На апрель 2011 года ЦБ РФ сумма предоставленных кредитов под залог векселей, прав требования по кредитным договорам или поручительствам кредитных организаций составила 0,2 млрд. рублей, в марте 2011 года эта сумма равнялась 1,4 млрд. рублей. Уменьшение связано не только с сокращением оборота векселей, но и с тем, что в феврале 2011 года были приостановлены операции по предоставлению кредитов от девяноста до ста восьмидесяти дней. Источник: Очерк вексельного обращения на современном этапе (2011 г.) // АУВЕР, 1996-2011. Режим доступа: [http://www.auver.ru/?document&document=999&issue=132].

Векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планирую свои будущие вложения. Для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату векселей. Кроме того, осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал.

2.4 Комиссионные операции с векселями

Помимо кредитных и учетных операций с векселями банк может производить комиссионные операции. При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа, как при учете векселей и ссуде под их залог, а исходя из соображений удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае сводится лишь к роли посредника, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.

Векселедержатель, дающий банку поручение, называется комитентом, банк, выполняющий поручение, - комиссионером, вознаграждение за действия банка - комиссией. Векселя // Rusiafinance.ru, 2006. Режим доступа: [http://www.rusiafinance.ru/ 07. 02. 2011].

К комиссионными операциями банка с векселями относятся оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей.

Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Г.Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2009. - С 107.

В случае если векселедержатель поручает банку получение платежа по принадлежащим ему векселям, то сторонами подписывается инкассовое поручение, в результате которого, банк берет на себя обязательства уведомления плательщика о наступлении срока платежа по векселю, отослать векселя по месту нахождения плательщика, получить причитающийся по ним платеж и поступить с ним так, как распорядился клиент. Вексель, принятый на инкассирование Снабжаются векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка со словами: "для получения платежа" или "на инкассо". На принятых векселях банк ставит штемпель "инкассовый".

В случае неполучения платежа по векселю банк должен своевременно представить его к протесту, опротестованные или неоплаченные векселя возвратить клиенту.

К протесту вексель предъявляется в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который он подлежит оплате. Банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы. Схема протеста такова:

1. Нотариальная контора официально фиксирует отказ от платежа по векселю.

2. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

3. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже.

4. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю.

5. на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово "опротестовано", дату, подпись, печать).

6. После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

В случае протеста векселя, принятого на комиссию, комитент обязан при получении векселя возместить банку сумму, израсходованную им на протест. От клиентов, не восполнивших расходы банка по протесту неоплаченных векселей, векселя на комиссию не принимаются.

Удобства этой операции для комитента сводятся к следующему: банки за счет сети филиалов и корреспондентов, играют роль посредников между сторонами по векселю наиболее эффективно; передавая вексель на комиссию в банк, векселедержатель возлагает на банк ответственность за выполнение юридических формальностей по предъявлению векселя к платежу или протесту; не тратится время на пересылку денег векселедержателю, при наличии в банке расчетного счета комитента, полученную сумму сразу зачисляю на его счет.

Для банка выгоду такой операции определяет то, что банк получает прибыль без риска для себя и то, что у большинства комитентов открыты в банках, которым они делают поручения, расчетные счета, поэтому большая часть денег, получаемых по инкассовым операциям, поступает в оборотные средства банка.

Банк может представлять интересы не только векселедержателя, но и плательщика. Такая комиссионная операция носит название домициляция векселей. Банк выступает в качестве домицилянта, т. е. выполнять поручение своего клиента по своевременному совершению платежа по векселю.

В отличие от инкассовой операции банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, а вексель протестуется обычным порядком. Согласно рекомендациям ЦБ РФ оплата векселей должна производиться либо с расчетного счета, либо с отдельного счета, открытого для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет необходимую для погашения своих обязательств сумму.

Домициляция векселей осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. Внешними признаками домициляции векселей банком являются слова "уплата" или "платеж в... банке", помещенные под подписью плательщика, указание в названии векселя слова "домицилированный".

Домициляция векселей существенно упрощает процедуру их оплаты и расширяет ее географию, позволяя контрагентам какого-нибудь клиента банка-домицилянта погасить вексель даже в тех регионах, где этот клиент физически не присутствует.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете.

В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.

Другие операции банка с векселями так же можно отнести к комиссионным, так как за эти услуги банк взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими в вексельном обращении. К ним относятся хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.

Так же оформление и учет банковских акцептов; оформление индоссаментов и их учет; порядок оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям, отражение гарантийных операции с векселями в учете - при оказании данных услуг риски банка возрастают, это связано с юридической природой перечисленных операций.

В РФ не все банки работают с векселями и тарифы на комиссионные услуги разнятся, чаще всего тариф назначается по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Так же может быть определен минимум. Для примера приведем таблицу тарифов "БизнесИнвестБанк" (таб. 3).

Таблица 3.

Тарифы ОАО "БизнесИнвестБанк" по операциям с векселями для юридических лиц на май 2011 года Источник: Корпоративным клиентам. Тарифы // Сайт БизнесИнкестБанк, ОАО, 1993-2011. Режим доступа: [http://gasindbank.com/ 22.05.2011].

Таким образом, к комиссионным операциям банков с векселями в РФ относятся инкассирование, домициляция, предоставление гарантийных надписей на векселях, и другие операции с ценными бумагами.

Заключение

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме и дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Отличия векселя от других долговых обязательств:

· может передаваться из рук в руки без передаточной надписи (индоссаменту);

· ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц (векселедателя, авалиста, акцептанта, индоссанта) является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную надпись; при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

· форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются ненаписанными;

· является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.

Векселя подразделяются на простые и переводные. Помимо этого на коммерческие и финансовые. Формой финансовых векселей являются банковские векселя.

Банковский вексель имеет юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами. Правовой режим выпуска банковских векселей совпадает с общим режимом для всех векселей.

Как и любой вексель банковский должен содержать определенные реквизиты: вексельная метка "вексель" в тексте документа; плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

Банковские векселя выдаются клиентам в форме вексельного кредита. Банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей пользуются устойчивым спросом. В основе успеха такой вексельной формы привлечения свободных финансовых ресурсов лежит привлекательность банковского векселя как для эмитента, так и для инвестора.

Так же банки работают и с векселями других эмитентов в форме учета и переучета векселей, выдачи ссуд под их залог и проведении с ними различных комиссионных операций.

Учет векселей проводится в форме предъявительского и векселедательского кредита. Самое главное отличие между этими формами кредитования в том, что, при векселедательском кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском - векселедержателем.

Ссуды под залог векселей в отличие от учета оформляются без права собственности на векселя, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа, а значит, при выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Такие ссуды могут быть срочными или онкольными.

В отличие от учета векселей и ссуды под их залог комиссионные операции имею целью неполучения денежных средств до наступления срока платежа, а удобство работы с векселями.

К таким операциям можно отнести оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей, оформление и учет банковских акцептов, оформление индоссаментов и их учет, оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям, другие операции с векселями, осуществляемые банком (хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.).

В настоящее время специалисты отмечают, что на вексельном рынке РФ обращаются в основном векселя банков, а значит, и все банковские операции с ними в массе своей - это операции с векселями эмитированными банками.

Для бизнеса в РФ, и ввиду кризиса 2008 года, и общей экономической ситуации в стране, удобнее, выгоднее и надежнее оперировать с векселями крупных известных банков, что и порождает спрос и предложение этой формы векселей.

Список литературы

Учебники, монографии, брошюры:

1. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник / В. А, Галанов. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 379 с.

2. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие / Т.М. Костерина. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. - 360 с.

3. Базовый курс по рынку ценных бумаг: Учебное пособие / О.В. Ломтатидзе, М.И. Львова, А.В. Болотин и др. - М.: КНОРУС, 2010. - 448 с.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Г.Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

5. Рынок ценных бумаг: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Е.Ф. Жуков. - 3-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 567 с.

6. Финансы: Учебник для студентов вузов / Г.Б. Поляк. - 3-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703 с.

Периодические издания:

7. Центральный банк Российской Федерации: банковская статистика: Бюллетень. - М.: ЗАО "АЭИ "ПРАЙМ-ТАСС", 2011, № 1 (212).

Электронные ресурсы:

8. Аваль // ВекипедиЯ, 2010. Режим доступа: [http://ru.wikipedia.org /wiki/ %C0 %E2 %E0 %EB %FC 03.05.2011].

