Лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, проходит регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета в территориальном органе одновременно с регистрацией в качестве плательщика страховых взносов.

Контроль за достоверностью сведений о стаже и заработке, представляемых работодателями и лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, осуществляется органами Пенсионного фонда Российской Федерации.

Следует отметить, что на застрахованных лиц, признанных в установленном порядке безработными, сведения предоставляются органами службы занятости.

Для первоначальной регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета застрахованный должен заполнить анкету застрахованного лица, утвержденную Пенсионным фондом Российской Федерации.

Анкета застрахованного лица должна содержать следующие сведения о застрахованном лице:

-фамилию, имя, отчество;

-пол;

-дата и место рождения;

-адрес регистрации по месту жительства и месту пребывания;

-номер телефона;

-серия, номер, дата и место выдачи паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.

При приеме на работу по трудовому договору (контракту) застрахованного лица, не зарегистрировавшегося в системе государственного пенсионного страхования, а также при заключении с таким лицом договора гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, или авторского договора работодатель представляет на это лицо анкету застрахованного лица в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации в течение двух недель с момента приема на работу или заключения договора.

Правильность указанных в анкете сведений заверяется личной подписью застрахованного лица.

В случае если лицо не может лично заверить анкету по причине длительного (свыше одного месяца) нахождения в командировке, длительной болезни или иной причины, работодатель указывает эту причину в анкете, которую заверяет сам.

Анкеты застрахованных лиц передаются в территориальные органы Пенсионного фонда с заверенным сопроводительным документом - описью документов, передаваемых работодателем.

На основе представленной анкеты территориальный орган Пенсионного фонда в течение трех недель принимает решение об открытии лицевого счета и оформлении соответствующего страхового свидетельства либо необходимости уточнения представленных сведений.

Согласно статье 6 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ на территории Российской Федерации на каждое застрахованное лицо Пенсионный фонд РФ открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером, содержащим контрольные разряды, которые позволяют выявить ошибки, допущенные при использовании этого страхового номера в процессе учета.

В соответствии с законодательством индивидуальный лицевой счет застрахованного лица должен содержать следующие сведения:

-страховой номер;

-фамилию, имя и отчество; фамилию, которая была у застрахованного лица при рождении;

-дату рождения;

- место рождения;

-пол;

-адрес постоянного места жительства;

-серию и номер паспорта или удостоверения личности, дату выдачи указанных документов, наименование выдавшего их органа;

-гражданство;

-номер телефона;

-периоды трудовой и иной общественно полезной деятельности, включаемой в общий трудовой стаж для назначения государственной трудовой пенсии, а также специальный стаж, связанный с особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, подвергшихся радиоактивному загрязнению;

-заработную плату или доход (за каждый месяц трудового стажа), на которые начислены страховые взносы в ПФР в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-сумму заработка или дохода (за каждый месяц страхового стажа), которая учитывается при назначении трудовой пенсии;

-сумму начисленных данному застрахованному лицу страховых взносов (за каждый месяц страхового стажа), включая страховые взносы за счет работодателя и страховые взносы самого застрахованного лица;

-сумму уплаченных за данное застрахованное лицо страховых взносов, включая страховые взносы за счет работодателя и страховые взносы самого застрахованного лица;

-периоды выплаты пособий по безработице;

-периоды военной службы и другой приравненной к ней службы, включаемые в общий трудовой стаж;

-сведения о назначении (перерасчете), индексации и начислении пенсии.

Вышеуказанные сведения уточняются и дополняются в процессе трудовой деятельности застрахованного лица.

Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица хранится в Пенсионном фонде Российской Федерации в течение всей жизни застрахованного лица, а после его смерти - в течение срока, предусмотренного порядком хранения пенсионных дел.

Пенсионный фонд и его территориальные органы выдают каждому застрахованному лицу страховое свидетельство государственного пенсионного страхования - документ, подтверждающий регистрацию этого лица в системе государственного пенсионного страхования.

Лицо, впервые поступившее на работу по трудовому договору, получает указанное страховое свидетельство по месту работы.

Лица, не достигшие четырнадцатилетнего возраста, не могут быть субъектами государственного пенсионного страхования, кроме случаев, когда несовершеннолетний получает пенсию по случаю потери кормильца.

Сведения о застрахованных лицах представляются в Пенсионный фонд России в соответствии с утвержденными им в установленном порядке формами документов и инструкциями.

Во исполнение Федерального закона "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования" Правительством Российской Федерации была разработана Инструкция о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах для целей государственного пенсионного страхования, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 15.03.1997 № 318.

Данная Инструкция определяет порядок введения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о каждом лице, на которое распространяется государственное пенсионное страхование, в том числе:

-порядок регистрации застрахованных лиц в системе государственного пенсионного страхования;

-порядок предоставления в Пенсионный фонд Российской Федерации сведений о застрахованных лицах, в том числе сведений о трудовом стаже и заработке (доходе), начисленных страховых взносах;

-порядок использования этих сведений для контроля за правильным начислением страховых взносов на государственное пенсионное страхование.

