Кредитная политика микрофинансовой организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы кредитной политики организации финансовой системы при кредитовании юридических лиц

1.1 Финансовая система как субъект кредитной политики

1.2 Кредитная политика микрофинансовой организации

1.3 Формы и методы кредитования юридических лиц в банковской системе

Глава 2. Тенденции реализации кредитной политики ООО "Микрофинанс" при кредитовании юридических лиц

2.1 Общая характеристика ООО "Микрофинанс"

2.2 Кредитная политика ООО "Микрофинанс"

Глава 3. Основные направления совершенствования кредитной политики ООО "Микрофинанс"

3.1 Возможность обеспечения кредита разными методами

3.2 Разработка кредитных продуктов

Заключение



Введение

В современном обществе кредитные организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитная организация как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, она производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности кредитных организаций по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Поэтому перед российскими кредитными организациями при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время кредитные организации должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Целью дипломной работы является кредитная политика организации финансовой системы при кредитовании юридических лиц на примере ООО "Микрофинанс".

Чтобы достичь поставленной цели в настоящей дипломной работе были рассмотрены наиболее важные моменты и направления кредитной политики как теоретически, так и практически.

Автором были поставлены следующие задачи:

1) изучить теоретические основы кредитной политики организации финансовой системы при кредитовании юридических лиц;

2) рассмотреть тенденции реализации кредитной политики ООО "Микрофинанс" при кредитовании юридических лиц;

3) предложить мероприятия по совершенствованию кредитной политики ООО "Микрофинанс".

Основой данной работы стала финансовая отчетность за исследуемый период. При выполнении настоящей работы также были использованы специальные литературно - справочные источники: финансовые справочники, учебники, учебные пособия, перечень которых приведен в списке литературы.



Глава 1. Теоретические основы кредитной политики организации финансовой системы при кредитовании юридических лиц

1.1 Финансовая система как субъект кредитной политики

Нормальное функционирование финансовой системы - это основа для формирования рынка капиталов, фондового и ссудного рынка, без которых существование и динамичное развитие экономики практически невозможно.

Понятие "финансы" происходит от французского finance - совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении предпринимателя, государства, а также система их формирования, распределения и использования. Данное понятие обычно ассоциируется с теми процессами, которые в хозяйственной жизни проявляются в разнообразных формах и сопровождаются движением денежных средств.

Во всех финансовых процессах можно выделить то общее, что их объединяет, - лежащие в основе финансовых операций отношения между различными хозяйствующими субъектами. Эти отношения определяются как финансовые отношения. кредитная политика юридическое микрофинансовая

Финансовые отношения - это денежные отношения хозяйствующего субъекта с:

· другими хозяйствующими субъектами в процессе формирования и распределения выручки, при выпуске и распространении ценных бумаг, при взаимном кредитовании и долевом участии в совместной деятельности;

· работниками данного хозяйствующего субъекта при выплате заработной платы, премий, пособий, дивидендов по акциям, материальной помощи, выпуске акций, распространяемых между членами трудового коллектива, а также взыскании денег за причиненный ущерб, удержание налогов;

· дочерними предприятиями и структурными подразделениями;

· банковской системой при получении и погашении кредитов, покупке и продаже валюты и ценных бумаг, при депозитных вкладах, залоге имущества и т. п.;

· страховыми компаниями по всем видам страхования;

· налоговой службой при уплате налогов и других платежей в бюджет;

· финансовыми и финансово-кредитными хозяйствующими субъектами при осуществлении трастовых, залоговых операций, лизинга, хеджирования и т. п.

Таким образом, важным свойством финансов является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов.

Финансы - это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования и использования фондов денежных средств, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

В этой связи, финансы - неотъемлемый элемент воспроизводства на всех уровнях хозяйствования. Они одинаково необходимы и хозяйствующим субъектам (предприятиям, организациям и т. п.), и разного рода объединениям (ассоциациям, концернам, корпорациям и т. п.), и государственной системе управления народным хозяйством.

Совокупность контролирующих и контролируемых субъектов финансовых отношений составляют систему управления народным хозяйством, которая нуждается в объединении финансовых ресурсов для реализации общественных задач. В этой связи возникает два подхода к определению финансовой системы.

С одной стороны, финансовая система - это совокупность:

· финансов предприятий, учреждений и организаций (финансы коммерческих предприятий, финансы некоммерческих организаций и т. д.);

· страхования (социальное, личное, имущественное и т. п.);

· государственных финансов (государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит).

А с другой стороны, финансовая система - это совокупность субъектов финансового рынка.

Базовым элементом любой финансовой системы является государство, представленное системой государственных финансовых органов, посредством которых оно осуществляет функции регулирования и контроля. В этой связи государственные органы можно подразделить на две группы:

1. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность в связи с выполнением своих основных функций и задач. Это все министерства и ведомства, органы управления, хозяйствующие субъекты. В пределах своей компетенции они распределяют имеющиеся финансовые ресурсы и бюджетные ассигнования, создают накопления, часть которых перераспределяется в бюджет.

2. Государственные органы специальной компетенции, для которых финансовая деятельность является основной. Эти органы созданы для осуществления финансовой деятельности и финансового контроля.

Систему финансовых органов государства возглавляет Министерство финансов РФ, которое является органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной политики в области финансов.

Главным кредитным учреждением страны является Центральный банк Российской Федерации, который осуществляет руководство в области кредитно-денежных отношений и контролирует всю сеть кредитных органов. Кредитная система позволяет сформировать рынок ссудного капитала посредством аккумуляции финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов. Она характеризуется совокупностью банковских и иных финансово-кредитных учреждений. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения.

Банковская система представлена учреждениями банковского типа. Это ключевое звено кредитной системы, в котором концентрируется основная масса кредитных и финансовых операций.

Банковская система состоит из двух уровней. Первый уровень - Центральный банк, второй уровень - специализированные и коммерческие банки.

Главная задача Центрального банка, торгующего деньгами как товаром только среди банков и не вступающего непосредственно в отношения с отдельными хозяйствующими субъектами, состоит в управлении эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.

В этой связи к функциям Центрального банка относятся:

· разрабатывать и проводить непосредственно с Правительством РФ единую государственную денежно-кредитную политику, основанную на защите и устойчивости национальной валюты;

· осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение. Выступать последним кредитором для кредитных учреждений, организовывать систему рефинансирования;

· устанавливать правила расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· проводить государственную регистрацию кредитных учреждений;

· выдавать и отзывать лицензии кредитных учреждений, занимающихся их аудитом;

· регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитными учреждениями;

· осуществлять валютное регулирование и контроль.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки.

В функции коммерческих банков входит:

· аккумулирование временно свободных денежных средств;

· кредитование юридических и физических лиц;

· комплексное кредитно-расчетное обслуживание хозяйствующих субъектов;

· учет векселей и операций с ними;

· хранение финансовых и материальных ценностей;

· доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции) и т. д.

Специализированные банки (инновационные, инвестиционные, ипотечные и т. д.) специализируются на отдельных видах банковских услуг.

Парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми институтами (СКФИ).

Специализированные кредитно-финансовые институты обычно ориентируются либо на обслуживание определенных типов хозяйствующих субъектов, либо на осуществление одного-двух видов услуг.

К сети так называемых "квазибанковских" (околобанковских) учреждений относят: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций - все эти структуры являются элементами парабанковской системы.

Финансовые компании - особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита, их организационными формами могут быть кооперативная и акционерная.

Финансовые компании по финансированию продаж в рассрочку занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования, предоставлением ссуд мелким предпринимателям. Финансовые компании личного финансирования, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда они финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды до трех лет.

Рис. 1.1. Кредитная система

Специализированные кредитно-финансовые институты включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования.

Следуя букве российского законодательства, кредитная организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять банковские операции на основании лицензии ЦБ РФ (Центрального банка Российской Федерации). Основная цель её деятельности - извлечение прибыли. Её форма собственности может быть любой. Кредитные организации могут быть двух типов:

- банки (осуществляют весь спектр финансовых операций);

- небанковские кредитные организации (имеют право осуществлять только некоторые финансовые операции). При этом любая из них должна быть зарегистрирована в ЦБ РФ.

Небанковские кредитные организации в настоящее время являются чрезвычайно востребованными со стороны хозяйствующих субъектов. Небанковская кредитная организация (НКО) - это юридическое лицо, которое на основании лицензии имеет право осуществлять отдельные банковские операции. Образуется на базе любой формы собственности. При создании НКО требования к минимальной величине уставного капитала ниже, чем для банков. В финансовой системе Российской Федерации они в своём большинстве ведут свою деятельность только в сфере расчётов, поскольку они не имеют законодательного права привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц. Как пример НКО можно назвать ломбард, общество взаимного кредитования, кредитный союз, кредитное общество, кредитное товарищество. Основной вид деятельности вышеперечисленных предприятий - выдача ссуд (кредитов). Другой распространённый вид небанковских кредитных организаций - расчётные НКО, осуществляющие безналичные расчёты между юридическими лицами. Большое преимущество расчётных НКО перед банками - их существенно большая финансовая устойчивость, поскольку они, в отличие от банков, не могут заниматься высокорисковыми финансовыми операциями.

Банковская кредитная организация - банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать эти средства от своего имени и за свой счёт, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Эти функции банков установлены Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Для того чтобы стать банковской кредитной организацией, небанковской необходимо получить лицензию Центрального Банка РФ, увеличить свой уставный капитал до необходимой величины и стать участником системы страхования вкладов. Банковские кредитные организации в соответствии с законодательством могут осуществлять следующие операции:

· привлекать вклады физических и юридических лиц на различные сроки;

· размещать привлечённые вклады от своего имени и за свой счёт;

· открывать и вести счета физических и юридических лиц;

· осуществлять расчёты по поручениям юридических и физических лиц;

· производить инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание клиентов;

· производить операции с драгоценными металлами;

· осуществлять выдачу банковских гарантий;

· производить иные операции в соответствии с действующим законодательством.

Небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие виды операций:

· открывать и вести счета юридических лиц;

· осуществлять расчёты по поручению юридических лиц;

· перевод денежных средств физических лиц без открытия счетов;

· производить инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание юридических лиц;

· осуществлять куплю-продажу безналичной иностранной валюты;

· операции лизинга;

· консультационные услуги.

1.2 Кредитная политика микрофинансовой организации

Кредитная политика микрофинансовой организации - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие микрофинансовой организации в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика микрофинансовой организации должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика микрофинансовой организации обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в организации.

Можно сказать, что кредитная политика микрофинансовой организации - это совокупность ее кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретной организации на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые для реализации ее целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положение, регламентирующее предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В пределах нормативных ограничений, установленных центральным банком, кредитные организации самостоятельно устанавливают круг будущих заемщиков, виды кредитов, формируют ссудный портфель.

Таблица 1.2. Элементы кредитной политики

Элементы кредитной политики
Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	- Состав будущих заемщиков - Виды кредита. - Количественные пределы кредитования. - Стандарты оценки кредитоспособности заемщика. - Стандарты оценки ссуд. - Процентные ставки. - Методы обеспечения возвратности кредита. - Контроль за соблюдением процедуры подготовки и выдачи кредита.
Оформление кредита	- Формы документов. - Технология выдачи кредита. - Контроль за правильностью оформлению кредита.
Управление кредитом	- Порядок управления кредитным контролем. - Контроль за исполнением кредитных договоров. - Условие продления или возобновления краткосрочных кредитов. - Порядок покрытия убытков. - Контроль за управлением кредитом.

При формировании ссудного портфеля кредитная организация должна поддерживать общие для всех инвесторов принципы: сочетание высокодоходных и достаточно рискованных вложений с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Пути минимизации рисков:

1. Диверсификация ссудного портфеля.

2. Предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

3. Применение методов обеспечения возвратности кредита.

4. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Диверсификация ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям.

Крупным считается риск, составляющий более 5 % размера капитала кредитной организации.

Правила диверсификации: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами и на более короткий срок большему числу заемщиков. Кредитные организации должны учитывать индикаторы, свидетельствующие о неразумной или раскованной кредитной политике, выбранные на основе обобщения практики кредитования различных организаций за длительный период:

· неправильная оценка рисков, связанная с заемщиком;

· кредитование, основанное на возможных событиях в будущем;

· невозможность составить план погашения по каждому кредиту;

· предоставление слишком крупных сумм заемщику;

· недостаточное количество документов в кредитных делах;

· отсутствие должного контроля за программой кредитования;

· неадекватная реакция на конкурентов;

· недостаточная чувствительность к изменению экономических условий.

Процентная политика - это важная часть кредитной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют доход кредитной организации.

Проявление сущности кредитной политики заключается в ее функциях.

К общим функциям относятся:

Коммерческая функция заключается в получении прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов. Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели микрофинансовой политики.

Факторы кредитной политики. Разработка кредитной политики зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики, на которые она сама непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

· макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;

· потенциал и экономические особенности региона, в котором работает организация;

· состояние и уровень развития денежного рынка страны;

· кредитная политика конкурентов - других кредитных учреждений;

· ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, кредитная организация может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

· квалифицированность персонала;

· обеспечение персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;

· готовность персонала к работе с различными категориями заемщиков;

· процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;

· потенциальные и уже существующие заемщики банка.

Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

разработка ряда нормативных документов по кредитованию;

управление кредитным риском;

управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики микрофинансовой организации:

§ определение общих положений и целей кредитной политики;

§ создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников;

§ организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;

§ осуществление контроля и управление кредитным процессом.

Рассмотрим данные разделы более подробно.

Общие положения и цели кредитной политики. В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство кредитных организаций нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако кредитная организация, не задумывающаяся о перспективах развития, которая ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение организацией кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:

избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств.

Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов и т.д.

Микрофинансовые организации должны способствовать подъему отечественной экономики и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования должны стать:

предоставление кредитов в оборотные средства предприятий;

кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов.

Следует отметить, что любая кредитная организация придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных рисков и принятию решений по кредитным проектам.

Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты и незамедлительно принять необходимые меры.

Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения кредита обычно многоступенчатая. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время в российской банковской практике существуют различные подходы к организации кредитного процесса.

Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений, определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность каждого работника.

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса может быть представлена в виде следующих этапов:

формирование портфеля кредитных заявок;

проведение переговоров с потенциальным клиентом;

принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

оформление кредитного дела;

работа с клиентом после получения им ссуды;

возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель кредитной организации - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для организации условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснована сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства организации ответственному исполнителю кредитного отдела проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе кредитной организацией принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

анализ источников погашения ссуды;

оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные кредиты должны обеспечиваться либо залогом, либо поручительствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе кредитная организация проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Микрофинансовая организация принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, организация имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Она может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за 10 дней.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений кредитной организации с заемщиком.

Для российских кредитных организаций в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять особое внимание следующим вопросам:

анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных кредитных заявок;

анализу финансового состояния заемщиков;

анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

соблюдению принципов кредитования;

периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);

анализу структуры кредитного портфеля;

выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;

кредитованию в других экономических регионах;

кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к целям кредитной политики можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые кредитная организация будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любой кредитной организации - формирование оптимального кредитного портфеля.

1.3 Формы и методы кредитования юридических лиц в банковской системе

Разовые (целевые) ссуды. Кредиты, которые предоставляются заемщикам на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели, суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача кредита производится единовременно с простого ссудного счета с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. В случае размер разрешенного заемщику разового (целевого) кредита не соответствует потребности клиента, банк может заключить дополнительное соглашение к кредитному договору об увеличении суммы кредита и дополнительные обеспечительные обязательства для ее покрытия. Погашение разовых кредитов может проводиться как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.

Кредитование в форме открытия кредитной линии. Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставляемого кредита не превышает максимального размера - лимита выдачи, определенного договором;

- в период действия договора размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным договором лимита задолженности.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без такового обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.

В случае открытия невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

Кредитная линия под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия) - договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами: в пределах общей суммы договора; в пределах общего срока договора. Максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.

По каждой отдельной выдаче (транше) в счет открытой кредитной линии может устанавливаться свой конечный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.

Лимит выдач по кредитной линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре.

Закрытие невозобновляемой кредитной линии осуществляется при предоставлении заемщиком последней части (транша) кредита.

Кредит под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия) - договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности является главным достоинством возобновляемой ("револьверной") кредитной линии.

Возврат кредита производиться заемщиком путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту либо путем списания банком средств со счетов в безакцептном порядке. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности.

Возврат кредитов по договору о кредитной линии может быть предусмотрен на конкретную дату или "до востребования".

Особой формой краткосрочного кредита является овердрафт, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента.

Под кредитованием счета ст. 850 Гражданского Кодекса РФ ч.2 понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета.

При решении о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта особое внимание уделяется таким факторам, как:

- стабильность работы расчетного счета клиента, состояние денежных потоков, проходящих через него;

- длительность работы расчетного счета в данном банке;

- наличие (отсутствие) картотеки №2 к счету клиента в течение трех последних месяца;

- состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента;

- сложившаяся кредитная история.

Максимальный лимит овердрафта устанавливается в каждом банке индивидуально, в основном в определенном процентном (от 5 до 25 %) соотношении от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке.

В отличие от невозобновляемой кредитной линии суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по ссудному счету по кредиту в виде овердрафта на каждый день в течение всего периода действия договора не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.

За счет кредита по овердрафту подлежат оплате платежные поручения заемщика, его денежные чеки на выплату заработной платы, акцептованные им платежные требования контрагентов (поставщиков товаров, работ, услуг), расчетные чеки, предъявленные через инкассо к оплате чекодержателями. Дебетовое сальдо, образовавшееся на расчетном счете, переносится с расчетного счета на ссудный счет по учету кредитов.

Вексельный кредит. Данный вид кредита может быть предъявительский или векселедательский.

Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей.

Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, то есть до истечения срока платежа по векселю, то фактически для него это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей третьих лиц банками - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки).

Векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. Для оценки надежности векселей банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о платеже- и кредитоспособности этих хозяйственных органов.

Погашение учетных банком векселей третьих лиц производится векселедателем на основании переданного ему заявления банка о погашении векселей с предъявлением последних векселедателю-плательщику по акту приема-передачи.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем что, во-первых, собственность на вексель банку не переуступается (он закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды); во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только 60-90 % их номинальной стоимости (банк должен себя оградить от потерь в случае невыкупа его предъявителем).

К принимаемым векселям в залог банки предъявляют те же требования юридического и экономического характера, что и к учитываемым, только их передача в банк оформляется залоговым индоссаментом.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей в России в основном носит разовый характер, отражается на простом ссудном счете и оформляется кредитным договором.

Векселедательским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. По истечении срока кредитного договора предприятие-заемщик (первый векселедержатель) погашает полученный кредит деньгами с уплатой процентов за его пользование. При наступлении сроков платежа по банковским векселям последние векселедержатели предъявляют их в банк для получения по ним платежа.

Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселя по сравнению с деньгами.

Доверительный (бланковый) кредит. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения, как правило, предоставляется клиентам с идеальными показателями по кредитоспособности, с положительной кредитной историей, с которыми банк имеет давние связи. Кредит им выдается в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения возникшей потребности в дополнительных денежных средствах, носящих преимущественно кратковременный характер. Процентная ставка, поскольку кредит выдается без обеспечения, устанавливается на более высоком уровне, чем другие виды кредитов.

Валюта ссуды направляется на расчетный счет заемщика. По наступление срока ссуды взыскивается с расчетного счета заемщика. Как правило, по данным кредитам ни обоснованность причины возникновения потребности в кредите, ни целевое его использование банк не проверяет.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой стороне, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

- по цели открытия;

- по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становиться дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающим дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета,

сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

- оборотно-платежными;

- сальдово-компенсационными;

- оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу. При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один обороно-платежный, или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово- компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предыдущими счетами менее гибок, требует большого технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и обротно-сальдовые счета применяются при платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность. Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразней открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Разовыми (целевыми) ссудами пользуются предприниматели, которым нужна вся сумма сразу. Это могут быть организации, занимающиеся любым видом деятельности.

Кредитными линиями, данным видом кредита пользуются организации, требующие инвестиций в текущую деятельность. Чаще всего встречаются строительство, мебельные компании, организации, занимающиеся производством.

Кредит овердрафт актуален предпринимателям, которые имеют некоторые разрывы в оплате. То есть предприятия с быстрой оборачиваемостью. Например, организация, занимающаяся переводом платежей через банкоматы, или организация занимающаяся торговлей, у которой товар обернется в прибыль в течении месяца.



Глава 2. Тенденции реализации кредитной политики ООО "Микрофинанс" при кредитовании юридических лиц

2.1 Общая характеристика ООО "Микрофинанс"

ООО "Микрофинанс" был создан 11 декабря 2007 г.

Юридический адрес: 105005, г. Москва, ул. Радио, д. 20, стр. 1.

Почтовый адрес: 105005, г. Москва, ул. Радио, д. 20, стр. 1

Основными акционерами ООО "Микрофинанс" являются: банк ВТБ 24 (ЗАО) и НП "Московский центр развития предпринимательства".

Банк ВТБ 24 - один из крупнейших розничных банков в России, занимает первое место по кредитованию малого бизнеса, входит в тройку лидеров по потребительскому и ипотечному кредитованию, входит в группу ВТБ.

Некоммерческое партнёрство "Московский центр развития предпринимательства" (МЦРП), является головной организацией инфраструктуры поддержки малого бизнеса в Москве.

В Наблюдательный совет ООО "Микрофинанс" вошли: Председатель Общественно-экспертного совета по малому и среднему предпринимательству при Мэре и Правительстве г. Москвы Иоффе А.Д., Президент НП "Московского центра развития предпринимательства" Городничий И.В., член Правления ВТБ 24 (ЗАО), директор департамента обслуживания клиентов малого бизнеса Сучков С. В., старший Вице-президент ВТБ 24 (ЗАО), директор департамента анализа рисков Кулик В.В. Независимый член наблюдательного совета - президент Российского микрофинансового центра Мамута М.В.

ООО "Микрофинанс" создано с целью облегчения доступа московских предпринимателей к альтернативным источникам финансирования. Кредиты выдаются в соответствии с приоритетными направлениями развития малого и среднего бизнеса в Москве, а именно для предпринимателей, занимающихся строительством, производством товаров народного потребления, работающих в общепите.

...