Оценка кредитоспособности юридических лиц
Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщика. Кредитование корпоративных клиентов Сбербанком России. Методика оценки кредитоспособности заемщика отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России. Достоинства, недостатки разработанных методик.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.08.2013 |
| Размер файла | 399,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
.
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения” и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
.
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) ”, "запасы” и "прочие оборотные активы” на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.
II. Коэффициент наличия собственных средств К4
Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму срок 640 "доходы будущих периодов” и 650 - "резервы предстоящих расходов”) ко всей сумме средств предприятия (стр.700):
.
III. Показатели оборачиваемости и рентабельности
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
Оборачиваемость запасов:
Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
или
Рентабельность деятельности предприятия К6:
или
Рентабельность вложений в предприятие:
или
Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,1
К2 - 0,8
К3 - 1,5
К4 - 0,4 - для всех предприятий, кроме предприятий торговли и лизинговых компаний
0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний
К5 - 0,10
К6 - 0,06
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:
Таблица расчета суммы баллов:
|
Коэффициенты |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
|
|
К1 |
0,1 и выше |
0,05 - 0,1 |
менее 0,05 |
|
|
К2 |
0,8 и выше |
0,5 - 0,8 |
менее 0,5 |
|
|
К3 |
1,5 и выше |
1,0 - 1,5 |
менее 1,0 |
|
|
К4 |
||||
|
кроме торговли и лизинговых компаний |
0,4 и выше |
0,25 - 0,4 |
менее 0,25 |
|
|
для торговли и лизинговых компаний |
0,25 и выше |
0,15 - 0,25 |
менее 0,15 |
|
|
К5 |
0,10 и выше |
менее 0,10 |
нерентаб. |
|
|
К6 |
0,06 и выше |
менее 0,06 |
нерентаб. |
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
|
|
К1 |
0,05 |
||||
|
К2 |
0,10 |
||||
|
К3 |
0,40 |
||||
|
К4 |
0, 20 |
||||
|
К5 |
0,15 |
||||
|
К6 |
0,10 |
||||
|
Итого |
х |
х |
1 |
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Определение класса кредитоспособности.
Устанавливается 3 класса:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
3 класс кредитоспособности: значение S > 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.
Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс "d" - дефолт.
К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно: наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней, вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.
2.3 Анализ кредитоспособности заемщика по методике отдела кредитования юридических Сбербанка России
Теперь проанализируем заемщиков по методике Сбербанка. Для анализа выбраны предприятия со средним финансовым положением, типовые для сельскохозяйственных районов. Сначала оценим финансовое состояние заемщика, используя такие оценочные показатели такие, как:
· коэффициенты ликвидности;
· коэффициенты наличия собственных средств;
· показатели рентабельности.
После произведенных расчетов по формулам, описанным в п.2.2, получим следующие данные:
|
К |
Фирма А |
Фирма В |
Фирма С |
Фирма D |
Фирма Е |
Фирма F |
Фирма G |
Фирма H |
Фирма K |
Фирма M |
|
|
К1 |
0,0017 |
0,0854 |
0,0033 |
0,0253 |
0.006 |
4.36 |
0.033 |
0.007 |
0,0027 |
0,8352 |
|
|
К2 |
0,34 |
0,3438 |
1, 1944 |
0,1766 |
0.305 |
28.13 |
0.127 |
0.43 |
0,5056 |
1,0934 |
|
|
К3 |
0,955 |
1,073 |
1,3738 |
1,6339 |
1.995 |
21.84 |
2.011 |
1.713 |
0,7107 |
2,5907 |
|
|
К4 |
0,0332 |
0,3005 |
0,2932 |
0,5234 |
0.595 |
0.96 |
0.678 |
0.52 |
0,0575 |
0,8168 |
|
|
К5 |
0,0094 |
0,0192 |
0,0861 |
0,0257 |
0.091 |
059 |
0.110 |
0.048 |
0,0896 |
0,1706 |
|
|
К6 |
0,0038 |
0,0005 |
0,0018 |
0,12 |
0.05 |
0.59 |
0.258 |
0.015 |
0,0447 |
0,0604 |
Присвоим категории каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными:
|
К |
Фирма А |
Фирма В |
Фирма С |
Фирма D |
Фирма Е |
Фирма F |
Фирма G |
Фирма H |
Фирма K |
Фирма M |
|
|
К1 |
3 категория |
2 категория |
3 категория |
3 категория |
3 категория |
1 категория |
3 категория |
2 категория |
3 категория |
1 категория |
|
|
К2 |
3 категория |
3 категория |
1 категория |
3 категория |
3 категория |
1 категория |
3 категория |
2 категория |
2 категория |
1 категория |
|
|
К3 |
3 категория |
2 категория |
2 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
3 категория |
1 категория |
|
|
К4 |
3 категория |
1 категория |
2 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
1 категория |
3 категория |
1 категория |
|
|
К5 |
3 категория |
3 категория |
2 категория |
3 категория |
2 категория |
1 категория |
1 категория |
2 категория |
2 категория |
1 категория |
|
|
К6 |
3 категория |
3 категория |
2 категория |
1 категория |
2 категория |
1 категория |
1 категория |
2 категория |
2 категория |
1 категория |
Затем рассчитаем суммы баллов S по формуле:
и получим следующие значения:
|
К |
Фирма А |
Фирма В |
Фирма С |
Фирма D |
Фирма Е |
Фирма F |
Фирма G |
Фирма H |
Фирма K |
Фирма M |
|
|
S |
3 |
2,15 |
1,95 |
1,6 |
1,7 |
1 |
1,3 |
1,4 |
2,65 |
1 |
На основании полученных результатов можно сделать вывод, что кредитование фирм А и К связано с повышенным риском, фирмы В, С, D, Е, G, H являются второклассным заемщиками и их кредитование требует взвешенного подхода, а фирмы F и M являются первоклассными заемщиками и их кредитование не вызывает сомнений.
