Оценка кредитоспособности юридических лиц
Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщика. Кредитование корпоративных клиентов Сбербанком России. Методика оценки кредитоспособности заемщика отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России. Достоинства, недостатки разработанных методик.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.08.2013 |
| Размер файла | 399,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оглавление
- Введение
- Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
- 1.1 Понятие кредитоспособности заемщика
- 1.2 Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщика
- Глава 2. Кредитование корпоративных клиентов Сбербанком России
- 2.1 Общая характеристика деятельности Сбербанка России
- 2.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России
- 2.3 Анализ кредитоспособности заемщика по методике отдела кредитования юридических Сбербанка России
- Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности клиента
- Заключение
- Список использованной литературы
- Приложения
Введение
Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Актуальность задачи оценки кредитоспособности заемщика определяется быстрорастущими потребностями в банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.
Целью данной дипломной работы является изучение существующих методов оценки кредитоспособности заемщика, выявление достоинств и недостатков разработанных методик, определение эффективного метода.
Объектом исследования работы выступает АКБ Сбербанк России.
Предметом исследования выступает кредитоспособность предприятий.
Исходя из вышеизложенного задачами данной работы являются:
· определение теоретических аспектов кредитоспособности заемщика;
· изучение методов оценки кредитоспособности предприятий;
· проведение оценки кредитоспособности предприятий на основе методики определения оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка России, выявление недостатков данной методики и обоснование предложений по ее улучшению.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении сформулирована основная цель и поставлены задачи работы, доказана актуальность выбранной темы.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты - сущность и значение кредитоспособности заемщика, методы ее определения.
Во второй главе проведен анализ кредитоспособности заемщиков по методике определения кредитоспособности отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России.
В третьей главе предложено совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика.
В работе использованы теоретические, методические труды и разработки отечественных и зарубежных авторов по данной проблеме, таких как Лаврушин О.И., Лобанов А.А., Чугунов А. В и другие, нормативно-справочный материал.
кредитоспособность юридическое лицо оценка
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Понятие кредитоспособности заемщика
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельность банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. [7, c.6]
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам, зависящим от клиента, относятся характер кредитной сделки и кредитоспособность. Характер кредитной сделки диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме кредита, его сроке, способе обеспечения возвратности.
Кредитоспособность - это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку. Кредитоспособность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов и, значит, платежеспособность - более широкое понятие, включающее и кредитоспособность. [8, c.307]
Лаврушин О.И. под кредитоспособностью предприятия понимает способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. [7, c.39]
Умение правильно оценить сильные и слабые стороны заемщика - важнейшая задача любого банка, так как процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь определенные экономические проблемы. Соответственно, решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе оценки кредитоспособности заемщика. Банк оценивает не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу.
Одна из основных целей проведения анализа кредитоспособности заемщика - оценка уровня кредитного риска, возникающего по кредитной операции с данным заемщиком. [7, c.91] Кредитный риск - это возможность потерь вследствие невыполнения контрагентом своих договорных обязательств. Для кредитора последствия невыполнения этих обязательств измеряются потерей основной суммы задолженности и невыплаченных процентов за вычетом сумм полученного возмещения.
Наиболее ярким проявлением кредитного риска является дефолт (default) - неисполнение контрагентом в силу неспособности или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки. Поэтому к категории кредитного риска относятся, в первую очередь, потери, связанные с объявлением контрагентом дефолта. Кроме того, к кредитному риску относятся также и потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика, так как это обычно приводит к понижению рыночной стоимости его обязательств, а также потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата ссуды заемщиком. [15, c.362]
Развитие и совершенствование оценки кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском во многом определяется особенностями деятельности кредитных организаций и надзорных органов. До недавнего времени позиция органов банковского надзора - Базельского комитета и Банка России - относительно места и значения кредитоспособности в процессе управления кредитным риском не отличалась четкостью. Необходимость проведения оценки кредитоспособности заемщика только декларировалась. Так, значения кредитных рейтингов не учитывались при расчете обязательных нормативов и показателей достаточности капитала. В таких условиях, руководствуясь необходимостью эффективного управления кредитными рисками и соблюдением требований органов пруденциального надзора, коммерческие банки были вынуждены разрабатывать различные модели оценки кредитного риска [7, c.157 - 158] и кредитоспособности заемщика.
1.2 Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщика
Учитывая постоянное увеличение объема выдаваемых банками кредитов, тема оценки кредитоспособности заемщиков приобретает исключительную актуальность, так как растет и объем просроченной задолженности (рис.1.1).
Рис.1.1 Объем кредитов, выданных банками за период 2000 - 2006 год и характеристика просроченной задолженности по кредитам. Источник: данные Центрального банка РФ.