Сведения о застрахованных лицах представляются в виде документов как в письменной форме, так и в электронной форме (на магнитных носителях или по каналам связи) при наличии гарантий их достоверности и защиты от несанкционированного доступа и искажений. В последнем случае юридическая сила представленных документов должна подтверждаться электронной цифровой подписью в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Вопрос о возможности предоставления информации в электронной форме решается Пенсионным фондом Российской Федерации совместно с конкретными плательщиками страховых взносов государственного пенсионного страхования.

Плательщики единого социального налога (взноса) в системе государственного пенсионного страхования представляют в органы Пенсионного фонда России по месту регистрации в качестве плательщиков указанного налога (взноса) сведения о его уплате на основании данных бухгалтерского учета, а сведения о трудовом стаже - на основании приказов и других документов по учету кадров.

В соответствии со статьёй 11 Федерального закона "Об индивидуальном (персонифицированном) учете" в зависимости от численности работников индивидуальные сведения о стаже и заработке работодателем представляются в территориальные органы Пенсионного фонда в различные сроки.

Так, работодатели - юридические лица с численностью работающих согласно штатному расписанию до 50 человек по состоянию на начало отчетного года включительно представляют индивидуальные сведения о стаже и заработке ежеквартально в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, в остальных случаях работодатель представляет индивидуальные сведения один раз в полгода в течение календарного года, но не позднее месяца после окончания отчетного периода.

Согласно той же статье индивидуальные сведения о трудовом стаже и страховых взносах застрахованных лиц должны содержать следующую информацию:

- страховой номер индивидуального лицевого счета;

- фамилию, имя и отчество;

- дату приема на работу (для застрахованного лица, принятого на работу данным работодателем в течение отчетного периода) или дату заключения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

-дату увольнения (для застрахованного лица, уволенного данным работодателем в течение отчетного периода) или дату прекращения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

-периоды деятельности, включаемые в специальный стаж, определяемые особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных местностях, выслугой лет, работой на территориях, подвергшихся радиактивному загрязнению;

-сумму заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы государственного пенсионного страхования, с разбивкой по месяцам отчетного периода;

-сумму начисленных и уплаченных страховых взносов государственного пенсионного страхования с разбивкой по месяцам отчетного периода;-сумму выплат данному лицу, которые учитываются при назначении пенсии, но на которые не начисляются страховые взносы государственного пенсионного страхования, с разбивкой по месяцам отчетного периода;

- другие сведения, необходимые для правильного назначения пенсии.

Вышеперечисленные сведения представляются по формам, определяемым Пенсионным фондом Российской Федерации. Копия сведений о каждом застрахованном лице передается указанному лицу работодателем в этот же срок.

Застрахованным лицам, подавшим заявление о выходе на пенсию, указанные сведения передаются в течение 10 календарных дней со дня подачи заявлений.

Гражданин, самостоятельно уплачивающий страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, представляет следующие сведения:

-страховой номер индивидуального лицевого счета;

-фамилию, имя и отчество;

-сумму заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы государственного пенсионного страхования;

-сумму начисленных страховых взносов государственного пенсионного страхования;

-другие сведения, необходимые для правильного назначения пенсии.

Указанные сведения представляются в сроки уплаты страховых взносов государственного пенсионного страхования, определенные для этой категории плательщиков законодательством Российской Федерации.

Граждане, занимающиеся иной общественно полезной деятельностью, включаемой в общий трудовой стаж для назначения пенсии (учеба, военная служба и другая приравненная к ней служба), а также имеющие право на включение в общий трудовой стаж периодов в соответствии с Законом Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации", после окончания указанной деятельности (периодов) могут самостоятельно обращаться в органы Пенсионного фонда Российской Федерации для получения страхового свидетельства и включения указанных сведений в свой индивидуальный лицевой счет.

Формы документов индивидуального (персонифицированного) учета утверждены совместным постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации и Пенсионного фонда России от 03.07. 1997 № 35/44.

Основные формы документов персонифицированного учета:

1.Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования - АДИ-1 ие 1).

2. Анкета застрахованного лица - АДВ-1

3. Заявление об изменении анкетных данных - АДВ-2.

4. Заявление о восстановлении страхового свидетельства - АДВ-3

5. Листок исправлений - АДВ-9.

6. Запрос об уточнении сведений - АДИ-2.

7. Справка о смерти - АДВ-8.

8. Опись документов, передаваемых работодателем, - АДВ-6.

9. Опись документов, передаваемых ПФР - АДИ-5.

10. Справка о соответствии - АДВ-7.

11.Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах застрахованного - СЗВ-1.

12. Индивидуальные сведения о трудовом стаже и заработке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах в Пенсионный фонд застрахованного лица, с указанием типа формы "назначение пенсии" - СЗВ-3.

13. Сводная ведомость форм документов СЗВ-3, передаваемых работодателем в Пенсионный фонд России", - АДВ-10.

Как следует из описанных выше правил организации персонифицированного учета, последний представляет собой трехсторонний процесс, охватывающий работодателя, застрахованное лицо и орган Пенсионного фонда России. Каждая из уполномоченных сторон в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования" обладает определенными правами и обязанностями.

