Поддержание стабильности банковской системы путем надзора

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы обусловлена возросшей необходимостью обеспечения устойчивого развития банковской системы в условиях формирования рыночной экономики Российской Федерации. Социально-экономические преобразования основ организации экономики и незрелость российского финансового рынка обуславливают потребность в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению денежных средств, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.

В связи с этим банковский сектор служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны центрального банка. Речь идет о проблемах, связанных с эффективной реализацией системой банковского надзора своих надзорных функций за деятельностью кредитных организаций в России.

Стратегию развития системы банковского надзора в России можно определить как качественное совершенствование банковского надзора, основанного на подходе к анализу показателей деятельности каждой кредитной организации, с целью обеспечения стабильного функционирования банковской системы в целом, посредством выработки действенных инструментов, позволяющих не только сгладить острые проявления банковских кризисов, но и предотвратить развитие кризисной ситуации в отдельном банке.

Таким образом, возникает насущная необходимость на основе анализа накопленного опыта контроля за кредитными организациями с учетом международных требований исследовать современный механизм банковского надзора и предложить пути его совершенствования.

Актуальной является задача разработки комплекса организационных мер и экономико-математических методов для выявления слабых банков и раннего выявления у них проблем.

Цель данной работы является проанализировать пути развития и поддержание стабильности банковской системы путем надзора.

Задачи работы:

1. Изучить теоретические аспекты развития банковской системы;

2. Проанализировать проблемы обеспечения безопасности банковской системы;

3. Выявить необходимость, сущность и назначение банковского надзора;

4. Провести обзор состояния банковского сектора России;

5. Выявить пути обеспечения устойчивости банковской системы России;

6. Изучить проблемы и пути развития инспекционной деятельности Банка России;

Данная работа состоит из двух глав: практической и аналитической.

В работе были использованы труды таких авторов, как О.И. Лаврушина, Г.Г. Фетисова и др.

Глава 1. Регулирование и контроль над банковской системой

1.1 Понятие и развитие банковской системы

Понятие «банковская система» является одним из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через:

а) расчетную сеть Банка России;

б) банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенных между ними договоров;

в) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и осуществление платежей;

г) клиринговые центры - небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.

Взаимозависимость банков проявляется в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.

Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:

- иерархичность построения;

- наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т. е. обеспечивают свойство целостности;

- упорядоченность ее элементов, отношений и связей;

- взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;

- наличие процессов управления. [2, с.37-38]

На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие, как:

- степень зрелости товарно-денежных отношений;

- общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;

- законодательные основы и акты;

- общее представление о сущности и роли банка в экономике.

Развитие банковской системы можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. С количественной точки зрения развитие банковской системы характеризуют показатели числа кредитных учреждений и их филиалов, размера активных и пассивных операций, капитала банков и др. С качественной точки зрения развитие банковской системы характеризуют не абсолютные, а относительные показатели, например, отношение прибыли к активам или пассивам, доход на одного сотрудника кредитного учреждения.

С качественной стороны развитие банковской системы определяется не только с позиции размера уставного капитала банков, но и с позиции роста инвестиций в сферу производства, увеличения перечня предоставляемых услуг, в том числе новых банковских продуктов и технологий. С качественной стороны роль банков, как это было показано, определяется тем, насколько они реально способствуют ускорению экономического роста, повышению эффективности производства. [4, с.383-386]

1.2 Обеспечение безопасности банков

Качество банковского законодательства во многом определяется тем, как оно обеспечивает безопасность банков.

Система безопасности банка включает:

- правила учреждения и закрытия банка -- начало и прекращение банковской деятельности;

- регламентацию деятельности банка посредством установления экономических нормативов;

- порядок отчетности и ее публикации;

- процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;

- систему предупреждения кризиса банка и механизм его оздоровления;

- механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Регламентация деятельности байка посредством установления экономических нормативов. Их особенности данных состоят в том, что они:

- могут изменяться в зависимости от экономических условий (о предстоящих изменениях нормативов Банк России обязан объявить не позднее чем за месяц до их введения в действие; об изменении отдельных из них, например минимального размера собственного капитала, Банк России уведомляет банки не менее чем за один год до момента введения);

- устанавливаются с учетом международных стандартов на базе консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами;

- имеют особый национальный характер, их перечень, количественные параметры каждого из них отличаются, к примеру, от общеевропейских норм;

- фиксируются в специальных методиках Банка России;

- достаточно стабильны (некоторые из них не меняются по несколько лет);

- дифференцируются по видам банков.

