Оценка кредитоспособности заемщика и кредитного риска

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все больше распространение получает метод на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитн6ый риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

Перед банком стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производительных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

1) отсутствие письменного зафиксированного в виде документа изложения политики;

2) отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

3) излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

4) плохой анализ кредитуемой отрасли;

5) поверхностный финансовый анализ заемщиков;

6) завышенная стоимость залога;

7) недостаточно частые контакты с клиентом;

8) недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

9) отсутствие контроля над займами;

10) неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

11) плохой контроль за документированием займов;

12) чрезмерное использование заемных средств;

13) неполная кредитная документация;

14) отсутствие классификации активов и стандартов при формировании на покрытие убытков по кредитам;

15) неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

2.2.2 Страхование кредитного риска

Страхование, наряду с системами технической, физической и информационной безопасности, является важным элементом в системе защиты банков от преступных посягательств.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать риска нельзя, его можно только минимизировать. В принципе, ни одна компания не может говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как изнутри, так и из вне. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих, в том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по минимизации риска можно чувствовать себя в безопасности.

К наиболее рискованным операциям банков, с точки зрения совершения преступлений, относятся следующие: кредитование, перевод денег по электронной системе, а также хранение и перевозка наличности и некоторые другие операции.

Обычно практика такова , что лицо, получающее кредит, заемщик, обязано страховать свою жизнь на время действия возврата кредита, с тем, чтобы избежать возможного риска не возврата кредита. Ставки по этому виду страхования относительно невысокие, потому что риск наступления смерти или потери трудоспособности, по статистике, достаточно низкий.

В российской банковской практике в качестве одного из видов обеспечения по кредитному договору могут использоваться два вида страхования: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхование кредитных рисков. Их относят к разновидностям добровольного имущественного страхования, которые осуществляются на основании договора.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита является довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхование, т. е. за счет страховых взносов. На практике обычно применяется тройной договор страхования, который заключается между страховой компанией, банком и заемщиком. Срок страхования соответствует сроку, на который был выдан кредит. В силу указанного договора страховая организация обязуется перед заемщиком погасить банку его задолженность по кредитному договору (включая проценты) в случае неспособности последнего самостоятельно исполнять свои обязательства.

Страховая сумма устанавливается, как правило, в размере от 50 до 90 процентов суммы непогашенного кредита (включая проценты за пользование им), которая подлежит возврату по условиям кредитного договора.

Конкретный предел ответственности страховщика устанавливается договором страхования. Ответственность страховщика по договору страхования наступает обычно через 20 рабочих дней после просроченной заемщиком даты погашения кредита, указанной в кредитном договоре.

Страховая компания обязана выплатить банку как кредитору страховое возмещение в течение 15 рабочих дней после наступления данного страхового случая.

Другим способом применения страхования в качестве обеспечения возвратности кредитов является страхование кредитных рисков. Объектом страхования в данном случае является ответственность всех или отдельных заемщиков (как физических, так и юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и начисленных процентов за пользование заемными средствами в течение срока, установленного в договоре страхования. При страховании отдельных кредитов период страхования определяется договором, исходя из срока возврата сумм кредита, а при страховании всех выданных кредитов договор заключается на один год. Размер страхового возмещения определяется на основании акта о непогашении кредита и установленной в договоре страхования суммы.

Характерным отличием данного договора от договора страхования ответственности заемщика является применение двухстороннего договора страхования: между банком и страховщиком.

Применение страхования в качестве формы обеспечения возвратности банковских ссуд в России затруднено неразвитостью рынка страховых услуг, ограниченностью круга страховщиков и несовершенством нормативно- правовой базы, но может активно применяться в случаях недостаточности или невозможности использования традиционных видов обеспечения.

Таким образом, страхование является способом обеспечения возвратности кредита, оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

2.2.3 Формирование резерва на возможные потери по ссудам

Всегда есть риск возможности обесценивания ссуды, то есть невозврата ссуды и процентов по ней. Что бы минимизировать риск возможных потерь по выданным заемщикам кредитам банки должны формировать резерв на возможные потери по ссудам.

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляется на основании следующих принципов:

- соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;

- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

- своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера в чете и отчетности.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то сеть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее - кредитный риск по ссуде).

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном настоящим Положением (далее - текущая стоимость ссуды). Оценка справедливой стоимости ссуды (далее - оценка ссуды) осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением в целях формирования резерва (далее - портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском,обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

В целях определения размера в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск(вероятность финансовых потерьвследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов)

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее - проценты по ссуде).

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

Банк не может гарантировать возврат каждого возможного займа и процентов по нему. Быть уверенным в том, что каждая выдаваемая им ссуда будет возвращена. Гарантировать правильное проведение анализа кредитоспособности по каждому кредиту и займу. Гарантировать способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя. Таким образом, чтобы минимизировать риск возможных потерь по выдаваемым им кредитам и займам банк должен создавать резерв на возможные потери по ссудам.

