятельности. Рассмотрим подробнее обязанности каждого сектора банка.

Контрольно-ревизионная служба создана в банке для обеспечения соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства и нормативных актов, указаний Банка России, а также контролирует надлежащее состояние отчетности, принятие своевременных и эффективных решений деятельности банка. Непосредственно с клиентами работает сектор экономической работы и кредитования. Данный отдел является структурным подразделением банка, осуществляющим размещение кредитных ресурсов в целях удовлетворения экономических интересов клиентов банка и обеспечение увеличения доходов и повышения рентабельности банка. Во главе кредитного отдела стоит ведущий специалист по кредитованию. В его подчинении находятся старший экономист и два инспектора по кредитованию.

Сектор расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отвечает за привлечение новых клиентов, ведение счетов и осуществление расчетов по уже обслуживаемым клиентам.

Сектор информатики и автоматизации банковских работ создан для обеспечения работоспособности вычислительной оргтехники, сохранности служебной информации, внедрение новых технологий, способствующих улучшению условий труда и уровня обслуживания клиентов. Отдел состоит из ведущего инженера и инженера.

Сектор безопасности кассовой работы и инкассации занимается инкассацией денежной наличности из предприятий, организаций, магазинов и структурных подразделений банка. Данный сектор отвечает за охрану банка и сохранность ценностей, находящихся в нем.

Операционный сектор и операционные кассы вне кассового узла занимаются работой с физическими лицами. Работники осуществляют прием коммунальных платежей, перевод денежных средств, прием вкладов денежных средств граждан.

Структура управления отделением Сбербанка многообразна и представлена различными представителями отделов и секторов банка. Работой банка руководит Управляющий, который работает на основании должностных инструкций. Он издает приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками банка.

Учётные операции выполняют бухгалтерские работники, занятые приемом, оформлением, контролем за правильностью заполнения расчетно-денежных документов и других документов, а также отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета. Все банковские работники в вопросах ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру. Организация работы бухгалтерского аппарата строится на принципах создания одного бухгалтерского подразделения, предоставления работникам прав ответственных исполнителей, которым поручается единолично оформлять и подписывать документы по исполняемому кругу операций.

Главный бухгалтер определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников. Должностные обязанности главного бухгалтера определяются контролем за правильностью ведения учетных форм, организацией работы внутрибанковского контроля за составлением отчетностей.

Старший инспектор административного сектора планирует и организует работу своего управления.

Из анализа структуры управления банком можно сказать, что структура достаточно эффективна для данного банка. Отделение №1760 выполняет все возложенные на него функции. Должностные лица обязаны не разглашать сведения, составляющие банковскую и коммерческую тайну. Штатное расписание банка утверждается Управляющим.

При данной структуре каждый работник банка выполняет присущие ему функции в соответствии с существующими должностными обязанностями. Все работники подчиняются одному вышестоящему лицу -- управляющему банка. Он, в свою очередь, осуществляет свое распорядительное воздействие в форме приказов и распоряжений, выполнение которых обязательно для всех работников банка.

Банк предоставляет отчетность в установленные сроки в сводное экономическое управление ГУ ЦБ РФ по г Москва в соответствии с указаниями «О порядке составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ» №7-У от 24.10.1997года.

Для того чтобы отделение функционировало в полную силу, необходимо достаточное количество трудовых ресурсов. Рассмотрим обеспеченность организации трудовыми ресурсами в таблице 1 и численность работников по характеру деятельности в таблице 2.

Таблица 1 - Численность работников Люблинского отделения №9038 по образовательному уровню

Образование	2010г.	2011 г.	2012 г.
	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %
Высшее	96	51,3	97	51,9	97	51,9
Незаконченное высшее	19	10,2	20	10,7	20	10,7
Среднеспециальное	46	24,6	46	24,6	46	24,6
Среднее	26	13,9	24	12,8	24	12,8
Всего	187	100,0	187	100,0	187	100,0

По данным Таблицы 1 можно сказать, что в Люблинском отделении №9038 больше работников с высшим образованием и в 2012г. составляет 97 человек, так же 46 человек со среднеспециальным образованием. В динамике по годам с 2010 по 2012 общая численность отделения остается почти не изменой.

Таблица 2 - Численность работников Люблинского отделения №9038 по характеру деятельности

Должность	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %
Руководители	20	10,7	20	10,7	20	10,7
Главные экономисты	9	4,8	9	4,8	9	4,8
Ведущие экономисты	10	5,3	10	5,3	10	5,3
Старшие экономисты	11	5,9	11	5,9	11	5,9
Ведущие специалисты	17	9,1	17	9,1	17	9,1
Старшие специалисты	15	8,0	15	8,0	15	8,0
Ведущие программисты	11	5,9	10	5,4	10	5,4
Ведущие юрисконсульты	8	4,3	8	4,3	8	4,3
Старшие контролеры-операторы	57	30,5	57	30,5	57	30,5
Старшие контролеры-кассиры	19	10,2	19	10,2	19	10,2
Другие работники	10	5,3	9	4,8	11	4,8
Всего	187	100,0	187	100,0	187	100,0

По данным Таблицы 2 можно сделать вывод о том, что численность работников по характеру деятельности за анализируемые три года остается почти не изменой и составляет 187 человек. Только в 2011 снизилась численность ведущих программистов на 1 человека, а так же снизилось количество других работников на 1 чел. и в 2012 году увеличилось на 2 человека.

2.2 Экономическая характеристика банка

Экономической основой развития банка является максимальная самостоятельность и динамичность в проведении кредитной политики. Для того чтобы посмотреть, за счет каких источников формируются оборотные средства банка и как они используются необходимо проанализировать структуру активов и пассивов банка.

Активные операции банка составляют существенную и определенную часть его операций. Под структурой активов принимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Состав и структура активов банка представлена в таблице 1.

Анализируя данную таблицу можно сделать следующие выводы. В динамике за три года общая сумма работающих активов увеличилась почти в два раза и в 2012 году составила 870667,2 тысячи рублей. Из полученных данных также можно сказать, что большую часть работающих активов составляет ссудная задолженность, а именно задолженность физических лиц, которая в 2012 году уже составила 771413,4 тысячи рублей, что на 453972,6 тысяч больше базисного года

Таблица 1 - Состав и структура активов банка

Наименование статей	Годы	Отклонение 2012 от 2010г (+;-) Сумма, тыс.р.
	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Показатель	сумма, тыс.р.	УД-вес,%	сумма, тыс.р.	УД-вес,%	сумма, тыс.р.	УД-вес,%
Работающие активы, всего	364064,3	83,98	578022,6	85,29	870667,2	57,98	506602,9
в т.ч. ссудная задолженность
- юридических лиц	8830,0	2,04	25748,3	3,80	51660,9	3,44	42830,9
- предпринимателей	37793,5	8,72	36475,8	5,58	47592,9	3,17	9799,4
- физических лиц	317440,8	73,23	515798,5	76,11	771413,4	51,37	45972,6
Неработающие активы, всего	10698,2	2,47	30983,0	4,57	76538,3	5,1	65840,1
в т.ч. касса	10642,1	2,46	30909,5	4,56	76127,9	5,07	65485,8
Просроченная задолженность	4175,2	0,96	7350,1	1,08	38888,8	2,59	34713,6
- юридических лиц	2260,0	0,52	17,5	0,003	6789,7	0,45	4529,7
предпринимателей- предпринимателей	-	-	-	-	10370,7	0,69	10370,7
- физических лиц	1915,2	0,44	7332,6	1,077	21728,4	1,45	19813,2
Дебиторская Задолженность	149,2	0,03	254,7	0,04	611,6	0,04	462,4
Имущество	54420,9	12,55	61071,4	9,01	132075,6	8,79	77654,7
Другие активы	-	-	-	-	383012,9	25,5	383012,9
Итого активов	433507,8	100,0	677681,8	100,0	1501802,8	100,0	1068295,0

Ссудная задолженность юридических лиц также увеличивается быстрыми темпами, в 2012 году она составила 51660,9 тысяч рублей. Данный показатель возрос за счёт увеличения числа выдаваемых банком ссуд, а, следовательно, за счёт возросшего доверия к банку. Можно отметить увеличение просроченных задолженностей, причем в основном у физических лиц (в 2012 году в сравнении с 2010 она увеличилась на 19813,2 тысячи рублей), это произошло, скорее всего, вследствие снижения платежеспособности физических лиц, неэффективного контроля, не позволяющего своевременно определить приближающиеся риски невозврата кредитов и ссуд. В общем, наблюдается увеличение по всем остальным статьям активов (дебиторской задолженности, имущества и других активов). Всего активы за анализируемый период возросли на 1068295,0 тысяч рублей, что связано с расширением деятельности, а также привлечением новых заёмщиков.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющих в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций, следовательно, необходимо также изучить структуру пассивов. Рассмотрим состав и структуру пассивов в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура пассивов банка

