Депозитная политика коммерческого банка

Ресурсы дополнительно привлеченные банком в указанный период, направлены на расширение кредитного портфеля и приобретение ценных бумаг. Целевое размещение указанных средств подтверждается ростом кредитования частых предпринимателей и потребительского кредита.

Портфель ценных бумаг увеличился на 22,1 % (3,5 миллиардов рублей) в течение года и составил 19,5 миллиардов рублей. Большую часть портфеля составляют корпоративные облигации.

Просроченная задолженность банков-контрагентов банка по межбанковским операциям не возникла. Объем прочих просроченных обязательств дебиторов не увеличивался. Денежные потоки по расчетным операциям клиентов и объемы осуществляющих банком платежей по корсчетам стабильны.

Чистые процентные доходы по итогам деятельности за 2007 год составили 4,0 млн. рублей, чистые доходы от операций с ценными бумагами - 0,9 млн. рублей, чистые комиссионные доходы - 0,9 млн. рублей. Балансовая прибыль банка за 2008 год составила 3,3 млн. рублей, что на 2,6 млн. рублей больше, чем в 2006 году. Капитал (собственные средства) за счет роста чистой прибыли увеличился на 12% (1,4 млн. рублей) и составил 13,2 млн. рублей.

По информации, предоставленной банком, в нем завершена проверка, проводимая Банком России перед вступлением в систему страхования вкладов, о чем получено официальное поздравление Банка России. В конце декабря банк был включен в реестр банков- участников системы обязательного страхования вкладов и в январе 2006 года перечислил первый взнос в фонд страхования.

Анализируя кредитный портфель банка, мы видим, что число выданных кредитов динамично возрастает, и к концу периода составило 73,0 млн. рублей, что на 2,9 млн. рублей выше, чем на начало года. Рост кредитного портфеля произошел за счет увеличения числа выданных кредитов кредитным организациям на 29,5%, банкам - нерезидентам в 3 раза, индивидуальным предпринимателям на 1,2 млн. рублей и в большей степени за счет роста предоставленных кредитов физическим лицам в 3,5 раза. Также увеличилось число кредитов предоставленных юридическим лицам - нерезидентам на 3,5 млн. рублей, что говорит о привлекательности банка для лиц проживающих не на территории Российской Федерации.

Проанализировав кредитный портфель по срокам, мы видим, что банк предоставляет кредиты на все виды сроков. Наиболее предпочтительными среди клиентов являются кредиты на сроки от 30 дней и от 181 дня до 1 года, также возросло число кредитов выданных при недостатке средств на счете, т.е. овердрафт, который предоставляется наиболее надежным клиентам. Среди клиентов юридических лиц наиболее распространены кредиты, предоставленные на срок до 3 лет, у клиентов - физических лиц - кредиты на срок от 1 года и свыше 3 лет. Качество кредитного портфеля за 2004 год возросло на 4%.

Таблица 2.4

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Таблица 2.5

Анализ кредитного портфеля по срокам

Таким образом, проведя анализ деятельности банка можно сделать вывод о положительной тенденции развития банка.

2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Евроситибанк»

Учитывая, что основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек. Поэтому наибольшее внимание в работе уделено исследованию объема привлеченных средств во вклады от физических лиц и размещенных на текущих и расчетных счетах ресурсов юридических лиц.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещение имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

Депозит - это определенные денежные средства, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках.

К депозитам юридических лиц относится хранение ресурсов хозяйствующих субъектов на расчетных и текущих счетах. Динамика объема и структуры среднедневных остатков корпоративных клиентов в ОАО «Евроситибанк» представлено на рисунке 2.1.

Таким образом, рост среднедневных остатков за исследуемый период составил 351% или 291673 тыс. руб. В структуре счетов (таблица 2.6) основной рост приходится на расчетные и текущие счета (354%) при их общем увеличении на 259100 тыс. руб.

Рисунок 2.1 - Динамика объема среднедневных остатков за год на счетах корпоративных клиентов в ОАО «Евроситибанк»

Таблица 2.6

Динамика структуры среднедневных остатков за год на счетах корпоративных клиентов в ОАО «Евроситибанк»

Депозиты физических лиц - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях договора банковского вклада. Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечению определенного договором срока (срочные вклады).

Главной задачей банка в области обслуживания физических лиц в текущем году стало создание новых банковских продуктов, способных удовлетворить клиентов всех категорий. Они предназначены как для наименее социально защищенных слоев населения - пенсионеров, так и для экономически активных граждан. В целом для этого года характерно то, что новые виды вкладов были нацелены на удлинение сроков хранения денежных средств. Это позволит направить возросшие объемы привлеченных средств вкладчиков в реальный сектор экономики, на реализацию проектов развития производства и обновления технологии, а также на удовлетворение потребностей населения в дорогостоящих товарах длительного пользования, строительство и покупку жилья. И банк готов удовлетворить эти запросы клиентов, выдавая кредиты на удлиненные сроки.

Депозиты физических лиц по срокам привлечения группируются следующим образом: до востребования; до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет - для расчетов с использованием пластиковых карт.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят.

Суммы срочных депозитов должны быть неизменны в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования.

При управлении депозитами следует учитывать существенные особенности сберегательных вкладов. Так, в соответствии со ст.837 ГК РФ, гражданин имеет право на получение вклада по первому требованию. Таким образом, банк не может быть полностью уверен, что срочные сберегательные вклады не будут изъяты до окончания срока договора. Частные вкладчики обычно очень требовательны к процентным ставкам по вкладам. Кроме того, зачастую население относится к своим «кровным» деньгам гораздо более трепетно, чем к деньгам фирмы, и легко поддается панике в случае возникновения кризисной ситуации.

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг.

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств.

Таблица 2.7

Анализ оборачиваемости депозитов физических лиц в ОАО «Евроситибанк» за 2007 год

Анализ оборачиваемости депозитов физических лиц за 2007-2008 годы показал, что к концу анализируемого периода банк увеличил сумму депозитов населения на 2107,20 тыс. руб. (71786,15-69678,95), и она составила 71786,15 тыс. руб.

К концу 2008 года значительно выросли средние остатки по депозитам сроком свыше 3 лет на 228,11 тыс. руб. (1619,44-1391,33); сроком от 31 до 90 дней на 224,85 тыс. руб.(1894,63-1669,78). Следует также отметить резкий спад по депозитам на срок от 91 до 180 дней, который составил 405,71тыс. руб. (16978,48-17384,19), это можно объяснить снижением процентных ставок по вкладам граждан.

Таблица 2.8

Анализ оборачиваемости депозитов физических лиц в ОАО «Евроситибанк» за 2008 год

Средний срок хранения - показатель, отражающий среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы.

Из анализа видно, что срок хранения по всем депозитам населения уменьшился. Так в 2007 году срок хранения всех депозитов составлял 1819,37 дней, а к 2008 году он снизился на 1420,91 дней и составил 398,46 дней. В разрезе депозитов по срокам анализ показал, что резко сократился срок хранения по следующим видам депозитов: депозиты от 31 до 90 дней - на 4038,28 дней (96,24-4134,52); депозиты от 91 до 180 дней - на 5029,75 дней (164,28-5194,03).

Уровень оседания средств, показывает темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Из анализа видно, что по вкладам до востребования уровень оседания вкладного рубля увеличился, так в 2007 году на 1 рубль банк получал 98 копеек дохода, а в 2008 году на 1 рубль банк получил 1,92 рубля дохода. Следует обратить внимание на то, что для банка в 2008 году стали убыточными вклады на срок до 30 дней, по которым уровень оседания вкладного рубля составил - 84,17 руб., хотя в 2007 году этот вид вкладу приносил банку на 1 вложенный рубль 44,72 рубля дохода. Положительным моментом в этой ситуации можно считать то, что банк от долгосрочных вкладов (до 3 лет) в 2007 году на 1 рубль получал 19,91 рублей прибыли, а в 2008 году по этому же виду вклада доход увеличился до 39,87 рублей на 1 вложенный рубль. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банка. Рост кредитных вложений стимулирует банк активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банку.

Как показывают исследования, в среднем в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 40% его клиентов, из которых 20% - это лучшие клиенты банка, постоянно пользующиеся большим количеством услуг, на обслуживание которых банк тратит 40% рабочего времени, но которые дают банку 80% его прибыли. Другие 20% - это проблемные клиенты для банка, которые пользуются ограниченным числом услуг, но создают для банка массу проблем. На них банк расходует также 40% рабочего времени, но оно тратится неэффективно. В некоторых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля подобных клиентов может быть ниже - до 10%.