Согласно статье 14 названного закона застрахованное лицо имеет право:

-получить бесплатно один раз в год в органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства или работы сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете;

-получить бесплатно у работодателя копию сведений о себе, предоставленных работодателем в Пенсионный фонд России для индивидуального (персонифицированного) учета;

-в случае несогласия со сведениями, содержащимися в его индивидуальном лицевом счете, обратиться с заявлением об исправлении указанных сведений в органы Пенсионного фонда Российской Федерации, включая его Правление, либо в суд.Застрахованное лицо обязано:

-пройти регистрацию в органах Пенсионного фонда Российской Федерации;

-получить страховое свидетельство государственного пенсионного страхования, хранить его и предъявлять по требованию работодателя, работников органов Пенсионного фонда Российской Федерации и органов социальной защиты Российской Федерации;

-обращаться с заявлениями в установленном настоящим Федеральным законом порядке в случае изменения сведений, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете, а также при утрате указанного страхового свидетельства;-предъявлять по требованию Пенсионного фонда Российской Федерации документы, подтверждающие сведения, подлежащие включению в его индивидуальный лицевой счет согласно законодательству Российской Федерации.

Работодатель имеет право (статья 15):

-потребовать от застрахованных лиц при приеме их на работу предъявить страховое свидетельство государственного пенсионного страхования и предъявить ему сведения о застрахованных лицах, для предоставления их в соответствующий орган Пенсионного фонда Российской Федерации;

-дополнять и уточнять переданные им сведения о застрахованных лицах по согласованию с соответствующим органом Пенсионного фонда Российской Федерации.

Обязанности работодателя:

-представление в установленный срок органам Пенсионного фонда России сведений о застрахованных лицах;

-зарегистрироваться в месячный срок со дня постановки на учет в налоговом органе в качестве плательщика страховых взносов в органе Пенсионного фонда Российской Федерации;

-получение в органах Пенсионного фонда России страховых свидетельств государственного пенсионного страхования и выдача их под роспись работающим у него застрахованным лицам;-бесплатная передача каждому застрахованному лицу, работающему у него, копии сведений, представляемых в орган Пенсионного фонда Российской Федерации;

-контроль соответствия реквизитов страхового свидетельства государственного пенсионного страхования, выданного застрахованному лицу, реквизитам документов, удостоверяющих личность работающего у него указанного лица.

Органы Пенсионного фонда Российской Федерации имеют право требовать от работодателей и застрахованных лиц своевременного и правильного представления сведений, определенных законом.

В их обязанности входит:

-обеспечение своевременного включения в соответствующие индивидуальные лицевые счета государственного пенсионного страхования сведений, представленных работодателями и застрахованными лицами, а также надежного их хранения;

-осуществление контроля за правильностью представления сведений плательщиками страховых взносов;

-бесплатное представление один раз в год любому застрахованному лицу по его обращению сведений, содержащихся в его индивидуальном счете, в течение 10 дне после обращения застрахованного лица;

-разъяснение застрахованным лицам и работодателям их прав и обязанностей, технологии индивидуального (персонифицированного) учета, порядка заполнения форм и предъявления сведений;

-представление в органы, назначающие пенсии, по их заявлениям сведений, содержащихся в индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, подавших заявления о назначении пенсии.

Для осуществления работы по обработке информации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.07.1997 № 796-р создан Информационный центр персонифицированного учета при Пенсионном фонде Российской Федерации.

С целью наиболее экономичной организации процессов обработки информации и в соответствии с разработанной технологией персонифицированного учета на нижнем уровне структуры Пенсионного фонда Российской Федерации образуются межрайонные пункты персонифицированного учета, которые создаются на базе уже имеющихся в районах и городах пунктов уполномоченных Пенсионного фонда Российской Федерации.

В городах с районным делением создается один межрайонный пункт персонифицированного учета, в котором устанавливается необходимое технологическое оборудование. Эти пункты организуют обработку регистрационных данных и начальную регистрацию застрахованных лиц, обработку индивидуальных сведений.

Обязанности по сбору от работодателей и самозанятого населения необходимой информации и документальных сведений для выполнения работ по персонифицированному учету и их доставке в территориальный пункт персонифицированного учета возложена на уполномоченных Пенсионного фонда Российской Федерации на местах.

3.4 Порядок обращения за назначением пенсии с использованием данных персонифицированного учета

Указом Президента Российской Федерации от 27.09.2000 года № 1709 "О мерах по совершенствованию управления государственным пенсионным обеспечением в Российской Федерации" за Пенсионным фондом России и его территориальными органами закреплены полномочия по выплате государственных пенсий.

В соответствии с этим Указом органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации рекомендовано заключить с Пенсионным фондом Российской Федерации соглашения о передаче территориальным органам Пенсионного фонда Российской Федерации полномочий по назначению и выплате государственных пенсий, материально-технической базы, обеспечивающих реализацию указанных полномочий, а также о переводе лиц, занимающихся вопросами назначения и выплаты государственных пенсий, на работу в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации.

Согласно Федеральным законам № 167-ФЗ от 15.12.2001 года и № 173-ФЗ от 17.12.2001 года, с 01.01.2002 года право застрахованного лица на обязательное пенсионное страхование реализуется при условии уплаты страховых взносов. Федеральным законом № 173-ФЗ от 17.12.2001 года "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" вводится понятие страховой стаж.

Страховой стаж - это учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы или иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в трудовой стаж.

В соответствии с пунктом 4 статьи 30 Федерального закона от 17.12.2001 года № 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" под общим трудовым стажем понимается суммарная продолжительность трудовой и иной общественно полезной деятельности до 1 января 2002 года, учитываемая в календарном порядке, в которую включаются:

1) периоды работы в качестве рабочего, служащего (в том числе работа по найму за пределами Российской Федерации), члена колхоза или другой кооперативной организации; периоды иной работы, на которой работник, не будучи рабочим или служащим, подлежал обязательному пенсионному страхованию; периоды работы (службы) в военизированной охране, органах специальной связи или горноспасательной части независимо от её характера; периоды индивидуальной трудовой деятельности, в том числе в сельском хозяйстве;

2) периоды творческой деятельности членов творческих союзов - писателей, художников, композиторов, кинематографистов, театральных деятелей, а также литераторов и художников, не являющихся членами соответствующих творческих союзов;3) служба в Вооруженных Силах Российской Федерации и иных созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации воинских формированиях, Объединенных Вооруженных Силах Содружества Независимых Государств, Вооруженных Силах бывшего СССР, органах внутренних дел Российской Федерации, органах внешней разведки, органах федеральной службы безопасности, федеральных органах исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, бывших органах государственной безопасности Российской Федерации, а также в органах государственной безопасности и органах внутренних дел бывшего СССР (в том числе в периоды, когда эти органы именовались по-другому), пребывание в партизанских отрядах в период гражданской войны и Великой Отечественной войны;

4) периоды временной нетрудоспособности, начавшейся в период работы, и период пребывания на инвалидности I и II группы, полученной вследствие увечья, связанного с производством, или профессионального заболевания;

5) периоды пребывания в местах заключения сверх срока, назначенного при пересмотре дела;

6) периоды получения пособия по безработице, участия в оплачиваемых общественных работах, переезда по направлению службы занятости в другую местность и трудоустройства.

Для лиц, которым по состоянию на 31 декабря 2001 года установлена трудовая пенсия по старости, трудовая пенсия по инвалидности, трудовая пенсия по случаю потери кормильца или трудовая пенсия за выслугу лет в соответствии с Законом Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации", по их выбору в качестве расчетного капитала трудовой пенсии принимается сумма одной установленной им пенсии с учетом повышений и компенсационной выплаты в связи с ростом стоимости жизни в Российской Федерации с применением соответствующего районного коэффициента, за исключением надбавок на уход и на нетрудоспособных иждивенцев.

Статьями 10 и 11 вышеназванного Федерального закона предусмотрены периоды работы, виды деятельности, включаемые в страховой стаж, а также условия и порядок их зачета.

В календарном порядке зачисляются следующие периоды деятельности:

1) периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;

2) периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись за пределами территории Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации или международными договорами Российской Федерации, либо в случае уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;

3) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к не службы, предусмотренной Законом Российской Федерации "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей", если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности, указанные в пунктах 1 и 2;

4) период получения пособия по государственному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности, если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в пунктах 1 и 2;

5) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности, если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в пунктах 1 и 2;

6) период получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства, если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в пунктах 1 и 2;

7) период содержания под стражей необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке, если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в пунктах 1 и 2;

8) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, если ему предшествовали и (или) за ним следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в пунктах 1 и 2.

В целях обеспечения реализации Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" Пенсионный фонд Российской Федерации разработал технологию документооборота для назначения трудовых пенсий и определения размера её страховой части по данным индивидуального (персонифицированного) учета.

1. Во исполнение телетайпограммы Министерства труда России и Пенсионного фонда Российской Федерации от 19.02.2002 года № 958-ЮЛ/МЗ-06-32/1 на застрахованных лиц, выходящих на пенсию по старости, страхователи (работодатели) представляют в территориальные органы Пенсионного фонда России действующие документы индивидуального (персонифицированного) учета.

Формирование полномасштабной базы данных персонифицированного учета страховых взносов, которая могла бы практически использоваться при назначении пенсии, требует определенного времени для накопления соответствующей информации.В настоящее время уже реализован комплекс мероприятий по корректировке порядка назначения и перерасчета пенсий в соответствии с ориентацией на использование данных индивидуальных лицевых счетов застрахованных граждан.

Для этого были внесены изменения в Закон Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации", которые предусматривают установление трудового стажа и определение среднемесячного заработка при назначении пенсий и их перерасчете на основе данных индивидуальных лицевых счетов.

До принятия на федеральном уровне нормативных документов, регулирующих порядок назначения пенсий на основании данных персонифицированного учета, в том числе и технологии документооборота между органами, назначающими пенсию и ведущими учет в системе государственного пенсионного страхования, Комитет социальной защиты населения Москвы и ГУ - Отделение Пенсионного фонда РФ по г. Москве устанавливают Временный порядок работы ГУ-ОПФР по г. Москве, его структурных подразделений, районных управлений социальной защиты населения (РУСЗН) и работодателей по подготовке и оформлению документов для назначения пенсий застрахованным лицам на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета.

В совместном письме Комитета социальной защиты населения и ГУ-ОПФР по г. Москве от 14.03.2002 года № 02/4100/1844,19-2328 "Об организации работ ГУ - ОПФР по г. Москве и РУСЗН г. Москвы по подготовке и оформлению документов для назначения трудовых пенсий на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования"1¹ Совместное письмо Комитета социальной защиты населения и ГУ-ОПФР по г. Москве от 14.03.2002 года № 02/4100/1844,19-2328 "Об организации работ ГУ - ОПФР по г. Москве и РУСЗН г. Москвы по подготовке и оформлению документов для назначения трудовых пенсий на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования"., сообщается, что регистрация в системе персонифицированного учета государственного пенсионного страхования и представление страхового свидетельства являются обязательными условиями для решения вопроса о назначении трудовой пенсии.

1. Документом, подтверждающим стаж и заработок застрахованного лица за периоды работы после регистрации в качестве застрахованного лица, но не ранее 01.01.1997 года, является Выписка из индивидуального лицевого счета застрахованного лица форма СЗИ-4.

Выписка формируется из базы данных программно-технического комплекса системы персонифицированного учета Пенсионного фонда России по запросам РУСЗН г. Москвы и содержит информацию о стаже и заработке застрахованного лица с даты регистрации в системе персонифицированного учета. Начиная с 2002 года в Выписке содержатся сведения об уплаченных работодателем страховых взносах с сумм заработка (вознаграждения), дохода застрахованного лица.

2. Для обеспечения полноты и своевременности поступления данных на застрахованных лиц Пенсионным фондом России и его территориальными органами проводится разъяснительная работа с работодателями об изменении порядка подготовки и предоставления документов для установления трудовых пенсий.

Кроме того, за 3 месяца до наступления права на пенсию по старости застрахованному лицу направляется информация о состоянии его лицевого счета и предоставляется возможность уточнения стажа и заработка с момента регистрации в системе персонифицированного учета и представления доработанных форм СЗВ-3 в территориальный орган Пенсионного фонда.

3. Работодатель представляет в Пенсионный фонд следующий комплект документов:

- Пояснительная записка к индивидуальным сведениям о стаже и заработке;

- Формы СЗВ-3 на лиц, выходящих на пенсию;

- Формы АДВ-10 "сводная ведомость форм документов СЗВ-3, предоставляемых работодателем в Пенсионный фонд";

- Ксерокопии форм СЗВ-3 на лиц, выходящих на пенсию;- Ксерокопии платежных поручений работодателя о перечислении страховых взносов за месяцы, указанные в индивидуальных сведениях (форма "назначение пенсии") за 2002 год.

При этом на лиц, выходящих на пенсию, работодатель не позднее чем за 10 дней до наступления права застрахованного лица на пенсионное обеспечение, представляет в территориальный орган Пенсионного фонда индивидуальные сведения о трудовом стаже и заработке застрахованного лица (форма СЗВ-3) за текущий период 2002 года (тип формы "назначение пенсии"), недостающие сведения за предшествующие периоды.

5. Специалист РУСЗН при приеме заявления о назначении пенсии проверяет правильность заполнения заявления, в котором в обязательном порядке должен быть указан страховой номер застрахованного лица. При отсутствии страхового номера, в заявлении отражаются сведения о прохождении им анкетирования в системе государственного пенсионного страхования.

В расписке к заявлению в числе недостающих документов для назначения пенсии указываются страховое свидетельство (если оно не предоставлено) и Выписка из индивидуального лицевого счета, первый экземпляр расписки выдается представителю предприятия или заявителю. После получения указанных документов на обороте заявления отражаются сведения об их представлении.

В случае непредставления страхового свидетельства в течение трехмесячного срока после подачи заявления о назначении пенсии РУСЗН выносит решение об отказе в назначении трудовой пенсии и рассматривает вопрос о возможности назначения пенсии по Федеральному закону от 15.12.2001 года № 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации".

РУСЗН принимает решение о назначении пенсии и переводе на другой вид пенсии без представления страхового свидетельства в следующих случаях:- если у заявителя имеется трудовой стаж только до 31.12.1996 года включительно и на момент обращения за назначением пенсии он не работает;

- если заявитель прибыл из государства - бывшей республики СССР и не работал на территории России после 01.01.1997 года;

- если обращается за назначением пенсии семья умершего кормильца, который на момент смерти не был зарегистрирован в системе персонифицированного учета государственного пенсионного страхования;

-если заявителю ранее (до 31.12.1996 года) назначалась пенсия по законодательству Российской Федерации (в том числе по линии других органов), независимо от факта их работы по состоянию на 01.01.1997 года и позднее.

При обращении за назначением пенсии заявителя, работавшего после 1 января 1997 года и не прошедшего регистрацию в системе персонифицированного учета государственного пенсионного страхования, пенсия может быть начислена с учетом заработка и стажа за периоды до его регистрации в органах Пенсионного фонда.

Стаж работы за период до регистрации гражданина в качестве застрахованного лица подтверждается трудовой книжкой или другими документами, выдаваемыми в установленном порядке соответствующими государственными и муниципальными органами, организациями и предприятиями.

Такими документами является справка о заработке. Указанные справки выдаются на основании лицевых счетов, платежных ведомостей и других первичных учетных документов по оплате труда организацией, в которой работал обратившийся за пенсией. В случае ликвидации или прекращения деятельности организации по другим причинам справки выдаются её правопреемником, вышестоящей организацией или архивными органами, располагающими данными документами.

При желании застрахованного лица пенсия может быть исчислена из заработка за период до 01.01.1997 года. Тогда этот заработок должен быть подтвержден выданной работодателем (а если работа протекала в нескольких местах - работодателями) справкой о заработке, содержащей сведения об отчислении страховых взносов в Пенсионный фонд России, а за период до 01.01.1991 года - об отчислении на социальное страхование. При отсутствии таких записей на справке о заработке за период с 01.01.1991 по 31.12.1996 год, а также при возникновении у РУСЗН сомнений в правильности и обоснованности выдачи справки о заработке за этот же период, РУСЗН направляет в Пенсионный фонд Запрос об уплате страховых взносов работодателем за определенный период. Пенсионный фонд в ответ на данный запрос передает для РУСЗН справку, содержащую сведения об отчислении работодателем страховых взносов за указанный период.

Подтверждение соответствующим органом Пенсионного фонда Российской Федерации факта уплаты страховых взносов налогоплательщиком за период до 01.01.1991 года не требуется.

Застрахованное лицо, работающее на момент обращения (или работодатель), наряду с общеустановленными документами, необходимыми для назначения пенсии, представляет за периоды работы после 01.01.1997 года ксерокопию индивидуальных сведений по форме "назначение пенсии" за текущий отчетный период (до даты обращения или даты увольнения работника) с обязательной отметкой специалиста соответствующего органа Пенсионного фонда России об их приеме.

Данная ксерокопия приобщается к документам пенсионного дела застрахованного лица, обратившегося за назначением пенсии.

По заявлениям граждан, у которых право на пенсию возникает с 01.02.2002 года и позднее, специалист РУСЗН, используя индивидуальные сведения "Назначения и перерасчет", вводит всю необходимую информацию о заявителе для подготовке запроса (Первичного, Повторного, Уточненного), направляемого в Пенсионный фонд.

Порядок работы по вводу информации и формированию запроса в электронном виде изложен в Порядке работы при назначении пенсии по данным индивидуального (персонифицированного) учета с использованием индивидуальных сведений "Назначение и перерасчет".

При неполучении на бумажном носителе в течение 7 календарных дней со дня отправления Первичного запроса в Пенсионный фонд Выписки (или Уведомления о продлении срока) в Пенсионный фонд направляется Повторный запрос в электронном виде. При этом номер Повторного запроса сохраняет номер Первичного запроса, а дата отправки формируется новая. Повторный запрос также распечатывается специалистом отдела информатизации РУСЗН и передается в отдел назначения и перерасчета пенсий для приобщения к документам пенсионного дела.

Если до назначения пенсии заявителем представлены дополнительные сведения о стаже, формируется Уточненный запрос с новым номером и датой. После этого Уточненный запрос печатается специалистом отдела информатизации РУСЗН и передается в отдел назначения и перерасчета для приобщения к документам пенсионного дела.

6. Территориальный орган Пенсионного фонда обрабатывает Запрос (Первичный, Повторный и Уточненный) в течение 5 календарных дней со дня его получения и предоставляет в РУСЗН один из следующих документов:

- Выписку о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица - документ, который содержит информацию о его трудовом стаже и заработке за период, начиная с 01.01.1997 года (либо с даты регистрации гражданина в качестве застрахованного лица);

- Справку об уплате страховых взносов - документ, подготовленный Пенсионным фондом по запросу РУСЗН о подтверждении факта уплаты работодателем страховых взносов за периоды с 01.01.1991 по 31.12.1996 год;

- Уведомление о продлении срока представления выписки из индивидуального лицевого счета в связи с проведением дополнительных работ по наполнению индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

- Уведомление о продлении срока представления справки об уплате страховых взносов.

При направлении в РУСЗН Уведомления о продлении срока представления Выписки из индивидуального лицевого счета и (или) Справки об уплате страховых взносов ответ на запрос РУСЗН должен быть представлен в течение 30 календарных дней со дня его получения. Пенсионным фондом проводится работа по дополнению лицевого счета застрахованного лица: получение от работодателей индивидуальных сведений за отсутствующий период, проведение документальных проверок и т.д. По истечении 30-дневного срока территориальный орган Пенсионного фонда формирует и передает в РУСЗН Выписку либо Отказ в предоставлении Выписки;

- Уведомление о невозможности представления справки об уплате страховых взносов, если справка об уплате страховых взносов не может быть представлена в связи с неполной информацией о работодателе, указанной в запросе;

- Отказ в выписке из индивидуального лицевого счета застрахованного лица - документ, который формируется органом Пенсионного фонда после проведения работы с работодателями, в случае невозможности предоставления выписки о состоянии лицевого счета по следующим причинам: страховой номер не актуален, или упразднен, или не существует; неверно указаны Ф.И.О. застрахованного лица; индивидуальные сведения отсутствуют.

7. Выписки и другие документы, подготовленные по запросам РУСЗН, передаются межрайонными (районными) управлениями Пенсионного фонда в РУСЗН, из которых поступили соответствующие запросы.

РУСЗН при получении из Пенсионного фонда Выписок рассматривает вопрос о назначении пенсии на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета.

В случае получения из Пенсионного фонда информации об отсутствии (в том числе частичном) на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица за указанный(е) в запросе период(ы) сведений о трудовом стаже и заработке РУСЗН (с учетом конкретных обстоятельств) принимает одно из следующих решений:

- застрахованному лицу предлагается представить заработок за другие периоды работы. Если заявитель отказывается от другого варианта, то пенсия назначается с учетом информации, полученной из Пенсионного фонда; в случае, если предприятие ликвидировано и по данным Пенсионного фонда на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица отсутствуют сведения о трудовом стаже и заработке, а заявителем представлена справка о заработке за этот период и Пенсионный фонд подтверждает факт уплаты работодателем страховых взносов по установленным тарифам, в исключительных случаях по совместному решению КСЗН г. Москвы и территориального органа Пенсионного фонда пенсия может быть исчислена из заработка по справке, выданной работодателем;

- если отсутствуют не только индивидуальные сведения застрахованного лица, но и не подтверждается факт уплаты работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за периоды работы после регистрации в качестве застрахованного лица, то такие периоды исключаются из подочета;

- если в Выписке, представленной в РУСЗН, содержатся сведения о работе (в том числе по договорам гражданско-правового характера выполнения работ и оказания услуг), отсутствующие в записях трудовой книжки и иных представленных документах, то пенсия назначается по данным, указанным в Выписке.

При получении из Пенсионного фонда информации о выявленных на основании проводимых документальных проверок фактов незаконного представления индивидуальных сведений работодателем на застрахованных лиц, которые не состояли с ним в трудовых отношениях, РУСЗН рассматривает вопрос об исключении этих периодов из подочета стажа и заработка для назначения пенсии и возмещении виновными лицами излишне выплаченных сумм пенсий.

При несогласии застрахованного лица с данными индивидуального (персонифицированного) учета РУСЗН рекомендует заявителю обратиться за урегулированием этого вопроса к работодателю и территориальному органу Пенсионного фонда.

8. При назначении пенсии застрахованным лицам, имеющим право на досрочное назначение трудовой пенсии в соответствии со статьей 27, п.п. 6-13 статьи 28 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", подтверждение периодов работы с 01.01.1997 года данными персонифицированного учета производится только в части страхового стажа и заработка застрахованных лиц. Стаж на соответствующих должностях подтверждается в порядке, действовавшем до 01.01.2002 года. В случае расхождения сведений персонифицированного учета с данными, указанными в представленных заявителем документах (трудовой книжке, справках и т.д.), РУСЗН проводит документальную проверку. По результатам этой проверки РУСЗН составляется акт проверки (2 экземпляра), оформляется акт расхождений сведений индивидуального (персонифицированного) учета со сведениями по справкам работодателей, подтвержденными справкой проверки (2 экземпляра) и принимается решение о назначении пенсии. Один экземпляр указанных актов направляется в территориальный орган Пенсионного фонда.

9. Документы, передаваемые из Пенсионного фонда, представляются на каждое застрахованное лицо в отдельном конверте, с описью вложенных в конверт документов. Также представляется составленный Пенсионным фондом список (в 2-х экземплярах), по которому специалист РУСЗН, ответственный за ведение документооборота, сверяет Ф.И.О. застрахованных лиц, указанных на конверте и в списке, а затем по каждому застрахованному лицу по описи проверяет наличие вложенных в конверт документов. На экземпляре списка, возвращаемом в Пенсионный фонд, ставятся дата приема и подпись специалиста РУСЗН, принявшего документы.

В случае обнаружения несоответствия документов, указанных в описи, с фактически представленными составляется акт об отсутствии перечисленных в описи документов (в 2-х экземплярах), на котором ставятся подписи специалистов РУСЗН и Пенсионного фонда, ответственных за передачу-прием документов. Один экземпляр акта передается в Пенсионный фонд.

10. В переходный период (до 01.07.2002 года) на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета производится только назначение пенсий, а перерасчет пенсий по стажу и заработку по состоянию на 31.12.2001 года для определения расчетного пенсионного капитала в этот период подтверждается документами, выдаваемыми работодателем (данный пункт вводится в действие после получения разрешения из Пенсионного фонда Российской Федерации).

Во всех случаях обращения за назначением пенсии лиц, не имеющих страховое свидетельство, в том числе и неработающих, следует рекомендовать им пройти регистрацию в системе персонифицированного учета государственного пенсионного страхования. Исключения составляют заявители, оформляющие пенсию по случаю потери кормильца.