Оценка кредитоспособности проводится банками на комплексной основе и преследует цели определения:
· соответствия кредитного продукта / заемщика критериям и условиям банка на предоставление ссуд, а также допустимости принимаемого риска;
· возможности погашения кредита и процентов в установленные сроки.
Основными задачами оценки кредитоспособности являются:
· изучение финансового положения предприятия;
· предупреждение потерь банком кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заемщика;
· определение тенденций изменения кредитоспособности в будущем. [9, c.306 - 307]
Применяемые в настоящее время способы оценки кредитоспособности часто основаны на анализе сведений о заемщике за предшествующий период. Однако чтобы решения о предоставлении ссуд были более обоснованными, необходимо использовать прогнозируемые данные о финансовом состоянии заемщика в предстоящем периоде. Следует также предусматривать изменения конъюнктуры, в том числе наличие благоприятных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, и принимать во внимание возможность ее реализации с учетом намечаемого уровня цен и вероятных изменений платежеспособности спроса.
На величину кредитного риска влияют три группы факторов, перечисленных на рисунке 1.2.
Основными информационными источниками для анализа кредитоспособности заемщика являются: правоустанавливающая документация заемщика (учредительные документы, лицензии, документы на имущество); отчетные формы (в первую очередь баланс и отчет о прибылях и убытках) заемщика и поручителей; технико-экономические обоснования кредитуемых сделок, бизнес-планы, инвестиционные проекты; информация о платежных потоках по банковским счетам заемщика, открытым в банке-кредиторе и других банках; кредитная история заемщика; сведения о заемщике, его собственниках, сфере бизнеса, получаемые из средств массовой информации, специальных исследований, отчетов органов статистики; статистические данные по рынкам и отраслям.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 1.2 Факторы, влияющие на величину кредитного риска. Р.С. Беляев Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №5.С. 308.
В общем виде процесс проведения оценки кредитоспособности включает:
ь оценку правоспособности заемщика (его возможности вступать в правоотношения с кредитной организацией), в том числе правовых аспектов кредитного проекта в целом;
ь оценку финансового положения заемщика;
ь определение кредитного рейтинга.
ОЦЕНКА ПРАВОСПОСОБНОСТИ. С этой целью изучается юридическая документация заемщика, поручителей, залогодателей, при необходимости и их собственников: свидетельства о праве собственности, лицензионная и разрешительная документация. Данный процесс в достаточной степени проработан в банковской практике.
Однако часто при мониторинге кредитного проекта контроль правоспособности снижается, поскольку в банк не поступает актуальная информация, характеризующая правовой статус заемщика (например, о смене собственников, менеджеров, окончании срока лицензий).
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ. Оценка проводится на основе финансовой отчетности и другой информации, представленной заемщиком. Финансовое положение организации определяется существующими в ее распоряжении активами, структурой обязательств и капитала, а также ее способностью адаптироваться к изменениям в среде функционирования. [9, c.307-309]
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий - заемщиков. Обращение к этому опыту может быть полезным и в современных условиях, так как можно с уверенностью говорить о том факте, что определение кредитоспособности клиента носит в каждой кредитной организации индивидуальный, субъективный характер и общих рекомендаций по этому вопросу недостаточно. К сожалению, приходится констатировать, что детальный алгоритм определения рейтинга кредитоспособности является своеобразным ноу-хау конкретного банка. Нельзя с уверенность говорить о степени влияния факторов на значение рейтинга. Хотя в случае использования моделей непосредственной экспертной оценки вопрос о степени влияния факторов остается в любом случае открытым. Поэтому ограничимся рассмотрением совокупности факторов, принимаемых во внимание при определении кредитного рейтинга. [7, c.75-76] Рассмотрим некоторые выработанные с годами методики оценки кредитоспособности заемщика.
Модели оценки кредитоспособности можно разделить на:
классификационные, среди которых необходимо выделить модели бальной оценки кредита (рейтинговые методики) и модели прогнозирования банкротств (статистической оценки, основанной на MDA - множественном дискриминантном анализе);
модели комплексного анализа (на основе "полуэмпирических" методологий: "правила 5С", CAMPARI, PARTS). [11, c.9]
Классификационные модели позволяют разбить заемщиков на группы (классы) и являются вспомогательным инструментом при определении возможности удовлетворения кредитной заявки.
Достаточно хорошо освещены в литературе две модели: бальной (рейтинговой) оценки и прогнозирования банкротств. Рейтинговые модели делят заемщиков на плохих и хороших, а модели прогнозирования пытаются дифференцировать фирмы-банкроты и устойчивые компании.
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика рассчитывается на основе полученных значений финансовых коэффициентов и выражается в баллах. Баллы исчисляются путем умножения значения любого показателя на его вес в интегральном показателе (рейтинге).
Общий вид рейтинговой оценки:
,
где К0 - интегральный показатель (рейтинг);
Аi - удельный вес i-го показателя;
Кi - значение i-го показателя;
n - число показателей.
