Характеристика процесса организации кредитования в банке
Кредитная политика - основа управления кредитным портфелем банка. Нормативная правовая база, регулирующая кредитные операции. Формирование резервов по ссудам банка. Проблемы и перспективы развития управления кредитным портфелем банка на современном этапе.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.09.2013 |
| Размер файла | 110,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
По сроку использования займа делятся на:
v Срочные;
v Бессрочные (до востребования).
Срочные - это ссуды предоставленные на определенный в договоре срок. В свою очередь, они бывают краткосрочные (сроком до одного года), среднесрочные (сроком от одного до трех лет), долгосрочные (сроком более трех лет). Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) определяются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его использование.
Краткосрочные кредиты могут предоставляться банком в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с издержками производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде. Анализируя структуру краткосрочных кредитов необходимо выделять такие группы кредитов:
Ш До одного месяца;
Ш От одного до трех месяцев;
Ш От трех до шести месяцев;
Ш От шести месяцев до одного года.
Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, на текущие расходы, на финансирование капитальных вложений. В свою очередь, они делятся на:
· Кредиты со сроком использования от одного до двух лет;
· Кредиты со сроком использования свыше двух лет.
Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов, объектом кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже них основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и др. Следует отметить, что в плане счетов банка являются лишь счета для краткосрочных и долгосрочных кредитов, а среднесрочные принадлежат к группе долгосрочных кредитов. Кредиты до востребования (бессрочные) - это кредиты, которые выдаются на неопределенный срок и по требованию кредитодавця должны быть возвращены в назначенное им время. Если кредитодатель не требует возврата, то кредит погашается заемщиком в срок, определенный самостоятельно.
За финансовой дисциплиной заемщика выделяют следующие группы кредитов:
ь Стандартные;
ь Пролонгированные:
ь Просроченные;
ь Безнадежные.
Стандартные - это кредиты, по которым проценты и сумма основного долга уплачиваются своевременно без просрочки платежа.
Пролонгированные, или отсроченные - это кредиты в отношении которых на основании ходатайства заемщика сроки погашения были перенесены на более поздний срок. Просроченные кредиты - это кредиты, по которым срок погашения, установленный кредитным договором истек, а заемные средства не возвращены заемщиком.
Анализируя кредитный портфель в разрезе этих групп, необходимо особое внимание обратить на удельный вес просроченных и пролонгированных ссуд.
В зависимости от вида заемщика (по формам собственности) кредиты можно разделить на следующие группы:
ь Кредиты юридическим лицам государственной формы собственности;
ь Кредиты юридическим лицам смешанной формы собственности (акционерные общества и другие с государственным участием);
ь Кредиты юридическим лицам с негосударственной формой собственности, в том числе:
Ш Акционерным обществам;
Ш Частным предприятиям;
Ш Кооперативным предприятиям;
Ш Совместным предприятиям и др.;
Ш Кредиты физическим лицам;
Ш Межбанковские кредиты.
В процессе анализа кредитного портфеля надо определить удельный вес межбанковских кредитов в общем объеме. При этом рост этого коэффициента считается положительным явлением с точки зрения снижения риска, но, как правило, межбанковские кредиты являются менее прибыльными.
По наличию и характеру обеспечения выделяют:
v обеспеченные (ломбардная) займа;
v необеспеченные (бланковые) ссуды.
Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть: залог имущества заемщика; гарантия или поручительство; договор страхования кредитов; товарные документы; ценные бумаги; полисы страхования жизни; предания в пользу банка контрактов; передача требований и счетов заемщиков третьему лицу; драгоценные металлы и т.п.
Анализируя структуру кредитного портфеля, особое внимание надо обратить на удельный вес необеспеченных займов в общем займам.
Анализ можно продолжать в направлении более глубокого изучения структуры по видам обеспечения (залог имущества заемщика, гарантия или поручительство, договор страхования и т.д.) и по другим классификационным признакам (по методам предоставления займов, способами их погашения, цели кредитования и т.д. После изучения структуры кредитных вложений, их следует проанализировать с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности в целом.
2.3 Управление рисками на примере кредитного портфеля
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврата или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.
Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.
Управление кредитным риском на примере ОАО МАБ "Темпбанк" предусматривает ряд мероприятий в различных областях. Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, специальные мероприятия по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса и т.п.
Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых кредитованием. Обычно это не только руководители банка, осуществляющие общее руководство кредитным процессом, но и руководители подразделений, непосредственно организующие и управляющие кредитными операциями. К задачам организации кредитного процесса с позиции управления риском относятся:
ь разработка в письменном виде политики кредитования и управления кредитным риском;
ь формулирование стратегии кредитования;
ь принятие решений об организационной структуре управления кредитными операциями;
ь определение содержательных и технических рекомендаций по организации кредитного процесса;
ь установление системы минимизации риска;
ь установление информационных систем, необходимых для выявления и оценки рисков кредитования;
ь определение порядка рассмотрения представленных проектов и принятия решений об их кредитовании;
ь установление системы отчетности и связей между подразделениями банка;
ь фиксация полномочий/компетенции на выдачу кредитов и возможности их делегирования.
Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.
К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций, и прежде всего лимиты концентрации кредитов по одному заемщику. Лимитом в данном случае считается максимальный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства, одному заемщику или группе заемщиков, контролируемой одним лицом, в процентном отношении к капиталу (оплаченному капиталу и резервам).
Кредитные риски различаются и по степени допустимости. Минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь расчетной прибыли; повышенным - при потерях расчетной прибыли в пределе 25-50%, критическим является риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50 - 75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором убытки достигают 75-100% расчетной прибыли.
Лимиты концентрации кредитов одному заемщику следующие крупным кредитом является тот, размер которого превышает 5% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных связанным Заемщикам, не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.
Лимиты кредитования касаются не только пределов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты, срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности) и др.
С, Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения. В любом случае банк, определяющий "пределы" кредитования, должен четко представлять те области, которые могут вызвать риски.
Отдельные крупные кредиты в размере от 15 до 20 % от банковского капитала требуют 100% -ного дополнительного резервного обеспечения.
Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить объемы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех странах, где в банковской системе преобладают крупные банки, более рациональной считается система установления менее жестких лимитов. Общий объем кредитов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30% нетто-капитала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному заемщику фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.
Схема анализа ОАО МАБ "Темпбанк" предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).
Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.
Интегральный показатель заемщика филиала ООО "МТС-Змиевка" по формализованным критериям равен 439,524 ед. что составляет 3 балла. Показатель по неформализованными критериям ООО "МТС-Змиевка" равен 41 баллу. Предприматие относится к 1 группе бизнес риска ко 2-ой категории качества финансовое положение среднее, качество обслуживания долга хорошее, расчетный размер резерва составляет 5%.
Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.
Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:
ь анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
ь анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
ь анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
ь анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
Таким образом, в настоящие время практика невозврата заемщиками кредита коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность кредитора и заемщика о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников сделки не предусмотрено несение наказания.
2.4 Анализ качества кредитного портфеля филиала банка за 2010 год
Открытое акционерное общество "Московский акционерный Банк "Темпбанк" - универсальный коммерческий банк, основанный в 1989 году. За время работы на финансовом рынке Банк сформировался как стабильно работающее универсальное кредитное учреждение. В условиях острой конкуренции со стороны ведущих российских и западных банков мы сумели не только сохранить свои позиции, но и существенно продвинуться вперед.
Поддержка и взаимопонимание Банка и его партнеров, равноправное и взаимовыгодное сотрудничество с клиентами, наличие команды специалистов, объединенной общими целями, здравый консерватизм и ответственность, разумный баланс между доходами и рисками стали основой уверенного роста и развития.
Достигнутые результаты - это плацдарм для новых задач и решений, которые банк сможет выполнить только вместе клиентами и деловыми партнерами.
Общее количество акционеров (участников) кредитной организации по состоянию на 07.10.2010 года: 2481 (Две тысячи четыреста восемьдесят один) акционер.
Из них:
негосударственные предприятия (юридические лица) составляют - 51 и владеют в совокупности 48 644 734 обыкновенными именными бездокументарными акциями, что составляет 145 934 202 рубля Уставного капитала кредитной организации.
физические лица составляют - 2430 и владеют в совокупности 79 355 266 обыкновенными именными бездокументарными акциями, что составляет 238 065 798 рублей уставного капитала кредитной организации.
Уставной капитал банка сформирован в полном объеме.
Результаты деятельности ОАО МАБ "Темпбанк" за последние 5 завершенных финансовых лет с 2005 года по 2010 год, характеризуется стабильными основными показателями, что позволяет сделать вывод о работе кредитной организации - эмитента в соответствии с основными тенденциями развития банковского сектора.
На основании письма Центрального Банка Российской Федерации от 12.08.2008 года №51-14-14/3333ДСП в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 №2005-У "Об оценке экономического положения банков" ОАО МАБ "Темпбанк" отнесен ко 2-ой классификационной группе.
Основные операции ОАО МАБ "Темпбанк" в течение 5 лет, оказывающие наибольшее влияние на изменение финансового результата, были рассредоточены по различным секторам банковских услуг (кредитование, расчётно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами, операции с банковскими картами, работа на межбанковском и на организованном валютном рынке).
Анализ кредитного портфеля произведен на примере, созданного в 1-ом квартале 2010 года структурного подразделения филиала Орловского ОАО МАБ "Темпбанк"
|
Показатели |
за 2 кв. 2010 года |
за 3-4 кв. 2010года |
Изменение (+/-) |
Тем роста |
|
|
Входящая судная задолженность на 01.04.2010 |
2 749 998,00р. |
64 021 664,00 |
61 271 666,00р. |
||
|
Выдано |
61 355 000,00 |
45 000 000,00 |
-16 355 000,00 |
73,34365577 |
|
|
Погашено |
83 334,00 |
19 739 518,62 |
19 656 184,62 |
||
|
Исходящая судная задолженность |
64 021 664,00 |
89 282 145,38 |
25 260 481,38 |
139,4561463 |
|
|
Просроченная задолженность |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Созданные резервы на возможные потери |
4 092 570,59 |
2 888 801,42 |
-1 203 769,17 |
70,58647753 |
|
|
Восстановленные резервы |
0,00 |
1 845 268,17 |
1 845 268,17 |
Кредитный портфель, наконец, 4 квартала по сравнению со 2-ым кварталом увеличился на 25 260 481,38 рублей. Темп роста кредитного портфеля составил 139,4%. Следует, отметить основные выдачи кредитов произошли во 2-ом квартале, их сумма составила 61 355 000 рублей, но за 3 и 4 квартал выдано 45 000 000 рублей, темп роста выданных кредитов составил 73,3% к показателю 2-ого квартал. Одновременно с выдачей кредитов филиалом банка производилось погашение кредитов. За 3-4 квартал погашено 19 739 518,62 рублей. Кредитный портфель филиала Орловского ОАО МАБ "Темпбанк" на 1.01.2011 года составляет 89 282 145,38 рублей. Просроченная задолженность в кредитном портфеле филиала отсутствует, это говорит о тщательным анализе платежеспособности клиентов ссудозаемщиков, положительной деятельности филиала, о качественной работе кредитного отдела и соблюдение кредитной политики банка. На основании инструкции № 254-П от 26 марта 2006 года "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". По каждой выданной суде филиалом формировался резерв на возможные потери по ссудам. В основном ссудная задолженность филиала классифицируется по 2 категории качества. Сумма задолженности по 2 категории составляет 73 120 145 рублей, по 1 категории качества 16 160 000 рублей. За 2 квартал 2010 года филиалом сформирован резерв в сумме 4 092 570,59 рублей, на 1 января 2011 года резерв на возможные потери составил 2 888 801,42 рубля т.е. имеется его уменьшение, на 1 203 769,17 рублей. По результатам регулирования резервов по выданным судам произошло его снижение на 29,5%. Регулирования резервов в указанный период производилось в связи с плановыми погашениями ссудной задолженности и улучшением финансовых показателей ссудозаемщиков и рейтинга выданных кредитов. За 3-4 квартал было восстановлено резервов на сумму 1 845 268,17 рублей. Основанием для восстановления резерва является результаты хозяйственно-финансовой деятельности бухгалтерской отчетности и увеличение категории качества ссуды ООО "МТС - Змиевка" по данному клиенту восстановлен резерв в сумме 1 056 450 рублей. Резерв в сумме 788 818,17 рублей восстановлен за счет перевода клиента ООО "Диметра" из 2-ой категории качества в 1-ую, основание: (анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, анализ платежеспособности), качественного обслуживания долга и своевременного погашения основного долга и процентов клиентами филиала. Можно отметить следующее основными заемщиками филиала ОАО МАБ "Темпбанк" являются юридические лица с частной формой собственности Общество с ограниченной ответственностью (ООО), а также имеется форма собственности Закрытое акционерное общество (ЗАО) по данной форме собственности имеется ссудная задолженность в размере 1 160 000 рублей.