Что касается пенсионеров, которым также производится оценка пенсионных прав в порядке, определенном статьей 30 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ"О трудовых пенсиях в Российской Федерации", то они имеют возможность представить документы об обстоятельствах, которые имели место до 1 января 2002 года и влияют на увеличение размера пенсии. Применительно к нормам статьи 19 указанного Федерального закона соответствующее заявление пенсионером должно быть представлено не позднее 1 апреля 2002 года. В случае представления таких документов в течение трех месяцев со дня обращения с соответствующим заявлением, может быть произведено определение расчетного пенсионного капитала, а также установление пенсии с 1 января 2002 года.

При обращении пенсионеров по данному вопросу после 1 апреля 2002 года или при представлении пенсионером дополнительных документов по истечении названных сроков может быть произведен перерасчет размера трудовой пенсии с 1 числа месяца, в котором последовало соответствующее обращение и были представлены все необходимые документы (статья 20 Федерального закона от 17.112.2001 № 173-ФЗ).

В последнее время участились случаи обращения граждан и органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, по вопросу подтверждения среднемесячного заработка в случаях утраты работодателями первичных документов о заработке работников.Пенсионным законодательством не предусмотрен какой-либо особый порядок подтверждения среднемесячного заработка лиц, документы о заработке которых утрачены.

Поскольку основным принципом пенсионного обеспечения является установление пенсии в соответствии с результатами труда каждого гражданина на основании его трудового стажа и заработка, подтверждение (даже по косвенным признакам) индивидуального характера заработка является обязательным.

В этой связи Министерство труда и социального развития и Пенсионный фонд Российской Федерации подготовили и направили в органы, осуществляющие пенсионное обеспечение, письмо по определению среднемесячного заработка в случае утраты первичных документов о заработке работников в государственных и муниципальных органах и организациях, расположенных на территории Российской Федерации (письмо от 27.11.2001 № 83-89-ЮЛ/ЛЧ-06-27/9704).

Указанное письмо содержит рекомендации по организации работы по реализации гражданами права на исчисление пенсии из заработной платы, полученной за осуществление ими трудовой деятельности в случае утраты первичных документов о заработке. Суть рекомендаций состоит в том, чтобы помочь лицам, обращающимся за пенсией, установить индивидуальный характер заработка в таких случаях.

В данной ситуации следует обратить внимание на два момента:

Первое. Следует иметь в виду, что Гражданский кодекс Российской Федерации (статья 1064) предусматривает возмещение вреда, причиненного личности или имуществу гражданина, в полном объеме лицом, причинившим вред.

При утрате документов о заработке можно предположить, что работнику причинен ущерб, выражающийся в невозможности назначения или перерасчета пенсии из наиболее выгодного варианта среднемесячного заработка. Этот ущерб подлежит возмещению лицом, которое в силу своих должностных обязанностей должно отвечать по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда, в порядке, установленном законодательством о гражданском судопроизводстве. Органы, осуществляющие пенсионное обеспечение, должны дать соответствующие рекомендации пострадавшим лицам об обращении в суд.

Второе. В случае невозможности определить причинителя вреда, в частности в случаях наводнений, землетрясений, ураганов, органами, осуществляющими пенсионное обеспечение, в порядке исключения, могут быть приняты к производству документы, косвенно подтверждающие фактический заработок работника на данном конкретном предприятии.

К документам, косвенно подтверждающим фактический заработок работника, могут быть отнесены учетные карточки членов партии и партийные билеты, учетные карточки членов профсоюза и профсоюзные билеты, учетные карточки членов комсомола и комсомольские билеты, расчетные книжки (расчетные листы), которые оформлены в соответствии с требованиями, предъявляемыми к оформлению первичных учетных документов по оплате труда, приказы и другие документы, из которых можно сделать вывод о индивидуальном характере заработка работника.

Следует отметить, что требования подтверждения (и по косвенным признакам в том числе) индивидуального характера заработка для целей пенсионного обеспечения сохраняются и в новом законодательстве.

При подтверждении среднемесячного заработка на основании косвенных документов в пенсионное дело следует приобщать копии всех указанных документов, заверенных органами, осуществляющими пенсионное обеспечение, или в нотариальном порядке.

Заключение

В настоящее время продолжает существовать проблема дефицита денежных средств, предназначенных для выплаты пенсий.

Несмотря на принятие нового пенсионного и налогового законодательств, нормы которых предусматривают ответственность налогоплательщика (по налоговому законодательству) и страхователя, застрахованных лиц, а также страховщика (по пенсионному законодательству), в стране не все организации уплачивают обязательные платежи в федеральный бюджет и во внебюджетные фонды.

В связи с принятием части второй Налогового кодекса Российской Федерации и изменением в связи с этим пенсионного законодательства функции Пенсионного фонда России по контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения страховых взносов, а также по перерасчету и возврату излишне уплаченных или взысканных платежей во внебюджетные фонды передана органам Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (статья 9 Федерального закона от 05.08.2000 № 118-ФЗ "О введение в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах")1¹ Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ "О введение в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах"// Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая - 3-е изд. - М.: "Ось-89", 2001. С. 287-306..

...