Прогнозные модели используются для оценки качества потенциальных заемщиков и базируются на статистических методах, наиболее распространенным из которых является множественный дискриминантный анализ, известный также как "кластерный анализ".
Для применения MDA необходима достаточно репрезентативная выборка предприятий, дифференцированных по отраслям, размерам. Трудность заключается в том, что внутри отрасли не всегда возможно найти достаточное количество обанкротившихся фирм, чтобы рассчитать коэффициенты регрессии. [11, c.10]
Наиболее известными моделями MDA являются модели Альтмана и Чессера.
Z-модель Альтмана (Altman's Z-score) представляет собой статистическую модель, которая на основе оценки показателей финансового положения и платежеспособности компании позволяет оценить уровень риска банкротства. [15, c.380]
Модель Альтмана была построена при помощи MDA - статистического метода, который позволяет подобрать такие классифицирующие переменные, дисперсия которых между рассматриваемыми группами была бы максимальной, а внутри этих групп - минимальной. В данном случае классификация производилась только по двум группам: компании, потерпевшие в последующем банкротство, и компании, умевшие его избежать. Построение такой модели представляет собой пошаговый процесс, в ходе которого последовательно включаются или исключаются переменные на основе определенных статистических критериев.
Первоначально в модели использовалось 22 различных финансовых показателя, на основе которых был осуществлен пошаговый дискриминантный анализ 66 компаний, 33 из которых успешно функционировали и 33 потерпели банкротство. В ходе анализа коэффициенты, имеющие наименьшую статистическую значимость, отсеивались, после чего анализ статистической значимости коэффициентов повторялся. В результате в модели осталось только пять основных финансовых показателей (табл.1.1). Когда число коэффициентов уменьшили с пяти до четырех, статистическая точность модели резко понизилась, и был сделан вывод о том, что дискриминантная функция с пятью переменными является наиболее предпочтительной:
.
Таблица 1.1.
Средние значения и F-статистики по группам для переменных Z-модели Альтмана.
|
Финансовый коэффициент |
Среднее значение по группе Рассчитано по выборке компаний, объявивших о банкротстве. |
Среднее значение по группе Рассчитано по выборке компаний, избежавших банкротства. |
F-статистика |
|
|
-6,1% |
41,4% |
32,60 |
||
|
-62,6% |
35,5% |
58,86 |
||
|
-31,8% |
15,4% |
26,56 |
||
|
40,1% |
247,7% |
33,26 |
||
|
1,5 раза |
1,9 раза |
2,84 |
По результатам анализа было определено, что 1,81 и 2,99 - это критические значения для индекса кредитоспособности Z (табл.1.2).
Таблица 1.2.
Оценка вероятности банкротства предприятия (по модели Альтмана). Р.С. Беляев Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №5.С. 311.
|
Значение Z |
Вероятность банкротства |
|
|
1,81 и меньше |
Очень высокая |
|
|
3 и выше |
Очень низкая |
При попадании значения индекса в интервал между 1,81 и 2,99 прогноз финансового состояния затруднителен. [15, c.381]
Модель ZETA. В 1977 году Альтман, Холдмен и Нараянан представили модель оценки кредитоспособности второго поколения, более детализированную и точную по сравнению с исходной Z-моделью. Их целью было построение модели прогноза вероятности дефолта для больших компаний, стоимость активов которых в среднем составила 100 млн. долл. за два года до банкротства. [15, c.384]
Модель ZETA прогнозирует банкротство компаний с точностью до 90% за один год и с точностью свыше 70% вплоть до пяти лет до наступления банкротства. По результатам тестирования и применения модель ZETA показала большую точность, чем Z-модель, особенно при прогнозировании на продолжительные временные горизонты.
Первоначально в модели использовались 27 финансовых показателей, из которых впоследствии было отработано только семь:
- рентабельность активов: отношение прибыли до выплаты процентов и налогов (EBIT) к совокупным активам;
- стабильность прибыли, оцениваемая за последние 5-10 лет;
- показатель процентного покрытия (interest coverage): отношение прибыли до выплаты процентов и налогов (EBIT) к общей сумме процентных платежей. Это один из основных показателей, обычно используемый при проведении фундаментального анализа ценных бумаг с фиксированными доходами и при определении их рейтинга;
- совокупная прибыльность: отношение нераспределенной прибыли к сумме активов. Этот показатель учитывает такие факторы, как возраст компании, дивидендная политика и общий уровень доходности за время существования;
- коэффициент текущей ликвидности: отношение оборотного капитала к краткосрочной кредиторской задолженности компании;
- отношение рыночной капитализации к балансовой стоимости капитала, при этом капитализация оценивается в среднем за последние пять лет;
- размер компании, оцениваемый как логарифм совокупных активов компании.