2.2.4 Методы оценки кредитного риска

Важнейшим вопросом для Банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

- качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в идентификации факторов риска;

- количественную оценку риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня риска.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) Банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение ЦБ РФ).

Методика оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением ЦБ РФ предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения. После чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества.

Статистический метод оценки риска кредитного портфеля банка с помощью статистических величин показывает значимость каждой характеристики для определения уровня риска.

Сущность статистического метода заключается в следующем:

- анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель Банка;

- характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

- установление меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

- установление величины и частоты возникновения кредитного риска

Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля Банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартные отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.

Статистический метод оценки кредитного портфеля риска Банка строится на анализе статистически данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени.

Третий метод оценки кредитного портфельного риска - коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка. Комплексная оценка кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля Банка является методология оценки степени риска кредитного портфеля Банка. Эта математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.

3. Оценка кредитоспособности заемщика на примере КМБ-Банк (ЗАО)

3.1 Общая характеристика финансового состояния заемщика ИП Никитина В.В.

КМБ - Банк (ЗАО) проводил исследование кредитоспособности индивидуального предпринимателя - ИП Никитин В.В. с помощью методики оценки кредитоспособности предприятий и организаций (юридических лиц), применяемой для оценки малых и средних предприятий, то видится целесообразным принять оценку кредитоспособности ИП Никитин В.В. т.к. данный пример обладает характерными чертами свойственными основным клиентам КМБ - Банка.

Сфера деятельности данного предприятия - услуги (мойка автотранспорта). Данный вид бизнеса всегда будет пользоваться спросом

Бизнес существует с 2001 года.

Руководителями данного предприятия являются Никитин В.В. и Ширяев С.В.

Юридический и фактический адрес ИП Никитин В.В. совпадают: г. Новосибирск, ул. Котовского, д. 10 кв. 66.

Налогообложение происходит по вмененной системе (ЕНВД).

Имеется в собственности автомоечная станция, расположенная в гаражном комплексе по следующему адресу - г. Новосибирск ул. Линейная, 2. Автомоечная станция состоит из двух боксов. Особенность КМБ - Банка в том, что он рассматривает кредиты, в которых будущий объект залога находится в личной собственности, а не зарегистрирован на предприятие (как в данном примере, недвижимость). Расположение предприятия в гаражном комплексе очень выгодное, вследствие этого у ИП Никитина В.В. всегда есть постоянный потребитель.

Работа с поставщиками осуществляется только по поводу поставки моющих средств для машин.

Приведем несколько основных показателей для оценки финансового состояния клиента (ИП Никитина В.В.) на момент обращения в КМБ - Банк (20.07.2006):

Среднемесячная выручка (за последние три месяца) - 499,9 тыс. руб.

Среднемесячная прибыль (за последние три месяца) - 227,2 тыс. руб.

Сумма оборотных активов составила - 34,4 тыс. руб.

Из них товарно-материальные запасы - 24 тыс. руб.

Постоянные активы - 2644 тыс. руб.

Из них недвижимость - 2000 тыс. руб.

Размер собственного капитала - 2624,4 тыс. руб.

Проанализируем приведенные показатели. Поскольку сфера деятельности данного предпринимателя - услуги, сумма оборотных активов низкая. Но в то же время выручка не достаточно высокая, также как и прибыль. Основная часть активов баланса представлена постоянными активами (недвижимость).

Если рассматривать показатели за последние три месяца (см. табл. 4), то здесь можно увидеть снижение значения выручки от реализации с 538,7 тыс. руб. до 447,4 тыс. руб. Прибыль снизилась 290,2 тыс. руб. до 185,1 тыс. руб. Причем уровень затрат за последние три месяца тоже падает, следовательно, причина снижения прибыли кроется не в расходах. Приведенные данные приходятся на пик пользования данной услугой (апрель, май, июнь). Но, тем не менее, по основным показателям наблюдается тенденция спада.

Скорее всего, спад показателей происходит из-за того, что растет количество потребителей, но двух боксов уже недостаточно, чтобы обслужить такое количество клиентов. У ИП Никитина В.В. возникает необходимость приобретения новых гаражных боксов, а также необходимость провести текущий их ремонт и установку специализированного оборудования. Покупка новых гаражей обойдется в 350 тыс. руб., строительные работы по объединению гаражей с уже действующей автомоечной станцией 250 тыс. руб.

Возникает необходимость новых денежных вложений в предприятие. Собственных средств у ИП Никитина В.В. недостаточно, для того чтобы исправить сложившееся положение. Поэтому, индивидуальный предприниматель решает обратиться в Новосибирский филиал КМБ - Банк (ЗАО) за недостающей суммой. Тем более что опыт работы с банками у него уже был, т.к. сложилась положительная кредитная история в Сбербанке РФ. ИП Никитин В.В. запросил сумму кредита в размере 900 тыс. руб. сроком на 3 года для инвестиционных вложений в предприятие.

Эксперт КМБ - Банк (ЗАО), проанализировав исходные данные клиента, предложил категорию кредита - «Бизнес Достижение». Эта категория кредита в основном востребована у индивидуальных предпринимателей, таких как ИП Никитин В.В.

Форма заявки (см. прил. А), организация процесса кредитования и документы, необходимые для рассмотрения кредита (см. прил. Б), приведены в приложении.

Особенностью требований КМБ - Банк (ЗАО) к документам заемщика является предоставление бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на дату подачи заявки на кредит.

Условия кредита «Бизнес Достижение»:

Сумма кредита от 600001 рублей до 1500000 рублей (эквивалент в долларах США и Евро);

Срок кредита до 5-ти лет в рублях и до 7 лет в долларах США, евро;

Существование бизнеса не менее 6-ти месяцев и наличие стабильной прибыли, позволяющей делать ежемесячные взносы по кредиту без ущерба для бизнеса;

Возврат кредита и процентов производится равными ежемесячными платежами (возможен индивидуальный график с учетом особенностей Вашего бизнеса), годовая процентная ставка варьируется от 14 до 19%;

За выдачу кредита предусмотрена единоразовая комиссия от 1 до 5%;

Возможность частичного обеспечения основного долга. В качестве залога может быть предоставлено любое имущество: транспорт, оборудование, товары в обороте, векселя банка, недвижимость, личное имущество;

Срок рассмотрения заявки до кредитного комитета -- до 7 рабочих дней;

Необходимо представление поручительства от основных учредителей/собственников, залогодателей.

3.2 Анализ кредитоспособности ИП Никитина В.В. по методике КМБ-Банк (ЗАО)

Оценка кредитоспособности ссудозаемщика требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Необходима систематическая аналитическая работа по оценке финансового состояния заемщика. Эта методика имеет ряд недостатков: строится на данных об остатках; отражает положение дел только в прошлом; показывает в основном движение оборотных активов.

Рассмотрим составляющие бухгалтерского баланса ИП Никитин В.В (см. прил. В).

Как уже говорилось, КМБ - Банк (ЗАО) требует от заемщика предоставления баланса и отчета о прибылях и убытках на дату подачи заявки на кредит. Поэтому сумма по кассе, сбережениям, остатков на банковских счетах приведена за последние сутки.

Прежде чем проводить анализ кредитоспособности индивидуального предпринимателя банк оценивает имущество предприятия, для того чтобы рассмотреть его реальные возможности.

Товарно-материальные запасы представлены только стоимостью моющих средств (24 тыс. руб.).

Статья баланса «оборудование» включает в себя:

аппарат высокого давления без подогрева воды (HD 895 S). - 37 тыс. руб. (1 шт.), другой аппарат оценен - 23 тыс. руб. (1 шт.);

аппарат высокого давления с подогревом воды (HDS 695 S). - 50 тыс. руб.(2 шт.);

пылеводососы (NT 65/2 ECO). - 8 тыс. руб. (1 шт.) и другой - 6 тыс. руб. (1 шт.);

профессиональный моющий пылесос (PUZZI 100 SUPER). - 22 тыс. руб. (1 шт.);

аппарат регенерации сточных вод (HDR 555) - 120 тыс. руб. (1 шт.);

кондиционер - 15 тыс. руб.(1 шт.);

телевизор с системой видео наблюдения - 2 тыс. руб. (1 шт.);

мебель - 1 тыс. руб.;

В статье «Транспортные средства» - обозначена оценочная стоимость легкового автомобиля TOYOTA OPA, 2000 г. вып. - 360 тыс. руб., который оформлен на Никитина В.В. Также как и в случае с недвижимостью объект зарегистрирован на физическое лицо, но при этом учитывается в балансе индивидуального предпринимателя.

В статье «Недвижимость» включена стоимость автомоечной станции площадью 102 кв. м. Станция оценена на 2 000 тыс. руб.

Статья «Счета к получению» пока остается пустой, но предполагаемая сумма выплат в гаражный комплекс составит 9 тыс. руб. в месяц (договор с 27 декабря 2005 г.).

Пока правление гаражного комплекса еще не начисляли сумму платежей, по примерным подсчетам владельцев данная сумма максимум составит 9 тыс. руб. в месяц, выплаты будут производиться после подсчета нормы правлением гаражного комплекса.

В балансе не учтена стоимость еще одного легкового автомобиля, который зарегистрирован на Ширяева С.В. - 150 тыс. руб. TOYOTA CALDINA 1994 г.в.

Ниже приведен баланс ИП Никитин В.В. на дату подачи заявки на кредит 20.07.2006 г. (см. табл. 2).

Таблица 2 Бухгалтерский баланс ИП Никитин В.В. на 20.07.2006, руб.

АКТИВЫ Дата	20.07.2006	ПАССИВЫ Дата	20.07.2006
Касса, сбережения, банк.счет	10 395	Счета к оплате	54 000
ТМЗ	24 000	Банковские кредиты, займы
Оборотные активы	34 395	Всего задолженности	54 000
Оборудование	284 000
Транспортные средства	360 000
Недвижимость	2 000 000
Постоянные активы	2 644 000	Собственный капитал	2 624 395
ВСЕГО:	2 678 395	ВСЕГО:	2 678 395

Особенность анализа кредитоспособности в Новосибирского филиала КМБ - БАНКА (ЗАО) состоит в том, что в расходах малого предприятия (индивидуального предпринимателя) учитываются также и личные расходы собственников бизнеса (см. табл. 3).

Это происходит из-за того, что бизнес индивидуального предпринимателя не так велик, и личные нужды пересекаются с нуждами предприятия. Этот факт сильно искажает оценку кредитоспособности рассматриваемого ссудозаемщика. Общая сумма затрат за последний год составила - 339,4 тыс. руб. и это при том что выручка составила 499,9 тыс. руб.

Таблица 3 Наиболее крупные приобретения/расходы за последний год, руб.

Приобретение а/м (купил за 14 т. долларов переоценка составила)	18 000
Отдых на Алтае	40 000
Отдых в Турции	80 000
Взносы в гаражный кооператив	147 000
Ремонт оборудования	12 000
Покупка оборудования (моющий аппарат HD 895 S купили за 40,660 т.р., переоценка)	15 660
Текущий ремонт	20 000
Проценты банку	6 696
ИТОГО:	339 356

Теперь проанализируем отчет о прибылях и убытках (за последние три месяца). Выручка за последние три месяца снизилась на 131,4 тыс. руб. (см. табл. 4). В отношении прибыли наблюдается аналогичная ситуация. Свободный средний остаток составил - 171,9 тыс. руб.

Таблица 4 Отчет о прибылях и убытках (за последние три месяца), руб.

ОТЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ	апрель	май	июнь	среднее
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ	578 741	473 748	447 356	499 948
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	578 741	473 748	447 356	499 948
Трудовые затраты (з/пл. персонала)	127 748	106 750	101 471	111 990
Аренда	18 000	18 000	18 000	18 000
Транспортные и командир. расходы	8 000	8 000	8 000	8 000
Налоги	4 769	4 769	4 769	4 769
Затраты на моющие средства	4 000	4 000	4 000	4 000
Прочие расходы	6 000	6 000	6 000	6 000
ВСЕГО РАСХОДЫ:	168 517	147 519	142 240	152 759
РЕЗУЛЬТАТЫ БИЗНЕСА	410 224	326 229	305 116	347 189
Расходы на семью (2 семьи Никитин В.В., Ширяев С.В.)	120 000	120 000	120 000	120 000
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ЗА МЕСЯЦ	290 224	206 229	185 116	227 189
Погашение основного долга по кредиту КМБ-Банка	0	0	0	21 778
Текущий взнос по кредиту КМБ-Банка	0	0	0	33 503
СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК	290 224	206 229	185 116	171 908

У ИП Никитина В.В. заработная плата работников рассчитывается как 20 % от суточной выручки. В этом предприятии работает 6 сотрудников. Средняя заработная плата сотрудника составляет - 10 тыс. руб.

По статье «Аренда» учитывается будущий взнос в гаражный кооператив 9 тыс. руб., и коммунальные платежи 9 тыс. руб.

К транспортным расходам включены расходы на ГСМ личного автомобиля. В статью «прочие расходы» включены расходы на сотовую связь, печать купонных талонов на скидки. Здесь снова наблюдается включение личных расходов к расходам предприятия, в том числе учтены еще и семейные расходы.

Единый вмененный налог на доходы составил 14,3 тыс. руб. в квартал

Особенностью кредита для индивидуальных предпринимателей в Новосибирском филиале КМБ - Банка (ЗАО) является возможность частичного обеспечения основного долга (см. табл. 5). Это, несомненно, положительный факт. Для данного примера необеспеченная часть кредита составляет - 300 тыс. руб.

При оценке объекта залога (оборудование, транспортное средство - 50% от стоимости) учитывается лишь часть стоимости объекта. Это существенно сказывается на анализе кредитоспособности.

Таблица 5 Обеспечение кредита, руб.

ПОСЛЕДУЮЩИЙ ЗАЛОГ	Владелец	Рыночн.	Дисконт %	Оценочн.
Описание		руб.		руб.
								610 000		341 000
А/м	TOYOTA ОРА 2000 г.в.	Никитин В.В.	360 000	40	216 000
А/м	TOYOTA CALDINA 1994 г.в.	Ширяев С.В.	150 000	50	75 000
А/м	ТОЙОТА КЭМРИ 1992 г.в.	Иванов А.Б.	100 000	50	50 000
Личное имущество, в т.ч.:		34 000		17 000
Электрическая печь INDESIT	Ширяев С.В.	5 000	50	2 500
Телевизор CD Electronics Inc		5 000	50	2 500
Цифровой Фотоаппарат Olimpus		9 000	50	4 500
Кондиционер SHARP		15000	50	7 500
Оборудование:		33 000		16 500
Аппарат высокого давления без подогрева воды KARCHER	Никитин В.В.	25 000	50	12 500
Пылеводосос KARCHER		8 000	50	4 000
Товар в обороте					50	0
Сумма, необходимая к обеспечению:	670 000	руб.	677 000		374 500
Необеспеченная часть кредита	-295 500
Поручительство: ФИО/Наименование	Как связан с заемщ.	Дополнительная информация о поручителе
Поручитель 1	Ширяев Сергей Владимирович		Участвует в бизнесе
Поручитель 2	Ширяева Евгения Андреевна	жена	Имеет свой бизнес (торговля на ГБШ)

Далее рассчитаем финансовые показатели и проанализируем полученный результат (см. табл. 6).

Соотношение суммы задолженности к месячной выручке не превышает нормы (не более 3-х кратной средней выручки, максимум - 300%). Сумма собственных оборотных средств отрицательна, поскольку сфера деятельности предприятия - услуги. Отношение суммы кредита к собственному капиталу также в пределах нормы (до 50 %). Доля собственного капитала в балансе больше 30%. Доля собственных средств в оборотных активах здесь тоже отрицательная (-57%). Валовая рентабельность составила - 100%, чистая рентабельность бизнеса - 45,4% и соотношение взноса по кредиту к чистой прибыли составило 24,3%, что тоже в пределах нормы. Ликвидность предприятия на пониженном уровне, поскольку норма больше 1.

Таблица 6 Расчет финансовых показателей, %

Финансовые данные	Дата	20.07.2006	Дата	20.07.2006
Среднемесячная выручка	руб.	499 948	Скорость товарооборота (дн.)	0
Сумма кредита к месячной выручке	134%	Доля собственного капитала в балансе	98%
Сумма собственных оборотных средств	-19 605	Доля собственных средств в Оборотных активах	-57%
Сумма кредита к собственному капиталу	26%	Скорость оборачиваемости кредиторской задолженности, (дн)	0
Чистая прибыль	руб.		227 189	Общая ликвидность	63%

Месяц, в котором выручка минимальна - январь (см. Приложение Г). Это связано с праздничными днями, и большими расходами в связи с новогодними праздниками. Рентабельность в этот месяц - 13%, выручка - 186,2 тыс. руб., чистая прибыль - 23,7 тыс. руб. Также в бизнесе присутствует некоторая сезонность, в зимние месяцы выручка несколько меньше, чем в летние и межсезонные. Но применение индивидуального графика не требуется, поскольку отрицательное значение наблюдается только в одном месяце.

Риски, которые возникают при выдаче этого кредита - это утрата бизнеса или залога. Риск компенсируется тем, что залог комплексный, управление бизнесом взаимозаменяемое, бизнес стабильный - семейный, с многолетним опытом работы. Также автотранспорт марки TOYOTA CALDINA 1994 г.в. застрахован на полную стоимость.

Из проведенного анализа кредитоспособности было принято решение - предоставить кредит ИП Никитину В.В. в размере 670 тыс. руб. сроком на 24 месяца под 18%, комиссия за предоставление кредита - 3% (20,1 тыс. руб.). Сумма снижена из-за недостаточности залогового обеспечения. Данный кредит частично обеспечен (см. табл. 5), разрешенная необеспеченная часть кредита - 300 тыс. руб., исходя из общих условий кредитования.

3.2 Анализ кредитоспособности ИП Никитина В.В. по методике КМБ-Банк (ЗАО)

Вследствие сниженной суммы первого кредита ИП Никитин В.В. вынужден повторно подать заявку в декабре 2006 г. на сумму 600 тыс. руб. сроком на 3 года, поскольку предыдущих кредитных средств было недостаточно. Этот кредит необходим для дальнейшего инвестирования бизнеса - покупки второго гаража и ремонта помещения (см. Приложение Д).

Кредитная история этого клиента по текущему кредиту положительная, без просрочек. Непогашенный остаток задолженности на момент подачи заявки - 574,6 тыс. руб.

Рассмотрим составляющие бухгалтерского баланса ИП Никитина В.В. на 07.12.2006 г.

Сумма по кассе, сбережениям, остатков на банковских счетах приведена за последние сутки.

Товарно-материальные запасы представлены только стоимостью моющих средств (36 тыс. руб.).

Проанализируем имущество ИП Никитина В.В. Статья баланса «оборудование» включает в себя:

аппарат высокого давления без подогрева воды (HD 895 S). - 37 тыс. руб. (1 шт.), другой аппарат оценен - 23 тыс. руб. (1 шт.);

аппарат высокого давления с подогревом воды (HDS 695 S). - 45 тыс. руб.(2 шт.);

пылеводососы (NT 65/2 ECO). - 8 тыс. руб. (1 шт.) и другой - 6 тыс. руб. (1 шт.);

профессиональный моющий пылесос (PUZZI 100 SUPER). - 22 тыс. руб. (1 шт.);

аппарат регенерации сточных вод (HDR 555) - 120 тыс. руб. (1 шт.);

кондиционер - 10 тыс. руб.(1 шт.);

телевизор с системой видео наблюдения - 2 тыс. руб. (1 шт.);

мебель - 1 тыс. руб.;

Общая сумма переоценки оборудования составила - 10 тыс. руб.

В статье «Транспортные средства» - обозначена оценочная стоимость легкового автомобиля TOYOTA OPA, 2000 г. вып. - 315 тыс. руб., который оформлен на Никитина В.В.. Переоценка автотранспорта составила - 45 тыс. руб. Также как и в случае с недвижимостью объект зарегистрирован на физическое лицо, но при этом учитывается в балансе индивидуального предпринимателя.

В статью «Недвижимость» включена стоимость автомоечной станции площадью 102 кв. м. Станция оценена на 2 000 тыс. руб. Также имеется новый гараж - склад - 400 тыс. руб. (стоимость покупки составила 480 тыс. руб.)

Статья «Счета к получению» пока остается пустой, но предполагаемая сумма выплат в гаражный комплекс составит 9 тыс. руб. в месяц (договор с 27 декабря 2005 г.). Пока правление гаражного комплекса еще не начисляли сумму платежей, по примерным подсчетам владельцев данная сумма максимум составит 9 тыс. руб. в месяц, выплаты будут производиться после подсчета нормы правлением гаражного комплекса.

В статье «Банковские кредиты, займы» отражен кредит Новосибирского филиала КМБ - Банка (ЗАО) - 574,4 тыс. руб.

В балансе не учтена стоимость еще одного легкового автомобиля, который зарегистрирован на Ширяева С.В. - 150 тыс. руб. TOYOTA CALDINA 1994 г.в.

Ниже приведен баланс ИП Никитин В.В. на дату подачи заявки на кредит 07.12.2006, с учетом предыдущих данных (см. табл. 8).

Таблица 8 Бухгалтерский баланс ИП Никитин В.В. на 07.12.2006, руб.

Дата	20.07.2006	07.12.2006	Дата	20.07.2006	07.12.2006
1.Касса, сбережения, банк. счет	10395	43 650	9. Счета к оплате	54 000	99 000
2. Счета к получению			10. Товарный кредиты
3. ТМЗ	24 000	36 000	11. Банковские кредиты, займы		574 388
4. Оборотные активы	34 395	79 650	12. Всего задолженности	54 000	673 388
5. Оборудование	284 000	274 000
6. Транспортные средства	360 000	315 000
7. Недвижимость	2 000 000	2 400 000
8. Постоянные активы	2 644 000	2 989 000	13. Собственный капитал	2 624 395	2 395 262
ВСЕГО:	2 678 395	3 068 650	ВСЕГО:	2 678 395	3 068 650

Теперь проведем анализ на основе двух балансов за 20.07.2006г. и 07.12.2006г.

Изменение собственного капитала - -229,1 тыс. руб.;

Заработано - 911,6 тыс. руб. (за последние три месяца);

Отвлечено - 639,3 тыс. руб.;

Разница - 501,3 тыс. руб.;

Коэффициент автономии - 21% (недостаточно высок).

Снижение собственного капитала произошло из-за увеличения активов (приобретение недвижимости (гаража), увеличение сумм по кассе, остатков на счетах и др.)

Валюта баланса, ИП Никитина В.В. на 07.12.2006 год (см. табл. 8), составила 3068,6 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с 20.07.2006 годом на 14,6%. Сумма постоянных активов повысилась с 2644 тыс. руб. до 2989 тыс. руб., или на 13%. Оборотные активы повысились на 45,3 тыс. руб., за счет увеличения остатков на банковских счетах, сбережений и товарно-материальных запасов.

Проведем горизонтальный анализ пассивов баланса (см. табл. 8). Как уже говорилось ранее, размер собственного капитала снизился на 8,7%, т.е. до 2395,3 тыс. руб. Также наблюдается повышение количества счетов к оплате на 83,3%. Существенную роль оказывает текущий кредит в КМБ - Банке.

Привлечение заемных средств в оборот это нормальное явление, так как оно содействует временному улучшению финансового состояния предприятия при условии, что средства не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае может возникнуть просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов, применению санкций и ухудшению финансового состояния предприятия.

Проведем вертикальный анализ активов баланса (см. табл. 9).

Имущество представлено в общей части в большей части постоянными активами - 98,72% оборотные активы представляют лишь 1,28%. Такое распределение характерно для предприятий сферы услуг. Наблюдается незначительное снижение постоянных активов на 1,31 %.

Таблица 9 Вертикальный анализ статей актива баланса ИП Никитина В.В. (20.07.2006-07.12.2006 г.г.), руб.

Дата	20.07.2006	07.12.2006	20.07.2006,%	07.12.2006,%	Отклонение
Касса, сбережения, банк.счет	10 395	43 650	0,34	1,42	1,08
ТМЗ	24 000	36 000	0,90	1,17	0,28
Оборотные активы	34 395	79 650	1,28	2,60	1,31
Оборудование	284 000	274 000	10,60	8,93	-1,67
Транспортные средства	360 000	315 000	13,44	10,27	-3,18
Недвижимость	2 000 000	2 400 000	74,67	78,21	3,54
Постоянные активы	2 644 000	2 989 000	98,72	97,40	-1,31
ВСЕГО:	2 678 395	3 068 650	100	100	0,00

Снижение стоимости оборудования и транспорта связано с его переоценкой. Так удельный вес стоимости транспортных средств снизился на 3,18% или 45 тыс. руб.

Проведем вертикальный анализ пассивов баланса (см. табл. 10).Структура источников средств ИП Никитин В.В. характеризуется преобладанием удельного веса собственного капитала, и его доля в общем объеме пассивов снизилась к декабрю 2006 году с 85,52% до 78,06%. Также четвертую часть удельного веса занимает задолженность. Она увеличилась на 20,18%.

Таблица 10 Вертикальный анализ источников формирования имущества ИП Никитин В.В. (20.07.2006-07.12.2006 г.г.), руб.

Дата	20.07.2006	07.12.2006	20.07.2006, %	07.12.2006,%	отклонение
Счета к оплате	54 000	99 000	1,76	3,23	1,47
Банковские кредиты, займы	0,00	574 388	0,00	18,72	18,72
Всего задолженности	54 000	673 388	1,76	21,94	20,18
Собственный капитал	2 624 395	2 395 262	85,52	78,06	-7,47
ВСЕГО:	2 678 395	3 068 650	100	100	0,00

Проведем анализ расходов ИП Никитина В.В. за последний год (см. табл. 11). Следует заметить, что расходы на отчетную дату увеличились. Но, как говорилось ранее, в анализе кредитоспособности малого предприятия, а именно индивидуального предпринимателя, учитываются и личные расходы. Именно за счет них сумма общих расходов увеличилась вдвое. Это отрицательно сказывается на выведении оценки кредитоспособности.

Таблица 11 Наиболее крупные приобретения/расходы за последний год, руб.

Наиболее крупные приобретения/ расходы за последний год	Стоимость, руб.	Дата приобретения
Переоценка а/м	45 000
Отдых в Монголии	80 000	Окт.2006
Отдых на Иссыкуле	50 000	Сент. 2006
Покупка гаража (купили за 480 т.р. В балансе отражено 400 т.р.)	80 000	Авг. 2006
Ремонт оборудования	40 000	2005-2006
Покупка ПК и установка двери	65 000	Дек 05
Установка пожарной безопасности	18 000	Окт. 2006
Установка счетного устройства и дисконтные карты (100 шт)	15 000	Окт. 2006
% банку и комиссия	49 024	с 08 по 09.2006
За балансом (было 100 т.р. Стало 170 т.р.)	70 000
Покупка сережек с брильянтами	100 000	Сент.2006
Покупка принтера, DVD, фотоаппарата	27 500	Окт.2006
ИТОГО:	648 828

Рассмотрим составляющие отчета о прибылях и убытках за отчетный период 07.12.2007 (см. табл. 12). За последние три месяца выручка увеличилась на 72,5 тыс. руб. и это с учетом того, что декабрь - один из «критических» месяцев. Чистая прибыль увеличилась на 45.5 тыс. руб. Свободный остаток составил - 190,2 тыс. руб.

Заработная плата работникам ИП Никитина В.В. рассчитываются как 20 % от выручки. На предприятии работает 6 сотрудников. Средняя заработная плата сотрудника составляет - 10 тыс. руб.

В строке «Аренда» учитывается будущий взнос в гаражный кооператив 9 тыс. руб., и коммунальные платежи 9 тыс. руб. К транспортным расходам включены расходы на ГСМ личного автомобиля. Здесь снова наблюдается включение личных расходов к расходам предприятия. В строку «прочие расходы» включены расходы на сотовую связь, печать купонных талонов на скидки.

Единый вмененный налог на доходы снизился и составил 12,2 тыс. руб. в квартал.

Таблица 12 Отчет о прибылях и убытках (за последние три месяца), руб.

ОТЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ	сентябрь	октябрь	ноябрь	среднее	20.07.2006г.
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГИ	500 055	605 010	612 695	572 587	499 948
Трудовые затраты (з/пл. персонала)	112 011	133 002	134 539	126 517	111 990
Аренда	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000
Транспортные и командир. расходы	12 000	12 000	12 000	12 000	8 000
Налоги	4 075	4 075	4 075	4 075	4 769
Скидки	26 903	46 100	46 081	39 695	0
Затраты на моющие средства	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000
Проценты по кредиту КМБ-Банка	10 243	9 569	10 137	9 983	0
Прочие расходы	6 000	6 000	6 000	6 000	6 000
ВСЕГО РАСХОДЫ:	193 232	232 746	234 832	220 270	152 759
РЕЗУЛЬТАТЫ БИЗНЕСА	306 823	372 264	377 863	352 317	347 189
Расходы на семью (2 семьи Никитин В.В., Ширяев С.В.)	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ЗА МЕСЯЦ	186 823	252 264	257 863	232 317	227 189
Погашение основного долга по кредиту КМБ-Банка	23 217	23 891	23 323	23 477	0
Текущий взнос по кредиту КМБ-Банка	18 662	18 662	18 662	18 662	33 503
СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК	144 944	209 711	215 878	190 178	193 686

Теперь проведем общий анализ отчета о прибылях и убытках ИП Никитина В.В. с учетом предыдущих данных (см. табл. 13).

По результатам общего анализа отчета о прибылях и убытках за 20.07.2006-07.12.2006 г.г. можно сделать вывод, что деятельность предприятия продолжает активно развиваться и систематически приносить прибыль. За анализируемый период выросли активы предприятия на 13% за счет валовой прибыли - 72,6 тыс. руб. (14,5%) и за счет привлеченных кредитов банка в сумме 670 тыс. руб. Но в связи с появлением кредита свободный остаток соответственно снизился на 3,5 тыс. руб. (1,8%). Также наблюдается увеличение расходов на конец года на 66,9 руб. (43,8%). Это связано с увеличением транспортных и командировочных расходов, а также появления скидок для клиентов.

Снижению расходов способствует понижение оплаты суммы налога на 649 руб. (14,6%). За счет увеличения расходов чистая прибыль снизилась на 5,8 тыс. руб. (2,5%).

Таблица 13 Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках за (20.07.2006 - 07.12.2006 г.г.), руб.

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГИ	499 948	572587	72639	14,5
Трудовые затраты (з/пл. персонала)	111 990	126517	14527	13
Аренда	18 000	18000	0	0
Транспортные и командир. расходы	8 000	12000	4000	50
Налоги	4 769	4075	-694	-14,6
Скидки	0	39695	39695	0
Затраты на моющие средства	...

Подобные документы

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным риском

  Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
  
  курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

  Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
  
  дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

  Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015
  

• Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

  Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
  
  дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
  

• Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика

  Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
  
  дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014
  

• Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")

  Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
  
  дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар" в г. Новосибирск

  Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.
  
  дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013
  

• Оценка кредитоспособности заемщиков

  Уровень кредитоспособности заемщика как элемент кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных рисков банка. Критерии кредитоспособности клиента: способность заимствовать средства; обеспечение кредита; контроль; капитал.
  
  курсовая работа [783,2 K], добавлен 23.05.2013
  

• Кредитование физических и юридических лиц

  Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013
  

• Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

  Теоретические основы и практические аспекты оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО "Пасифик стрэйд". Экономическое определение понятию кредитоспособности заемщика и его основные элементы. Финансовые показатели и индикаторы кредитоспособности.
  
  дипломная работа [91,7 K], добавлен 09.09.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
  
  дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016
  

• Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
  
  курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015
  

• Современные методы оценки кредитоспособности заемщика

  Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
  
  курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011
  

• Практика оценки кредитоспособности заемщика

  Кредитные процессы в коммерческом банке. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика, место и значение ее оценки в процессе управления кредитным риском, методические основы данного процесса. Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар".
  
  дипломная работа [111,1 K], добавлен 08.04.2013
  

• Методы оценки кредитоспособности заемщика на примере АК Сбербанка России

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
  

• Кредитоспособность заемщика и методы ее определения

  Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке. Кредитный риск, основные направления по его снижению на примере ООО "Пирамида", совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика с использованием зарубежного опыта.
  
  дипломная работа [226,4 K], добавлен 23.05.2009
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска

  Анализ теорий кредитных рисков, сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков, таких как сбербанковская, американская и французская. Методы совершенствования методик и перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
  
  курсовая работа [69,8 K], добавлен 05.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам