Анализ финансовой деятельности ОАО "Россельхозбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Общая характеристика банка

1.1 История развития банка

1.2 Развитие банка и его роль в кредитно-финансовой поддержке АПК

1.3 Взаимодействие между подразделениями и ответственность

1.4 Организационная структура управления

2. Услуги, предоставляемые банком

2.1 Услуги частным лицам

2.1.1 Кредитование населения

2.1.2 Вклады

2.1.3 Денежные переводы и платежи

2.2 Платежные карты

2.3 Услуги корпоративным клиентам

2.3.1 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

2.3.2 Депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

2.3.3 Кредитование юридических лиц

3. Организация кредитования физических лиц в ОАО "Россельхозбанке"

3.1 Порядок предоставления кредита

3.1.1 Оценка платежеспособности заемщика

3.1.2 Предоставление кредита

3.2 Методика определения платежеспособности физических лиц

4. Положение ОАО "Россельхозбанк" в отрасли

4.1 Перечень факторов конкурентоспособности ОАО "Россельхозбанк"

4.2 Структура активов и пассивов



1. Общая характеристика банка

1.1 История развития банка

Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства - отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием - так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный сектор.

15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка - кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе "Россельхозбанка" национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

"Россельхозбанк" начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре "Россельхозбанк" приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году "Россельхозбанк" стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта "Развитие АПК", основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 - 2007 гг. "Россельхозбанк" предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В июле 2007 года "Россельхозбанк" расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. "Россельхозбанк" стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

Сегодня "Россельхозбанк" входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса - владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

ОАО "Россельхозбанк" поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка - вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе - решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса страны.

1.2 Развитие банка и его роль в кредитно-финансовой поддержке АПК

ОАО "Россельхозбанк" был создан в соответствии с распоряжением Президента РФ от 15 марта 2000 года №75-рп в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Стабильное развитие сельского хозяйства, повышение его инвестиционной привлекательности невозможно без проведения активной государственной политики по финансовому оздоровлению агропромышленного комплекса, привлечения инвестиций в отрасль, облегчения доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к источникам заемных ресурсов, обеспечение доступности банковских услуг для сельского населения.

Дальнейшее развитие Банка в качестве финансово-кредитного инструмента реализации государственной аграрной политики, объективно подтверждается необходимостью оказания государственной поддержки развития АПК и сельских территорий, а также международной практикой. В нашей стране функции такого банка способны выполнять ОАО "Россельхозбанк", обладающее широкой филиальной сетью, опытом работы с предприятиями АПК и сельским населением доказавшем свою эффективность в поддержке сельского хозяйства, активно участвуя в реализации приоритетного национального проекта "Развитие АПК" и других государственных программах. Роль Банка существенно возрастает в процессе реализации Государственной программы "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы".

Банк ориентирован на работу с предприятиями сельского хозяйства и населением сельских территорий. Основу клиентской базы банка составляют:

· Производители сельскохозяйственной продукции, в том числе крестьянские хозяйства, личные подсобные хозяйства граждан;

· Предприятия, занимающиеся хранением и переработкой сельхозпродукцией;

· Предприятия, осуществляющие внутренние и экспортно-импортные торговые операции с товарами сельскохозяйственной номенклатуры;

· Предприятия и организации, обеспечивающие и обслуживание, и техническую поддержку сельскохозяйственного производства.

В 2006-2007гг. банк начал активную работу по поддержке развития сельскохозяйственной потребительской кооперации.

Банк создал новые возможности и перспективы развития для малых форм хозяйствования в АПК - граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, крестьянских хозяйств и созданных ими сельскохозяйственных потребительских кооперативов, практически не имевших ранее доступа к заемным средствам. Гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, фермерам и сельскохозяйственным потребительским кооперативам предоставлено более 220 тысяч кредитов в объеме 46 млрд. руб.

1.3 Взаимодействие между подразделениями и ответственность

Дополнительные офисы являются внутренними подразделениями филиала Банка и осуществляют часть банковских операций, предусмотренных выданной Банку лицензией на осуществление банковских операций, в рамках функций, предусмотренных типовыми положениями о дополнительных офисах.