Впоследствии модель Альтмана неоднократно видоизменялась и совершенствовалась. Так, Альтман, Хартцель и Пек в 1983 году модифицировали исходную модель, предназначенную для анализа корпораций, заменив рыночную стоимость на балансовую при расчете коэффициента X4. При этом они получили следующую модель для прогнозирования банкротства частных предприятий, не имеющих акций в обращении: .
Пограничное значение для данной формулы - 1,23.
Значение F-статистики при расчете коэффициента Х4 по балансовой стоимости компании стало ниже (25,8), чем показатель при расчете по рыночной стоимости (33,3).
В 1972 году Р. Лис получил следующую формулу для Великобритании [7, c.79]:
,
где .
Здесь предельное значение равняется 0,037.
В 1977 году Таффлер предложил следующую формулу:
,
где ;
. [7, c.79]
Слабые стороны этих моделей заключаются в следующем:
· модели являются чисто эмпирическими, "подогнанными по выборке" и не основываются на какой-либо состоятельной теоретической концепции;
· в моделях используются данные финансовой отчетности, которые могут лишь частично отражать реальное состояние предприятия или отражать его с задержкой;
· модели являются линейными.
Другой, также широко используемый подход демонстрирует Чессер. Его модель была создана еще в 1974 году, в период экономического кризиса в США. Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под "невыполнением условий" подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально. Переменные, входящие в модель, могут рассчитываться на основании данных составленного ранее агрегированного баланса, что показано ниже. [10, c.22]
В модель Чессера входят следующие шесть переменных:
;
;
;
;
;
.
Оценочные показатели модели следующие:
.
Переменная y, которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора, Р:
,
где Р - вероятность невыполнения условий договора; е=2,71828.
Получаемая оценка y может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение y, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика. Чем выше Р, тем больше вероятность банкротства. [10, c.22]
В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения договора используются следующие критерии:
если P > 0,50, следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;
если P < 0,50, следует относить заемщика к группе надежных.
Чессер использовал данные ряда банков по 37 "удовлетворительным" ссудам и 37 "неудовлетворительным", причем для расчета были взяты показатели балансов фирм-заемщиков за год до получения кредита. Подставив расчетные показатели модели и формулу "вероятности нарушения условий договора", Чессер правильно определил три из каждых четырех исследуемых случаев. [11, c.11]
Помимо моделей прогнозирования вероятного банкротства заемщика могут использоваться и упрощенные, основанные на системе определенных показателей.
При классификации кредитов возможно использование модели CART (Classification and regression trees), что переводится как "классификационные и регрессионные деревья". Это непараметрическая модель, основные достоинства которой заключаются в возможности широкого применения, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при построении применяются сложные статистические методы. Понять "классификационное дерево" нетрудно: компании-заемщики разделяются на "ветви" в зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов, каждая "ветвь" дерева, в свою очередь, разделяется на "ветви" в соответствии с другим коэффициентом. Точность классификации составляет около 90%, что совсем неплохо. В качестве иллюстрации можно продемонстрировать "классификационное дерево" для выявления фирм-банкротов, приведенное на рис.1.3 [14, c.622]
Рис.1.3 Пример использования модели CART (B - предполагаемый банкрот, S - предположительно устойчивая компания).
Особенности российской практики. Построение моделей, подобных уравнению Альтмана, для российских заемщиков пока проблематично, во-первых, из-за отсутствия статистики банкротств; во-вторых, из-за влияния на факт признания фирмы банкротом многих факторов, не поддающихся учету; в-третьих, из-за нестабильности нормативной базы банкротства российских предприятий.
Отечественные дискриминантные модели прогнозирования банкротств представлены двухфакторной моделью М.А. Федотовой и пятифакторной моделью Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова.
Модель оценки вероятности банкротств М.А. Федотовой опирается на коэффициент текущей ликвидности (X1) и долю заемных средств в валюте баланса (X2):
При Z<0 вероятно, что предприятие останется платежеспособным.
Уравнение Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова имеет вид:
,
где X1 - коэффициент обеспеченности собственными средствами (нормативное значение X1 ? 0,1);
Х2 - коэффициент текущей ликвидности (Х2 ? 2);
Х3 - интенсивность оборота авансируемого капитала, характеризующая объем реализованной продукции, приходящийся на 1 рубль средств, вложенных в деятельность предприятия (Х3 ? 2,5);
Х4 - коэффициент менеджмента, рассчитываемый как отношение прибыли от реализации к выручке;
Х5 - рентабельность собственного капитала (Х5 ? 0,2).
