Банки и их функции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом. Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В своей работе я попробую раскрыть понятие банковской системы РФ, рассмотреть ее строение и разобрать проблемы функционирования в развитии банковской системы России.



1. Банк и банковская система России

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

1.1 История развития банковской системы в России

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. Во многих источниках, дошедших до нас (VIII в.), можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Вавилонский банк даже выпускал банковские билеты. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело. Банкиры также выступали в качестве поручителей по сделкам, участвовавшие в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующих вкладчиков.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции вели и храмы. В основном они хранили запасные фонды и сокровища, а также давали долгосрочные ссуды городам под небольшие проценты.

В России начало развития банковской системы можно отнести к первой половине XVIII столетия. Первые попытки исходили от императорской власти, которая и являлась покровителем развития финансового дела. Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

В царствование Анны Иоановны существовала «Монетная контора». Она выдавала нуждавшимся ссуды под обеспечение золота и серебра с «взысканием» 8%

Дальнейшее развитие банковской системы наблюдается пои Елизавете Петровне, по ее указанию в 1754 г. были учреждены первые «Дворянские Заемные Банки», а также «Купеческий банк», специально организованный для торговых людей. Одной из главных функций «Дворянского Заемного Банка» была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого. В 1760 г. И.И. Шувалов учредил «Банк Артиллерийского Инженерного Корпуса».

При Екатерине II в 1769 г. были созданы Ассигнационные банки, занимавшиеся введением в обращение бумажных денег. Но, несмотря на контроль губернаторов, деятельность этих банков оказалась неуспешной и в 1786 г. Ассигнационные банки были переименованы в один «Государственный Ассигнационный Банк».

В царствование императора Александра I было образовано особое учреждение «Совет Государственных Кредитных Установлений», которое заведовало всеми кредитными постановлениями. В 1817 г. им же был основан «Государственный Коммерческий Банк», необходимость создания которого заключалась в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита.

В начале царствования Александра II вся система кредитных организаций была преобразована:

· В 1860 г. был учрежден устав «Государственного Банка»

· В 1861 г. устав «Первого Кредитного Учреждения для городских недвижимостей» - «Санкт - Петербурское Кредитное Общество».

· В 1863 г. устав «Общества Взаимного Кредита» в Санкт-Петербурге, «Акционерного Коммерческого Банка» и устав земельного учреждения, которое было основано на принципе взаимности «Херсонского Земельного Банка»

· В 1866 г. устав «Общества Поземельного Кредита».

· В 1871 г. устав «Акционерного Харьковского Земельного Банка».

С 1862 по 1872 гг. - время беспрерывного исторического развития банковской системы в России. В этот период зародилось: 33 акционерных банка и 11 акционерных земельных банков. А в 1873 г. функционировало 222 городских общественных банка.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и Акционерным коммерческим банкам. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка: Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный. Они предоставляли долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам.

Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. В 1914 г. действовало 115 фондовых бирж.

В 1917 г. образовалось государственная монополия на банковское дело, произошло слияние частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, запрещены операции с ценными бумагами. Кредитная кооперация была национализирована. Исключение составил Московский народный (кооперативный) банк, его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального управления народного банка РСФСР. В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах:

· Государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежат государству)

· Слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк;

· Сосредоточение в банках всего денежного оборота страны;

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:

· Центральный банк;

· Система коммерческих и земельных банков;

· Страховые компании;

· Ряд специализированных институтов.

В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Она была представлена двумя уровнями: Госбанк и Акционерные коммерческие банки, кредитные кооперации, сберегательные банки.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы. Ее результатом стало выхолащивание самого понятия кредитной системы (оно было заменено на понятие банковской системы) и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном подчинении у правительства и прежде всего у министра финансов.

На данный момент банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений.

1.2 Сущность и структура банковской системы России

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы банковских операций.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень: Центральный банк (эмиссионный) Нижний уровень: Коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые институты.