Основной целью создания и расширения сети филиалов и дополнительных офисов Банка является максимальное приближение банковских услуг к их потенциальным потребителям - производителям сельскохозяйственной продукции и населения сельских территорий.

К 2007 г. ОАО "Россельхозбанк" располагает второй по величине, после Сбербанка России, сетью подразделений на территории РФ. Банк оказывает услуги клиентам в 78 субъектах РФ, имеет 77 региональных филиала, дочерний банк, более 1514 дополнительных офисов и более 397 уполномоченных в сельской местности.

Дополнительные офисы имеют печать и штампы с указанием своего наименования. В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ дополнительный офис не является налогоплательщиком. Дополнительный офис от имени банка осуществляет расчетные, кассовые и другие банковские операции, оказывает клиентам платные услуги в соответствии с настоящим положением и доверенностью, выданной управляющему дополнительного офиса. Непосредственное руководство работой дополнительного офиса осуществляется управляющим дополнительного офиса, назначенный на должность в порядке, установленном банком и осуществляющий свои полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке передоверия директором филиала.

1.4 Организационная структура управления

банк кредитование депозит платежеспособность

Управление ДО ОАО "Россельхозбанк" осуществляется на базе определенной организационной структуры. Структура предприятия и его подразделений определяется предприятием самостоятельно. При разработке организационной структуры ДО ОАО "Россельхозбанк" предусмотрено эффективное распределение функций управления по подразделениям.

В ДО ОАО "Россельхозбанк" структура управления построена на линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню дифференциации заработной платы. Структура и штатное расписание дополнительного офиса утверждаются в составе структуры и штатного расписания Филиала. Штатное расписание и структура дополнительного офиса могут изменяться по мере изменения выполняемых им задач.

Организационная структура ДО ОАО "Россельхозбанк" состоит из следующих функциональных блоков:



Управляющий дополнительного офиса выполняет следующие функции:

Ш осуществляет руководство деятельностью Дополнительного офиса, обеспечивает выполнение возложенные на ДО задачи;

Ш заключает договоры на осуществление ДО банковских операций и иных сделок, предусмотренных настоящим приложением, в пределах выданной доверенности;

Ш обеспечивает неуклонное соблюдение в деятельности ДО тарифов на указанные услуги, несет персональную ответственность за допущенные ДО нарушения;

Ш распределяет обязанности между сотрудниками ДО, разрабатывает и утверждает должностные инструкции сотрудников, организует соблюдение правил внутреннего трудового распорядка и должностных инструкций сотрудниками ДО;

Ш распоряжается денежными средствами на счете кассового обслуживания ДО, открытого для этого филиалом в РКЦ Главного Управления ЦБ РФ по Кировской области;

Ш выполняет другие функции, установленные внутренними документами Банка и филиала.

В отдел кредитования входит 3 работника - старший экономист и 2 экономиста. На должность экономиста дополнительного офиса назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование.

Экономист дополнительного офиса при выполнении своих служебных обязанностей подчиняется непосредственно управляющему дополнительным офисом.

Экономист обязан:

Ш знакомить клиентов с условиями кредитования Банком, предлагаемыми кредитными продуктами, проводить первичное собеседование с клиентами, осуществляет отбор кредитных проектов, приемлемых для дальнейшей работы.

Ш формировать пакет документов по кредитному проекту для принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита.

Ш производить анализ и оценку финансового состояния клиента, показателей его деятельности, денежных потоков, технико-экономического обоснования кредитного проекта, рисков, возникающих при кредитовании клиента в соответствии с внутренними документами Банка, оформляя итоги анализа заключением по установленной форме.

Ш анализировать варианты обеспечения возвратности кредита, качественные, количественные характеристики и ликвидность предмета залога, осуществлять предварительную проверку фактического наличия предлагаемого в залог имущества, готовить заключение по вопросу анализа обеспечения по кредитным проектам.

Ш формировать кредитное досье в соответствии с нормативными требованиями и выносить проект на рассмотрение кредитной комиссии дополнительного офиса и кредитного комитета филиала.

В операционный отдел входит 3 работника - старший бухгалтер и 2 бухгалтера. На должность старшего бухгалтера дополнительного офиса регионального филиала назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование или среднее специальное экономическое образование и опыт работы по специальности не менее 1 года.

Старший бухгалтер дополнительного офиса подчиняется непосредственно управляющему дополнительным офисом регионального филиала.

Старший бухгалтер обязан:

Ш осуществлять открытие и закрытие банковских счетов клиентам - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям;

Ш осуществлять операции по приему вкладов физических лиц и отражение их в учете;

Ш осуществлять операции по открытию и ведению текущих счетов физических лиц;

Ш осуществлять расчетное обслуживание клиентов дополнительного офиса;

Ш предоставлять информацию по мотивированным запросам налоговым органам, службе судебных приставов, другим органам, имеющим право на получение информации в соответствии с законодательством;

Ш осуществлять бухгалтерское оформление кредитных операций и ведение их в АБС "БИСКВИТ"

Ш осуществлять бухгалтерское оформление операций по покупке-продаже иностранной валюты;

Ш осуществлять бухгалтерское оформление операций по приему от населения коммунальных платежей и переводов без открытия счета.

На должность бухгалтера дополнительного офиса регионального филиала назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование и опыт работы по специальности не менее 1 года.

Бухгалтер дополнительного офиса подчиняется непосредственно управляющему дополнительного офиса регионального филиала.

Бухгалтер обязан:

· Осуществлять операции по приему вкладов физических лиц и отражать их в учете;

· Осуществлять расчетное обслуживание клиентов дополнительного офиса;

· Осуществлять бухгалтерское оформление операций по покупке-продаже иностранной валюты;

· Осуществлять бухгалтерское оформление операций по приему от населения коммунальных платежей и перевод без открытия счета.

Кассовое обслуживание занимается выдачей и приемом налично-денежных средств, обслуживанием банкоматов. Несёт полную материальную ответственность.

Работа Службы безопасности банка направлена на предотвращение случаев мошенничества с кредитными, финансовыми, платежными документами, и защита информации, охранные и контрольные функции. По трем сферам деятельности:

1. Экономическая безопасность;

2. Охрана и режим;

3. Информационная безопасность.



2. Услуги, предоставляемые банком

2.1 Услуги частным лицам

2.1.1 Кредитование населения

Программы кредитования населения ОАО "Россельхозбанк" разработаны с целью обеспечения развития и повышения эффективности:

v личных подсобных хозяйств;

v социальной защиты сельского населения в условиях рыночных отношений;

v сокращения разрыва между городом и селом в уровне обеспеченности объектами социальной сферы и инженерной инфраструктуры;

v создания основ для повышения престижности проживания в сельской местности и содействия решению общегосударственных задач в области миграционной политики.

Действующие кредитные продукты для физических лиц:

1. Потребительский кредит;

2. Кредит на развитие ЛПХ;

3. Кредит на газификацию жилья;

4. Пенсионный кредит;

5. Автокредит с государственной поддержкой;

6. Автокредит;

7. Кредит под залог техники и/или оборудования;

8. Кредит "Надежный клиент";

9. Ипотечное жилищное кредитования;

10. Образовательный кредит;

11. Кредит - инженерные коммуникации;

12. Кредит садовод;

13. Кредитные карты;

14. Успешный партнер, для граждан ведущих ЛПХ.

Таблица 1- Операции по кредитованию физических лиц

№ п/п	Наименование услуги	Тариф	Примечание
1.	Комиссия за оформление документов (анкеты-паспорта, анкеты-заявления) по программам кредитования физических лиц сотрудником банка	Комиссия не взимается	Комиссия уплачивается единовременно в день оформления документов. В случае введения тарифа, указанная услуга облагается НДС, сумма которого взимается дополнительно.
2.	Выдача справки по письменному запросу физического лица, не являющегося клиентом ОАО "Россельхозбанк": - об отсутствии у него в ОАО "Россельхозбанк" задолженности по ссудным счетам, оборотов и операций по ссудным счетам	100 руб.	Указанная услуга облагается НДС, сумма которого взимается дополнительно
3.	Выдача справок по письменному запросу физического лица, являющегося клиентом ОАО "Россельхозбанк", о наличии или отсутствии у него в ОАО "Россельхозбанк": - задолженности по ссудным счетам, оборотов и операций по ссудным счетам	Комиссия не взимается

2.1.2 Вклады

Действующие вклады: (Приложение Б)

1. "Агро - вклады" до 8,5% в рублях.

Ш "Пенсионный",

Ш "Пенсионный Люкс

Ш "Агро - КЛАССИКА"

Ш "Агро - БОНУС"

Ш "Агро - СТИМУЛ"

Ш "Агро - ИДЕАЛ"

Ш "Агро - VIP"

Ш "Агро - ПАРТНЕР"

Ш "До востребования".

2. "Агро - вклады до 4,5% в рублях, включительно в долларах США и ЕВРО:

Ш "Агро - КЛАССИКА",

Ш "Агро - БОНУС",

Ш "Агро - СТИМУЛ",

Ш "Агро - ИДЕАЛ",

Ш "Агро - VIP".

Все вклады застрахованы.

2.1.3 Денежные переводы и платежи

В дополнительном офисе осуществляются следующие виды расчетно-кассового обслуживания физических лиц:

· денежные переводы ОАО "Россельхозбанк" без открытия банковского счета (Приложение В);

· денежные переводы по системе "Western Union" (Приложение Г);

· денежные переводы по системе "COINSTAR Money Transfer" (Приложение Д);

· жилищно-коммунальные и прочие платежи.

2.2 Платежные карты

ОАО "Россельхозбанк" осуществляет выпуск дебетовых банковских карт локальной платежной системы ОАО "Россельхозбанк" и международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide, а также выпуск кредитных банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide.

Кредитные карты ОАО "Россельхозбанк" предназначены для совершения операций клиентом за счет кредитных средств в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Дебетовые карты ОАО "Россельхозбанк предназначены для совершения операций за счет денежных средств, ранее размещенных клиентом на его банковском счете, и позволяют клиентам получать дополнительный доход в виде ежемесячно начисляемых процентов на остаток средств на карточном счете.

Банковские карты ОАО "Россельхозбанк" позволяют клиентам:

Ш совершать покупки/платежи на крупные суммы денежных средств, не рискуя держать при себе наличные денежные средства в больших объемах;

Ш получать информационную поддержку по телефонам круглосуточной Службы поддержки.

Кроме того:

Банковские карты ОАО "Россельхозбанк" локальной платежной системы предоставляют клиентам возможность:

Ш получать наличные денежные средства в пунктах выдачи наличных и банкоматах ОАО "Россельхозбанк" во многих регионах России;

Ш оплачивать товары и услуги в торгово-сервисных предприятиях, с которыми ОАО "Россельхозбанк" заключил договор об использовании банковских карт, в качестве платежного средства.

Банковские карты ОАО "Россельхозбанк" международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide предоставляют клиентам возможность:

Ш получать наличные денежные средства в банкоматах не только на территории Российской Федерации, но и за ее пределами;

Ш оплачивать товары и услуги в торгово-сервисных предприятиях на территории Российской Федерации и за ее пределами;

Ш не декларировать денежные средства, находящиеся на счете карты, при выезде за пределы Российской Федерации;

Ш пользоваться картой во многих странах мира, совершая операции в валюте, отличной от валюты счета карты;

Ш участвовать в промо-акциях, проводимых международными платежными системами Visa International и MasterCard Worldwide.

Характеристика платежных карт международной платёжной системы VISA.

Платёжные карты различаются по уровню предоставляемых возможностей, условиям обслуживания и дополнительным услугам. Поэтим признакам карты подразделяются на:

· VISA Country - наиболее доступные карты.

· VISA Classic - классические.

· VISA Gold - дорогие и престижные карты.