А недостаточно изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но они приносят ему 20% прибыли. Следует учитывать, что для другого банка это могут быть лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.

Таблица 2.9

Анализ структуры и динамики срочных вкладов в ОАО «Евроситибанк»

Как видно, основная доля депозитов физических лиц приходится на срок от 1 года до 3 лет - 38,02%, темп роста за 3 года составил 109,63%, причем анализ показал, что доля этих депозитов возрастает: 2006 год - 35,73%, 2007 год - 37,31%, 2008 год - 38,02%.

Наибольший темп роста приходится на депозиты сроком от 61 до 90 дней, он составляет 133,94%, в абсолютном значении этот вид вклада вырос на 456,22 тыс. руб. (1800,36-1344,14).

За три анализируемых года по структуре вкладов до востребования резких изменений не отмечено, в 2008 году вклады до востребования составляют 15,97% от всех депозитов населения.

Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменению процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида деятельности клиента, его денежного потока и других факторов.

Срочные депозиты - наиболее затратная часть депозитов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения которых в банке определить достаточно сложно.

23,54% от всех депозитов физических лиц приходится на вклады со сроком 3-6 месяцев, их темп роста составил 95,42%. За три анализируемых года наблюдается плавное уменьшение их доли в структуре всех депозитов граждан, так в 2006 году они составляли 25,42%, в 2007 году - 24,07%, а в 2008 - 23,54% от общей суммы депозитов. Однако короткие вклады имеют некоторые преимущества для обеих сторон. Банку они облегчают управление процентным риском. Особенно ценным это качество оказывается в периоды, когда из-за общего снижения доходности активов банк вынужден искать пути удешевления своих обязательств. Принимать такие непопулярные меры, как снижение процентных ставок, легче по новым депозитам, чем по уже заключенным.

Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения свободных денежных средств во вклады объясняется неуверенностью в жизнеспособности банков, отсутствием гарантированности вкладов, а также возможности более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получить больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Снижение ставки рефинансирования оказывает свое воздействие на финансовый рынок. Кредиты становятся дешевле, и от этого, несомненно, выигрывает и производственный сектор экономики, и население. А вот вкладчиков неизбежное в подобной финансовой ситуации снижение доходности по открываемым в настоящее время вкладам не обрадует, ведь теперь им придется размещать свои средства в банках на менее выгодных условиях, не компенсирующих потери от инфляции. Если еще год назад в банках можно было получить до 18 процентов годовых, то уже в этом году - до 10 процентов. По большинству вкладов доход и того ниже.

Анализ процентоемкости (табл. 2.10, 2.11,2.12) депозитов показал, что в 2008 году по депозитам физических лиц было причислено 135152,50 руб. процентов, это на 54859,26 руб. больше чем в 2007 году (135152,50-80293,24).

Таблица 2.10

Анализ процентоемкости депозитов в ОАО «Евроситибанк» за 2006 год

Также на 1,11 процентных пункта выросла доля депозитов населения в структуре всех депозитов, и в 2008 году составила 94,39%. Положительной оценки заслуживает также рост процентоемкости по всем депозитам на 78,25 процентных пункта (200,73-122,48), а процентоемкость депозитов физических лиц к концу 2008 года увеличилась на 75,24 процентных пункта (189,52-114,28) и составила 189,52%. Это можно охарактеризовать как надежность доходов, их стабильность возможность сохранения в перспективе.

Таблица 2.11

Анализ процентоемкости депозитов в ОАО «Евроситибанк» за 2007 год

В ОАО «Евроситибанк» остатки рублевых вкладов на первое число 2006, 2007 и 2008 года составили соответственно 69678,95, 70841,16 и 71786,15 тыс. руб., причем темп роста по двум промежуточным периодам равен 135,28% и 173,85%.

Таблица 2.12

Анализ процентоемкости депозитов в ОАО «Евроситибанк» за 2008 год

Таким образом, используя экономические условия, стабилизацию ситуации в стране, а также рост доходов граждан, банк в течении анализируемого периода продолжал активное продвижение на рынок долгосрочных инструментов привлечения денежных средств населения.

Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени и денег. Привлечение новых клиентов невозможно без исследования потребностей и поведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных, чем у конкурентов, цен на продукты и услуги.

В целях привлечения новых клиентов зарубежные банки, например, могут вводить поощрения, в том числе разного рода подарки (например, путевку на отдых, либо часы и тому подобное) для того, кто приведет в банк солидного клиента. Иногда банк оплачивает услуги ресистеров, то есть лиц, которые по роду своей деятельности имеют возможность рекламировать услуги банка (преподаватели, таксисты). Считается, что удерживать клиентов дешевле, чем завоевывать новые рынки или присоединять другой банк.

2.3 Анализ операций с пластиковыми карточками ОАО «Евроситибанк»

ОАО «Евроситибанк» является эмитентом пластиковых карт системы VISA. Стратегия постоянного совершенствования расчетно-кассового обслуживания ОАО «Евроситибанк» предлагает корпоративным клиентам воспользоваться уникальной для России банковской услугой - дебетовой картой VISA Electron к расчетному счету.

Основные особенности и преимущества. В отличие от используемых в настоящее время корпоративных Business карт, для совершения операций по картам к расчетному счету не требуется открытие дополнительного расчетного счета в рублях или иностранной валюте. Эти карты выпускаются непосредственно к расчетному счету предприятия, в результате чего не требуется депонирование средств под расчеты работников, на которых предприятия оформили карты, так как при совершении операции по корпоративным картам VISA Electron средства списываются непосредственно с расчетного счета организации.

Использование карты Visa Electron позволяет предприятию проводить безналичные операции в рублях, связанные с основной деятельностью предприятия на территории РФ без дополнительного оформления платежных документов и обращения в Банк. Сотрудники предприятия могут оперативно расплатиться картой Visa Electron с любыми контрагентами, имеющими оборудование для приема карт Visa Electron.

Кроме того, предприятия, уполномоченные сотрудники которых имеют в своем распоряжении дебетовые карты к расчетному счету, избавляются от необходимости оформления денежных чеков для получения наличных, так как ОАО «Евроситибанк» предоставляет им возможность круглосуточного получения наличных денежных средств с расчетного счета через банкоматы и пункты выдачи наличных, обслуживающие карты платежной системы VISA International.

Особенно полезны карты к расчетному счету для предприятий и организаций, сотрудники которых выезжают в заграничные командировки, так как в случае использования корпоративных карт VISA отпадает необходимость открытия в банке валютных счета и покупки иностранной валюты на командировочные расходы. Сотрудники предприятия получают возможность получить наличную иностранную валюту на командировочные и представительские расходы непосредственно в стране командирования, причем денежные средства будут списываться с расчетного счета предприятия в российских рублях.

Перечень допустимых операций. C помощью карт к расчетному счету юридическое лицо могут проводить практически все виды расчетных и хозяйственных операций:

- получение наличных рублей на хозяйственные расходы и для оплаты расходов, связанных с командированием работников предприятия в пределах РФ;

- проведение безналичных операций в рублях, связанных с основной и хозяйственной деятельностью предприятия на территории РФ; безналичная оплата в рублях РФ командировочных и представительских расходов в пределах РФ;

- получение наличной иностранной валюты за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников предприятия в иностранные государства;

- безналичная оплата в иностранной валюте расходов представительского характера, а также расходов связанных с командированием работников предприятия в иностранные государства;

Исключение составляют лишь выплаты заработной платы и выплаты социального характера.

Условия оформления. Дебетовая корпоративная карта VISA Master Card может быть оформлена любому юридическому лицу, имеющему расчетный счет в банке, на основании соответствующего договора.

Одному клиенту может быть оформлено до пяти карт VISA Master Card к одному расчетному счету (количество карт может быть увеличено по договоренности с клиентом). Карта оформляется на имя уполномоченного сотрудника (сотрудников) клиента. Оформление карты осуществляется бесплатно.

Тарифы и лимиты:

- Обслуживание карты - бесплатно;

- Операция безналичного платежа по карте - бесплатно;

- Снятие наличных денежных средств в отделениях/филиалах, банкоматах и пунктах обмена валюты банка- 0.4% от суммы;

- Снятие денежных средств наличными в отделениях/филиалах, банкоматах и пунктах обмена валюты других банков - 1% от суммы, но не менее рублевого эквивалента 5 долларов США по курсу Банка России на день списания средств;

- Приостановление операций по счету в случае объявления карточки недействительной или утерянной - рублевый эквивалент 10 долларов США по курсу Банка России на день оплаты;

- Возобновление операций по карте после получения нового PIN-кода, ввиду его утраты владельцем карты - рублевый эквивалент 10 долларов США по курсу Банка России на день оплаты.

Дневные лимиты операций по карте:

- получение наличных - 2 000 долларов США;

- операции платежа - 9 900 долларов США.

Смарт-карта - самое современное поколение пластиковых денег. Встроенный микропроцессор надежно защищает карту от подделок и различных махинаций с картой. Смарт-карта банка предоставляет клиенту следующие уникальные возможности:

- Срок действия карты - 5 лет.

- Оперативное получение карты (карта выдается по обращению клиента).

- Безопасность осуществления платежей по карте (встроенный микропроцессор надежно защищает карту от подделок и различных махинаций с картой).

- Развитая инфраструктура обслуживания

- Возможность обслуживания в регионах с плохо развитыми системами телекоммуникаций.

- Получение наличных денежных средств в день их поступления на карточные счета.

- Право передачи карты другому лицу (при использовании доверенности).

- Получение карты с размером лимита суммы дневного дебета, необходимого клиенту (фактически неограниченная сумма снятия с карты).

- Открытие карточных счетов, привязанных к смарт-карте, в 3-х валютах одновременно.

- Получение карт в необходимом клиенту количестве.

Динамика эмиссии международных пластиковых карт и остатки на счетах международных пластиковых карт в банке представлены на рисунках 2.2 и 2.3.

Рисунок 2.2 - Эмиссия международных пластиковых карт

Анализ рисунков 2.2 и 2.3 показал, что за исследуемый период объем эмиссии пластиковых карт вырос в 3 раза или на 278 штук, что привело к увеличению остатков на счетах 82,2 тыс. долл. США.

Рисунок 2.3 - Остатки на счетах международных пластиковых карт

Ограниченное использование пластиковых карт банка-эмитента связано с неразвитостью эквайринговой сети банка на территории Ставропольского края и с большой конкуренцией на данном рынке со других стороны кредитных организаций.

депозитный услуга коммерческий банк

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Совершенствование методов управления депозитным портфелем коммерческого банка

Как в российской, так и в зарубежной практике банковского дела депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации -- рентабельность и ликвидность.

Непосредственное влияние на рентабельность КБ оказывает уровень процентной маржи. Верхняя граница коридора процентной маржи зависит от доходности активных операций, которая в последнее время устойчиво снижается под воздействием многих факторов, в том числе проводимой Банком России денежно-кредитной политики. В свою очередь, структура депозитного портфеля, с одной стороны, влияет на нижнюю границу процентной маржи за счет различной стоимости отдельных видов привлекаемых банком депозитных ресурсов. С другой стороны, стабильность депозитной базы воздействует на верхнюю границу процентной маржи за счет влияния на объем и доходность активных операций.

Для экономик развитых стран характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому как перед зарубежными, так как и перед российскими коммерческими банками достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности. Помимо фактора несоответствия сроков активных и пассивных операций, на ликвидность КБ, особенно мгновенную и текущую, оказывает влияние и другой немаловажный фактор - стабильность ресурсной базы.

Увеличение рентабельности, поддержание ликвидности - актуальные задачи, которым уделяют особое внимание как зарубежные, так и российские коммерческие банки. Решению данных проблем посвящено много трудов отечественных и зарубежных авторов, но основное внимание в них уделяется управлению активными операциями. Несмотря на то, что эти операции рассматриваются в совокупности с пассивными, недостаточно внимания, на наш взгляд, уделяется управлению важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка - депозитному портфелю. Существующие подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты не обеспечивают значительного повышения устойчивости депозитов, не дают ответа на ряд актуальных вопросов, встающих перед коммерческим банком при управлении депозитными ресурсами, поэтому требуют дальнейшей проработки и совершенствования. Поэтому повышение эффективности деятельности банка видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента.

В настоящий момент применяются разли...