Анализ финансовой деятельности ОАО "Россельхозбанк"

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы - меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого - предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек - мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой - его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф "Итого доходов" и "Итого расходов" вводятся графы соответственно "Общие доходы" И "Общие расходы", в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок, и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

4. Положение ОАО "Россельхозбанк" в отрасли

4.1 Перечень факторов конкурентоспособности ОАО "Россельхозбанк"

ОАО "Россельхозбанк" - ведущая российская кредитная организация с государственным участием, ориентированная на предложение банковских

продуктов и услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям, предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, а также сельскому населению на территории России. Несмотря на негативные тенденции в банковском секторе страны, годовые темпы развития ОАО "Россельхозбанк" существенно превосходили темпы развития банковской системы РФ по всем основным показателям. К примеру, при росте совокупного корпоративного кредитного портфеля банковской системы на символические 0,3%, рост этого показателя в ОАО "Россельхозбанк" составил почти 34%. При сокращении розничного кредитного портфеля кредитных организаций РФ на 11%, Банк, наоборот, обеспечил его прирост на 15%. Динамичное развитие Банка в 2009 году позволило ему укрепить свои позиции в банковской системе России.

Доля на рынке корпоративного кредитования за год возросла с 3,2% до 4,3%, на рынке розничного кредитования - с 1,4% до 1,9%.

Доля на рынке привлечения средств юридических лиц увеличилась с 1,2% до 1,6%; на рынке привлечения средств физических лиц - с 0,8% до 1,1%.

Доля активов и капитала Банка в российском банковском секторе увеличилась с 3,0% до 3,4% и с 2,9% до 3,4% соответственно. За 2009 год Банк заработал 1,5% от совокупной прибыли российской банковской системы (до уплаты налога на прибыль), что на 0,8 процентных пункта больше доли Банка в прибыли банковской системы за 2008 год. Одним из негативных факторов развития банковского сектора в 2009 году стало ухудшение качества кредитных портфелей: в частности, по банковской системе просроченная задолженность выросла на 141%, по ОАО "Россельхозбанк" - на 134%. При этом реализация антикризисных мер позволила Банку не допустить более существенного роста просроченной задолженности. По итогам года её уровень находился на более низком в сравнении с банковской системой в целом уровне, в том числе в разрезе структуры кредитного портфеля по видам бизнеса (кредитование корпоративных клиентов и розничное кредитование).

По итогам деятельности за 2009 год ОАО "Россельхозбанк":

· находится на 4-м месте в списке крупнейших российских банков по величине активов и размеру кредитного портфеля;

· показал лучшие среди крупных российских банков темпы прироста как корпоративного, так и розничного кредитного портфелей;

· занимает 2-е место в рейтинге надёжности российских банков;

· занял 3 место по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу;

4.2 Структура активов и пассивов

Для динамики структуры активов Банка в 2009 году характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 56,2% до 61,8%, что свидетельствует о значительном росте объёмов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2010 составляет 82,0% от общего объёма активов Банка. Чистая ссудная задолженность кредитных организаций составила 20,2% от общего объема активов, в т.ч. операции по взаимному обмену депозитами -15,8%. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2010 составила 6,6% от величины активов Банка, доля средств в Банке России -2,2%, чистых вложений в ценные бумаги - 4,2%, основные средства и прочие активы - 1,8% и 1,9% соответственно.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) - 42,1%, средства кредитных организаций - 29,8%, в т.ч. операции по взаимному обмену депозитами - 13,1%, выпущенные долговые обязательства - 7,5%. Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2010 года определяют 88,1% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2010 составили 11,9% от общего объёма пассивов Банка.

Размещено на Allbest.ru