· VISA Platinum - дорогие и престижные карты премиум класса с ещё большими возможностями.

Платёжная карта VISA Country является международной картой доступной широкому кругу лиц ввиду минимальных требований, предъявляемых ОАО "Россельхозбанк" к её потенциальным владельцам.

С использованием платёжной карты VISA Country можно совершать операции не только в сети устройств обслуживания ОАО "Россельхозбанк"и сторонних кредитных организаций на территории РФ, но и во многих странах мира.

Платёжная карта VISA Classic является универсальным платёжным инструментом, который принимается практически во всем мире в торгово-сервисных предприятиях сети обслуживания международной платежной системы VISA.

Карта VISA Classic предназначена для клиентов, у которых уже опыт использования банковских карт. Она пользуется популярностью у потребителей со средним уровнем дохода, поскольку гарантирует удобство и финансовую гибкость.

Преимуществом этой карты является ещё более широкая сеть использования, чем у карт VISA Country, а именно, возможность бронирования отелей, аренда автомобилей, оплата покупок в сети Интернет, по почте и т.п.

Платёжная карта VISA Gold является продуктом премиум класса, предназначенным для привилегированных клиентов.

Карта VISA Gold является более престижным вариантом карты VISA Classic с расширенными возможностями.

По карте VISA Gold можно не только совершать обычные операции, но и получать скидки и дополнительные услуги по международной программе специальных предложений VISA.

Золотая карта подтверждает статус держателя - человека, который многого достиг в жизни и движется вперед.

Платёжная карта VISA Platinum является продуктом премиум класса наравне с VISA Gold, но при этом карта VISA Platinum открывает двери в мир ещё более потрясающих привилегий и возможностей, и создана специально для того, чтобы идеально соответствовать образу жизни и требованиям взыскательного клиента.

Тарифные планы (Приложение Е) банковских карт локальной платежной системы ОАО "Россельхозбанк" и международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide:

o "Зарплатный"

o "Персональный"

o "Заемщик"

o "Капитал"

o "Социальный"

o "Кредитная карта" (физические лица).

2.3 Услуги корпоративным клиентам

2.3.1 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

Для осуществления расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ДО ОАО "Россельхозбанк" используются нормативные документы Банка России и разработанные на их основе внутренние инструкции и положения.

Для открытия банковского счета в валюте РФ юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем предоставляются следующие документы:

1. Договор банковского счета (2 экз.) (Приложение Ж)

2. Для юридического лица: Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года. Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц - при наличии зарегистрированных изменений в учредительных документах.

Для индивидуального предпринимателя: Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01 января 2004 года. Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей - при наличии изменений в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

3. Для юридического лица: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц с датой выдачи, не превышающей 1 месяца до предоставления документов.

Для индивидуального предпринимателя: выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей с датой выдачи, не превышающей 1 месяца до предоставления документов.

4. Надлежащим образом утвержденный Устав (Положение) с изменениями и дополнениями.

5. Учредительный договор, либо соглашение о создании крестьянского (фермерского) хозяйства (в случаях, установленных действующим законодательством) с изменениями и дополнениями.

6. Протокол собрания учредителей/собрания (заседания) уполномоченного органа организации или решение учредителя об избрании/назначении руководителя.

7. Трудовой договор с руководителем организации.

8. Приказы о вступлении в должность руководителя и о назначении главного бухгалтера.

9. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенная нотариально или ОАО "Россельхозбанк".

10. Документы, подтверждающие полномочия лиц, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

11. Документы, удостоверяющие личность лиц, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

12. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

13. Информационное письмо/уведомление Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации Госкомстата России или территориального органа государственной статистики с присвоенными кодами и классификационными признаками.

14. Лицензии/разрешения/патенты на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию/ регулированию путем выдачи патента.

15. Документы, подтверждающие персональный состав органов/органов управления юридического лица.

16. Крестьянское (фермерское) хозяйство, созданное без образования юридического лица, дополнительно к документам, предусмотренным для индивидуального предпринимателя представляет следующие документы:

16.1. Свидетельства о регистрации по формам, утвержденным приказом МНС РФ от 03 декабря 2003 года № БГ-3-09/664.