	Годы	Отклонение 2012 к 2010г (+;-) Сумма, тыс.р
Наименование операций	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	сумма, тыс.р	УД. вес, %	сумма, тыс.р	УД. вес, %	сумма, тыс.р	УД. вес, %
Привлеченные средства, всего	407869,5	94,09	445422,6	65,72	988183,6	65,8	580314,1
в т.ч. средства юридических лиц	59096,4	13,63	45321,9	6,69	147321,8	9,81	88225,4
- текущие счета юридических лиц	34588,9	7,98	25380,9	3,75	40463,3	2,69	5874,4
-бюджетные счета юридических лиц	12018,9	2,77	10224,2	1,51	72357,4	4,82	60338,5
-депозитные сертификаты	11695,0	2,70	9250,0	1,37	33987,0	2,26	22292,0
-векселя юридических лиц
	793,6	0,18	466,8	0,07	514,1	0,03	-279,5
Средства
физических лиц	22876,4	5,28	30873,2	4,51	144545,3	9,63	121668,9
- сберегательные
Сертификаты	4413,6	1,02	1707,0	0,25	1347,0	0,09	-3066,6
- вклады	18462,8	4,26	29166,2	4,30	143198,3	9,54	124735,5
Межбанковские
Расчеты	28440,3	6,56	27754,7	4,10	42940,8	2,86	14500,5
Заемные средства	13319,4	3,07	12577,8	1,86	36084,2	2,40	22764,8
Прочие
Привлеченные
Средства	284137,0	65,54	328895,0	48,53	617291,5	41,10	333154,5
Резерв по
Возможным
Потерям	3916,8	0,90	7044,1	1,04	38141,1	2,54	34224,3
Собственные
Средства	13140,3	3,03	17249,5	2,55	35857,3	2,39	22717
Прочие пассивы	8581,2	1,98	207965,6	30,69	439608,5	29,27	431027,3
Итого пассивов	433507,8	100,0	677681,8	100,0	1501802,8	100,0	1068295,0

В анализируемом периоде в структуре пассивов наблюдается увеличение доли привлеченных средств на 580314,1 тысячи рублей в 2012 году в сравнении с 2010 годом. В основном этот показатель увеличивается за счет средств юридических лиц: текущие счета увеличились на 5874,4 тысячи рублей, бюджетные счета увеличились на 60338,5 тысяч рублей, векселя юридических лиц снизились на 279,5 тысяч рублей в 2012 году в сравнении с 2010. Можно отметить увеличение доли средств физических лиц в общей сумме пассивов в 6 раз или на 121668,9 тысяч рублей, несмотря на снижение сберегательных сертификатов на 3066,6 тысяч рублей в 2012году по сравнению с 2010 годом.

Заметно возрос показатель заемных средств банка почти в 2,7 раза. Банк прибегает также к прочим привлеченным средствам, их доля увеличилась в 2 раза за анализируемый период. Так как в структуре активов увеличилась просроченная задолженность физических лиц, то банку необходимо увеличивать резерв по возможным потерям. Так в 2012 году он увеличился на 34224,3 тысячи рублей, что в 9,7 раза больше, чем в 2010 году, это означает, что банк в этом направлении ведёт правильную и эффективную политику. В общем результаты анализа показывают, что Люблинское отделение №9038 Сбербанка РФ с каждым годом расширяет свою банковскую деятельность и стремится обеспечить собственную капитальную базу.

Важным показателем работы банка являются различные виды деятельности: ссудный бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, корреспондентские отношения с другими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг.

Основным показателем успешной работы банка является прибыль, которую он получил в результате финансовой деятельности, а также прибыльности и доходности размещенных и мобилизованных средств. Рассмотрим показатель прибыльности (убыточности) активов (К_пр), который рассчитывается по формуле:

К_пр = Прибыль/ Активов

Также рассмотрим коэффициент доходности активов, который непосредственно отражает эффективность работы банка. Данный коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

Кдох ⁼ Доходов/ Активов

Необходимые расчеты отразим в таблице 3 и проанализируем эффективность работы банка.