По отраслевой принадлежности доля вложенных кредитов в сельское хозяйства составляет 49,7%, в строительство 22%, торгово-посредническая деятельность составляет 28,3%. Наблюдается высокая концентрация кредитов в сельском хозяйстве, и отсутствие кредитов в других отраслях экономики (промышленность, энергетика)
Анализируя доходность выданных кредитов, следует отметить, что на стадии организации филиал ОАО МАБ "Темпбанк" выдавал кредиты по достаточно высоким процентным ставкам. Средняя ставка по кредитам, выданным юридическим лицам составила 18,5%, по физическим лицам составляет 19,5%
В кредитном портфеле филиала Орловский ОАО МАБ "Темпбанк" имеются кредиты, выданные физическим лицам сумма выданных кредитов составила 6 500 000 рублей. Остаток ссудной задолженности на 01.01.2011 года составляет 3 812 145,38 рублей. Кредиты физическим лицам выдавались под залог недвижимости, условиями кредитных договоров являются ежемесячное погашение кредита. За период кредитования физические лица своевременно выполняли условия договора, а в некоторых случаях производилось досрочное погашение кредита. Сумма сформированного резерва по физическим лицам составляет на 01.01.2011 года 16 181,83 рублей.
По срокам размещения филиал выдавал кредиты юридическим лицам на 1 год, сумма выданных кредитов до года составила 97 604 998,00р.
Сумма выданных кредитов до 2-х лет составила 5 000 000 рублей.
Сумма выданных кредитам физическим лицам на 3 года составила 6 500 000 рублей.
Таким образом можно сделать вывод, что управление кредитным портфелем и привлеченными ресурсами представляет собой процесс формирования и последующего регулирования структуры банка, которая обеспечивает достижение поставленных целей финансовому менеджменту.
Сбалансированное управление кредитного портфеля филиала позволяет оптимизировать структуру кредитного портфеля, обеспечивающую максимальный уровень доходности при минимальном уровне риска.
Осуществление функции административного управления кредитного портфеля предполагает создания соответствующей организационной структуры и особо организационной единицы кредитного комитета по управлению активами и пассивами.
Комитет по управлению кредитным портфелем является специальным комитетом при Совете директоров (Правлении банка), в состав участников которого входят руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.
Управление кредитным портфелем - один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода управления кредитным портфелем зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка. Приоритетной в управлении кредитным портфелем является реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложенной в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка.
Раздел 3. Проблемы и перспективы развития управления кредитным портфелем банка на современном этапе
3.1 Рост просроченной задолженности как фактор ухудшения качества управление активами
Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, - это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.
Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование - это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.
Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск - доходность - ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.
Рост просроченной задолженности влияет на сокращение кредитного портфеля банка. А так же увеличение просроченной задолженности увеличивает риск ликвидности банка, и влияет на формирование норматива ликвидности банка.
Просроченная задолженность в кредитном портфеле банка непосредственно отражается на доходах расходах банка и финансовом результате. При возникновении просроченной задолженности банк не дополучает доходы, но при этом дополнительное формирование резерва по просроченной ссуде в связи с переходом ссудной задолженности из одной категории качества в другую увеличивает расходы. Увеличение расходов приводит к уменьшению финансового результата банка, что так же оказывает влияние на собственные средства, капитал банка. С целью предупреждения роста просроченной задолженности банк должен принять меры к ужесточению требований к заемщикам, чтобы в дальнейшем избежать риск невозврата кредита. А также пересмотреть и применять санкции предусмотренные договорами кредитования.