16.2. Соглашение о создании крестьянского (фермерского) хозяйства в случаях, установленных действующим законодательством.

При осуществлении безналичных расчетов в расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц используются такие расчетные документы как:

a) Платежные поручения,

b) Аккредитивы,

c) Чеки,

d) Платежные требования,

e) Инкассовые поручения.

2.3.2 Депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО "Россельхозбанк" предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях РФ и иностранной валюте. Банковские депозиты в современных условиях являются одним из доступных и надежных инструментов для размещения денежных средств.

Вкладчикам предлагаются следующие виды депозитов:

o "Стабильный"

Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита

o "Динамичный"

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов

o "Удобный"

Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита

o "Оперативный"

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.

Все депозиты ОАО "Россельхозбанк" характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.

Процентные ставки по срочным депозитам представлены в Приложении И.

2.3.3 Кредитование юридических лиц

Действующие кредитные продукты Банка для юридических лиц:

I. Кредиты на инвестиционные цели:

Выдаются сроком от 3 до 10 лет. Процентная ставка - 15 % годовых. Выдаются на: приобретение техники и оборудования, на реконструкцию, модернизацию, капремонт, на развитие бизнеса, так же для сельхозтоваропроизводителей на приобретение сельхоз. животных и дорогостоящего сельскохозяйственного оборудования и техники.

Также после экономического кризиса в 2009 году ОАО "Россельхозбанк" для облегчения долговой нагрузки для предприятий Банк широко использовал пролонгацию (продление сроков кредитования, отсрочки уплаты процентов, отсрочки уплаты основного долга) как по краткосрочным, так и инвестиционным кредитам предприятий.

II. Кредиты на текущие цели:

Предоставляются сроком на 1 год. Процентная ставка варьируется в зависимости от цели кредитования от 12 до 14 % годовых в рублях.

Выдаются на: пополнение оборотных средств, либо для сельхозтоваропроизводителей на проведение весеннее полевых работ, покупку ГСМ, кормов для животных, минеральных удобрений.

Процентная ставка по кредитам, предоставляемым, на развитие АПК для сельхозтоваропроизводителей дополнительно субсидируется из федерального и регионального бюджетов в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России, что значительно уменьшает стоимость кредита.

Список документов, предоставляемых клиентом - юридическим лицом, для получения кредита:

1. Заявка клиента на предоставление кредита (кредитной линии).

2. Копии учредительных и уставных документов со всеми изменениями и дополнениями, подтверждающих правоспособность клиента, заверенные нотариально или органом, зарегистрировавшим документ:

· Свидетельство о регистрации;

· Устав (изменения к Уставу);

· Учредительный договор.

3. Разрешения на занятие отдельными видами деятельности (копии лицензий).

4. Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении руководителя (ксерокопия, выписка, заверенная печатью организации).

5. Трудовой договор (в случаях, установленных законодательством) с руководителем организации в части срока, полномочий, прав и обязанностей (ксерокопия или выписка, заверенная печатью организации).

6. Ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера организации, имеющих право подписи финансовых документов.

7. Бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции (баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках).

Список документов, предоставляемых в Банк для получения кредита; индивидуальными предпринимателями:

1. Заявка клиента на предоставление кредита (кредитной линии).

2. Копия Свидетельства о регистрации.

3. Копия Лицензии на осуществление предпринимательской деятельности с указанием срока функционирования.

4. Ксерокопии паспортов, удостоверяющих личности Заемщика, Поручителей, Залогодателей.

5. Документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства в случае предъявления документа, удостоверяющего личность, отличного от паспорта.

6. Данные о финансовом состоянии и имущественном положении Заемщика на последнюю отчетную дату:

· копию декларации о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, за последний отчетный период;

· баланс Заемщика, заверенный индивидуальным предпринимателем;

· данные о произведенных расходах и полученных доходах с расшифровкой в разрезе основных статей, отраженные в зависимости от ведения учета, в отчетности о финансовых результатах, в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя, или в Книге учета доходов и расходов для хозяйств, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.