9. Богданов А.А. Финансирование коммерческих кредитов: учет векселей // Reglament.net. Режим доступа: [http://www.reglament.net/bank/credit/2009 _4/get_article.htm?id=595 01.04.2011].

10. Вексельные кредиты. Учет (предъявительский кредит) и переучет векселей // JourClub.Ru, 2007-2011. Режим доступа: [http://www. jourclub.ru/19/93/16/ 02.04.2011].

11. Вексельное кредитование. Учет и переучет векселей. Залоговые операции банков с векселями // Market-pages.ru., 2011. Режим доступа: [http://market-pages.ru/bankbum/16.html 14.04.2011].

12. Векселя // Rusiafinance.ru, 2006. Режим доступа: [http://www.rusiafinance.ru/ 07. 02. 2011].

13. Деньги, кредит, банки // GostWolfa, 2007. Режим доступа: [http://w007 s.narod.ru/gos/d5.html 04.05.2011.].

14. Глоссарий // Инвестиционная компания Доходъ, 1993-2011. Режим доступа: [http://www.dohod.ru/ik/glossary/index.php?line=0&buk=9&output =1 08.02.2011].

15. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2 // КонсультантПлюс, 1997-2011. Режим доступа: [http://www.consultant.ru/ popular/gkrf2/4_39.html, 08.02.2011].

16. Инкассирование векселей банком // Rusiafinance.ru, 2006. Режим доступа: [http://www.rusiafinance.ru/i-p9.html 10.05.2011].

17. Итоги банковской статистики вексельного обращения // АУВЕР, 1996-2011. Режим доступа: [http://auver.ru/files/620-Bank-Stat.pdf].

18. Корпоративным клиентам. Тарифы // Сайт БизнесИнкестБанк, ОАО, 1993-2011. Режим доступа: [http://gasindbank.com/ 22.05.2011].

19. Кредиты под залог векселей // Bankworks.ru, 2011. Режим доступа: [http://bankworks.ru/view-article.php?id=161].

20. Лекция 17. Совершение протестов векселей, предъявление чеков к платежу и удостоверение неоплаты чеков // Право на VUZLIB.NET, 2005-2009. Режим доступа: [http://www.pravo.vuzlib.net/book_z361_page_ 20.html 30.03.2011].

21. Михайлов С. Вместо денег // Бизнес-Журнал Онлайн, 1997-2009. Режим доступа: [http://offline.business-magazine.ru/2009/160/320233/ 25.01.2011].

22. Марсова А. C векселями нужно быть начеку // Клерк. Ру, 2001-2010. Режим доступа: [http://www.klerk.ru/buh/articles/57391/ 25.01.201].

23. Операции коммерческих банков с векселями // Сайт Калининградского бизнес-колледжа, 2005-2009. Режим доступа: [http://www.aamb.ru/index. php?option=com_content&task=view&id=122&Itemid=182 18.05. 2011].

24. Очерк вексельного обращения на современном этапе (2011 г.) // АУВЕР, 1996-2011. Режим доступа: [http://www.auver.ru/? document&document=999&issue=132].

25. Поиск кредитов. Кредиты для бизнеса // РБК. Личные финансы, 1995-2010. Режим доступа: [http://lf.rbc.ru/offers/search.shtml?of_type= 15&id_cur=1&time_multiplier=1&rel=percmin&dir=u&n1=120&n2=150 18.05.2011].

26. Понятия и термины вексельного обращения // SANSAN.RU, 2011. Режим доступа: [http://www.sansan.ru/veks_pravo.htm].

27. Рейтинг банков // Банкир. Ру, 1999-2010. Режим доступа: [http://bankir.ru /rating/?month=11&year=2010 05.05. 2011].

28. Смородская П. Банки устроили вексельную гонку // РБК. Личные финансы, 1995-2010. Режим доступа: [http://lf.rbc.ru/news/other/ 2010/02/26/112759.shtml 04.05.2011].

29. Смородская П. Банки устроили вексельную гонку // РБК. Личные финансы, 1995-2010. Режим доступа: [http://lf.rbc.ru/news/other/ 2010/02/26/112759.shtml 04.05.2011].

Размещено на Allbest.ru