Разработать дополнительные меры по управлению рисками. Повысить требования к финансовой устойчивости, к оценке прогнозов движения денежных средств, качеству и ликвидности обеспечения. Провести актуализацию оценки имущества, принятого в залог по кредитам.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.
В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку президентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.
Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.
Рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.
Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.
Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может тоже быть причиной убыточной деятельности банка.
3.2 Способы минимизации кредитных рисков
Управление кредитным риском - это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью более многогранно. В процессе деятельности банк "выбирает" не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление - это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций.
Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:
§ выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования;
§ оценку кредитного риска;
§ разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;
§ организацию контроля за управлением рисками.
Мероприятия по управлению кредитными рисками следует дифференцировать. В этой связи, с одной стороны, выделяется политика управления риском, связанная с его причиной, с другой - политика управления риском, связанная с его действием. Первая группа мероприятий, связанная с наличием причин риска, направлена на уменьшение вероятности риска, снижение степени неопределенности, заблаговременного уменьшения ущерба. Мероприятия, связанные с действием риска, напротив, нацелены на уменьшение возможных потерь, смягчение отрицательного воздействия возникшего ущерба на работу банка. Данный ущерб должен быть настолько минимизирован, чтобы по возможности без срыва обеспечить дальнейшее существование кредитной организации.
Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.
1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).
Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций, поскольку Банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. При этом Банку не следует концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах. Банком выработаны определенные методы минимизации кредитных рисков, которые можно разделит на шесть групп, выделив методы, направленные на:
1) предотвращение риска;
2) перевод риска;
3) поглощение риска;
4) компенсацию риска;
5) распределение риска;
6) диверсификацию.
Предотвращение риска. Многое здесь определяет умение банка отказаться от высокодоходного кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита.
Методы перевода риска предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо.
Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации, Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по ссудам.
Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния.
Способы разделения общей совокупности рисков на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью.
Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения ссуд различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.
Управление кредитным риском один из наиболее важных аспектов банковской практики. Сбалансированное управление кредитным риском и кредитным портфелем позволяет оптимизировать структуру кредитного портфеля обеспечивающую максимальный уровень доходности при минимальном уровне риска.
Таким образом, в настоящие время практика невозврата заемщиками кредита коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность кредитора и заемщика о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников сделки не предусмотрено несение наказания.
Заключение
По результатам исследования установлено, что управление кредитным портфелем и кредитными рисками является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики, кроме того, они влияют и на эффективность работы банка, поэтому большое значение имеет их качество. В банковском учреждении следует уделить особое внимание и принимать меры по улучшению качества. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика.
Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций, клиентуры и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском.
Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков.
Роль управления кредитным портфелем банка в условиях финансового кризиса в национальной и мировой экономике возрастает, так как увеличиваются риски невозврата предоставленных банками кредитов и ссуд, поэтому изучению механизмов управления кредитным портфелем должно быть уделено особое внимание.
Анализ кредитного портфеля филиала Орловского ОАО МАБ "Темпбанк" за 2010 г. показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных заемщиков, в связи с этим в кредитном портфеле банка отсутствует просроченная задолженность. Считаю целесообразным рекомендовать менеджменту филиала производить увеличение кредитного портфеля за счет привлечение новых клиентов из других отраслей экономики отсутствующих в кредитном портфеле филиала, а также расширить работу по кредитованию физических лиц, путем предоставления новых продуктов автокредитов и потребительских кредитов.
Рычаги управления кредитным портфелем лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
Таким образом, управление кредитным портфелем и привлеченными ресурсами представляет собой процесс формирования и последующего регулирования структуры банка, которая обеспечивает достижение поставленных целей финансовому менеджменту.
Сбалансированное управление кредитного портфеля филиала позволяет оптимизировать структуру кредитного портфеля, обеспечивающую максимальный уровень доходности при минимальном уровне риска.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс часть вторая гл.42 [текст] 1996г.
2. Федеральный закон "О кредитных историях" № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 г.
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" № 395-1 от 02 декабря 1990 г.
4. Положение Банка России № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 г.
5. Положение Банка России № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 г.
6. Инструкция Банка России № 110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 г.
7. Письмо N 70-Т "О типичных банковских рисках" от 23 июня 2004 г.
8. Кредитная политика ОАО МАБ "Темпбанк" на 2010-2011 годы г. Москва 2010г.
9. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика:
10. Текст]: учебно-практическое пособие / ДА. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2009.
11. Кроливецкая Л.П., Е.В. Тихомирова банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / О.И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2010.
13. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент [текст] Москва 2010
14. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование [текст] учебник Москва ИНФРА-М 2010г.
15. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России) [Электронный ресурс]:
16. Официальный сайт ОАО МАБ "Тепмбанка" http://www.tempbank.ru/sitenew/ [электронный ресурс]
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Виды, информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка. Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО "Банк ВТБ 24". Основные направления развития потребительского кредитования в РФ.
дипломная работа [3,7 M], добавлен 20.03.2014- Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"
Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015 Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.
дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014Формирование кредитной политики банка, межбанковские займы и ссуды клиентам. Кредитные операции банка, их сущность, значение и лимиты. Управление кредитным риском как фактор повышения надежности заемных соглашений российских банков на современном этапе.
курсовая работа [88,2 K], добавлен 30.09.2010Система управления и методика анализа кредитного риска. Кредитная политика банка. Организационная структура и характеристика Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ. Обеспечение возврата банковских ссуд. Недостатки в управлении кредитным риском.
дипломная работа [108,7 K], добавлен 09.09.2010Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014Анализ современного состояния кредитования в России. Экономическая и организационно-правовая характеристика ОАО АКБ "Союз". Исследование механизма управления риском кредитного портфеля коммерческого банка с целью разработки оптимальной кредитной политики.
дипломная работа [131,6 K], добавлен 21.03.2012Оценка современных концепций управления кредитным портфелем в национальной и зарубежной практике. Организация деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленого на предотвращение или минимизацию кредитного риска, лимитирование.
контрольная работа [46,9 K], добавлен 13.06.2009Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011Кредитные операции банка и их организация. Формы обеспечения кредита и кредитных операций, кредитный риск как одна из их характеристик. Управление кредитным риском как элемент управления кредитными операциями. Разработка модели ресурсообеспечения в банке.
дипломная работа [294,2 K], добавлен 19.03.2010Порядок формирования кредитной политики банка, характеристика ее основных элементов, особенности разработки и утверждения. Механизмы реализации кредитной политики и их подготовка. Способы управления кредитным риском. Резерв на возможные потери по ссудам.
курсовая работа [779,4 K], добавлен 02.09.2013Кредитные операции коммерческого банка. Двойной обмен долговыми обязательствами. Безусловные обязательства с фиксированной суммой долга. Организация кредитования в банке. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: особенности и проблемы.
курсовая работа [110,8 K], добавлен 28.09.2010Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013Понятие и классификация, количественная и качественная оценка кредитного портфеля банка, содержание процесса его управлением на примере БПС-банк. Проблемы и пути совершенствования руководства банковским кредитным портфелем в условиях Республики Беларусь.
курсовая работа [1003,1 K], добавлен 24.02.2011Понятие, экономическая сущность, принципы формирования и виды кредитного портфеля. Основные мероприятия по управлению кредитным портфелем коммерческого банка, а также минимизации рисков. Основные направления совершенствования банковского менеджмента.
курсовая работа [77,0 K], добавлен 10.07.2015Сущность и виды кредита. Организация управления кредитованием в банке. Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка. Анализ структуры, динамики и доходности кредитных операций. Персональный подход к организации кредитного процесса.
дипломная работа [191,4 K], добавлен 13.05.2012Нормативно-правовое регулирование кредитного риска и методы его оценка. Организация работы коммерческого банка по управлению кредитным риском. Возможности использования цифровизации банковской деятельности для качественного управления кредитным риском.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.01.2021Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на него. Общая характеристика и оценка экономических показателей деятельности банка ОАО "Альфа-Банк". Анализ кредитоспособности заемщика. Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском.
дипломная работа [242,6 K], добавлен 05.12.2014Принципы предоставления кредита. Организация учета и анализа кредитных операций на примере АКБ "ЭНО". Совершенствование кредитной политики банка. Проблемы управления кредитным портфелем. Виды рисков, с которыми сталкивается банк при выдаче кредитов.
курсовая работа [70,0 K], добавлен 17.05.2015