Таблица 3 - Анализ эффективности работы банка

Показатели	Годы	Отклонение
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 от 2012 гг., %
А	1	2	3	4
Сумма доходов, тыс.р.	140647,1	192721,5	388295,2	276,08
Сумма расходов, тыс.р.	119089,0	124752,6	281751,6	236,59
Прибыль (убыток), тыс.р.	21558,1	67968,9	106543,6	494,22
Капитал, тыс.р.	13140,3	17249,5	35857,3	272,88
Сумма активов, тыс.р.	433507,8	677681,8	1501802,8	346,4
Коэффициент прибыльности (убыточности) активов	0,05	0,1	0,07	0,02
Коэффициент доходности активов	0,324	0,284	0,259	-0,065

Из полученных расчетов можно сделать выводы о том, что коэффициент прибыльности активов за последние три года увеличился от 0,05 до 0,07, что непосредственно связано с увеличением прибыли почти в 5 раз, а также с общим увеличением активов, сумма которых в 2012 году составила 1501802,8 тыс.р. Коэффициент доходности показывает, что доходы, приходящиеся на 1 рубль активов банка, снизились на 6,5% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

3. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Характеристика кредитных операций

В настоящее время наибольший объем по кредитованию индивидуальных заемщиков выполняют сберегательные банки. В последние годы Сбербанк активно развивает кредитные отношения с юридическими и физическими лицами, следовательно, данную сферу расширяет и его Люблинское отделение №9038.

Рассмотрим структуру и состав доходов от кредитования (таблица 4).

Таблица 4 -Состав и структура доходов от кредитования

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %
Доходы от кредитования юридических лиц	6879,9	8,6	17890,3	16,0	23706,9	13,4
Доходы от кредитования физических лиц	72754,4	91,4	94182,6	84,0	152921,1	86,6
Всего	79634,4	100	112072,9	100	176628,0	100

Анализируя данную таблицу, можно сделать следующие выводы.

Основную долю в структуре кредитования занимают доходы от кредитования физических лиц, в 2012 году они составили 152921,1 тыс.р., что на 80166,7 тыс.р. больше чем в 2010 году, что является следствием резкого возросшего спроса на кредиты у частных лиц («бум розничного кредитования»).

Доходы от кредитования юридических лиц за анализируемый период также значительно увеличились и в 2012 году составили 23706,9 тыс.р. Это произошло вследствие увеличения числа заёмщиков, а также вследствие расширения банком своей деятельности.

Рассмотрим объем и структуру кредитов по срокам кредитования и типу заемщика (таблица 5).

Таблица 5 - Объем и структура кредитов по срокам кредитования и типу заемщика

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.
	Сумма, тыс.р.	Уд.вес, %	Сумма, тыс.р.	Уд.вес, %	Сумма, тыс.р.	Уд.вес, %
Краткосрочные всего	10949,7	2,89	16490	4,42	26914,5	3,44
- физическим лицам	2723,1	0,72	2278,6	0,61	3506,1	0,45
- юридическим лицам	8226,6	2,17	14211,4	3,81	23408,4	2,99
Среднесрочные всего	80006,1	21,08	86183,1	23,10	154243,8	19,70
- физическим лицам	49468,3	13,03	72737,0	19,49	143404,9	18,32
- юридическим лицам	30537,8	8,05	13446,1	3,61	10838,9	1,38
Долгосрочные всего	288548,7	76,03	270345,8	72,48	601828,1	76,86
- физическим лицам	275048,7	72,47	260230,8	69,76	577209,9	73,72
- юридическим лицам	13500,0	3,56	10115,0	2,72	24618,2	3,14
Итого	379504,5	100,0	373018,9	100,0	782986,4	100,0

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что наибольшим спросом пользуются долгосрочные кредиты, удельный вес которых в 2012 году составил 76,86% из них кредиты, предоставляемые физическим лицам составили 577209,9 тысяч рублей или 73,72%.

Среднесрочные кредиты в 2012 году составили 154243,8 тысяч рублей по сравнению, когда в 2010 году - 80006,1 тысяч рублей, т.е. наблюдается значительный рост кредитов, предоставляемых на срок от 1 года до 3 лет.

Так же возросло количество краткосрочных кредитов и в 2012 году составили 26914,5 тысяч рублей или 3,44% от всего объема предоставляемых кредитов.

Юридические лица чаще всего пользуются краткосрочными кредитами, в то время как физические лица берут кредит на более длительный срок.

Виды кредитов, которые пользуются наибольшей популярностью, являются кредиты на неотложные нужды, на строительство и реконструкцию жилья, а так же на покупку жилья.

Рассмотрим объем и структуру выданных кредитов физическим лицам (таблица 5).

Таблица 5 - Объем и структура выданных кредитов физическим лицам

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	Сумма, тыс. р.	Уд.вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд.вес,%	Сумма,тыс. р.	Уд.вес,%
Кредиты выданные, всего	327240,1	100,0	335246,4	100,0	724120,9	100,0
в т. ч.на неотложные нужды	197980,3	60,5	180697,8	53,9	342509,2	47,3
на строительство, реконструкцию жилья	74283,5	22,7	70736,9	21,1	186823,2	25,8
на покупку жилья	54976,3	16,8	83811,7	25,0	194788,5	26,9

На основании данной таблицы можно сделать вывод, что основную долю кредитов, выданных физическим лицам, составляют кредиты на неотложные нужды. За анализируемый период они увеличились на 144528,9 тыс.р. и в 2012 году составили 342509,2 тыс.р. Кредиты, выданные на строительство и реконструкцию жилья, так же увеличились за анализируемый период на 112539,7 тыс.р. и в 2012 г. составили 186823,2 тыс.р.. Значительно возросла сумма кредитов на покупку жилья с 54976,3 тыс.р. до 194788,5 тыс.р. Такое увеличение объёмов выданных кредитов произошло вследствие увеличения числа заёмщиков, а также вследствие расширения банком своей деятельности в области кредитования физических лиц.

3.2 Процедура выдачи и погашения банковского кредита

В каждом банке, как правило, разрабатывается собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения.

Существует 4 этапа организации кредитных отношений банков с клиентом:

-рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком;

-анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит;

-оформление кредита и контроль за выполнением кредитного договора, т.е. мониторинг договора;

-возврат кредита с процентами и закрытие кредитного договора.

Первый этап - рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком - начинается с личной встречи ответственного работника банка с заемщиком. При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Общие требования к заёмщику и поручителю - физическому лицу:

- гражданство РФ;

- возраст - не менее 18 лет, при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет;

- наличие непрерывного срока трудовой деятельности на настоящем месте работы не менее года (по отдельным кредитам меньше).

Если в результате беседы работник банка счел возможным продолжить рассмотрение вопроса о предоставлении кредита, клиенту предлагается предоставить в банк следующий пакет документов: заявление-анкета, бланк справки о заработной плате за последние 6 месяцев заёмщика и поручителей. При этом их необходимо заполнять с учетом следующих правил:

- все пункты в заявлении-анкете должны быть заполнены полностью;

- заявление-анкета заполняется и подписывается собственноручно заёмщиком и поручителями;

- справка должна быть написана одним почерком, одним цветом, исправления в справках не допускаются;

- справка должна быть заверена подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью предприятия.

Заявление-анкета заполняется в печатном или рукописном виде. На нашем примере: заявка №2134 от 25 июня 2012 года от Пономарева Вячеслава Владимировича, имеющего среднее образование и семью из трех человек, проживающий в г. Москве, имеющий собственное жильё и имущество, на желание взять кредит на неотложные нужды в размере 400 000 рублей на срок 108 месяцев единовременно наличными деньгами. В качестве обеспечения предлагает поручительство физических лиц. Поручителями выступают с одной стороны Пономарева Вера Павловна, являющаяся женой. Проживает в г. Москве на момент заполнения анкеты работает в Люблинском Отделении Московского Банка. С другой стороны - выступает Пономарев Евгений Владимирович - брат. Он является начальником уголовного розыска Отдела Внутренних дел по г Москве.

Также в банк предоставляется справка для получения ссуды, которую заполняют на предприятии, где работает будущий потенциальный заёмщик. На нашем примере справка дана Пономареву Вячеславу Владимировичу 25 июня 2012 года в том, что он постоянно работает с 10 октября 2002 года в Люблинского отделения №9038 Сбербанка РФ в должности водитель - инкассатор и его доход за последние 6 месяцев составил девяносто четыре тысячи восемьсот девяносто восемь рублей. Руководитель и главный бухгалтер подписались под данным документом.

На втором этапе продолжается изучение кредитоспособности клиента, т. е. его возможность вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Обычно срок рассмотрения кредитной заявки физических лиц составляет до двух рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов, но банк имеет право рассматривать заявку от 1 до 18 дней. Тщательно ознакомившись с предоставленными клиентом документами, обсудив условия выдачи кредита, банк принимает решение о возможности выдачи ссуды. При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолжен...