Лизинговые операции коммерческих банков и их развитие в Республике Беларусь

Развитие лизинга способствует решению таких задач, как структурная перестройка, обновление основных производственных фондов, повышение конкурентоспособности продукции и эффективности инвестиций на базе внедрения научно-технических достижений.

Лизинг может стать катализатором переоснащения технологической базы, т.к., обычно предполагает ускоренную амортизацию активов, что позволяет сократить до минимума риск морального старения и повысить показатели обновляемости техническою парка предприятий (или, другими словами, постоянно внедрять новые технологии).

В Республике Беларусь специальной статистики по рынку лизинговых услуг не ведется, однако имеются материалы Национального банка, по которым можно приблизительно оценить долю лизинга в текущем объеме инвестиций и, соответственно его место на финансовом рынке. Так, по данным за 2002 г. доля лизинговых операций (самостоятельно банками и посредством кредитов лизинговым компаниям) в кредит на инвестиции в производственную сферу составила 24,9%. В свою очередь, кредиты на инвестиции в производственную сферу составили 57,7% от кредитов на инвестиции в основной капитал (и только 9,1% от величины инвестиций в основной капитал). Полученную цифру в 2,27% от общей величины инвестиций в основные средства (для сравнения в 2001 г. этот показатель составил 2,89%) Можно взять в качестве базовой для оценки отечественного лизинга. Это справедливо т.к. банковский кредит является, по сути, единственным источником для отечественных лизинговых компаний, а оборудование, поставляемое на условиях лизинга из-за границы составляет незначительную долю лизинговых активов. Таким образом, рынок лизинговых услуг Республики Беларусь не превышает 2,5-3% от инвестиций в основные средства.

Руководители лизинговых компаний в качестве основных факторов, сдерживающих развитие лизинга в Республике Беларусь, называют низкую деловую активность и высокие процентные ставки на отечественном финансовом рынке. Для интенсификации развития лизинговых отношений в отечественной экономике некоторые специалисты предлагают внести изменения в действующую нормативную базу по вопросам лизинговых отношений для создания благоприятных условий для развития рынка лизинговых услуг, в частности искусственно снизить ставки по кредитам, выдаваемым лизинговым компаниям для приобретения объектов лизинга.

Таким образом, лизинговые отношения в Республике Беларусь имеют огромный потенциал для развития и могут выступить катализатором обновления технологической базы субъектов хозяйствования, о чем свидетельствует достаточно хорошо проработанная законодательная база в данной области. В то же время реализовать этот потенциал в текущих экономических условиях не представляется возможным из-за узости сфер эффективного использования лизинга.

Для того чтобы лизинг, по примеру других стран, стал инструментом экономического роста, необходимы положительные сдвиги в экономике в целом (стабилизация темпов инфляции, появление конкуренции на рынке капитала и т.д.).

3. Порядок осуществления операций финансовой аренды (лизинга) ОАО "Белинвестбанк"

Положением от 28.09.2006 года №74 утверждено, что Лизингодатель (арендодатель) ОАО "Белинвестбанк", в том числе филиалы, отделения, Главное операционное управление (ГОПЕРУ), (далее банк либо филиалы). Лизингодатель передает по договору лизинга имеющийся или приобретаемый за счет собственных (заемных) средств объект лизинга.

ОАО "Белинвестбанк" заключает лизинговые сделки с платежеспособными субъектами хозяйствования.

Индивидуальные предприниматели могут выступать лизингополучателями только при условии заключения с ОАО "Белинвестбанк" договора текущего (расчетного) банковского счета.

Представленные документы рассматриваются соответствующими службами банка в течение 20 рабочих дней после получения полного пакета документов. Для контроля за своевременным рассмотрением на документах указывается дата получения.

При осуществлении банком операций финансовой аренды целесообразно, чтобы лизингополучатель осуществлял выбор поставщика с соблюдением требований по проведению тендерных торгов, определенных Постановлением Совета Министров 19.05.2003 № 652 "О некоторых вопросах осуществления закупок товаров, работ, услуг" и другими актами законодательства.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении в финансовый лизинг имущества стоимостью, превышающей полномочия кредитного комитета банка, отделение, обслуживающее проект, предоставляет одновременно в головной филиал, которому оно подведомственно, и в Департамент кредитно-инвестиционной деятельности бизнес-план и проекты договоров купли-продажи и финансового лизинга. Анализ эффективности проекта производится одновременно Департаментом кредитно-инвестиционной деятельности и филиалами.

К размеру обеспечения применяются следующие требования:

- при приобретении основного технологического оборудования, недвижимости для передачи в лизинг сроком до шести лет - не менее 20% от цены договора лизинга;

- при приобретении оргтехники, автотранспортного оборудования, торгового оборудования для передачи в лизинг на срок до трех лет - не менее 20%, от трех до шести лет - не менее 30%;

- в случае оплаты лизингополучателем 30% стоимости объекта лизинга первым лизинговым платежом при приобретении автотранспорта, оргтехники, торгового оборудования для передачи в лизинг на срок до трех лет обеспечение может не оформляться, сроком до шести лет - не менее 20% от цены договора лизинга за минусом первого платежа, а при приобретении основного технологического оборудования для передачи в лизинг на срок до шести лет обеспечение может не оформляться.

Объект лизинга должен быть настолько точно описан, чтобы во время и по истечении срока договора он мог бы быть определим, т.е. обязательно указание точного наименования товара, количества, качественных характеристик, типового обозначения, принадлежности, серийного номера и прочее.

В договоре лизинга должно быть указано местонахождение объекта лизинга в течение срока лизинга; изменение местонахождения возможно только с письменного согласия лизингодателя.

Контрактная стоимость объекта лизинга определяется протоколом согласования цены, подписанным между лизингодателем и лизингополучателем.

Если условиями договора лизинга на период его действия размер амортизационных отчислений не определен, амортизация начисляется линейным способом исходя из нормативного срока службы.

Начисление амортизации (износа) производит та сторона, на балансе которой учитывается объект лизинга (как правило, лизингополучатель).

С целью снижения возможных рисков, связанных с поставкой и передачей объекта лизинга, в договоре рекомендуется предусмотреть полную ответственность лизингополучателя за нарушение условий поставки объекта лизинга и компенсацию расходов лизингодателя (в том числе сумм авансовых платежей), связанных с договором купли-продажи объекта лизинга; обозначить переход риска случайной гибели, утраты, порчи и повреждения объекта лизинга от лизингодателя к лизингополучателю с момента подписания акта приема-передачи.

Обязательному страхованию подлежат передаваемые в лизинг транспортные средства. При этом в договоре лизинга должна быть предусмотрена обязанность лизингополучателя страховать как само транспортное средство, так и ответственность за ущерб, который может быть причинен им или в связи с его эксплуатацией.

Объект лизинга страхуется на срок лизинга. В случае, если договор страхования заключен лизингополучателем на срок менее срока лизинга, договором лизинга должна быть предусмотрена обязанность лизингополучателя по истечении срока договора страхования заключать новый договор страхования и предоставлять Лизингодателю в указанные сроки его копию, а также ответственность за нарушение этих обязательств.

Наиболее приемлемой для банка формой оплаты является оплата по факту поставки или аккредитив.

С разрешения руководителя филиала или другого уполномоченного им лица расчеты за приобретаемое имущество могут производиться в порядке предварительной оплаты, если в соответствии с договором предусматривается исполнение обязательств резидентом в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь.

Кредитный работник не реже раза в полугодие:

- производит визуальную и документальную проверку наличия, условий эксплуатации и технического состояния объекта лизинга;

- анализирует финансовое состояние лизингополучателя.

В случае неуплаты лизингового платежа в установленный срок либо уплаты не в полной сумме лизингодатель направляет к счету лизингополучателя платежное требование на сумму долга. Использование платежного требования для осуществления расчетов и его предварительный акцепт плательщиком должны быть предусмотрены договором финансового лизинга.

Банк имеет право заключить с лизингодателем договор финансовой аренды в иностранной валюте с учетом требований п. 25.2 и п.25.5. Правил проведения валютных операций, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.04.2004, № 72.

Приобретение банком основных средств за иностранную валюту у нерезидентов для последующей передачи в финансовую аренду осуществляется следующим образом.

Руководитель филиала ОАО "Белинвестбанк" на основании выданной ему доверенности и в соответствии с принятым коллегиальным органом банка (кредитной комиссией филиала, кредитным комитетом, Правлением или Наблюдательным советом) решением заключает от имени банка договор на поставку объекта лизинга.

К этому договору заполняется, визируется и регистрируется паспорт сделки. Визирование паспорта сделки по договорам, в которых одной из сторон выступает банк, осуществляется в соответствии с Инструкцией по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.09.2004 № 151.

Условиями договора может быть предусмотрена предварительная оплата имущества, или оплата по факту поставки. При предварительной оплате поступление основных средств по договору поставки должно быть обеспечено не позднее 60 календарных дней со дня проведения платежа. В случае, если сроки поставки превышают 60 календарных дней со дня проведения платежа, банк руководствуется Положением о порядке продления сроков проведения внешнеторговых операций, утвержденным Постановлением Министерства торговли Республики Беларусь от 04.01.2002 №1.

Заключение

Развитие рыночных отношений в РБ в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является перестройка денежного обращения и кредита. Необходимы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышении роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Ведущим звеном кредитной системы, обеспечивающим реализацию указанных функций кредита, является банк - коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени реализует их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.

Анализ организационного устройства коммерческого банка, его функций и принципов действия позволяет глубже понять важность и актуальность перестройки банковской системы страны.

Особое значение имеет анализ операций коммерческого банка - как классических, так и инновационных. В этом плане одной из задач данной работы было изучение направлений деятельности наиболее прогрессивных банковских учреждений. За последнее время произошли значительные изменения и сдвиги в ряде банков. Появились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. Многие коммерческие банки оказались достаточно восприимчивыми к освоению новых инструментов передовой банковской практики.

В этой связи представляет интерес использование новых банковских технологий в деятельности предприятий. Финансовый лизинг, о котором идет речь, как и целый ряд других новых операций коммерческих банков, позволяет определить новые формы взаимоотношений банка и промышленных предприятий, что, в конечном счете, способствует повышению эффективности функционирования банковской системы на данном уровне.

Преимущество лизинга по сравнению с другими способами инвестирования, заключается в том, что предприниматель может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых для покупки помещений и оборудования средств. К тому же, предприятиям предоставляется не денежные средства, контроль за которыми не всегда возможен, а непосредственно средства производства.

В наше стране, где понятие, да и само слово лизинг, было просто многим не известно, сегодня образование и расширение лизингового бизнеса очень перспективно. Правительство Республики Беларусь делает определенные шаги на встречу предпринимателям, для развития в Беларуси инвестиционной базы, и лизингового бизнеса частности.

Целью программы развития лизинга в РБ является создание благоприятных правовых, экономических, организационных и методических условий для развития лизинга, включая создание нормативно-правовой базы, совершенствование налогообложения, внедрение типовых методических документов по лизинговым операциям, введение лицензирования лизинговых компаний, организацию Фонда содействия развитию лизинга в РБ и т.п.

Список литературы

1. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки.: Курс лекций. Мн., 1997

2. Деньги, кредит, банки.: Учебник. / Под ред. Кравцовой Г.И. - Мн., 2005.

3. Организация деятельности коммерческих банков. / Под ред. Кравцовой Г.И. - Мн.: БГЭУ, 2001.

4.Деньги, кредит, банки.: под ред. Г.Н. Белоглазовой, Москва 2004

5. Деньги, кредит, банки.: под ред. Е.Ф. Жукова, Москва 1999

6. Финансы, деньги, кредит.: под ред. Соколовой

7. Организация деятельности коммерческих банков.: под ред. Кравцовой Г.И., Минск БГЭУ 2001

8.Управление деятельностью коммерческих банков.: под ред. О.И. Лаврушина

9. Формирование рынка лизинговых услуг.: А.О. Левкович, Москва 2004

10. Лизинг. Учебник для ВУЗов, В.М. Джуха

11. В.А. Горемыкин "Лизинг", Москва 2003

12. М.И. Лещенко "Основы лизинга", Москва 2001

13. Е.В. Трушкевич и С.В. Трушкевич "Лизинг",Минск 2001

14. "Лизинг и антикризисное управление", Москва 2002 под ред. А.В. Малявина, С.А. Попов, Н.Б. Пашина

15. Реальные сведения предоставленные ОАО "Белинвестбанк"

Размещено на Allbest.ru