Также в ДО ОАО "Россельхозбанка" существуют отдельные программы

кредитования:

1) Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств и иных субъектов малого и среднего предпринимательства в АПК

2) Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов (перерабатывающих, снабженческих, сбытовых, обслуживающих) (СПоК)

3) Кредитование сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК) .



3. Организация кредитования физических лиц в ОАО "Россельхозбанке"

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации, в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет.

Документы необходимые для получения кредита:

Ш паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика (Созаемщика, Поручителя);

Ш заявление-анкета на получение кредита(Приложение К);

Ш документы, подтверждающие размер доходов и размер производимых удержаний за последние 6 месяцев Заемщика (Созаемщика, Поручителя) - по форме № 2-НДФЛ либо по Форме Банка (Приложение Л);

Ш при необходимости Банк может запросить дополнительные документы, отражающие финансовое положение Заемщика (Созаемщика, Поручителей) его законных представителей.

3.1 Порядок предоставления кредита

3.1.1 Оценка платежеспособности заемщика

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее -кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита, также предоставляет заявление на получение кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ``копия верна'' за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;

заключение о возможных сроках предоставления кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

настоящая должность Заемщика (кем работает);

среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода.

- при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии.

- подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

- доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

- доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

- в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

Р=Дч* K*T,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от срока кредита;

К=0,5 при Т до 24 месяцев;

К=0,6 при Т свыше 24 месяцев (включительно).

Т - срок кредита в месяцах.

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч 1*К 1*t1+Дч 2*К 2*t2

где Дч 1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч 2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К 1 и К 2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величины Дч 1 и Дч 2.

Расчет максимальной суммы кредита производится на основании:

- основного дохода, подтвержденного документально;

- дополнительных доходов, подтвержденных документально (доходы от ведения ЛПХ подтверждаются анкетой-паспортом по форме Приложения М).

Источниками получения дохода, которые учитываются Банком при расчете максимально допустимой суммы кредита, являются:

- заработная плата по основному месту работы, включая доход за сверхурочную работу и премии;

- доходы от ведения личного подсобного хозяйства;

- доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

- доход в виде дивидендов;

- доходы в виде процентов по вкладам и в виде постоянных, стабильных страховых выплат;

- пенсионные выплаты и стипендии;

- чистый доход в форме арендной платы;

- алименты и пособия на детей;

- другие виды доходов.

Максимальная сумма кредита определяется по формуле:

где S - максимально возможная сумма кредита;

Т - срок кредита в месяцах;

i- процентная ставка по кредиту (% годовых/100).

3.1.2 Предоставление кредита

Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

Ш зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;

Ш зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;

Ш оплаты счетов торговых и других организаций;

Ш перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления Заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной.

При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан-предпринимателей Заемщик должен получить первую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке Заемщика в течение месяца Банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку информации в базе данных.

Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении на соответствующий счет Заемщика части кредита.

К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными Заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. N 0405037.

Далее кредитный работник:

Ш проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

Ш оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

Ш передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Если кредит выдается путем перечисления:

Операционный работник (контролер):

Ш удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

Ш проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

Ш проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подписей и печатей;

Ш на сумму кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает Заемщику расписаться; передает документы в кассу;

Ш делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывается;

Ш отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

Ш удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

Ш проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

Ш производит выдачу Заемщику наличных денег;

Ш помещает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел кассовых операций установленным порядком.

Бухгалтер:

Ш заполняет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.

При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринимателей заполняет соответствующее заявление.

Кредитный работник:

Ш проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

Ш оформляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

Ш передает в отдел бухгалтерского учета заявление Заемщика вместе со вторым экземпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается Заемщику наличными по его заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или производится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/или на сумму перечислений).

Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой карточки или по вкладу Заемщика, производится на основании его заявления.

Одновременно с заявлением Заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых операций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдаче помещаются в кредитное дело.

3.2 Методика определения платежеспособности физических лиц

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы;

доходы от сбережений и ценных бумаг;

другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

...