Центральный банк - принадлежит государству. Выполняет функции государственного органа. Обладает монопольным правом на выпуск в обращение банкнот - основной налично-денежной массы. Он хранит официальные золото валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово - расчетное обслуживание бюджета государства. По своему положению в кредитной системе Центральный банк - это «банк банков».

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Выполняют практически все виды банковских операций. Функциями коммерческих банков является прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В России коммерческие банки организуются в форме Открытых и Закрытых Акционерных Обществ и различаются:

1. По способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.)

2. По специализации

3. По территории деятельности (местные и региональные)

4. По видам совершаемых операций (универсальные, специализированные и отраслевые)

Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный и др., образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т. д.)

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатов).

Кредитно-финансовые учреждения - государственные или частные, коммерческие организации, уполномоченные осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др.

Различают следующие финансово-кредитные организации:

1. Сберегательные институты:

- Взаимно-сберегательные банки;

- Ссудо-сберегательные банки;

- Кредитные союзы.

2. Негосударственные пенсионные фонды (обязательное пенсионное страхование)

3. Страховые компании.

4. Инвестиционные компании и инвестиционные холдинги - привлекают свободные денежные средства путем выпуска своих акций.

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала.

Централизация банковского капитала - вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие. Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводит к монополизации банковского дела. Банковские монополии - это объединение банков или банки гиганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.

Банковские монополии могут иметь следующие формы:

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т. п.

Банковские синдикаты или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных операций.

Банковские тресты - объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление им.

Банковские концерны - объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего пакеты акций.

Банковские холдинг-компании (корпорации) - представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков и небанковских фирм, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. (Московская межбанковская валютная биржа; Ассоциация региональных банков России.

кредитный операция банк рыночный



2. Банки России и их функции

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности в РФ» (1995г.) под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Банк выполняет депозитные, расчетные, кредитные и прочие операции одновременно (в отличие, например, от небанковских организаций, учреждений, фирм, которые могут выполнять одну или две операции).

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение- лицензия.

Следующей функцией банков можно смело назвать кредитование предприятий, государства и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень важная и актуальная функция. Так как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуются значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства. Банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Третья функция банков - это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Следующая функция банков - это посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций и населения. Совершая по их поручению платежи, этим самым банк выполняет посредническую миссию. В «руках» банков эта функция становится значительно шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, или перераспределить их в другие отрасли и совершенно в другие регионы. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.

Также имея лицензию Центрального банка на осуществление банковских операций, банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. С иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии, банки вправе также осуществлять доверительное управление по договору с физическими лицами.

Банки выполняют и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и расселение об изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют информационную функцию.

Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

Отдельными функциями наделен Центральный банк. Центробанк - это эмиссионный банк, то есть, он наделен правом эмиссии денежных знаков в обращение.

2.1 Значение и роль Центрального Банка России

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990г., на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому он являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В июне 1991г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР. В ноябре 1991г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднения союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля.

Главной функцией Центрального банка является кредитное регулирование. Как оно должно осуществляться?

Для ответа на этот вопрос можно обратиться к опыту стран с развитой двухуровневой банковской системой. Центральные банки на Западе, помимо административных методов (установление прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведение инспекций и ревизий, издание инструкций, сбор и обобщение отчетности и т. д.), располагают и экономическим инструментарием для регулирования банковской сферы, основными составляющими которого являются политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.

Политика минимальных резервов впервые была опробована в США в 30-е годы, и сразу после Второй Мировой войны ее внедрили в практику Центральные банки ведущих капиталистических стран. Минимальные резервы - это вклады коммерческих банков в отношении к банковским обязательствам. Первоначально практика резервирования средств предназначалась для страхования коммерческих банков. Может сложиться ситуация, когда средства вкладчиков практически полностью направлены банком на кредитование. При этом в силу каких-либо обстоятельств вкладчики могут затребовать свои депозиты. В таком случае банк окажется неплатежеспособным. Чтобы этого не произошло ЦБ повышает норму резерва, а в период кризиса - наоборот. Повышение нормы резерва на 1-2 процентных пункта - действенное средство ограничения кредитной экспансии.

Другой инструмент кредитного регулирования - политика открытого рынка. В период высокой конъюктуры ЦБ предлагает коммерческим банкам купить ценные бумаги по выгодным для них ставкам, чтобы сократить кредитные возможности. В период кризиса, наоборот, ЦБ создает возможности рефинансирования для коммерческих банков и ставит их в такие условия, когда им выгодно продавать Центральному банку свои ценные бумаги. Таким образом, путем изменения купли-продажи ценных бумаг и уровня цен, по которым они продаются или покупаются, Центральный банк может осуществлять гибкое и быстрое воздействие на кредитную активность коммерческих банков.

Еще одним классическим инструментом в практике ЦБ является политика учетной ставки, т.е. установление ставки процента за кредиты, которые Центральный банк предоставляет коммерческим банкам. За получение этих кредитов коммерческие банки должны платить. Коммерческие банки предоставляют платежные обязательства - векселя. Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, имеющихся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учетной, иначе коммерческие банки будут убыточны. Поэтому, если ЦБ повышает учетную ставку, это приводит к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков. Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов, и следовательно, снижению инвестиций. Таким образом, манипулируя учетной ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложение в производство.

Задачи и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Основная цель деятельности - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст.4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», в соответствии с которым Банк России:

· Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

· Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

· Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

· Устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

· Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

· Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитным организациям в соответствии с Федеральными законами;

· Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих задач;

· Осуществляет валютное регулирования, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

· Организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

· Принимает участие в разработке платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

· Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

2.2 Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относят:

· Привлечение временно свободных денежных средств;

· Предоставление ссуд;

· Осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

· Выпуск кредитных средств обращения;

· Консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.

При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование, позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

2.3 Виды банковских операций

Традиционными операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции. Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование
макроэкономических процессов. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета, могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными. Расчетные счета открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица. Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы. Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия. Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной форме.

Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка. Пассивные операции банка -- это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита -- срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего, на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный -- только физическим, проживающим на территории России К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции» Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений). Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

Активные операции банка. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов -- земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции. Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д. Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность не возврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

«Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены традиционные для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и услуг - это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

Значительная доля современных операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей, предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую прибыль. Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями). Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев, и получает за это определенную плату.



3. Особенности современной банковской системы в развитых странах

В современном мире значение банков вышло за рамки собственно-денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства.

В мировой банковской практике конкуренция между банками и не банковскими кредитными учреждениями, а также среди последних порождает тенденцию к определенной универсализации их деятельности, что в свою очередь вызвало дискуссии о том, каковы же отличительные признаки банка, выделяющие его из ряда кредитных институтов, что такое современный банк. Полемика возникла в результате крупных изменений как в кредитной системе, так и в понимании, теоретическом осмыслении роли банков в условиях научно-технической революции, что привело к повышению и значимости банковской системы в целом. Среди изменений следует особо выделить рост числа финансовых институтов, именующих себя банками; диверсификацию услуг, предоставляемых банковскими кредитными организациями; существенные изменения в самом характере выполняемых услуг, сути банковских операций, вызванных широким внедрением электронно-вычислительной технике и орг.технике в банковскую сферу.

В последние годы быстро менялась традиционная роль банков и других (небанковских) кредитных организаций. Так, на Западе банки осуществляют ипотечные операции, используют закладные; строительные общества предоставляют клиентам банковские услуги; крупные магазины розничной торговли выпускают кредитные и дисконтные карточки: банки приобретают биржевые маклерские фирмы и т.д. При этом в соответствии с американским законодательством, например, банковским кредитным институтам предоставлены те же юридические права, что и банкам. В Великобритании, напротив, кредитные институты имеют определенные ограничения в деятельности.

Положение банков на рынке ценных бумаг. Исторически национальные особенности построения банковских систем проявляются тоже в том, что в отдельных старинах (Германии, Франции, Австрии, Венгрии, Италии и т.д.) не существует четкого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками, что определяются положением последних на рынке ценных бумаг.

В Германии, например, банки, исторически сочетают краткосрочные депозитно-ссудные и долго срочные инвестиционные операции. Коммерческие банки могут быть владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; могут иметь представители в советах компании, в которых у них есть собственность, и т.д.

В США в кредитные и инвестиционные банковские операции четко разграничены. Инвестиционные банки, выполняющие операции с государственными и ценными корпоративными бумагами, выделены в группу специализированных банков, в то время как коммерческим банкам запрещено выполнять операции на фондовом рынке с ценными корпоративными бумагами.

Банковская система Японии, если рассматривать инвестиционную деятельность банков, в многом была построена по американскому образцу. В отличии от других стран мира действующие в Японии законы четко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями, не позволяя вторгаться в сферу друг друга. Японские коммерческие банки могут: выступать владельцами части акционерного капитала (не выше 5% общего капитала корпораций) и быть представленными в советах компаний, в которых они имеют собственность; выполнять трастовые операции, связанные с выпуском ценных бумаг, но не имеют право самостоятельно эмитировать или размещать ценные бумаги.

В Великобритании, в отличие от стран континентальной Европы, коммерческие и инвестиционные банки образовались из торговых банков. Они имеют привилегию обращаться в Банк Англии за Централизованными кредитами и работают с привлеченными средствами коммерческими банков. Наиболее влиятельные из торговых банков входят в Ассоциацию эмиссионных домов. Результатом подобного подхода является различный правовой статус коммерческих и инвестиционных банков.

В мировой банковской практике существуют разные подходы к организации банковского надзора. Можно выделить три группы стран отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:

· Страны, в которых контроль осуществляется центральным банком - Англия, Исландия, Ирландия, Италия, Португалия.

· Страны, в которых контроль выполняется не ЦБ, а другими органами - Канада, Дания, Швеция, Норвегия.

· Страны, в которых контроль производится ЦБ совместно с другими органами - Швейцария, Франция, Германия, США.

Наибольший интерес представляет опыт США. Известно, например, что банки в США двойного, точнее раздельного подчинения. Это означает, что для части коммерческих банков лицензирование, контроль, надзор и регулирование их деятельности осуществляется федеральным правительством, а для другой части - властями отдельных штатов. С учетом регулирования все американские банки можно разделить на четыре группы:

· Национальные банки;

· Банки штатов - члены ФРС;

· Банки - не члены ФРС, входящие в Федеральную корпорацию страхования депозитов;

· Банки не члены ФРС, чьи вклады не застрахованы.

Центральные банки на Западе не занимаются реформами банковских систем. Банк России, согласно банковскому законодательству, тоже не имеет таких полномочий. С учетом сказанного трудно согласиться с теми, кто считает, что заниматься реформами банковской системы должен Банк России, конкретно - его представитель. Встречаются публикации, где говориться, что председатель Банка России должен быть «мотором» банковской реформы. Но зачем увеличивать влияние Банка России на банковскую систему? Банк России и так постоянно вмешивается в гражданско-правовые отношения между кредитными организациями и их клиентами, а ему еще предлагается реформировать банковскую систему! Реформирование должно проходить на основании закона, а не нормативных актов Банка России. По крайней мере, так делается на Западе. Там «мотором» выступает рынок, а реформами занимаются парламенты.



4. Банковская система на современном этапе: проблемы и пути решения

Современная банковская система России берет свое начало в 1989 году. В 1988 году новый закон разрешил создание кооперативных банков для обслуживания частного сектора. Создание акционерных банков стало возможным с выходом в 1989 году "Закона о банках и банковской деятельности". К 1993 году в России сложилась двухуровневая банковская система. Если до 1991 года в стране действовали преимущественно государственные банковские учреждения, то теперь в банковской системе появился новый сектор - коммерческие банки. До ее законодательного оформления и впоследствии, население России, а ранее и всего Советского Союза, неоднократно становилось жертвой различных финансовых катаклизмов. Среди наиболее частых можно отметить конфискационные денежные реформы (1947, 1961, 1991, 1993 годов), во время которых происходил обмен старых денежных знаков на новые и, соответственно, потеря некоторой части сбережений населения, а также девальвацию национальной валюты (1994, 1998 годов).

В период 90х годов XX века появилась еще одна категория населения, потерявшего денежные средства - обманутые вкладчики. Ими становились вкладчики финансовых пирамид, а, впоследствии, и коммерческих банков (деньги были потеряны как в результате банкротства ряда банков, так и в результате одностороннего снижения ими процентных ставок). В Москве в 1994-1996 годах клиенты коммерческих банков потеряли около 200 млн. долларов США, а в 1994-95 гг. до 26% всех депозитов были привлечены банками, потерявшими лицензии в течение одного года после заключения депозитного контракта. Развитие банковской системы происходило от кризиса к кризису.

При анализе доверия клиентов банков необходимо учитывать не только общий контекст финансовой истории России, но также и результаты кризиса августа 1998 года, в результате которого разовые потери именно банковских вкладчиков (наряду с девальвацией национальной валюты) стали наиболее ощутимыми за весь период развития банковской системы в России. В сентябре 1998 года было объявлено о банкротстве шести банков, и, в соответствии с решением Совета директоров Центрального банка России, этим банкам было предложено заключить договоры о передаче обязательств по вкладам населения.

В число этих банков вошли Инкомбанк, "Менатеп", Мосбизнесбанк, Мост-банк, Промстройбанк РФ и СБС-Агро. Позднее той же схеме должны были следовать Российский кредит, Кузбасспромбанк и Уралтрансбанк. Инкомбанк, СБС-Агро, Мост-банк, "Менатеп", Российский кредит, Промстройбанк РФ были соответственно шестью крупнейшими после Сбербанка РФ банками по привлечению частных вкладов на 1 июня 1998 года, объем эти вкладов составил 22 миллиарда рублей.

После затишья из-за имевшего место в 2004г. кризиса доверия российская банковская система вступила в фазу оживления, увеличив в 2005г. совокупный капитал более чем в два и активы почти в полтора раза. Усилилась роль банковской системы в стимулировании экономического роста. Подобно тому, как в целом в российской экономике можно говорить об исчерпании посткризисной модели развития, в развитии банковской системы наступает новая фаза, характеризующаяся снижением темпов роста количественных показателей и более заметным позиционированием банков. В новых условиях макроэкономическая нагрузка на банковскую систему значительно возрастает, темпы роста производства и инвестиций все больше зависят от притока банковских кредитов.

Посткризисная модель развития позволила российской банковской системе расти опережающими темпами по сравнению с экономикой. Активы российских банков превысили 40% ВВП. Правда в ведущих странах Запада соотношение финансовых активов резидентов к ВВП неизмеримо выше. При этом в западных странах растет доля институциональных инвесторов (инвестиционных, взаимных и пенсионных фондов, страховых компаний) в общей сумме активов финансового сектора: в США, например, эта доля уже превысила долю банков в активах, а во Франции и Великобритании приблизилась к 40%.

Отношение финансовых активов резидентов к ВВП,%

Страна	1995г. (прогноз)	2005г. (прогноз)
США	597,3	8597,7
Великобритания	729,9	1181,1
Франция	640,1	998,5
Германия	446,5	697,3
Испания	475,2	619,2
Россия	20,5	41,0

Если раньше рост активов российских банков в основном шел за счет увеличения ликвидности как рублевой, так и валютной, то есть за счет обслуживания оттока капитала, то в настоящее время источники роста качественно изменились. Теперь в его основе лежит увеличение кредитов реальному сектору экономики, выросших с 9- 10% ВВП в 1996- 1997 гг. до около 15% в 2004г. (при этом доля кредитов в активах превысила 50%).