Особенность настоящей экономической ситуации в России такова, что при решении вопроса о выдаче кредита обязательно должно учитываться также личное знакомство и беседа с потенциальным заемщиком. А иногда они имеют решающее значение в согласовании вопроса о выдаче кредита. Так, данные для проведенного выше анализа взяты из реальной бухгалтерской отчетности, и можно заметить, что всем заемщикам были выданы кредиты, которые в настоящий момент своевременно и в расчетном объеме погашаются.
Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности клиента
Из проведенного во второй главе анализа можно сделать вывод о том, что методика определения кредитоспособности заемщика отделом кредитования юридических лиц Сбербанка России мало эффективна.
Решение о выдаче и пролонгации кредита опирается не только и не столько на оценку бухгалтерской отчетности предприятия, сколько, что называется, на "разведывательные данные". Потому что, при внешне гладких отчетных показателях, предприятие может испытывать колоссальные трудности, связанные с переделами рынков продукции, удорожанием поставок, нестабильностью управления и т.д. Все эти проблемы начинают сказываться на финансовых результатах корпорации лишь с некоторой задержкой.
Со своей стороны, стабильно развивающееся предприятие заинтересовано в оптимизации своей кредиторской задолженности (в удлинении сроков кредита и в уменьшении процентной ставки по кредиту). Ради достижения этого состояния собственник такого предприятия в принципе готов поделиться с банком достаточно широким спектром данных, характеризующих рыночную позицию предприятия. Таким образом, у банка и клиента складывается совпадение стратегических интересов, что может привести к взаимовыгодному долгосрочному сотрудничеству. Тогда предприятие получает дешевые кредитные ресурсы, банк - надежного партнера и улучшенный прогноз своих денежных потоков.
Вопрос только в том, какой полнотой информации должен располагать банк, чтобы оценка кредитоспособности предприятия-заемщика была максимально полной и достоверной. Совершенно очевидно, что это должна быть некоторая совокупность количественных и качественных оценок, относящихся не только к финансовой сфере предприятия, но и ко всему рыночному окружению предприятия, включая как текущую позицию предприятия на рынке, так и долгосрочные перспективы его развития.
Предложим более эффективную на наш взгляд методику, основанную на классе кредитоспособности заемщика, для чего каждому показателю ниже присваивается 1 балл за ответ "Да", 0 баллов за ответ "Нет". Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники банка должны сформировать общее представление про потенциального заемщика. В первую очередь, про его репутацию, честность и порядочность. Если заемщик ранее не был известен, то уже при первом собеседовании с ним, необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживает доверия, является профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения ссуды Определение рисков проводится специалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка, юрисконсультами и кредитными инспекторами).
Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятия-заемщика.
1. Коэффициент текущей ликвидности:
Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.
Текущие активы ?Текущие пассивы
2. Коэффициент быстрой ликвидности:
Дебиторы + Денежные средства ? Краткосрочные пассивы
3. Коэффициент абсолютной ликвидности:
Денежные средства ? Краткосрочные пассивы
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств:
Собственные средства ? Заемные средства
5. Показатели рентабельности:
Продукция и деятельность предприятия рентабельны.
6. Местонахождение заемщика:
В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находились в одном населенном пункте (регионе).
Банк и заемщик находятся в одном населенном пункте.
7. Банковские реквизиты заемщика:
При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.
Наличие счетов в Банке, где берется кредит.
8. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов:
Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов.
Ранее взятые кредиты погашались своевременно.
9. Изменение валюты баланса.
Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды.
Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса:
Подсчитанная разница - положительное число.
10. Диверсификация
Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.
Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции), заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.
Имеются разнообразные виды деятельности.
11. Кадровый потенциал фирмы.
Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.
Руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал.
12. Оценка обеспеченности ресурсами.
Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.
Стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей.
Исходя из предложенной выше методики, можно рассчитать количество баллов фирм - заемщиков. Значения класса кредитоспособности представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5.
Классы кредитоспособности заемщиков.
|
Класс кредитоспособности заемщика |
Сумма баллов |
|
|
I класс |
9 - 12 |
|
|
II класс |
5 - 8 |
|
|
III класс |
0 - 4 |
Определим классы кредитоспособности заемщиков, проанализированных во второй главе.