При полном соответствии значений финансовых коэффициентов минимальным нормативным уровням индекс Z=1. Финансовое состояние предприятия с рейтинговым числом < 1 характеризуется как неудовлетворительное. [11, c.11-12]
Определение кредитоспособности включает анализ финансовых показателей и коэффициентов. [2, c.66] Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации. [1, c.4]
Насчитывается несколько десятков финансовых показателей, посредством которых описывается деятельность компании. Для оценки кредитоспособности банки используют только некоторые из них, характеризующие наиболее существенные стороны финансово-хозяйственного положения предприятия. [9, c.309] Рассмотрим подробнее некоторые из этих показателей.
Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик осуществлять расчеты по всем видам обязательств одновременно. [7, c.94] Для этого сопоставляются активы, сгруппированные по срокам, с соответствующими (по срокам) обязательствами. Значение коэффициента ликвидности не должно быть меньше 1. Если для определенной по срочности группы активов и пассивов коэффициент больше 1, это означает, что предприятие располагает средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. Анализируя баланс на ликвидность, можно оценить возможности заемщика быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть его обязательства по пассиву.
Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости) рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности. Эти коэффициенты позволяют уточнить и оценить изменение показателей ликвидности. [7, c.100] Например, увеличение ликвидности предприятия может произойти за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности. Если при этом снижается оборачиваемость, это свидетельствует о негативных тенденциях в работе предприятия, то есть невозможности повышения его класса кредитоспособности.
Коэффициенты финансового левереджа характеризуют соотношение собственного и заемного капитала заемщика. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Если предприятие на каждый рубль собственных средств привлекает более рубля заемных средств, это свидетельствует о снижении его финансовой устойчивости.
Коэффициенты прибыльности (рентабельности) характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала предприятия. Они являются существенным дополнением к коэффициентам финансового левереджа. Например, при повышении прибыльности работы предприятия ухудшение коэффициентов левереджа не означает понижение класса кредитоспособности. Динамика коэффициентов прибыльности капитала имеет прямо пропорциональную связь с изменением уровня кредитоспособности клиента.
Расчеты вышеизложенных финансовых коэффициентов представлены в Приложении 1.
Кредитный аналитик должен уметь правильно интерпретировать эти показатели, а также формулировать профессиональное суждение о связи полученных значений коэффициентов и данных их анализа со способностью корпоративных заемщиков погасить задолженность. Так, анализ по крупным заемщикам по факту может вылиться в разработку сложных моделей прогнозирования со множественными переменными, учитывающих особенности клиента-заемщика, характеристики отрасли его бизнеса.
Сравнение предприятий, функционирующих в одной отрасли, также помогает оценить кредитоспособность заемщика и определить, какие значения финансовых показателей считаются хорошими, а какие средними или неудовлетворительными.
Анализ методом коэффициентов (показателей) является основным в существующей практике, однако он имеет значимый недостаток: коэффициенты отражают финансовое положение предприятия за прошедший период, которое может быстро измениться, особенно у развивающихся организаций.
Кредитные организации рассчитывают следующие показатели, характеризующие финансовое состояние российского заемщика [7, c.85-86]:
коэффициент текущей ликвидности, который характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами и рассчитывается как соотношение оборотных активов и наиболее срочных обязательств предприятия (краткосрочные обязательства за вычетом некоторых статей баланса). Предельное значение показателя: ?2;
коэффициент обеспеченности собственными средствами, который определяет наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости, и рассчитывается как соотношение разности раздела III "Капитал и резервы" и раздела I "Внеоборотные активы" и раздела II "Текущие активы". Предельное значение данного показателя: ?0,1;
стоимость чистых активов заемщика, которая не должна быть меньше величины уставного капитала предприятия.
Дополнительные требования Банка России включают в себя анализ прогноза денежного потока заемщика, планирование объема продаж и прибыли, а также анализ бизнес-плана и технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита. Также желательно ознакомление с кредитной историей заемщика. Кредитный рейтинг не присваивается.
В практике ведущих российских банков в целях достоверной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков используются экспресс-методики анализа финансового состояния, а также анализ денежных потоков. При этом наряду с количественными показателями оценки кредитоспособности заемщиков банки уделяют внимание и качественным показателям, внешним и внутренним факторам, влияющим на бизнес.
Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию - заемщика к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей. А также дающих банкам возможность оценивать свой риск при предоставлении кредитных ресурсов. Российские коммерческие банки вынуждены опираться в основном на собственную информационную базу, уделяя большое внимание репутации заемщика, его кредитной истории, а не финансовым возможностям. [12, c.41]
ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТНОГО РЕЙТИНГА. Значительное внимание уделяется определению кредитного рейтинга заемщика, который отражает его особенность к заключению кредитной сделки и выполнению ее условий в дальнейшем. Основным недостатком отечественных моделей определения кредитных рейтингов является то, что по ним можно судить только о возможности выдачи кредита. И интерпретация рейтинга сводится к односложной характеристике заемщика: сильный, средний, слабый. В зарубежной практике рейтинг несет более широкую смысловую нагрузку. По его изменениям судят о вероятности дефолта заемщика. На этой основе строятся так называемые матрицы изменения (миграции) кредитного рейтинга (табл.1.3.). [9, c.306-313]
Таблица 1.3.