Рост кредитов, начавшийся в 2000г., стал возможным благодаря одновременному действию нескольких факторов:

· быстрого и успешного восстановления российской банковской системы;

· роста числа потенциально кредитоспособных заемщиков в результате подъема промышленного производства и повышения уровня доходов предприятий;

· стабилизации валютного курса, что сделало невыгодным для банков держать значительные активы в валюте;

· ограниченности альтернативных кредитованию экономики операций в связи с «замороженным» состоянием рынка государственного долга.

Однако при отсутствии прогресса в модернизации банковской системы и, в первую очередь, снижении рисков, связанных с кэптивным характером многих ведущих российских банков, слабой институциональной защитой прав кредиторов и дефицитом управленческих кадров, в ее развитии уже в ближайшие годы может наступить пауза роста. И как результат - стагнация активов банковской системы относительно ВВП.

Велика также зависимость банков от их крупнейших заемщиков. Существование целого ряда банков- лидеров определяется благополучием их основных клиентов, а реально диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших кредитов в среднем составляют от 30 до 50% в кредитных портфелях банков, в то время как в Западной Европе их 2-8%. Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему капиталу составляет от 100 до 400% (30-100% в Западной Европе). От 40 до 80% в общем объеме средств клиентов приходится на вклады крупнейших клиентов (в Европе - менее 2%). Все это не делает возможности диверсифицировать риски и делает банки уязвимыми.

Несмотря на расширение в 2005г. кредитной деятельности, вклад банковской системы в поддержание экономического роста остается незначительным. По-прежнему основная часть кредитов реальному сектору носит краткосрочный характер и направлена в большей степени на пополнение оборотных средств.

Инвестиции в основной капитал по отраслям промышленности в 2005г, % (оценка):

Инвестиции в основной капитал	100
Промышленность	44,8
В том числе:
топливная	23,0
электроэнергетика	4,6
цветная металлургия	3,6
пищевая	3,3
машиностроение и металлообработка	3,1
черная металлургия	2,6
химическая и нефтехимическая	1,7
лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная	1,2
промышленность строительных материалов	0,7
легкая	0,2

Доля иностранных банков-резидентов на рынке составляет около 10%. Основные их конкурентные преимущества - высокое доверие российских клиентов и доступ к дешевому международному средне- и долгосрочному капиталу. Основные сферы их позиционирования:

· обслуживание иностранных компаний, работающих в России;

· финансирование капитальных вложений и оборота экспортно-ориентированной промышленности;

· розничный бизнес.

Тем не менее даже несмотря на снижение темпов роста количественных показателей развития российской банковской системы, утверждать об исчерпании возможностей ее роста в рамках нынешней модели пока преждевременно.

Тенденции, сложившиеся в финансовом секторе российской экономики, дают основание полагать, что наметившаяся в 2005г. стабилизация доходности по операциям на финансовых рынках на достаточно низком уровне сохранится и впредь. В такой ситуации банки, зачастую работавшие как финансовые компании, для поддержания конкурентоспособности и обеспечения рентабельности своего бизнеса будут вынуждены и в дальнейшем расширять кредитные портфели, в первую очередь за счет кредитования реального сектора экономики. При этом можно ожидать замедления темпов роста краткосрочного кредитования в связи с объективным насыщением потребностей предприятий в данном банковском продукте и ростом спроса на долгосрочные финансовые ресурсы по мере износа и выбытия основных фондов предприятий.

Макроэкономические условия развития российской экономики в 2005г во многом зависили от темпов роста инвестиций, которые пока остаются на низком уровне. Если банковская система сможет увеличить свой вклад в кредитование инвестиций, то это станет серьезным фактором не только для сохранения сравнительно высоких темпов роста производства, но и его модернизации. В противном случае внутренний инвестиционный «голод» неизбежно затормозит развитие российской экономики и будет подталкивать денежные власти к проведению периодических микродевальваций как средству поддержания на плаву неконкурентоспособной отечественной промышленности.

...