Для начала определим баллы для каждой фирмы:
|
Фирма А |
Фирма В |
Фирма С |
Фирма D |
Фирма Е |
Фирма F |
Фирма G |
Фирма H |
Фирма K |
Фирма M |
||
|
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
|
|
2 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
|
3 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
|
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
6 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
7 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
8 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
9 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
10 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
|
|
11 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
12 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Затем подсчитаем суммы баллов и получим следующие значения:
|
Фирма А |
Фирма В |
Фирма С |
Фирма D |
Фирма Е |
Фирма F |
Фирма G |
Фирма H |
Фирма K |
Фирма M |
||
|
9 |
7 |
10 |
9 |
9 |
11 |
9 |
8 |
8 |
11 |
На основании полученных результатов можно сделать вывод, что фирмы А, С, D, Е, F, G, М являются первоклассными заемщиками и их кредитование не вызывает сомнений; а В, Н и К являются второклассным заемщиками и их кредитование требует взвешенного подхода. В то время как по методике Сбербанка кредитование фирм А и К было связано с повышенным риском.
Заключение
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие.
К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.
В дипломной работе были рассмотрены методики оценки кредитоспособности, которые применяются в российских банках, в частности Методика Сберегательного банка РФ, а также показатели, применяемые в мировой практике, и рейтинговая система оценки заемщика.
Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков является, во-первых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков, носит статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно;
во-вторых, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности;
в-третьих, предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа.
Объективная оценка качества заемщиков позволит:
снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;
регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;
принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне;
более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Список использованной литературы
1. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 № 1671-У, от 12.12.2006 № 1759-У).
2. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами № 285-5-р от 30 июня 2006 г.
3. Аналитический обзор рынков Сбербанком России № 40/2007.
4. Годовой отчет Банка России за 2006 год
5. Годовой отчет Сбербанка России за 2006 год.
6. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года.
7. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.
8. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.
9. Беляев Р.С. Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №5. С.306 - 313.
10. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2005. - №4. С.21 - 29.
11. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Финансы и кредит. - 2002. - №6 (96). С.9 - 15.
12. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - №6. С.40 - 44.
13. Констатнинов Н.С. Методически рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2004. - №2. С.104 - 114.
14. Синки Дж.Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. /Пер. с англ.4-го переработанного изд. под ред.Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. - М., Catallaxy, 1994. С.622.
15. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред.А. А. Лобанова и А.В. Чугунова. - 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 878 с.
16. www.bfS.ru
17. www.cbr.ru
18. www.sbrf.ru
Приложения
Приложение 1
Коэффициенты ликвидности
|
Коэффициент |
Расчет** Р.С. Беляев Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №5.С. 309. |
Оптимум |
|
|
К1 - коэффициент покрытия задолженности или текущей ликвидности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе |
1 - 2 |
||
|
К2 - коэффициент абсолютной ликвидности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время |
?1 |
Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
|
Коэффициент |
Расчет*** Р.С. Беляев Процесс проведения оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №5.С. 309. * |
|
|
К3 - коэффициент общей оборачиваемости капитала |
||
|
К4 - коэффициент оборачиваемости оборотных активов |
||
|
К5 - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
||
|
К6 - коэффициент оборачиваемости запасов |
Коэффициенты финансового левереджа
|
Коэффициент |
Расчет** Н.С. Константинов Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2004. - № 2.С. 105 - 106. |
|
|
К7 - коэффициент автономии Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансирования |
||
|
К8 - коэффициент финансирования Экономическое содержание: обеспечение кредиторской задолженности собственным капиталом |
||
|
К3 - финансовый рычаг (левередж) |
||
|
К4 - коэффициент обеспеченности собственными средствами Экономическое содержание: наличие собственных оборотных средств у предприятия |
Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
|
Коэффициент |
Расчет*** Н.С. Константинов Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2004. - № 2.С. 106. * |
|
|
К5 - коэффициент рентабельности продаж |
||
|
К6 - коэффициент рентабельности активов |
||
|
К7 - коэффициент рентабельности собственных средств |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013Цели и задачи кредитования. Технология кредитного скоринга. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России. Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов.
дипломная работа [79,8 K], добавлен 02.10.2013Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Исследование кредитного портфеля банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц в Курганском отделении Сбербанка России.
дипломная работа [420,6 K], добавлен 19.02.2011Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Принципы и методика организации оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в банке. Технология процесса кредитования корпоративных клиентов в Архангельском филиале ОАО "Собинбанк". Методика определения платежеспособности заемщика–юридического лица.
дипломная работа [352,4 K], добавлен 08.11.2013Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.
дипломная работа [431,7 K], добавлен 11.11.2012Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.
дипломная работа [122,7 K], добавлен 10.07.2010Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.02.2015Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010Сущность и критерии кредитоспособности. Принципы управления кредитным риском и роль оценки надежности заемщика. Экономическая характеристика филиала ОАО "Белорусский Индустриальный банк". Способы совершенствования оценки кредитоспособности клиентов.
дипломная работа [403,5 K], добавлен 14.07.2013Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