По действующему в Российской Федерации законодательству в интересах обеспечения экономической устойчивости Банк России может устанавливать для коммерческих банков следующие нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банковских учреждений;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности;

6) нормативы достаточности капитала;

7) размеры валютного, процентного и иных рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

9) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).

Соблюдение данных нормативов является обязательным для банков. По их соблюдению судят о том, насколько надежен банк, насколько он безопасен с позиции Банка России, насколько риски деятельности такого банка безопасны для клиентов, доверивших ему свои вклады.

Для регламентации деятельности и содействия безопасности кредитных учреждений, а также для регулирования других сторон деятельности кредитных организаций Закон предписывает Банку России устанавливать обязательные для кредитных институтов правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета, подготовки и представления бухгалтерской и статистической отчетности, вправе предъявить квалификационные требования к руководителям исполнительных органов банка, его главному бухгалтеру. Согласно законодательству, Банк России устанавливает контроль за акционерами коммерческого банка, может потребовать информацию об их финансовом положении, деловой репутации, уведомления о приобретении другими юридическими или физическими лицами либо их группой более 5% долей (акций) кредитной организации, предварительного согласования в отношении тех, кто приобретает более 20% долей (акций) данного банка.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», банки должны составлять и публиковать в открытой печати бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Если банк имеет в собственности более 50% голосующих акций (долей) другой кредитной организации, то он должен представить в Банк России консолидированную отчетность, включая консолидированные бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. В условиях рынка информация о деятельности банка имеет особенно большое значение.

По закону Банк России объявлен органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Это означает, что Банк России:

- взаимодействует с банками, их союзами и ассоциациями;

- в целях взаимодействия с банками имеет право для изучения отдельных вопросов банковского дела создавать комитеты и рабочие группы;

- проводит с банками консультации перед принятием наиболее важных решений нормативного характера;

- дает разъяснения по вопросам регулирования банковской деятельности;

- осуществляет анализ деятельности банков с целью выявления ситуации, угрожающей интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом.

Будучи контролером, Банк России:

- не может участвовать в капиталах кредитных учреждений если иное не установлено федеральным законом;

- не несет ответственности по обязательствам кредитных учреждений (за исключением тех случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства), а кредитные учреждения не несут ответственность по обязательствам Банка России (за исключением случаев принятия кредитными учреждениями таких обязательств);

- не имеет права требовать от банков выполнения несвойственных им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц - клиентов.

Закон декларирует, что главная цель банковского регулирования и надзора состоит в обеспечении безопасности банковской системы, поддержании ее стабильности, защите интересов вкладчиков и кредиторов.

Контрольные функции Банк России выполняет либо непосредственно, либо через специально создаваемый при нем орган банковского надзора (о чем принимает решение Совет директоров).

Если коммерческий банк не устранил в установленные сроки выявленные нарушения, а также если эти нарушения создали реальную опасность для интересов вкладчиков, санкции Банка России усиливаются. В этом случае Банку России дано право:

- взыскать штраф с такого банка в размере до 1% от оплаченного уставного фонда, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;

- потребовать от коммерческого банка:

а) осуществить мероприятия по своему финансовому оздоровлению, включая коррективы в структуре активов,

б) заменить своих руководителей,

в) провести реорганизацию банка;

- ввести для данного банка несколько иные обязательные экономические нормативы на срок до шести месяцев;

- запретить банку на срок до года открывать филиалы и совершать отдельные банковские операции, предусмотренные лицензией;

- на срок до шести месяцев назначить временную администрацию по управлению данным банком;

- при определенных обстоятельствах ввести запрет на проведение реорганизации банка;

- предложить учредителям увеличить собственные средства банка.

Банковским законодательством устанавливается, что в интересах обеспечения финансовой надежности как фактора предотвращения кризиса банки должны:

1) осуществлять классификацию своих активов, особо выделяя сомнительные и безнадежные долги, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков, в том числе под возможное обесценение ценных бумаг;

2) соблюдать обязательные экономические нормативы, установленные Банком России;

3) организовать у себя внутренний контроль, обеспечивающий надежность выполняемых операций.

Помимо данных предупредительных мер, исходящих от самого коммерческого банка, Банк России может применить систему раннего распознавания кризисной ситуации в том или ином кредитном учреждении. Для этого используются специальные показатели, рассчитываемые на основе балансов и других форм отчетности, составляемых кредитными учреждениями.

Механизм, обеспечивающий защиту вкладов. В современных условиях механизм, обеспечивающий защиту вкладов, реализуется посредством Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Банковская монополия и регулирование взаимоотношений банков друг с другом и с внешней средой относится к фундаментальным вопросам банковского законодательства. Оно охватывает вопросы банковской монополии, взаимоотношения банков с клиентами и друг с другом. [3, с.147-155]

1.3 Необходимость, сущность и назначение банковского надзора

Основными макроэкономическими целями банковского надзора являются:

- защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;

- поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения «системных рисков», при которых банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату доверия ко всей системе;

- защита фондов страхования от потерь в тех странах, где в интересах банковских вкладчиков применяются подобные меры.

В таких странах, как США, Германия, Франция, Япония, существуют смешанные системы банковского надзора, в рамках которых центральный банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами (в США - с Минфином через Контролера денежного обращения, 50 банковскими департаментами при правительствах штатов, ФКСД; во Франции - с Банковской комиссией; в Японии - с Минфином; в Германии - с Федеральным ведомством по надзору за кредитным делом), в Японии - с Бюро банков при Министерстве финансов.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование, т.е. инспекционные проверки на местах.

В ряде стран, например, в Великобритании, акцент делается на документарном надзоре.

Первый этап надзорной деятельности осуществляется в виде предоставления кредитному учреждению лицензии на проведение банковской деятельности. Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. При этом в большинстве стран необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банка, имеющее целью ограничить круг юридических лиц, выполняющих банковские операции.

Для получения лицензии кредитное учреждение, подавшее заявку, должно соблюдать ряд требований, касающихся прежде всего:

- минимального размера уставного капитала (согласно Базельским соглашениям - не менее 5 млн. ЭКЮ, или сегодня это 5 млн. евро);

- источников первоначально инвестируемого капитала (его происхождения, структуры);

- состава основных акционеров;

- уровня квалификации и других характеристик руководства;

- круга предполагаемых операций и планируемой стратегии деятельности банка;

- правильной оценки банковских активов на основе их рыночной стоимости;

- создания резервов на случаи непогашения клиентами их задолженности.

Лицензия должна содержать в себе положения о сроках ее действия, условиях продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. Законом допускается аннулирование лицензии, если учреждаемый банк не в состоянии начать операции по истечении установленного для этого срока, или когда он осуществляет операции, не предусмотренные лицензией, или не выполняет содержащихся в ней условий, нарушает законы или нормативные акты, осуществляет действия, наносящие ущерб интересам кредиторов и вкладчиков.

Иногда контроль за деятельностью банков осуществляется в виде навязывания им той или иной специализации. Типичным примером может служить специализация американских и японских кредитно-финансовых учреждений как противоположность универсальному характеру немецких банков. Хотя в настоящее время в большинстве развитых стран снижены или устранены ограничения на осуществление банками тех или иных видов деятельности, в основном операций с ценными бумагами и лизинга, тем не менее страховая деятельность банков все еще остается в некоторых странах под запретом.

Приобретение небанками или иностранными банками долей участия в капитале национальных банков подчинено тем же правилам, что и создание банков. В случае приобретения одними национальными банками долей участия в других национальных банках контроль, как правило, не очень строг, но покупка обязательно должна быть зарегистрирована.

Приобретение самими банками долей участия в небанках в одних странах происходит свободно, путем простой регистрации (так это делается, например, в Германии), в других странах такое приобретение в соответствии с законодательством может разрешаться или запрещаться. Во многих государствах до недавнего времени запрещалось участие банков в страховых компаниях. Наибольшие ограничения касаются тех финансовых учреждений, которые в случае приобретения доли их капитала другими финансовыми организациями могут утратить специфический характер своей деятельности (например, как сберегательные кассы или кассы взаимопомощи).

Еще одним объектом контроля являются банковские слияния. Поскольку слияния банков также происходят в основном в виде приобретения участия одних банков в других, именно с этих позиций в первую очередь и контролируется данный процесс. Другие способы контроля и регулирования слияний реализуются в виде законов, как правило, ограничивающих рост конкуренции между банками.

Второй этан надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, представляемой банками. Он позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие: годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку, другие формы отчетности.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, в наибольшей степени зависящими от внутреннего управления им, являются: достаточность капитала; качество его активов; доходность и прибыльность; ликвидность; уровень рисков.

Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, действительного положения дел у банка, качества его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе инспекции на месте. Этим определяется значение третьего этапа надзора за деятельностью кредитных учреждений - инспектирования (ревизии) на местах. В зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными.

Во время общей проверки выявляется соблюдение банком законов и правил банковского регулирования, условий, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности; правильность составления отчетности; оценивается эффективность системы управления и процедур внутреннего контроля, применяемых банком, качество кредитного портфеля и достаточность обеспечения для покрытия возможных потерь по ссудам, а также резервов; эффективность систем бухгалтерского учета и качество управленческой информации; производится оценка общего финансового состояния банка.

При проведении ограниченных проверок рассматриваются определенные аспекты деятельности банка, отдельные зоны риска, например, кредитный портфель.

В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например, сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов, их предписаний по устранению обнаруженных недостатков в строго определенные сроки - завершающий этап надзора за банками.

Набор официальных и неофициальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия можно отнести, например, письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных негативных аспектов его деятельности.

Официальные меры воздействия включают в себя: предупреждения; директивы по устранению недостатков; штрафные санкции; приказы о снятии с должности руководителей банков; передачу банков под опеку надзорных органов; организацию слияний или поглощений; лишение лицензий на проведение банковских операций; ликвидацию кредитных учреждений.

Рассмотренные этапы и способы надзора за функционированием банков являются общими для большинства развитых стран. Они регламентируются законами и другими правовыми актами, отражающими особенности исторического и экономического развития того или иного государства. [20, с.202-209]

Так, В.А. Поляков и Л.А. Московкина отмечают: «Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный Надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями».

Аналогичную позицию выражает и А.Г. Братко: «Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России».

В этой связи следует отметить, что контроль действительно присущ надзору, но как проявление одной из его функций.

Всего у надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную.

Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте.

Наряду с государственным регулированием банковской деятельности можно выделить саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями) посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов.

Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности, в расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности. Наиболее важные из них - рекомендации по оценке достаточности капитала банков, подходы к оценке банковских рисков, к организации корпоративного управления.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

- субъекты надзора;

- сфера (предмет);

- методы;

- механизм;

- правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация. Как отмечено выше, орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется соответствующим законодательством. Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу, который должен:

- иметь четко сформулированные задачи и обязанности, зафиксированные в законодательстве;

- быть оперативно самостоятельным и располагать соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции;

- обладать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней, полномочиями выявлять соответствие деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, безопасности и устойчивости;

- иметь механизм сбора соответствующей информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечивать конфиденциальность такой информации.

В последующие годы субъектами банковского надзора стали и банковские группы.

Объектом надзора в современных условиях являются:

- процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;

- текущая деятельность и управление ею;

- состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Сфера банковского надзора, наряду с описанием основных его направлений, включает также отражение их качественных параметров.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название риск ориентированного надзора. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски. Поэтому предполагается основное внимание сосредоточить на:

- выявлении сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и/или областей, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам по причине дефектов систем управления, контроля и/или иных внутрибанковских систем;

- выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений.

В данной связи приоритетное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и деятельности банка в области управления банковскими рисками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень рисков, которые необоснованно принимают на себя банки, не предопределяя решения руководства банка.

Важное значение в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери.

Объектом текущего надзора являются также достоверность и прозрачность отчетности, составляемой на основе последовательно проводимой учетной политики. Данное направление надзора обусловлено важностью качества отчетности для достоверной информации надзорного органа и участников рынка о финансовом состоянии банка и прибыльности проводимых им операций.

В рамках этого направления сфера надзора распространяется также на наличие и соблюдение банком правил проверки клиентов, которые способствуют повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствуют умышленному и неумышленному использованию банка преступными элементами.

Использование первого метода лежит в основе контактного надзора, использование второго - в основе дистанционного надзора.

При проведении надзорной деятельности соответствующий орган, прежде всего, опирается на дистанционный надзор, дополняемый в дальнейшем контактным надзором.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

- разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок;

- аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

- контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

- оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;

- организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима; предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации.

Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор.

Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов.

Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, причем она находится в постоянном развитии и совершенствовании.

Основной общемировой тенденцией в развитии банковского надзора является повышение его эффективности. Под повышением эффективности (результативности) надзора следует понимать лучшее выполнение им своих основных задач (повышение функциональной продуктивности, не сопровождаемое пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых на эти цели). [12, c.366-372]

банк надзор инспекционный

Глава 2. Пути повышения качества банковской системы России

2.1 Обзор состояния банковского сектора России

Темпы роста активов банковского сектора за первые 4 месяца 2008 г. составили 8%, что заметно ниже, чем за аналогичный период 2007 г. (13,2%). Капитал банковского сектора вырос на 8,9% (за аналогичный период 2007 г. на 21,7%). Рекордные темпы роста капитала в 2007 г. были связаны в значительной степени с успешными и масштабными IPO российских банков, в то время как сейчас, после кризиса на международных финансовых рынках, рост собственных средств происходит, прежде всего, за счет внутренних источников. В настоящее время основными источниками роста капитала российских кредитных организаций являются: прибыль и фонды банков (41,2% от всех составляющих капитала), уставный капитал (27,3%), эмиссионный доход (25,3%).

Достаточность капитала банковского сектора за январь--апрель 2008 г. снизилась, что связано с увеличением банковских рисков. С учетом складывающейся ситуации в банковском секторе (увеличение рисков при отсутствии значительных источников роста капитала) можно прогнозировать дальнейшее плавное снижение достаточности капитала.

В 2008 г. продолжилась тенденция усиления позиций банков с иностранным участием на российском рынке. Так, в I квартале 2008 г. доля этих банков в активах банковского сектора выросла с 17,2 до 17,9%, а в капитале с 15,7 до 16,9%. в ближайшее время можно прогнозировать дальнейшее усиление позиций данных банков с иностранным участием. [14, c.40-41]

Темпы роста активов банковского сектора в мае составили 3,3%, что является самым высоким месячным ростом активов в 2008 г. Капитал банковского сектора в мае вырос на 1,5%. Опережающие темпы роста активов по сравнению с темпами роста собственных средств привели к дальнейшему снижению достаточности капитала банковского сектора (с 15,1 до 14,9%). С учетом складывающейся ситуации в банковском секторе (увеличение рисков при отсутствии значительных источников роста капитала) можно прогнозировать снижение достаточности капитала в ближайшие месяцы со скоростью 0,1--0,2% в месяц.

В мае 2008 г. кредиты банковского сектора выросли на 3%, что выше темпов роста ссудной задолженности в апреле (2,4%). При этом кредиты нефинансовому сектору выросли на 2,4%, кредиты банкам - на 3,7, кредиты физическим лицам - на 3,7%.

Показатель уровня просроченной задолженности по всем кредитам в мае 2008 г. не изменился и остался на уровне 1,3%. На прежнем уровне осталась и просроченная задолженность по кредитам физическим лицам (3,4%). В мае резко уменьшилась просроченная задолженность по межбанковским кредитам (с 1,6 млрд. до 0,4 млрд. руб.). Все важнейшие показатели системного кредитного риска в рассматриваемый период не увеличивались, а некоторые (например, просроченные межбанковские кредиты) и снижались. Однако продолжающаяся кредитная экспансия российских банков, особенно в сфере потребительского кредитования, потенциально может привести к ухудшению показателей системного кредитного риска в среднесрочной перспективе.

В мае 2008 г. вложения банков в ценные бумаги увеличились на 1,5%. Структура вложений практически не изменилась (табл. 3). В структуре портфеля долговых обязательств банков в мае 2008 г. наблюдалось увеличение удельного веса долговых обязательств Российской Федерации (с 30,7 до 32,4%), долговых обязательств иностранных предприятий и банков (с 12,0 до 12.2%) и российских банков (с 10,7 до 11,0%).

В мае 2008 г. средства клиентов выросли на 4,9%, что заметно больше, чем в предшествующие месяцы 2008 г (табл. 4). При этом средства организаций на расчетных счетах увеличились на 9,2%, депозиты юридических лиц - на 7,1%, вклады физических лиц - на 3,2%. Сумма выпущенных банками облигаций практически не изменилась и составила 328,4 млрд. руб. Привлеченные межбанковские кредиты немного уменьшились (с 3249 млрд. до3232млрд руб.). При этом МБК от банков-нерезидентов увеличились с 2352 млрд. до 2384 млрд. руб. Таким образом, в мае привлеченные средства банков в основном выросли за счет депозитов и остатков на счетах юридических лиц.

За 5 месяцев 2008 г. банки заработали прибыль в размере 233 млрд. руб., что можно рассматривать как очень неплохой результат. Кроме того, в мае снизилось и число убыточных банков (со 125 до 94).

Таким образом, в настоящее время в России наблюдаются достаточно высокие темпы экономического роста.

Серьезной проблемой является и усиливающаяся инфляция, что в перспективе может оказать значительное негативное воздействие на экономику Российской Федерации. [13, с.8-10]

Свыше 90% банков сидят на голодном пайке, поэтому обслуживают только малую часть экономики. В результате многие банки переживают скрытый кризис. Только монополии, государство и зарубежный капитал могут размещать в своих кредитных организациях необходимый им для экспансии объем средств.

Сложившаяся ситуация поставила подавляющее число наших банков в трудное положение. Оказавшись на крохотном хозяйственном пятачке вдали от крупных финансовых источников и платежеспособных клиентов, эти банки, стремясь уберечь свой капитал от инфляции и налогов, вынуждены агрессивно кредитовать, принимая на себя повышенные риски, что всегда предшествует разорению. Первым шагом к нему становится ухудшение ссудного портфеля в виде невозвратов. В балансах проблемные долги не только скрываются (на время отчета часть «плохого портфеля» передается дружественным структурам) или маскируются под пролонгированные кредиты (величина которых доходит до половины и больше суммарного портфеля), но и, как правило, не подкрепляются необходимыми резервами.

Опасность новых кризисов провоцируется и массовыми нарушениями требований ЦБ РФ и законодательства. О серьезной деградации корпоративного управления в кредитных организациях свидетельствует действующая в них целая система нарушений и злоупотреблений, построенная с целью увода как можно больше средств из-под контроля Центрального банка, Министерства по налогам и сборам, иных надзирающих ведомств. Часто этот стиль напрямую навязывается акционерами. [7, c.22]

При неблагоприятном сценарии можно ожидать достаточно серьезных проблем в банковском секторе. Скорее всего, убытки, которые понесут в совокупности крупные банки, составляющие две трети активов российской банковской системы, примерно в 1,5 раза превысят убытки кризиса 1998 г. и составят около 3-3,5% ВВП.

В 1998 г. наша банковская система понесла убытки, которые очень серьезно отразились на ее положении. Но если такие же потери банковский сектор понесет в 2011-2012 гг., как выходит по нашему сценарию, то благодаря быстрому росту доли банковского сектора убытки в 3-3,5% ВВП окажутся значительно меньшими, чем совокупный капитал, которым располагают российские банки.

Уже сейчас банковские активы превысили 50% ВВП, и мы ожидаем дальнейшего роста. Поэтому предполагаемые убытки большинство банков сможет профинансировать за счет собственных средств, т.е. без потери своих активов, без выхода в отрицательный капитал. Это значит, что не будет массовых банкротств, что, скорее всего, такие убытки не породят системного банковского кризиса. Масштабы убытков в процентах к ВВП оказываются значительно меньшими, чем в большинстве других наблюдаемых случаях системных банковских кризисов в мире. [5, c.55]

2.2 Обеспечение устойчивости банковской системы России

Банковская система начнет нормально развиваться, если будет обеспечено доверие к ней. Однако доверие нельзя установить, закрепить законодательно - его нужно заслужить. События 2006-2007 гг. лишь усугубили существующие проблемы, создав репутационные риски для надзорного органа страны. Не прибавили доверия к финансово-кредитным институтам и всплеск легализации и резкий рост отозванных за этот период банковских лицензий.

Для обеспечения устойчивости и развития банковской системы необходимы, прежде всего, эффективный регулятор и устойчивость к резким потрясениям (или способность быстро восстанавливать свое функционирование). Эффективный регулятор должен обеспечивать стабильность, обладая способностью влиять на систему и избегая чрезмерного реагирования в случае небольших нарушений ее равновесия.

Институциональная оболочка должна рассматриваться как основа целостности и устойчивости национальной банковской системы. Активизация процессов экономической интеграции на современном этапе переводит из теоретической области в практическую задачи, связанные с совершенствованием институциональной среды функционирования банков, в том числе процессов управления на микро- и макроуровнях. Применение системно-комплексного подхода, по нашему мнению, позволяет восполнить пробелы в методологии регулирования деятельности кредитно-финансовых институтов. [11, c.16]

Для повышения эффективности денежно-кредитной политики должна быть разработана современная концепция банковской политики. Банковская политика - это более широкое понятие. В нее, помимо денежно-кредитного аспекта, входит политика в области налогообложения банков, форм стимулирования их деловой активности, организации расчетно-кассовых отношений, политика по управлению рисками, рентабельностью банков, их взаимодействия друг с другом и другими секторами экономики и т.п. к сожалению, такой политики государства и банков в документальном, сводном виде не существует. В развернутом виде такая политика не планируется, нет ее и на уровне отдельных денежно-кредитных институтов.

Правда, в стране принята Стратегия развития банковского сектора вплоть до 2009 г. Однако в этом документе при всей его огромной важности вопросы именно банковской политики прописаны далеко не в полном объеме. Кроме того, в нем представлены направления развития на среднесрочный период, предполагаемая политика денежных властей и банков на краткосрочный и долгосрочный периоды не обозначена, а деятельность на ближайшее время раскрыта, главным образом, с позиции законодательного обеспечения.

В банковской политике у нас накопилось немало проблем. Прежде всего в структуре банковской системы.

В стране высокая концентрация кредитных организаций, но географически распределены они крайне неравномерно, а в ряде административных регионов их вообще недостаточно. Согласно данным АРБ, по числу банков и их филиалов на каждые 100 тыс. человек Россия существенно отстает от ведущих западных стран.

К сожалению, в нашей стране при формировании структуры кредитных организаций не просматривается федеральный принцип. В федеральных округах не» банков, основная функция которых состояла бы во все мерном поощрении регионального развития. Ведущие коммерческие банки на местах работают не по принципам банков развития, поощряющих развитие малого и среднего бизнеса и реализацию региональных социально-экономических программ, а как коммерческие кредитные структуры.

Созданный Банк развития прикрывает лишь одно направление деятельности на уровне страны - внешнеэкономическую деятельность. Разумеется, этого недостаточно. Необходимо создать целую сеть таких банков, которые в связке с финансовой поддержкой государства будут содействовать развитию экономики регионов. [6, c.12]

В законотворчестве банковской деятельности должен более эффективно использоваться и такой экономический метод, как планирование. Оно осуществляется путем разработки перспективных планов, в которых в форме заданий отражены основные цели намеченных преобразований.

В частности, на наш взгляд, необходимо предусмотреть в законодательстве расширение банковских услуг, совершенствование инфраструктуры. Нужно четкое планирование данной законотворческой деятельности. Такие плены могут носить директивный и индикативный характер. При этом представляется, что особое внимание нужно уделять индикативному планированию, ориентированному на выполнение задач отдельных субъектов (заемщиков, юридических и физических лиц).

Данный вид законотворчества определяет общенациональные приоритеты, позволяя правовым субъектам осуществлять законотворческую инициативу самостоятельно, опираясь на целеполагание. В качестве примера можно назвать такую цель, сформулированную государством, как расширение банковской инфраструктуры. При формировании благоприятного климата банки должны самостоятельно добиваться реализации этой цели. [18, c.60]

Поддерживая идею открытости российской банковской системы для доступа иностранного капитала, нельзя забывать, что интеграция национальной экономики в мировую должна происходить наряду с повышением ее конкурентоспособности и рассматриваться также с позиций обеспечения национальной безопасности.

Следует отмстить, что около 70% средств, привлеченных от нерезидентов, имеют долгосрочный характер, т. е. получены на срок свыше 1 года, и при неблагоприятном для российской экономики развитии событий на международных рынках необходимость их замещения в ресурсной базе кредитных организаций может вызвать определенные трудности.

Так, результаты развития банковского сектора региона за 8 месяцев 2008 г. свидетельствуют о неизменности структурных позиций в источниках привлечения средств такого важного ресурса, как депозиты населения. Их доля в пассивах, как и в начале года, осталась на уровне около 14% (без учета данных по Сбербанку России). При этом Росстат отмечает снижение склонности населения к сбережениям (за январь-июнь 2008 г. на 0,8 процентного пункта - до 8,3%). [19, c.6]

В июне 2008 г. но заседании Межрегионального банковского совета при Совете Федерации разгорелась дискуссия по поводу того, какие цели должен преследовать Банк России. Некоторые специалисты полагают, что центральный банк, помимо инфляции, должен заботить экономический рост, и лучше, чтобы Банк России имел такие же множественные цели, как ФРС США.

В идеале ценовая стабильность означает нулевую инфляцию, однако по ряду технических причин, среди которых ошибки статистики и запаздывание в обновлении информации, центральные банки не стремятся достигнуть нулевого прироста цен. На практике стабильность цен означает не столько нулевое, сколько небольшое положительное значение прироста индекса цен, до 3,5% в течение длительного периода. Центральный банк стремится сократить темпы прироста цен до нужного уровня и в дальнейшем сохранять низкую, устойчивую и предсказуемую инфляцию.

Ценовую стабильность в качестве конечной цели денежно-кредитной политики выбирают чаще всего экономически развитые страны. В частности, это касается стран, где центральные банки таргетируют инфляцию. Первыми ценовой стабильностью озаботились власти Новой Зеландии (1990 г.) и Канады (1991 г.), затем к ним присоединились Великобритания, Финляндия, Швеция, Австралия и Испания.

В евросистеме денежные власти каждой страны обозначили первичной целью своей политики ценовую стабильность. В Японии в 1998 г. законодательство о центральном банке было пересмотрено, в результате чего ценовая стабильность стала определяться как принцип валютного и денежно-кредитного регулирования. После вступления в феврале 2006 г. Бенждамина Бернанке, известного сторонника инфляционного таргетирования, на должность главы ФРС США существует вероятность, что американский центральный банк тоже начнет ориентироваться на ценовую стабильность.

С течением времени проблема инфляции становится менее актуальной. С середины XX в. гиперинфляция наблюдалась только в развивающихся странах и государствах с переходной экономикой. Высокие темпы прироста цен в развитых странах ушли в прошлое. В 2000-х гг. глобальная инфляция не в последнюю очередь благодаря усилиям центральных банков во всем мире находится под контролем. [10, c.40]

Проблема обоснования величин нормативов регулирования банковских систем пока не решена. И причина тому - множество различий в модельной логике и инструкциях ЦБ РФ. Поэтому мы не смогли определить оптимальные объемы резервов и оптимальный коэффициент мгновенной ликвидности, а предложили лишь перспективный модельный подход к решению проблемы.

Необходимы серьезные совместные модельные исследования ЦБ РФ, банков, Базельского комитета, МВФ и университетов по обоснованию нормативов регулирования надежности банковских систем. [17, c.58]

В 2007 г. Банк России отозвал лицензии у 49 банков, которые провели операции, не имеющие экономического смысла, на сумму 889 млрд. руб. Мы надеемся, что в этом году и банков с отозванными лицензиями, и таких операций станет меньше вследствие объективного процесса очищения банковского сектора. Возникает вопрос: где будет реализовываться спрос на подобного рода операции? В силу неурегулированности ряда правовых вопросов такие операции могут осуществляться через Интернет при помощи отдельных юридических схем. На наш взгляд, в интересах банковского сообщества следовало бы как минимум установить правила выявления тех денег, которые уходят со счетов клиентов в Интернет (это сделать могут банки), а как максимум - подготовить законодательные предложения в этой сфере. Конечно, можно пойти по пути запрета таких интернет-операций. Однако, на наш взгляд, более рациональным решением относительно интернет-услуг и других форм развития банковского бизнеса была бы легализация аутсорсинга банковских услуг. Банки могли бы привлекать к такой работе в том числе и сторонние организации, оказывающие услуги по сбору и передаче информации об операциях по счетам клиентов, проходящих с использованием Интернета. [16, c.6]

Непосредственно в процедуре разработки стандартов качества банковской деятельности предусматривается, что Банк России при получении на рассмотрение проектов стандартов, разработанных банковским сообществом, будет готовить отзывы к определенному уровню зрелости на предмет соответствия положений стандартов требованиям действующего банковского законодательства и нормативных актов Банка России. Кроме того, рассматривая проекты стандартов качества банковской деятельности, Банк России может выступать инициатором включения положений международных стандартов, Базельских рекомендаций в требования стандарта или рекомендаций Банка России, закрепление которых в нормативных актах планируется в отдаленной перспективе. При этом оптимизированный уровень зрелости мог бы учитывать не только нормативные требования, но и рекомендации органа банковского регулирования, а также лучшую банковскую практику.

Полагаем, что участие в процессе стандартизации банковской деятельности позволит Банку России эффективно решать возложенные на него задачи, а новые стандарты, разработанные представителями банковского сообщества, позволят внедрившим их банкам решить имеющиеся проблемы и достойно отвечать на новые вызовы времени. [9, c.17]

Для блокирования фактора взаимного недоверия банков при работе на межбанковском рынке необходима реализация следующего принципиального подхода к организации рынка.

Поскольку фактор недоверия всегда срабатывает в короткой цепочке «банк-кредитор - банк-заемщик», то устранить этот фактор можно, лишь разорвав эту цепочку и поставив между сторонами сделки промежуточное звено (или посредника между участниками рынка), легитимность которого не оспаривает ни одна из сторон. Условимся в дальнейшем называть этого посредника «Центром обслуживания рынка» (ЦОР), а сам принцип такой организации межбанковского рынка - принципом «центрального звена».

Необходимо отметить, что на любом действующем в настоящее время организованном межбанковском рынке присутствует некоторое организационное ядро, выполняющее функции информационной поддержки участников рынка. Так, в Саратовской модели организации межбанковского кредитного рынка эти функции взяло на себя Главное управление Банка России по Саратовской области, в НП «Межбанковская Расчетная Система» организатором рынка стал «ОРГРЭСБАНК». Однако в этих моделях отсутствуют инструменты, позволяющие избежать ситуаций, характерных для «кризиса доверия», поскольку банки заключают сделки напрямую с контрагентами так же, как и на неорганизованном межбанковском рынке; так же оценивают их кредитоспособность и устанавливают на них лимиты.

В соответствии с предлагаемым принципом «центрального звена» все сделки должны осуществляться не напрямую между банками-участниками, а через посредника в лице Центра обслуживания рынка таким образом, что любая сделка раскладывалась на две или более (в случае синдицированных кредитов) части, в которых ЦОР выступает в качестве заемщика по отношению к банкам-кредиторам и в качестве кредитора - к банкам-заемщикам. Таким образом, для каждого участника рынка в любой сделке будет существовать один и только один контрагент - Центр обслуживания организованного межбанковского рынка. На ЦОР также могут быть возложены функции организационного взаимодействия с банками-участниками, управления рынком и мониторинга его состояния. [15, c.43]

...