Матрица изменения кредитного рейтинга.
|
Рейтинг |
ААА |
АА |
А |
ВВВ |
ВВ |
В |
ССС |
Дефолт |
|
|
ААА |
|||||||||
|
АА |
|||||||||
|
А |
|||||||||
|
ВВВ |
|||||||||
|
ВВ |
|||||||||
|
В |
|||||||||
|
ССС |
|||||||||
|
Дефолт |
Матрица отражает вероятность миграции рейтинга из одной категории в другую. В строках указывается первоначальный кредитный рейтинг, в столбцах - планируемый. Данный подход применим для расчета уровня возможных потерь и необходимых резервов, определения лимитов кредитования, анализа кредитного портфеля в целом. Построение матриц российскими кредитными организациями позволит производить оценку кредитоспособности заемщика на качественно новом уровне и приблизить ее к международным стандартам.
Глава 2. Кредитование корпоративных клиентов Сбербанком России
2.1 Общая характеристика деятельности Сбербанка России
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Сберегательный банк Российской Федерации на финансовом рынке более 166 лет. Банк оказывает весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов. Банк вошел в мировую банковскую элиту. Стал очень значимым игроком на мировом рынке, не говоря уже об общероссийском и тем более - на региональных рынках.
Одним из главных конкурентных преимуществ Сбербанка России является обширная, диверсифицированная клиентская база. Сотрудничество Банка со всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски. Привлекая средства населения, Банк формирует стабильный источник кредитования предприятий различных секторов экономики.
Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 декабря 2007 г.:
· капитал - 664,2 млрд. руб.;
· прибыль - 148,9 млрд. руб.;
· чистая прибыль - 118,4 млрд. руб.;
· кредитный портфель - 4 015,6 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) - 3 000,66 млрд. руб.;
· остаток средств на счетах физических лиц - 2 516,7 млрд. руб.;
· доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках (на 1.10.2007 г.):
o рублевых - 54,6 %
o инвалютных - 38,8 %;
· остаток средств юридических лиц - 1 185,7 млрд. руб.;
· филиальная сеть, ед.:
o территориальные банки - 17
o отделения - 792
o внутренние структурные подразделения - 19 438.
Обязательные нормативы, установленные инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И, соблюдаются.
Важным направлением работы Сбербанка России остается обслуживание корпоративных клиентов. За 2006 год остаток средств корпоративных клиентов увеличился на 41,6% и достиг 825,8 млрд. рублей.
Сбербанк России обслуживает предприятия и организации всех основных видов экономической деятельности: торговли, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи, обрабатывающих производств, добычи полезных ископаемых, финансовой деятельности, страхования и т.д. Основу клиентской базы Банка формируют представители среднего и малого бизнеса; количество крупных клиентов, обслуживаемых Банком, на конец 2006 года составило 1656 предприятий - на 180 больше, чем год назад.
Сбербанк России является крупнейшим кредитором российской экономики - на его долю приходится каждый третий рубль, предоставленный банковским сектором страны предприятиям и организациям. По состоянию на конец 2006 года объем кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка составил более 1,9 трлн. рублей, при этом темп его прироста (37,3%) существенно превысил темп прироста экономики страны (6,7%). Основой кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка по - прежнему являются вложения в базовые виды деятельности - на них приходится 83,2 % всего портфеля.
Банк продолжает кредитовать эффективные предприятия всех секторов народного хозяйства независимо от размеров и форм собственности, в результате чего сложившаяся отраслевая структура кредитного портфеля корпоративных клиентов банка остается близкой к структуре ВВП страны.
Участие Банка в реализации национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса" обеспечило ускоренный рост кредитования сельхозпроизводителей, который достиг в 2006 году 60,9%. В рамках реализации проекта были понижены процентные ставки по кредитам, предоставляемым данной категории клиентов, и увеличены сроки кредитования.
При кредитовании корпоративных клиентов Банком активно используются универсальные кредитные продукты: кредиты на пополнение оборотных средств и на финансирование производственной деятельности, инвестиционных и строительных проектов, кредиты на финансирование экспортных и импортных операций, овердрафтные и вексельные кредиты, займы в драгоценных металлах, кредиты недропроизводителям и другие. При этом с учетом изменения рыночных условий и накопленного опыта Банк ведет непрерывную работу по совершенствованию предлагаемых кредитных продуктов.
Предложения Западно-Уральского Банка Сбербанка России по предоставлению кредитов юридическим лицам в рублях и иностранной валюте представлены в табл. 2.4 [3, c.24]
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов банка и ВВП России [Годовой отчет Сбербанка России за 2006 год] представлена на рисунках 2.4 и 2.5 соответственно.
Таблица 2.4.
Предложения Западно-Уральского Банка Сбербанка России по предоставлению кредитов юридическим лицам в рублях и иностранной валюте.
|
Вид кредита |
Овердрафтное кредитование |
Кредит |
Возобновляемая кредитная линия |
Невозобновляемая кредитная линия |
Рамочная кредитная линия |
|
|
Сроки кредитования |
До 30 дней (соглашение заключается на срок до 180 дней) |
Краткосрочное кредитование - до 3 лет (возобновляемая кредитная линия - до 1,5 года) Инвестиционное кредитование - до 7 лет |
||||
|
Процентная ставка |
Устанавливается в зависимости от конъюнктуры финансового рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита, целей кредитования, количества используемых Заемщиком услуг Банка, объема поступлений денежных средств на счета Заемщика в Банке. |
|||||
|
Обеспечение |
Как правило, не требуется |
Ликвидные имущественные активы в первую очередь или поручительства платежеспособных предприятий - дополнительно |
||||
|
Целевое использование |
Для покрытия краткосрочных кассовых разрывов |
Краткосрочное кредитование - пополнение оборотных средств; финансирование коммерческих и производственных программ; финансовая деятельность, в том числе погашение текущей задолженности по кредитам других банков, займам. Инвестиционное кредитование - финансирование инвестиционных программ и проектов, связанных с приобретением основных средств, техническим перевооружением, реконструкцией, инновационной деятельностью. |
Для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, а также для финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика |
|||
|
Особые условия |
Лимит устанавливается в зависимости от объема оборотов по счетам в банке |
Устанавливается лимит кредитования, в пределах которого производится выдача и погашение кредита в течение срока действия кредитного договора. При этом погашаемая часть кредита восполняет свободный остаток лимита кредитования |
Предоставление кредита производится в пределах установленного лимита. При этом погашенная часть кредита увеличивает свободный остаток лимита кредитования |
Под каждую поставку или этап целевой программы заключается отдельный кредитный договор или договор об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выборки кредита в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии |
Рис.2.4 Кредиты корпоративным клиентам Банка.
Рис.2.5 Структура ВВП России.
Банк активно сотрудничает с компаниями по финансированию проектов в области жилищного строительства, строительства торговых комплексов, развития торговых сетей, возведения многофункциональных и офисных комплексов. Укрепилось сотрудничество Банка с администрациями республик, краев и областей Российской Федерации в сфере финансирования программ, направленных на развитие экономики регионов, повышение их инвестиционной привлекательности, создание современной инфраструктуры, стабилизацию социального климата.
В работе с корпоративными клиентами Банк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений, адаптируя весь спектр имеющихся продуктов и услуг к насущным потребностям предприятий.
Сбербанк обслуживает операции по контрактам между резидентами и нерезидентами на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и передачу результатов интеллектуальной деятельности, а также по договорам комиссии между резидентами в рамках внешнеторговых сделок.
Активно развиваются услуги инкассации, оказываемые Сбербанком России своим клиентам - юридическим и физическим лицам, кредитным организациям и их клиентуре.
Развивая операции по обезличенным металлическим счетам в золоте, серебре, платине и палладии, Сбербанк использует преимущества соей разветвленной филиальной сети, а также позитивный опыт сотрудничества с крупными, средними и мелкими клиентами, находящимися в расчетно-кассовом обслуживании в филиалах Банка.
Значительные темпы развития банковских операций позволили Банку за 2006 год получить доходы в размере 389,7 млрд. рублей, что на 22,1% выше объема доходов за 2005 год.
Важнейшим источником доходов для Сбербанка России по-прежнему являются кредитные операции. Процентные доходы от операций с кредитованием по итогам 2006 года составили 264,8 млрд. рублей - на 32,2% больше, чем в предыдущем году. Их доля в общих доходах Банка возросла с 62,8 до 67,9%.
Бурное развитие рынка потребительского кредитования обусловило более высокие темпы прироста доходов от кредитования частных клиентов - 52,9%, в то время как темп прироста доходов от кредитования юридических лиц составил 21,7%. В результате доля процентных доходов от кредитования частных клиентов в совокупных доходах Банка заметно увеличилась - с 19,1 до 24,0%, а их объем достиг 93,3 млрд. рублей.
Благодаря активному развитию услуг, оказываемых на комиссионной основе, увеличилась - с 17,0 до 18,9% - и доля комиссионных доходов в совокупных доходах Сбербанка России. В 2006 году общий объем полученных Банком комиссионных доходов составил более 73,5 млрд. рублей, что на 35,6% выше уровня 2005 года, а их доля в чистом операционном доходе возросла с 25,3 до 28,9%.
За 2006 год объем доходов от операций с ценными бумагами сократился по сравнению с 2005 годом на 21,1% - до 39,8 млрд. рублей. Что связано с общим снижением доходности государственных, субфедеральных и корпоративных облигаций. На фоне существенного роста доходов от кредитования удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов Банка за 2006 год уменьшился 15,8 до 10,2%.
Рис.2.6 Структура доходов Банка.
Расходы Сбербанка России за 2006 год составили 276,9 млрд. рублей, при этом темпы их прироста были значительно ниже темпов прироста дохода.
Основной статьей расходов Банка явились расходы, связанные с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов), - на их долю пришлось 37,1% совокупных расходов. Объем расходов по выплате процентов по вкладам частных клиентов за 2006 год увеличился на 23,4% и достиг 92,6 млрд. рублей - это треть совокупных расходов. Расходы Банка по отчислению средств в Фонд страхования вкладов возросли на 32,6% - до 10,2 млрд. рублей.
В целом эффективность произведенных банком расходов подтверждается тем. Что показатель отношения затрат к доходам по итогам 2006 года составил менее 50% (47,7%).
Общая структура расходов Банка представлена на рисунке 2.7.
В Сбербанке России действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.
Рис.2.7 Структура расходов Банка.
Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, увеличения его доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Принятая Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками предусматривает поддержание надлежащего качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков за счет оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры этого портфеля, реализации системных мероприятий по управлению кредитными рисками, направленных на снижение, ограничение, мониторинг и контроль их уровня.
Принцип ограничения и мониторинга кредитного риска реализуется Сбербанком России через систему внутренней рейтинговой оценки контрагентов, установление лимитов и ограничений в отношении различных групп контрагентов. Регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных данного рода риску. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку по итогам 2006 года сохранить высокое качество ссудного портфеля. На 1 января 2007 года доля просроченной задолженности в совокупной ссудной задолженности Сбербанка составила 1,07%, что существенно ниже уровня просроченной задолженности по банковскому сектору Российской Федерации в целом (1,3%).
В целях покрытия риска возможных потерь в соответствии с требованиями Банка России и внутренними нормативными документами Сбербанк осуществляет формирование резервов по ссудам. На конец 2006 года отношение сформированных резервов к ссудной задолженности составило 3,5%, при этом объем сформированных резервов превысил объем просроченной задолженности в 3,2 раза.
Рис.2.8 Динамика уровня кредитного риска.
Сбербанк России, являясь крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы, рассматривает международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития. Главные составляющие международной деятельности Банка - привлечение на выгодных условиях ресурсов с мировых финансовых рынков для финансирования ведущих отраслей экономики России, наиболее полное удовлетворение внешнеэкономических запросов клиентов, эффективное участие в работе авторитетных международных финансовых организаций и пропаганда за рубежом положительного имиджа Сбербанка России и российской банковской системы в целом.
Сегодня Сбербанк России эффективно и на выгодных условиях привлекает в российскую экономику ресурсы крупнейших частных финансовых структур развитых иностранных государств. Получаемые средства сбербанк направляет на кредитование базовых отраслей национальной экономики, потребительское и ипотечное кредитование. В основу долгосрочной стратегии Банка заложен принцип эффективного взаимодействия с реальным сектором, определяющим экономический потенциал страны. Такая политика способствует укреплению национального суверенитета России и повышению благосостояния ее граждан.
2.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России
Для оценки кредитоспособности заемщика Сбербанк России использует три группы оценочных показателей Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России. :
коэффициенты ликвидности;
коэффициент наличия собственных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
I. Коэффициенты ликвидности.
Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов”, 650 - "резервы предстоящих расходов ”):
.
При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства и определяется как отношение:
...Подобные документы
Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013Цели и задачи кредитования. Технология кредитного скоринга. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России. Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов.
дипломная работа [79,8 K], добавлен 02.10.2013Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Исследование кредитного портфеля банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц в Курганском отделении Сбербанка России.
дипломная работа [420,6 K], добавлен 19.02.2011Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Принципы и методика организации оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в банке. Технология процесса кредитования корпоративных клиентов в Архангельском филиале ОАО "Собинбанк". Методика определения платежеспособности заемщика–юридического лица.
дипломная работа [352,4 K], добавлен 08.11.2013Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.
дипломная работа [431,7 K], добавлен 11.11.2012Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.
дипломная работа [122,7 K], добавлен 10.07.2010Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.02.2015Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010Сущность и критерии кредитоспособности. Принципы управления кредитным риском и роль оценки надежности заемщика. Экономическая характеристика филиала ОАО "Белорусский Индустриальный банк". Способы совершенствования оценки кредитоспособности клиентов.
дипломная работа [403,5 K], добавлен 14.07.2013Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
